财政与金融第7章

1、 财政导论财政导论 第七章第七章 第八章第八章 货币与货币流通货币与货币流通 第一节第一节 货币的定义及计量货币的定义及计量一、货币的定义一、货币的定义有关货币的定义，可以从几个不同的角度来回答有关货币的定义，可以从几个不同的角度来回答v（1）从职能出发的定义：）从职能出发的定义：v（2）从本质出发的定义：货币是固定充当一）从本质出发的定义：货币是固定充当一般等价物的商品。般等价物的商品。v（3）对货币更本质的认识：为什么在家庭范）对货币更本质的认识：为什么在家庭范围内获取物品不需要使用货币？围内获取物品不需要使用货币？v（4）再提一个问题：在你的财产中，货币形）再提一个问题：在你的财产中，货

2、币形式的财产与其他财产有什么区别？式的财产与其他财产有什么区别？ 现代社会人们持有财产的形式现代社会人们持有财产的形式 流动资产 实物资产 资产 固定资产 形式 货 币：现金、存款 金融资产 ？ 有价证券：股票、债券二、货币的范围：二、货币的范围： 现金货币与非现金货币。现金货币与非现金货币。 “货币性货币性”即即“流动性流动性”的概念：资产变为的概念：资产变为实际的购买能力的大小。实际的购买能力的大小。v 从流动性的角度说，一切资产都有一定程从流动性的角度说，一切资产都有一定程度的货币性。度的货币性。v 货币只是一切资产中流动性最大的资产而货币只是一切资产中流动性最大的资产而已。已。三、货币

3、层次的划分：划分的标准是三、货币层次的划分：划分的标准是流动性流动性的大的大小小 M0=流通中的现金流通中的现金 M1=现金现金+活期存款（可使用转帐支票的）活期存款（可使用转帐支票的） M2=M1+储蓄存款储蓄存款+定期存款定期存款第二节第二节 货币的职能货币的职能v职能的定义：由事物的本质决定其所具有的客观职能的定义：由事物的本质决定其所具有的客观功能。功能。 职能不等于作用职能不等于作用一、价值尺度：价值尺度职能的定义一、价值尺度：价值尺度职能的定义二、流通手段：流通手段的定义和要求二、流通手段：流通手段的定义和要求三、储藏手段：储藏手段的定义和意义三、储藏手段：储藏手段的定义和意义四、

4、支付手段：支付手段的定义四、支付手段：支付手段的定义 以上四个职能当中，前两个是最重要的。马克以上四个职能当中，前两个是最重要的。马克思曾说思曾说“价值手段和流通手段的统一就是货币。价值手段和流通手段的统一就是货币。”v有关世界货币的说法有关世界货币的说法第三节第三节 货币的种类货币的种类一、货币形态的发展：一、货币形态的发展：（一）商品货币阶段：（一）商品货币阶段：齿贝齿贝是我国最早的货币是我国最早的货币（二）金属货币阶段：布、刀、环钱、秦半两、（二）金属货币阶段：布、刀、环钱、秦半两、元宝、称量货币、铸币、银两、银圆元宝、称量货币、铸币、银两、银圆（三）纸币阶段（三）纸币阶段现代社会的现代

5、社会的“信用货币信用货币”制度：制度：银行券、纸币、存款货币（支票、本票、汇票、银行券、纸币、存款货币（支票、本票、汇票、信用卡）信用卡） 关于电子货币关于电子货币二、货币的种类：见教材图表二、货币的种类：见教材图表货币形式发展演进概要货币形式发展演进概要v 名义价值名义价值 = 实际价值实际价值 （实物货币特征）（实物货币特征）v 名义价值名义价值 实际价值实际价值 （信用货币特征）（信用货币特征） 一般实物一般实物 实物实物 信用信用 银行券银行券 货币货币 货币货币 纸纸 币币 金金 属属 存存 款款 （贱（贱 贵）贵）第四节第四节 货币制度货币制度 货币制度：是一个国家有关货币流通的一

6、切货币制度：是一个国家有关货币流通的一切法律、法令和规章制度的总称。法律、法令和规章制度的总称。一、货币制度的内容：一、货币制度的内容：二、货币制度的演变：二、货币制度的演变：（一）银本位（一）银本位（二）金银复本位（二）金银复本位（三）金本位（三）金本位（四）纸币本位（四）纸币本位信用货币制度信用货币制度三、新中国的货币制度：三、新中国的货币制度：第五节第五节 货币流通货币流通一、货币流通与商品流通：一、货币流通与商品流通：v货币流通与商品流通的联系货币流通与商品流通的联系v货币流通与商品流通的区别货币流通与商品流通的区别二、货币流通的渠道：二、货币流通的渠道：v（一）现金流通渠道（一）现金

7、流通渠道以中央银行为源头，以中央银行为源头，以商业银行为中心，现金货币往复运动。以商业银行为中心，现金货币往复运动。v（二）非现金流通渠道（二）非现金流通渠道自始至终存款货币自始至终存款货币的收付都不离开银行，始终在银行内部转辗运的收付都不离开银行，始终在银行内部转辗运动。动。三、货币流通规律：三、货币流通规律： 规律规律事物发展的客观必然性，事物发展的事物发展的客观必然性，事物发展的不以人的意志为转移的客观必然结果。不以人的意志为转移的客观必然结果。 商品价格总额商品价格总额 现金货币需要量现金货币需要量 = 货币流通的速度货币流通的速度四、纸币和纸币流通规律：四、纸币和纸币流通规律：纸币也

8、是货币，所以，纸币流通规律也是货币流通规纸币也是货币，所以，纸币流通规律也是货币流通规律。不同的是，在纸币流通的情况下，货币流通规律。不同的是，在纸币流通的情况下，货币流通规律的表现形式发生了变化。律的表现形式发生了变化。第九章第九章 信用和利息信用和利息v第一节第一节 信用的本质和作用信用的本质和作用v一、信用的概念：一、信用的概念：v信用从道德的角度，是指信任；信用从道德的角度，是指信任；v信用从经济的角度，是指借贷，它包括债权人和信用从经济的角度，是指借贷，它包括债权人和债务人两方面，特点是价值物（货币或实物）的债务人两方面，特点是价值物（货币或实物）的运动分为借出和偿还两个阶段，中间有

9、一段时间运动分为借出和偿还两个阶段，中间有一段时间间隔。间隔。v事实上，经济的信用是以道德的信任为前提的事实上，经济的信用是以道德的信任为前提的。v 二、信用的产生与发展二、信用的产生与发展v （一）高利贷（一）高利贷v （二）借贷资本（二）借贷资本v 三、信用的功能三、信用的功能v 现代经济现代经济=信用经济信用经济v 马克思说马克思说“信用是实现资本积累的强有力杠杆信用是实现资本积累的强有力杠杆”。第二节第二节 信用形式信用形式v 一、商业信用一、商业信用v 二、银行信用二、银行信用v 以上二种信用是现代社会信用的基本形式；二者之间相互以上二种信用是现代社会信用的基本形式；二者之间相互渗透

10、，紧密联系。渗透，紧密联系。v 三、国家信用三、国家信用v 四、消费信用四、消费信用v 五、国际信用五、国际信用各种信用形式的主要特征各种信用形式的主要特征v商业信用：商业信用： 债权人债务人双方都是企业债权人债务人双方都是企业v银行信用：银行信用： 债权人债务人必有一方是银行债权人债务人必有一方是银行v国家信用：国家信用： 债权人债务人必有一方是国家债权人债务人必有一方是国家v消费信用：消费信用： 消费者是债务人消费者是债务人v国际信用：国际信用： 债权人债务人有一方是非居民债权人债务人有一方是非居民 债权人 债务人 1月1日 4月1日 债权人 债务人 售 货 方（钢铁厂钢铁厂）购 货 方（

11、洗衣机厂洗衣机厂）存款客户银银 行行贷款客户信用（金融）关系说明信用（金融）关系说明 国内金融 际 国 信 用 离岸金融 居民资金供 给 者居民资金需 求 者非居民资金供 给 者非居民资金需 求 者第三节第三节 信用工具信用工具v一、信用工具概述：v二、短期信用工具 票据票据v（一）票据的特点和种类: 票据的定义：证明短期债权债务的合法凭证。 票据的特征： （1）抽象性 （2）无条件支付性 （3）流通性 有关票据的特征也可以按教材上的阐述理解。v 支票支票：由存款人签发的指定银行支付一v 给收款人的凭证。v 商业汇票商业汇票：由债权人签发的指定债 v 票票 汇票汇票 务人到期付款的命令式的凭证

12、。v 银行汇票银行汇票：是银行为客户办理异地v 据据 汇款的凭证。v 商业本票商业本票：由债务人签发的承诺到v 本票本票 期付款的承诺式的凭证。v 银行本票银行本票：由银行签发的承诺支付v 款项的承诺式的凭证。 v（二）商业票据：v是为商业信用服务的信用工具（证明债权债务的凭证）。v商业票据包括商业汇票商业汇票和商业本票商业本票。其中商业汇票商业汇票的票据行为内容多样。v 承兑承兑：这是汇票必须具备的法律行为。是指由付款人在汇票上签字盖章承认到期付款的手续。v 背书背书：票据持有人在转让票据时在票据背面签字并承担连带清偿的责任。v 贴现贴现：由银行购买未到期的票据。见教材199页。v商业本票v

13、 三、长期信用工具：股票与债券v 股票与债券的共同点有价证券v 股票与债券的区别v 股票、股份公司、股票市场为股份制的三个构成要素。 iv 有价证券的行市：p= v r第四节第四节 利息与利息率利息与利息率v 一、利息的性质与作用v 二、利率的表示和计算方法v （一）利率的表示v （二）单利与复利v 三、利率的种类v 四、利率的决定第十章第十章 金融市场金融市场v第一节 融资方式与金融市场v一、融资方式：直接融资、间接融资v这两个名词的解释v二、金融市场的概念v它是市场经济中一个统一、完整的市场体系之中的一个组成部分。v金融市场的四大构成要素：v三、金融市场的特点v每个市场都有着自己独特的、区

14、别与其他市场的特点v四、金融市场的类型v（一）（七）v第二节 货币市场v货币市场的概念v一、票据市场见教材第178页v二、拆放市场v头寸银行的可用资金。v同业拆借市场存在的原因v同业拆借的具体做法：教材第200页v三、短期证券市场：略v四、回购市场v五、短期存放款市场：略v第三节 资本市场v一、证券的发行市场v直接发行和间接发行v二、证券的交易市场：场内交易、场外交易v三、证券交易所v现货交易、期货交易、信用交易、期权交易v四、股票价格指数：计算原理和方法v第四节 外汇黄金市场v一、外汇市场的含义v二、外汇市场的作用v三、外汇市场的业务v四、黄金市场v第五节 金融衍生工具市场v一、金融衍生工具

15、的含义、特点v二四：略第十一章第十一章 金融机构金融机构v第一节 金融机构概述v一、金融机构存在的意义v金融机构的定义及特征v二、金融机构的分类v银行，特别是商业银行是金融机构的主体。但是非银行金融机构的种类、数量以及其业务范围是一个社会金融水平的标志。v三、我国的金融机构第二节第二节 现代银行的产生发展现代银行的产生发展v一、现代银行的产生v二、现代银行发展的趋势v三、现代银行的功能和作用v第三节 商业银行v一、商业银行及其特征v二、商业银行的类型及组织形式v重点是了解商业银行的两大类型和发展趋势v三、商业银行的业务v负债业务、资产业务、中间业务是商业银行的三大主要业务。v负债业务组织资金来

16、源的业务。v资产业务进行资金运用并以此获利的业务。v中间业务不提供资金而是通过提供服务而收取费用的业务。v此外，还有一种叫作表外业务，它与中间业务的基本特征类似，所不同的是它有可能转化为表内业务，并且存在一定的风险。v 四、商业银行的经营管理v 重点了解商业银行的经营原则v 第四节 中央银行v 一、中央银行的产生和发展v 二、中央银行的性质v 三、中央银行的类型 （略）v 四、中央银行的职能v 货币发行的银行，政府的银行，银行的银行v 五、中央银行的主要业务v 负债业务、资产业务、中间业务第十四章第十四章 货币供求与均衡货币供求与均衡v第一节 货币需求v一、货币需求的概念v1、什么是货币需求v

17、2、货币的需求动机:(1)交易动机 (2)预防动机 (3)投机动机v二、货币需求的决定因素v（一）利率水平和融资条件v（二）市场规模及交易方式v （三）资产收益率和投资环境v （四）物价水平和通货膨胀预期v （五）收入水平和理财技术v （六）个人取得收入的形式和时间间隔v （七）金融市场效率与交易成本v 三、货币需要量的预测 （略）第二节第二节 货币供给货币供给v一、有关货币供给量的概念v参考教材第154页v关于“内生性”和“外生性”的问题v二、存款货币的创造v（一）派生存款、原始存款、货币乘数、基础货币的概念v三、基础货币与货币乘数v公式 M=B * mv四、货币供给的决定因素第三节第三节

18、货币均衡货币均衡v一、货币均衡的含义v二、货币均衡的实现条件v第四节 通货膨胀（略）v第五节 通货紧缩v一、通货紧缩及其特征v二、通货紧缩的成因v三、通货紧缩的影响；正面影响、负面影响第十章第十章 货币与货币流通货币与货币流通内容提要内容提要 货币是一切经济活动的基础。本章将阐述货币的货币是一切经济活动的基础。本章将阐述货币的产生和货币的本质；货币形式和货币制度的发展和产生和货币的本质；货币形式和货币制度的发展和演变；人民币制度的形成和基本内容；流通中货币演变；人民币制度的形成和基本内容；流通中货币的必要量的决定的必要量的决定货币流通规律。本章的学习将货币流通规律。本章的学习将为以后各章奠定基

19、础。为以后各章奠定基础。第一节第一节 货币的性质和职货币的性质和职能能一、货币的起源和发展一、货币的起源和发展（一）货币的起源（一）货币的起源（二）货币形态演变（二）货币形态演变 1.1.实物货币实物货币 2. 2.金属货币金属货币 3. 3.纸币纸币 4. 4.存款货币存款货币 5. 5.电子货币电子货币 二、货币的本质二、货币的本质 （一）货币是一般等价物（一）货币是一般等价物 （二）货币体现一定的社会生产关系（二）货币体现一定的社会生产关系三、货币的职能三、货币的职能（一）价值尺度（一）价值尺度（二）流通手段（二）流通手段（三）储藏手段（三）储藏手段（四）支付手段（四）支付手段（五）世界

20、货币（五）世界货币第二节第二节 货币制度货币制度一、货币制度的基本内容一、货币制度的基本内容（一）规定币材（一）规定币材（二）确定货币单位（二）确定货币单位（三）通货铸造、发行程序和流通办法（三）通货铸造、发行程序和流通办法（四）准备（四）准备制度制度二、货币制度的演变二、货币制度的演变（一）金属货币制度（一）金属货币制度 1. 1. 银本位制银本位制 2. 2. 金银复本位制金银复本位制 3. 3. 金本位制金本位制（二）纸币制度（二）纸币制度第三节第三节 人民币人民币一、人民币制度的建立和完善一、人民币制度的建立和完善二、我国现行货币制度的基本内容二、我国现行货币制度的基本内容（一）人民币

21、是我国的法定货币（一）人民币是我国的法定货币（二）人民币是我国唯一合法的通货（二）人民币是我国唯一合法的通货（三）人民币的发行坚持经济发行和集中统一的原则（三）人民币的发行坚持经济发行和集中统一的原则（四）黄金外汇储备是用做国际支付的准备金（四）黄金外汇储备是用做国际支付的准备金三、人民币的发行程序三、人民币的发行程序中央银行中央银行-各商业银行各商业银行-社会各单位社会各单位四、人民币的性质四、人民币的性质（一）人民币是信用货币（一）人民币是信用货币（二）人民币是间接的一般等价物，直接的商品（二）人民币是间接的一般等价物，直接的商品价值符号价值符号（三）人民币是债务货币（三）人民币是债务货币

22、第四节第四节 货币流通规律货币流通规律 一、货币流通规律一、货币流通规律 流通中金属货币的必要量流通中金属货币的必要量= =商品价格总额商品价格总额货币流通速度货币流通速度 流通中金属货币量的价值流通中金属货币量的价值商品价格总额所反映的总价值量商品价格总额所反映的总价值量货币流通速度货币流通速度 第四节第四节 货币流通规律货币流通规律 二、纸币流通规律二、纸币流通规律 单位纸币所代表的货币金属单位纸币所代表的货币金属= =流通中所需的金属货币量流通中所需的金属货币量流通中的纸币总量流通中的纸币总量 三、电子时代的货币流通三、电子时代的货币流通第十一章第十一章 信用与信贷资金信用与信贷资金运动

23、运动内容提要内容提要 信用是借贷活动的总称，信用关系即债权债务关信用是借贷活动的总称，信用关系即债权债务关系，付息和按期归还是信用的两个特征。本章将介系，付息和按期归还是信用的两个特征。本章将介绍信用及信用形式的变迁；利息率的决定及其计算绍信用及信用形式的变迁；利息率的决定及其计算方法；信用活动的载体和凭证方法；信用活动的载体和凭证信用工具的种类；信用工具的种类；以及银行信贷资金的运行规律，并揭示信贷活动与以及银行信贷资金的运行规律，并揭示信贷活动与社会再生产的内在联系。社会再生产的内在联系。第一节第一节 信用概述信用概述 一、信用的概念一、信用的概念 信用信用是一种特殊的价值运动形式，偿还性

24、和支付利息是是一种特殊的价值运动形式，偿还性和支付利息是它的两个基本特征。它的两个基本特征。 二、信用的产生和存在基础二、信用的产生和存在基础 三、信用的发展三、信用的发展 （一）高利贷信用（一）高利贷信用 （二）资本主义信用（二）资本主义信用四、信用的地位和作用四、信用的地位和作用（一）资金积聚作用（一）资金积聚作用（二）资金配置作用（二）资金配置作用（三）加速商品流转、节省商品流通费用（三）加速商品流转、节省商品流通费用（四）宏观（四）宏观调控国民经济的作用调控国民经济的作用第二节第二节 信用形式信用形式 一、商业信用一、商业信用 商业信用商业信用是企业之间相互提供的、与商业交易相联系是企

25、业之间相互提供的、与商业交易相联系的信用活动，其主要表现形式是赊销商品、延期付款。的信用活动，其主要表现形式是赊销商品、延期付款。商业信用的特点：商业信用的特点：（1 1）信用的借贷双方都是企业，反映的是）信用的借贷双方都是企业，反映的是不同的商品生产企业或商品流通企业之间因商不同的商品生产企业或商品流通企业之间因商品交易而引起的债权债务关系。品交易而引起的债权债务关系。（2 2）商业信用主要是以商品形态提供的信）商业信用主要是以商品形态提供的信用，其资金来源是企业资金循环过程中的商品用，其资金来源是企业资金循环过程中的商品资金，是企业生产经营资金的一部分，而不是资金，是企业生产经营资金的一部

26、分，而不是从生产过程游离出来的暂时闲置的货币资金。从生产过程游离出来的暂时闲置的货币资金。（3 3）商业信用是一种直接信用。）商业信用是一种直接信用。商业信用的局限性：商业信用的局限性：（1 1）商业信用的规模受到提供信用的企业）商业信用的规模受到提供信用的企业所拥有的资金数额的限制，企业能赊销的商品所拥有的资金数额的限制，企业能赊销的商品只能是商品资金的一部分；只能是商品资金的一部分；（2 2）商业信用有严格的方向性，它受到商）商业信用有严格的方向性，它受到商品流向的限制，因为商业信用的客体是商品资品流向的限制，因为商业信用的客体是商品资本，所以它只能向需要该种商品的企业提供。本，所以它只能

27、向需要该种商品的企业提供。（3 3）商业信用的范围受到限制，因为，商）商业信用的范围受到限制，因为，商业信用是直接信用，借贷双方只有在相互了解业信用是直接信用，借贷双方只有在相互了解对方的信誉和偿还能力的基础上才可能确立商对方的信誉和偿还能力的基础上才可能确立商业信用关系。业信用关系。二、银行信用二、银行信用银行信用银行信用是银行及其他金融机构以货币形式提供是银行及其他金融机构以货币形式提供的信用，它包括两个方面：一是通过吸收存款，集中的信用，它包括两个方面：一是通过吸收存款，集中社会各方面的闲置资金；二是通过发放贷款及证券投社会各方面的闲置资金；二是通过发放贷款及证券投资，对集中起来的闲置资

28、金加以运用。资，对集中起来的闲置资金加以运用。银行信用的特点：银行信用的特点：（1 1）银行信用所分配的是通过信用形式集）银行信用所分配的是通过信用形式集中起来的、从企业资金循环过程中游离出来的中起来的、从企业资金循环过程中游离出来的暂时闲置的货币资金，以及会各阶层的货币收暂时闲置的货币资金，以及会各阶层的货币收入。信用资金来源广泛，不受个别企业资金规入。信用资金来源广泛，不受个别企业资金规模的限制，因此，银行信用的规模远远超过商模的限制，因此，银行信用的规模远远超过商业信用。业信用。（2 2）银行信用贷放出去的资金是处于再生）银行信用贷放出去的资金是处于再生产过程以外的借贷资金，并且一般是以

29、货币形产过程以外的借贷资金，并且一般是以货币形式提供的。货币作为价值的独立形态，不受商式提供的。货币作为价值的独立形态，不受商品的流向限制，能向任何生产部门提供信用，品的流向限制，能向任何生产部门提供信用，克服了商业信用在提供信用方向上的局限性。克服了商业信用在提供信用方向上的局限性。银行信用的特点：银行信用的特点：（3 3）银行信用的资金来源主要依靠吸收存款，各）银行信用的资金来源主要依靠吸收存款，各项存款的存取时间不一致，存取交错在一起形成银行项存款的存取时间不一致，存取交错在一起形成银行账户上的稳定余额，为银行发放长期贷款提供了资金账户上的稳定余额，为银行发放长期贷款提供了资金来源，所以

30、，银行信用的期限比商业信用灵活，可以来源，所以，银行信用的期限比商业信用灵活，可以提供短期信用，也可以提供长期信用。提供短期信用，也可以提供长期信用。三、国家信用三、国家信用国家信用国家信用是国家作为债务人向社会筹集资金的一是国家作为债务人向社会筹集资金的一种信用形式，国家信用的实质是国家借债，其主要形种信用形式，国家信用的实质是国家借债，其主要形式有：发行政府债券，如国债券、国库券等，以及银式有：发行政府债券，如国债券、国库券等，以及银行借款，包括透支。行借款，包括透支。四、消费信用四、消费信用消费信用消费信用是工商企业、银行或其他金融机构以商是工商企业、银行或其他金融机构以商品、货币或劳务

31、的形式向消费者个人提供的信用。品、货币或劳务的形式向消费者个人提供的信用。（1 1）信用卡透支。）信用卡透支。（2 2）分期付款。）分期付款。（3 3）消费贷款。）消费贷款。五、民间信用五、民间信用民间信用民间信用是民间个人之间的借贷活动，其是民间个人之间的借贷活动，其存在的经济基础是个体经济和多种经营方式的存在的经济基础是个体经济和多种经营方式的存在。存在。六、租赁信用六、租赁信用租赁信用租赁信用是以出租物品、收取租金的形式是以出租物品、收取租金的形式提供的信用。提供的信用。七、国际信用七、国际信用国际信用国际信用是不同国家（或地区）间发生的是不同国家（或地区）间发生的借贷行为。借贷行为。第

32、三节第三节 利息和利息率利息和利息率一、利息的本质一、利息的本质利息是剩余产品价值的转化形式，体现着借贷双方共利息是剩余产品价值的转化形式，体现着借贷双方共同分配劳动者创造的剩余产品的关系。同分配劳动者创造的剩余产品的关系。二、利率及种类二、利率及种类利息率利息率简称利率，是一定时期内利息额与借贷本简称利率，是一定时期内利息额与借贷本金的比率。金的比率。（一）市场利率和管理利率（一）市场利率和管理利率（二）固定利率和浮动利率（二）固定利率和浮动利率（三）名义利率和实际利率（三）名义利率和实际利率（四）贷款利率和存款利率（四）贷款利率和存款利率三、决定和影响利率变化的因素三、决定和影响利率变化的

33、因素（一）平均利润率是决定利率的基本因素（一）平均利润率是决定利率的基本因素（二）影响利率变化的因素（二）影响利率变化的因素1. 1. 货币资金供求状况对利率的影响货币资金供求状况对利率的影响2. 2. 通货膨胀对利率的影响通货膨胀对利率的影响3. 3. 国家经济政策对利率的影响国家经济政策对利率的影响4. 4. 国际市场利率水平对国内利率的影响国际市场利率水平对国内利率的影响四、利息的计算四、利息的计算（一）利率的表达方法（一）利率的表达方法（二）利息的计算方法（二）利息的计算方法 1. 1. 单利计算法单利计算法 I=P I=PT Ti i 2. 2.复利计算法复利计算法 I=P(1+i)

34、I=P(1+i)t t第四节第四节 信用工具信用工具 一、短期信用工具一、短期信用工具 （一）商业票据（一）商业票据 1. 1. 商业汇票商业汇票 商业汇票商业汇票是由债权人签发的要求债务人按约是由债权人签发的要求债务人按约定的期限向指定的收款人或持票人支付一定金额定的期限向指定的收款人或持票人支付一定金额的无条件支付命令，往往由商品交易的卖方签发。的无条件支付命令，往往由商品交易的卖方签发。由于商业汇票是由债权人签发的，必须经过承兑由于商业汇票是由债权人签发的，必须经过承兑才具有法律效力。才具有法律效力。承兑承兑，是指在票据到期前，付款人承诺在票据到，是指在票据到期前，付款人承诺在票据到期日

35、支付票据金额的行为。期日支付票据金额的行为。2. 2. 商业本票商业本票商业本票商业本票是债务人向债权人签发的，承诺在约定是债务人向债权人签发的，承诺在约定的期限内支付一定款项的债务凭证。的期限内支付一定款项的债务凭证。（二）银行票据（二）银行票据银行票据银行票据是在银行信用基础上，由银行承担付款是在银行信用基础上，由银行承担付款义务的信用凭证。义务的信用凭证。1. 1. 银行汇票银行汇票银行汇票银行汇票是银行开出的汇款凭证，由银行签发，是银行开出的汇款凭证，由银行签发，交由汇款人自带或寄给异地收款人，凭以向指定银行交由汇款人自带或寄给异地收款人，凭以向指定银行兑取款项。兑取款项。2.2.银行

36、本票银行本票银行本票银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。3.3.银行支票银行支票银行支票银行支票是活期存款户对其存款银行签发的，要是活期存款户对其存款银行签发的，要求从其存款账户上支付一定金额给持票人或指定人的求从其存款账户上支付一定金额给持票人或指定人的票据。票据。（三）银行存单（三）银行存单银行存单银行存单即存款单，是由银行发行，记载一即存款单，是由银行发行，记载一定存款金额、存款期限和存款利率的信用凭证，定存款金额、存款期限和存款利率的信用凭证，是存款人的债权凭证。

37、是存款人的债权凭证。（四）信用证（四）信用证信用证信用证包括商业信用证和旅行信用证。包括商业信用证和旅行信用证。二、长期信用工具二、长期信用工具（一）股票（一）股票股票股票是股份公司发给股东证明其投资是股份公司发给股东证明其投资并凭以领取股息的凭证，是金融市场上的并凭以领取股息的凭证，是金融市场上的长期投资工具。长期投资工具。股票的种类很多，按股东权益的不同，分为股票的种类很多，按股东权益的不同，分为普通股和优先股；普通股和优先股；按股息是否可以积存下来，分按股息是否可以积存下来，分为累积性股票和非累积性股票为累积性股票和非累积性股票；按是否记名，分；按是否记名，分为记名股票和不记名股票；为记

38、名股票和不记名股票；按股票是否标明金额，按股票是否标明金额，分为票面金额股票和无票面金额股票分为票面金额股票和无票面金额股票；按投资者；按投资者的不同，分为法人股、社会公众股和个人股，的不同，分为法人股、社会公众股和个人股，（二）债券（二）债券债券债券是发行者为筹措资金向投资者出具的承是发行者为筹措资金向投资者出具的承诺按一定利率支付利息并到期偿还本金的债权债诺按一定利率支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证。务凭证。1.政府债券政府债券2.公司债券公司债券3.金融债券金融债券债券与股票的区别债券与股票的区别（1 1）性质不同。）性质不同。（2 2）持有人权利不同。）持有人权利不同。（3 3）权

39、益和风险不同。）权益和风险不同。第五节第五节 银行信贷资金运银行信贷资金运动动一、信贷资金的来源一、信贷资金的来源二、信贷资金的运动规律二、信贷资金的运动规律gGWGg三、信贷资金运动与社会再生产的关系三、信贷资金运动与社会再生产的关系（一）社会再生产对信贷资金运动的决定（一）社会再生产对信贷资金运动的决定作用作用（二）信贷资金对社会再生产的反作用（二）信贷资金对社会再生产的反作用第十二章第十二章 金融体系金融体系内容提要内容提要 金融活动依赖于金融体系的运行。金融体系金融活动依赖于金融体系的运行。金融体系是指各类金融机构所形成的相互联系、相互作是指各类金融机构所形成的相互联系、相互作用的统一

40、体。金融机构是专门从事各种货币信用的统一体。金融机构是专门从事各种货币信用业务等金融活动的组织实体。构成金融体系用业务等金融活动的组织实体。构成金融体系的金融机构有很多种，一般分为银行和非银行的金融机构有很多种，一般分为银行和非银行金融机构两大类。金融体系中最基本的构成是金融机构两大类。金融体系中最基本的构成是银行。银行是商品经济的产物，随着银行的产银行。银行是商品经济的产物，随着银行的产生和发展，其他非银行金融机构也得到了发展，生和发展，其他非银行金融机构也得到了发展，从而促成了金融体系的形成、发展和完善。本从而促成了金融体系的形成、发展和完善。本章在介绍以银行为主的金融体系建立的基础上，章

41、在介绍以银行为主的金融体系建立的基础上，着重阐述了我国的金融体系，特别是现行金融着重阐述了我国的金融体系，特别是现行金融体系的构建及其特点。体系的构建及其特点。第一节第一节 银行的产生和发银行的产生和发展展一、银行的产生一、银行的产生二、银行的发展二、银行的发展（一）近代银行的形成（一）近代银行的形成（二）现代银行的发展（二）现代银行的发展第二节第二节 现代金融体系现代金融体系 一、中央银行一、中央银行 中央银行中央银行是随着银行发展从商业银行中独立出来的特殊是随着银行发展从商业银行中独立出来的特殊银行，是一国金融机构体系的中心环节，处于特殊的地位，银行，是一国金融机构体系的中心环节，处于特殊

42、的地位，经营专门的业务，具有对全国金融活动进行宏观调控的特经营专门的业务，具有对全国金融活动进行宏观调控的特殊职能，多数国家将中央银行实行国有化，它是国家的货殊职能，多数国家将中央银行实行国有化，它是国家的货币发行银行、银行的银行和政府的银行。币发行银行、银行的银行和政府的银行。二、商业银行二、商业银行 商业银行商业银行是以盈利为目的、以吸收社会是以盈利为目的、以吸收社会公众的存款和发放贷款为主要业务活动、综公众的存款和发放贷款为主要业务活动、综合性多功能的金融企业。合性多功能的金融企业。（1）分支行制）分支行制（2）单元制）单元制（3）持股公司制）持股公司制（4）连锁银行制）连锁银行制（5）

43、跨国联合制）跨国联合制三、专业银行三、专业银行（一）投资银行（一）投资银行（二）储蓄银行（二）储蓄银行（三）农业银行（三）农业银行（四）进出口银行（四）进出口银行（五）抵押银行（五）抵押银行（六）开发银行（六）开发银行四、非银行金融机构四、非银行金融机构（一）保险公司（一）保险公司（二）信用合作社（二）信用合作社（三）投资公司（三）投资公司（四）养老基金组织（四）养老基金组织（五）金融公司（五）金融公司（六）邮政储蓄（六）邮政储蓄第三节第三节 我国的金融体我国的金融体系系一、新中国金融体系的建立一、新中国金融体系的建立二、二、“大一统大一统”的人民银行体系的人民银行体系三、多元化金融体系的形成

44、三、多元化金融体系的形成（一）专业银行（一）专业银行 1. 中国农业银行中国农业银行2. 中国银行中国银行3.中国建设银行中国建设银行4. 中国工商银行中国工商银行（二）股份制银行（二）股份制银行1.交通银行交通银行2.中信实业银行中信实业银行3.光大实业银行光大实业银行4.其他股份制银行其他股份制银行（三）其他金融机构（三）其他金融机构1.投资信托类的金融机构投资信托类的金融机构2.信用合作组织信用合作组织3.保险公司保险公司4.财务公司财务公司5.证券公司证券公司6. 邮政储蓄机构邮政储蓄机构（四）外资银行和办事处（四）外资银行和办事处（五）中央银行（五）中央银行 四、我国现行金融体系四、

45、我国现行金融体系（一）现行金融体系的建立（一）现行金融体系的建立（二）现行金融体系的构成（二）现行金融体系的构成1. 中央银行中央银行中国人民银行是我国的中央银行，中国人民银行是我国的中央银行，是国务院领导和管理金融事业的机关，是国务院领导和管理金融事业的机关，是我国金融体系的核心。是我国金融体系的核心。2.商业银行商业银行商业银行是特殊的金融企业，它以商业银行是特殊的金融企业，它以盈利为目的、以吸收社会公众的存款盈利为目的、以吸收社会公众的存款和发放贷款为主要业务活动。和发放贷款为主要业务活动。(1)(1)国有商业银行国有商业银行中国工商银行、中国农业银行、中国银行中国工商银行、中国农业银行

46、、中国银行和中国人民建设银行。和中国人民建设银行。(2)(2)股份制商业银行股份制商业银行3.政策性银行政策性银行(1)(1)国家开发银行国家开发银行(2)(2)中国农业发展银行中国农业发展银行(3)(3)中国进出口银行中国进出口银行4.非银行金融机构非银行金融机构（三）我国现行金融体系特点（三）我国现行金融体系特点v拥有多层次、多形式的机构组织形式拥有多层次、多形式的机构组织形式v中央银行的宏观调控得到进一步加强中央银行的宏观调控得到进一步加强v银行业进一步市场化银行业进一步市场化v各金融机构间（除中央银行外）相互竞争，共同发展各金融机构间（除中央银行外）相互竞争，共同发展v金融体系国际化发

47、展金融体系国际化发展v混合经营日趋红火混合经营日趋红火第十三章第十三章 商业银行业务商业银行业务内容提要内容提要 本章主要介绍商业银行负债、资产业务和中间业务本章主要介绍商业银行负债、资产业务和中间业务以及三者之间的业务关系，银行的资金运动过程及其以及三者之间的业务关系，银行的资金运动过程及其对宏观、微观经济的影响。通过学习，应掌握商业银对宏观、微观经济的影响。通过学习，应掌握商业银行各项基本业务，掌握与商业银行融通资金的基本方行各项基本业务，掌握与商业银行融通资金的基本方法和途径、掌握票据结算和非票据结算的各种方式和法和途径、掌握票据结算和非票据结算的各种方式和业务操作程序，为企业单位寻求更

48、快捷、更安全的资业务操作程序，为企业单位寻求更快捷、更安全的资金清算方式，提高资金使用效率。金清算方式，提高资金使用效率。第一节第一节 商业银行负债业商业银行负债业务务一、商业银行资本金一、商业银行资本金（一）商业银行资本金构成（一）商业银行资本金构成 1. 1.核心资本核心资本 （1 1）实收资本。（）实收资本。（2 2）资本公积金。）资本公积金。 （3 3）盈余公积金。（）盈余公积金。（4 4）未分配利润。）未分配利润。 2. 2.附属资本附属资本 （二）商业银行资本金的职能（二）商业银行资本金的职能 1. 1.经营职能经营职能 2. 2.保障职能保障职能 3. 3.管理职能管理职能二、存

49、款负债二、存款负债（一）储蓄存款（一）储蓄存款1.1.活期储蓄存款活期储蓄存款2.2.定期储蓄存款定期储蓄存款3.3.外币储蓄存款外币储蓄存款（二）对公存款（二）对公存款 1. 1.单位活期结算户存款单位活期结算户存款 2. 2.单位定期存款单位定期存款 3. 3.单位通知存款单位通知存款 4. 4.单位大额可转让定期存单单位大额可转让定期存单三、借入资金三、借入资金（一）中央银行借款（一）中央银行借款1.1.直接贷款直接贷款2.2.再贴现再贴现（二）同业拆借（二）同业拆借（三）金融债券（三）金融债券四、其他负债四、其他负债（一）结算资金（一）结算资金（二）回购协议（二）回购协议（三）转贴现与

50、转抵押（三）转贴现与转抵押（四）国际金融市场借款（四）国际金融市场借款（五）其他应付款项（五）其他应付款项第二节第二节 商业银行资产商业银行资产业务业务一、现金资产一、现金资产（一）库存现金（一）库存现金（二）中央银行存款（二）中央银行存款1.1.法定存款准备金法定存款准备金2.2.一般性存款一般性存款3.3.存放同业款项存放同业款项4.4.托收未达款托收未达款二、商业银行贷款二、商业银行贷款（一）商业银行贷款原则（一）商业银行贷款原则1.1.安全性原则安全性原则2.2.效益性原则效益性原则3.3.流动性原则流动性原则（二）借款人资格二）借款人资格 1. 1.借款人的概念借款人的概念 借款人借

51、款人是指从商业银行取得贷款的当是指从商业银行取得贷款的当事人，包括经工商行政管理机关（主管机事人，包括经工商行政管理机关（主管机关）核准登记的企事业法人、合伙企业、关）核准登记的企事业法人、合伙企业、个体工商户，或具有中华人民共和国国籍个体工商户，或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。的具有完全民事行为能力的自然人。 2.2.借款人的条件借款人的条件 3 . 3 .对借款人的限制性条件对借款人的限制性条件借款人申请贷款应具备以下条件借款人申请贷款应具备以下条件v 第一，有按期还本付息的能力；v 第二，原应付贷款利息和到期贷款已按期还清；第三，除自然人外，借款人应当经过工商管理

52、部门办理年检手续；v 第四，已开立基本存款账户或一般存款账户；v 第五，企业对外的股本权益性投资总额不得超过其资产净值的50%；v 第六，申请中长期贷款，新建项目企业法人的所有者权益一般不得低于项目所需总投资的25%，在具体执行时，加工业应高一些，商业可以低一些；盈利水平低的应高一些，盈利水平高的可以低一些；v 第七，申请短期贷款，企业法人的新增流动资产一般不得小于新增流动负债。（三）商业银行贷款种类（三）商业银行贷款种类 1.1.按期限划分：短期贷款、中期贷款和长期贷款。按期限划分：短期贷款、中期贷款和长期贷款。 2. 2.按责任划分：自营贷款和委托贷按责任划分：自营贷款和委托贷 款。款。

53、3. 3.按保障划分：信用贷款、担保贷款和票据贴现。按保障划分：信用贷款、担保贷款和票据贴现。 担保贷款有三种方式。担保贷款有三种方式。 （1 1）保证贷款。）保证贷款。 （2 2）抵押贷款。）抵押贷款。 （3 3）质押贷款。）质押贷款。（四）商业银行贷款程序（四）商业银行贷款程序 1. 1.贷款申请贷款申请 2. 2.对借款人的信用等级评估对借款人的信用等级评估 3. 3.贷款调查贷款调查 4. 4.贷款审批贷款审批 5. 5.签订借款合同签订借款合同 6. 6.贷款发放贷款发放 7. 7.贷后检查贷后检查 8. 8.贷款归还贷款归还三、商业银行的投资业务三、商业银行的投资业务（一）商业银行

54、投资的对象（一）商业银行投资的对象 1.1.实业投资实业投资 2. 2.证券投资证券投资（二）商业银行投资国债的目的（二）商业银行投资国债的目的 1.1.获取收益获取收益 2. 2.分散风险分散风险 3. 3.保持流动性保持流动性第三节第三节 商业银行中间商业银行中间业务业务 一、支付结算业务一、支付结算业务 （一）基本概述（一）基本概述 1. 1.支付结算概念支付结算概念 支付结算支付结算是指银行通过一定结算方式结清企业、单位是指银行通过一定结算方式结清企业、单位和个人之间因商品交易、劳务供应等所发生的债权、债务和个人之间因商品交易、劳务供应等所发生的债权、债务和资金清算的行为。它分为票据结

55、算和非票据结算。和资金清算的行为。它分为票据结算和非票据结算。 2.2.办理支付结算的基本原则办理支付结算的基本原则（1 1）诚实信用，履约付款；）诚实信用，履约付款；（2 2）谁的钱进谁的账，由谁支配；）谁的钱进谁的账，由谁支配；（3 3）银行不垫款。）银行不垫款。 3. 3.结算账户管理结算账户管理 （二）票据结算（二）票据结算1.1.银行汇票结算银行汇票结算2.2.商业汇票结算商业汇票结算3.3.银行本票结算银行本票结算4.4.支票结算支票结算 （三）非票据结算（三）非票据结算1.1.汇兑结算汇兑结算2.2.托收承付结算托收承付结算3.3.委托收款结算委托收款结算 二、金融信托业务二、金

56、融信托业务 （一）金融信托的概念与特点（一）金融信托的概念与特点 金融信托金融信托是指经营金融委托代理业务的信托行为。是指经营金融委托代理业务的信托行为。 金融信托具有财产所有权的转移性、资产核算的金融信托具有财产所有权的转移性、资产核算的他主性、收益分配的实际性等特点。他主性、收益分配的实际性等特点。 （二）金融信托业务（二）金融信托业务 1. 1.信托存款信托存款 信托存款信托存款是金融信托机构收受的存款，是金融信托机构收受的存款，也称也称“资金信托资金信托 。它是根据客户的存款申。它是根据客户的存款申请吸收进来并代为管理和运用的资金。请吸收进来并代为管理和运用的资金。 2. 2.信托贷款

57、信托贷款 信托贷款信托贷款是金融信托机构运用吸收的信是金融信托机构运用吸收的信托存款、自有资金和筹集的其他资金发放的托存款、自有资金和筹集的其他资金发放的贷款。贷款。 3.3.信托投资信托投资 信托投资信托投资是信托机构运用信托存款、自有是信托机构运用信托存款、自有资金、发行债券所得资金，以投资者身份直资金、发行债券所得资金，以投资者身份直接为生产、经营企业进行投资。接为生产、经营企业进行投资。 4. 4.委托贷款委托贷款 5. 5.委托投资委托投资 6. 6.财产信托财产信托 7. 7.个人特约信托个人特约信托 三、融资租赁业务三、融资租赁业务 （一）融资租赁的概念与特点（一）融资租赁的概念

58、与特点 融资租赁融资租赁是一种信用方式，是指金融机构以财产是一种信用方式，是指金融机构以财产所有者的身份作为出租人，将拥有的生产设备、交所有者的身份作为出租人，将拥有的生产设备、交通运输工具、厂房、仓库等财产定期出租给客户使通运输工具、厂房、仓库等财产定期出租给客户使用，客户按期支付租金即可获得财产使用权的一种用，客户按期支付租金即可获得财产使用权的一种经济行为。经济行为。（二）融资租赁的形式（二）融资租赁的形式1.1.直接租赁直接租赁2.2.转租赁转租赁3.3.回租租赁回租租赁4.4.杠杆租赁杠杆租赁5.5.综合租赁综合租赁（三）融资租赁项目的条件（三）融资租赁项目的条件（四）融资租赁业务的

59、程序（四）融资租赁业务的程序1.1.租赁准备阶段租赁准备阶段2.2.委托租赁阶段委托租赁阶段3.3.设备选择、询价和谈判阶段设备选择、询价和谈判阶段4.4.签订合同和引进设备阶段签订合同和引进设备阶段5.5.交付租金阶段交付租金阶段 四、金融咨询四、金融咨询 （一）金融咨询的含义（一）金融咨询的含义 金融咨询金融咨询是金融专家或专门金融机构利用自己的是金融专家或专门金融机构利用自己的知识、技术、信息和经验，运用科学方法和先进手知识、技术、信息和经验，运用科学方法和先进手段进行调查、分析和预测，客观公正地提供一种或段进行调查、分析和预测，客观公正地提供一种或多种可供选择的优化方案，是有偿的智能服

60、务。多种可供选择的优化方案，是有偿的智能服务。 （二）金融咨询业务（二）金融咨询业务 1. 1.评审类信息咨询评审类信息咨询 （1 1）企业信用等级评估）企业信用等级评估 （2 2）验证企业注册资金）验证企业注册资金 2. 2.委托中介类信息咨询委托中介类信息咨询 （1 1）资信咨询）资信咨询 （2 2）融资咨询）融资咨询 3. 3.综合类信息咨询综合类信息咨询 （1 1）管理咨询管理咨询 （2 2）经济信息咨询。经济信息咨询。第十四章第十四章 金融市场金融市场内容提要内容提要 金融市场的存在和发展，为政府、金融机金融市场的存在和发展，为政府、金融机构、企业单位和个人的长短期资金相互转化构、企