企业经营预测

1、测销售量前期预）指数平滑（际销售量前期实指数平滑）（销售量预测1Q此法是特殊的加权平此法是特殊的加权平 均法均法取值取值0.30.7之间之间要求：(1)用回归直线分析法建立甲产品的销售量预测模型； (2)预测2004年本地区甲产品的销售量； (3)预测2004年A企业甲产品的销售量。226 379102830 78r0.9969(6) (6 104278 )222nxyxy6 371902830 78b0.02nx(x)6 1379900-2830 ybx780.02 2830a1.28n6通常依据通常依据销售增长销售增长率判断产率判断产品寿命周品寿命周期期 1200

2、01200000 5100%4 1 160001200000 本 市 平 均台每 年 需 要 量20 3年本企本市平均本期外地本期外地本企业市业预测销量每年需要量需要量供给量场占有率 =(16 000+4 000-2 800)65% =11 180(台) 要求:用自然权数加权平均法预测7月份产量为10台时的总成本和单位产品成本。xwbwwawxbayaw291000a13857w21 bw289b14w21既可以是平均利润率、既可以是平均利润率、历史最高水平利润率和历史最高水平利润率和上级指令性利润率；也上级指令性利润率；也可以是国际、全国、同可以是国际、全国、同行业、本地区和本企业行业、本地

3、区和本企业的利润率。的利润率。销售利润率、销售利润率、 产值利润率、产值利润率、 资金利润率资金利润率 等等 。润修正值目标利润基数目标利的目标利润最终下达 目标利润一经确定就应立即纳入预算执行体系，层层分解落实，以此作为采取相应措施的依据。300000 160000100-601500100003000001600001000066060000300000300000+160000100006100基期利润基期边际贡献产销业务量变动率利润变动率）（杆系数经营杠DOL要求:计算第二年和第三年的经营杠杆系数。0500000 100000K100%400%100000第 二 年 的 利 润 变 动

4、 率0900000 500000K100%80%500000第 三 年 的 利 润 变 动 率320000 10000K100%100%10000第二年的销售变动率330000 20000K100%50%20000第三年的销售变动率400%DOL4100%第二年的经营杠杆系数80%DOL1.650%第三年的经营杠杆系数4000001000008000005000001200000900000预测利润额=基期利润(1+产销量变动率经营杠杆系数)2 预测为实现目标利润应采取的调整产销量措施预测为实现目标利润应采取的调整产销量措施经营杠杆系数目标利润变动率经营杠杆系数基数利润基数利润目标利润变动率销

5、售-3240000200000K10%200000 2 销售量变动率20%=10%2 或 100S S400000 2500001 K100% 60%S250000(2) A=5 000+47 500+50 000+75 000=177 500(万元) L=37 500(万元)(3)D=10 000(1-40%)=6 000(万元)(2) A=5 000+47 500+50 000+75 000=177500 (万元) L=37 500(万元) (3)D=10 000(1-40%)=6 000(万元) 1000050004 R400000125000010000400000 4%1 50%=8000()元5)M=5000(万元)(6)204年追加资金的需要量为F= (177 500-37 500)60%-6 000-8 000+5 000 =75 000(