信用证流程教材

1、第五章第五章 国际货款的收付国际货款的收付 第二节第二节 支付方式支付方式 信用证的定义及内容信用证的定义及内容P94 信用证（Letter of credit , L/C）： 又称信用状，指开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。L/C是银行信用，为了商业信用的操作而加入的银行信用，在贸易实践中创造出来。当事人当事人 （1）开证申请人（）开证申请人（applicant）:又称开证人（又称开证人（opener） 一般为进口人，即买方向银行提出申请开立信用证的人一般为进口人，即买方向银行提出申请开立信用证的人（是信用证交易的发

2、起人）。（是信用证交易的发起人）。（2）开证行（）开证行（opening bank ; issuing bank） 一般是进口地银行，接受委托，开立信用证的银行，承一般是进口地银行，接受委托，开立信用证的银行，承担保证付款的责任。担保证付款的责任。（3）受益人（）受益人（beneficiary）指信用证上有权使用该信用）指信用证上有权使用该信用证的人。一般为出口人，即卖方信用证的收件人。证的人。一般为出口人，即卖方信用证的收件人。 （4）通知行（advising bank ; notifying bank）： 一般为出口人所在地银行。（为开证行的代理行）要合理谨慎地鉴别L/C的表面真实性。接受

3、开证行的委托将L/C转交（或通知）给受益人（出口人）的银行。（5）议付行（negotiation bank）：一般为出口地银行。（押汇、购票、贴现银行）愿意买入或贴现受益人交来的跟单汇票的银行。（6）付款行（paying bank ; drawee bank） 受票行（一经付款 即无追偿权）,信用证上指定的付款银行。一般为开证行，也可是开证行指定的另一家银行代付行。（7）承兑行：经审核单证相符时，在汇票正面签字承兑和到期支付的银行。承兑行在承兑后倒闭或丧失付款能力，则由开证行承担最后付款责任。可以为开证行本身或通知行或指定的其它银行。信用证的支付程序信用证的支付程序 1、 订立合同：订立合同：

4、 开证人（进口人）开证人（进口人）订立合同订立合同受益人（出口人）受益人（出口人）明确规定买方以信用证方式支付货款。明确规定买方以信用证方式支付货款。 2、 申请开证：申请开证：申请书的内容要求开证行在信用证上列明的条款申请书的内容要求开证行在信用证上列明的条款 3、开证：、开证：开证行受开证人的开证申请书后按起规定的内容开证行受开证人的开证申请书后按起规定的内容向指定的受益人开立信用证。向指定的受益人开立信用证。 4、通知： 通知行在审核信用证后将信用证交付给受益人 5、 审证、交单、议付（买单）受益人审证：审核信用证中所列的条款与买卖合同中所列的条款是否相符。受益人发运货物取得单据、开立支

5、票与发票连同信用证正本在信用证规定的交单期和信用证的有效期内递交议付行办理议付。议付行议付：议付行向受益人购进由他处理的汇票及所付单据：6、 索偿：索偿： 就是议付行办理议付后，根据信用证规定，凭单就是议付行办理议付后，根据信用证规定，凭单向开证行或其指定的银行（付款行或偿付行）请向开证行或其指定的银行（付款行或偿付行）请求偿付的行为。求偿付的行为。7、 偿付：偿付：开证行或被指定的付款行向议付行进行付款的行为。开证行或被指定的付款行向议付行进行付款的行为。8、付款赎单：、付款赎单： 开证行履行偿付责任后，应即向开证人提示单据，开证行履行偿付责任后，应即向开证人提示单据，开证人检验单据无误后，

6、办理付款手续；开证人开证人检验单据无误后，办理付款手续；开证人付款后，即可从开证行取得全套单据。付款后，即可从开证行取得全套单据。 进口商进口商开证行开证行通知行通知行出口商出口商传传递递审审核核修修改改信信用用证证装货取单装货取单汇汇票票请请求求议议付付议付行议付行付付款款付款行付款行提交单据提交单据付款付款提提示示付付款款10付付款款赎赎单单11凭单取货凭单取货信信用用证证申申请请书书开立信用证开立信用证进口商进口商开证行开证行通知行通知行出口商出口商传传递递审审核核修修改改信信用用证证装货取单装货取单远远期期汇汇票票请请求求议议付付议付行议付行贴贴现现扣扣手手续续费费付付款款付款行付款行

7、承兑远期汇票承兑远期汇票凭凭保保证证书书承承兑兑领领取取单单据据11到到期期偿偿还还票票款款10凭单取货凭单取货信信用用证证申申请请书书开立远期信用证开立远期信用证承兑行承兑行转寄单据转寄单据12寄转偿还票款寄转偿还票款11到期偿还票款到期偿还票款信用证的特点开证行首付款责任自足文件独立于买卖合同业务处理的是单据而非货物。只凭单据，不问货物真实状况，以单证是否与信用证条款是否相符为依据，决定是否付款。某公司接到客户发来的订单上规定交货期为今年5月，不久收到客户开来的信用证，该信用证规定：“Shipment must be effected on or before June,2002”。于是我

8、方在5月10日装船并顺利结汇。约过了一个月，客户却来函因推迟装船，要求索赔，称索赔费应按国际惯例每逾期一天罚款千分之一，因迟装船10天，所以应赔款百分之一。问：（A）我方为什么能顺利结汇？（B）客户的这种索赔有无道理？我公司是否要赔？ 答：（1）因为信用证是银行信用，是自足的文件，一经开出独立于合同，其操作与合同无关。因此，卖方所提交的单据只需“单单相符，单证相符”即可结汇，而与合同相符与否无关。在本案中我方提单中的装船日期在信用证中规定的装运期限之内，故我方单证是相符的，故可以顺利结汇。（2）由于我方违反了合同中有关交货期的规定，故对方提出索赔要求是合理的，但对方的索赔金额是以国际惯例为依据

9、提出的，而国际惯例本身不是法律，而是人们在长期的贸易实践中形成的习惯做法，对交易双方并无强制约束性，因此，对对方的索赔金额我方可以讨价还价。信用证的分类信用证的分类1、按付款凭证不同分：跟单L/C：凭跟单汇票开出，或仅凭单据付款承兑、议付的信用证。光票L/C：仅凭受益人开具的汇票或无附带货运单据付款的信用证。2、开证银行所负责任（1）可撤销信用证（revocable L/C）：需要注意可撤销（2）不可撤销信用证（irrevocable L/C）：是一经通知受益人， 在有效期内未经有关当事人的同意，既不能修改也不能取消 的L/C。在国际贸易中基本上使用此信用证。3、 是否有另一家银行参加以保兑（

10、1）保兑L/C（confirmed L/C）：另一家银行应开证行的请求， 对其所开信用证加以保兑的信用证，通常由通知行担任，也 可以是其它银行。（2）非保兑L/C（unconfirmed L/C）为未经另一家银行保兑的信 用证4 4、按付款时间不同、按付款时间不同（1）即期付款L/C （sight payment L/C）（2）远期信用证(deferred payment L/C)5、受益人索款路线、受益人索款路线（1）仪付信用证：开证行允许受益人向某一指定银行或任何银行议付的信用证。分公开和限制议付信用证（2）付款信用证：受益人只能直接向开证行或其指定的付款行交单索偿6、按受益人是否有权转让可转让L/C (transferable L/C)，全部或一部分金额转让给第三者使用的信用证（2）不可转证信用证：凡未注明“