财务制度(题)

1、财务制度及各部门工作流程（满分150分,135分及格）一、 名词解释：（3分/空）共6分1.预算管理：是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的经营活动完成既定的经营目标。2.借款:是指公司员工经办公司各种事务而向公司暂时借支款项，在事务办理结束后持有关凭证冲销暂借支款项，并交回多余款额或报销本人垫支款额。借款包括差旅费借款、用于部门周转使用的备用金借款、零星购物借款、其他临时性借款。二、 填空题：（1分/空）共80分1.预算管理原则：（一致性）原则、（全面性）原则、（权威性）原则、（分级预算）原则、（责权利结合）原则。2.预算控制

2、目标主要是：（加强内部）控制，有效地降低(成本)费用，及时进行过程反馈，加强（事中）控制，了解存在的（差距）和（问题）并（采取）改正措施，与绩效管理体系相结合，使公司对于部门和员工的考核“（有章可徇），有法可依” ；3.法定代表人对公司财务预算的管理工作负总责，设立（预算管理委员会），负责（预算）审批，财务部具体负责（财务预算管理）工作，并对企业法定代表人（负责）成员由（公司领导）组成，由（总裁办）、（人力资源）、（财务部）、（事业部）、（信息部）等部门负责人负责落实（具体）工作。4.财务部负责预算执行情况的分析和报告。各职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的（编制）、（执行）、（分析）、

3、（控制）等工作，并配合财务预算委员会做好公司总预算的（综合平衡）、（协调）、（分析）、(控制)、(考核)等工作。其主要负责人对本部门财务预算执行结果承担责任。5.财务预算编制结束后，于当年(11月底前)将财务预算方案报预算委员会经审查、汇总、平衡后批复各部门执行.公司应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，（严格控制预算资金的支付），（调节资金收付平衡），（控制支付风险）。对于预算内的资金拨付，（按照授权审批程序执行）。对于预算外的项目支出原则上不予批准，如遇特殊情况，需经董事长兼总裁批准后再按照相关预算追加管理制度执行。（对于无合同）、（无凭证）、（无手续的项目支出，不予支付）

4、。.财务部应当利用财务报表监控财务预算的执行情况，（每周二）、（每月5日）提供财务（预算的执行进度）、（执行差异及其对公司财务预算目标的影响）等财务信息， 促进公司完成（财务预算目标）。.因公出差人员借款按（预计）出差天数及标准核定借款额，其他借款按（实际）情况填写借款单，不得（多借）.会计人员根据借款申请严格审核（报销凭单），对不符合借款申请（用途）的票据不予报销，一切后果由（责任人）承担。10.借款归还实行（逐笔结清）的办法，（已发生）借款尚未（结清）者，一律不准再发生新的（借款）,如无特殊情况，借款应在1个月内归还11.财务部门定期、不定期清理（暂借款），对逾期未还未报者，发送报销催办通

5、知给（当事人），（5日内）仍未改进者，扣除工资或采取其他措施。12.购买办公用品（1000元）以上，发票后需附供货单位（盖章）的办公用品（清单）。13.费用报销时间的规定，公司财务部每月（25日）为（财务报销日），遇节假日顺延。本年度发生的各项经济业务需要报销的事项，于次年(1月15日)前到财务部办理报销手续，逾期（不予办理）。14.各部门将所签订的合同（原件）及（合同统计表）报财务部备案，合同补充协议及合同清算报告等涉及（合同变动）的事项，均需及时报备（财务部）。15.合同付款日后管理：各部门（定期）与财务部进行（相互核对），将核对结果进行详细记录，并由核对双方（签字确认），发现问题及时查明

6、原因予以解决，确保合同付款的（准确性），维护公司权益。16. (资产使用部门)在(常使用)中必需注意对(所用资产的保护), 员工需对自己领用的实物资产(负责)，(离职)时办理离职手续时需要交回所领用实物资产，否则(不予办理离职手续)。三、简答题（5分/空）共20分1.借款的归还期限：答：(1) 出差借款自回公司所在地5日内到财务部门办理报销及还款手续。(2) 零星采购及其他零星费用借款以发票日期为准，在5日内到财务部门办理报销及还款手续。 2. 会议费报销要求？答：各部门报销会议费时，除会议费发票外，需附会议费证明材料，会议费证明材料应包括会议通知、签到簿：会议时间、地点、出席人员、内容、目的

7、、费用标准等。3.报销票据粘贴方法?答：(1) 整理票据，对票据进行修剪，将票据的多余部分及不整齐部分剪掉，但不能因此影响原始凭证内容的完整性。(2)粘贴发票时，所有发票正面均应以报销单正面一致，不要反贴。票据应分类粘贴，如餐费、食品、礼品等同属招待费类，可以使用一张报销单据粘贴单，而出租车票与餐费不是同一类支出，不能粘贴在同一张报销单据粘贴单上，同时将粘贴在一张报销单据粘贴单上的所有票据合计张数和金额写在右上角。4.合同付款要求？答：经办部门经理提出申请，填写合同付款审批单，注明总部部门名称或影城名称、合同名称、编号、合同单位、合同金额、申请款项用途及简要说明、合同价款及约定付款条件、支付情

8、况说明等，依据审批权限，经部门主管领导、财务总监、董事长兼总裁审批后，到财务部门办理付款手续。四、公共流程图答题部分：（1分/项）共20分固定资产购置费用申请申请人-部门负责人-财务部-分管领导-采购部-财务总监-董事长付款申请总裁办-财务部-分管领导-财务总监-董事长合同付款合同总额为0-4999元申请人-部门负责人-财务部-分管领导（如涉及采购报采购部确认）-财务总监合同总额5000元以上部门负责人申请-财务部-分管领导（如涉及采购报采购部确认）-财务总监-（工程项目类需副总裁审批）-董事长定金付款0-4999元申请人-部门负责人-财务部-分管领导-财务总监5000元以上部门负责人申请-财

9、务部-分管领导-财务总监-（工程项目类需副总裁审批）-董事长公司重大事项股东大会、董事会、年会、大型活动总裁办负责人申请并执行整体事项的活动安排，同时总部各部门、各分支结构、各全资子公司、各控股公司必须全力配合并主动承担各所属管理或业务范围内的各项工作外部来函对总部直送总裁办负责人签收（其它部门及人员无权签收）-总裁办进行台帐登记对各分支机构、全资子公司、控股公司各分支机构、全资子公司、控股公司负责人签收-直送总裁办负责人（其它部门及人员无权签收）-总裁办进行台帐登记对总部、各分支机构、全资子公司所属各部门各部门负责人或部门助理签收；业务来函，业务负责人可以直接签收-总裁办进行台帐登记工作汇报

10、二级经理（含）以上主送直接上级，抄送分管领导二级经理以下主送直接上级月工作总结部门负责人主送董事长兼总裁，抄送分管领导、总裁办负责人部门负责人以下主送直接上级，抄送分管领导资质证照使用申请部门负责人申请-分管领导-总裁办负责人-公共关系总监-台帐签字领用印章使用申请一般部门负责人申请-分管领导-总裁办负责人-公共关系总监-台帐签字领用重要部门负责人申请-分管领导-总裁办负责人-董事长兼总裁-公共关系总监-台帐签字领用用车申请部门负责人申请-财务部负责人-总裁办负责人-总裁办安排车辆或自行打车其它以上未涉及的公司文件、函件等（包括但不限于），须报总裁办审批通过后方可办理院线事业管理部项目人员：共

11、24分商务报价意向项目发展经理提交申请-项目发展总监确认-董事副总裁批准-抄送董事长兼总裁、财务分管领导正式项目发展经理提交申请-项目发展总监确认-董事副总裁审批-财务分管领导-董事长兼总裁批准影院租赁协议项目发展经理提交申请-项目发展总监审核-法务部-分管领导-董事副总裁审批-董事长兼总裁批准-报备高级副总裁、总裁办及财务部项目状态跟进统计新增加项目项目发展经理提交，主送总监，抄送董事长兼总裁、董事副总裁可跟进项目项目发展经理提交，主送总监，抄送董事长兼总裁、董事副总裁、总裁办负责人重点项目项目发展部总监提交，主送董事副总裁，抄送董事长兼总裁、高级副总裁、总裁办负责人设计、工程类合同工程项目

12、经理提交申请-法务部审核-财务部负责人-财务总监-董事副总裁审批-董事长兼总裁批准-报备财务部装修类合同设计助理提交申请-法务部审核-财务部负责人-财务总监-董事副总裁审批-董事长兼总裁批准-报备财务部预算项目建设管理部负责人提交-董事副总裁审核-财务总监核定-高级副总裁审核-董事长兼总裁批准-报备财务部审计及决算项目建设管理部负责人发起-项目工程验收-董事副总裁审核-财务总监组织专业审计人员对其进行审计决算-高级副总裁审核-报总裁批准项目部完结财务部：共24分总裁办行政费用0-4999元申请人-部门负责人-财务部-分管领导-财务总监费用申请及付款函件5000元以上部门负责人申请-财务部-分管

13、领导-财务总监-副总裁-董事长总部业务招待费0-4999元申请人-部门负责人-财务部-分管领导-财务总监预算使用申请表、业务招待费申请5000元以上部门负责人申请-财务部-分管领导-财务总监-副总裁-董事长差旅费费用申请申请人-部门负责人-财务部-分管领导-财务总监-董事长出差申请表、预算使用申请表现金借款申请人-部门负责人-分管领导-财务总监-董事长-报备财务部执行(借款按次执行）借款单培训资料0-499元申请人-部门负责人-财务部-分管领导-财务总监按预算填需求单、明细500元以上部门负责人申请-财务部-分管领导-财务总监-董事长预算使用申请表、明细报销0-4999元申请人-部门负责人-财

14、务部-分管领导-财务总监费用报销单、预算使用申请表单（涉及业务招待需付申请单）5000-29999申请人-部门负责人-财务部-分管领导-财务总监30000元以上部门负责人申请-财务部-分管领导-财务总监-董事长单位往来借款财务部申请-分管领导-财务总监-副总裁-董事长财务数据上报财务部负责人汇总上报-财务总监-副总裁-董事长人资部：共24分招聘申请空缺岗位用人部门负责人分管领导人力资源部负责人报备总裁增设岗位用人部门负责人分管领导人力资源部负责人总裁录用招聘专员人力资源部负责人用人部门负责人分管领导总裁转正二级经理（含）以上申请人用人部门负责人人力资源部负责人分管领导总裁二级经理以下申请人用人

15、部门负责人人力资源部负责人分管领导报备总裁离职辞职申请人用人部门负责人分管领导人力资源部负责人报备总裁辞退用人部门负责人分管领导人力资源部负责人总裁合同到期自然终止人力资源部负责人用人部门负责人分管领导总裁薪酬调整人力资源部负责人分管领导总裁职务调整调薪人力资源部负责人分管领导总裁不调薪人力资源部负责人用人部门负责人分管领导报备总裁工资工资发放明细表人事助理人力资源部负责人董事（高级）副总裁总裁工资汇总发放申请单人事助理人力资源部负责人财务部负责人董事（高级）副总裁总裁社保、公积金基数或缴费比例调整人事助理人力资源部负责人分管领导出差申请人用人部门负责人分管领导人力资源部负责人请休假3天以内申

16、请人用人部门负责人分管领导人力资源部负责人超过3天（含）申请人用人部门负责人分管领导人力资源部负责人总裁奖励用人部门负责人-人力资源部-分管领导-总裁-报备财务部惩罚通报批评用人部门负责人-人力资源部-分管领导-公示降职降薪用人部门负责人分管领导人力资源部负责人总裁辞退用人部门负责人分管领导人力资源部负责人总裁院线事业管理部运营人员：共24分合同、协议采购人员发起-法务部审核-财务部负责人-财务总监-董事副总裁审批-董事长兼总裁批准-报备财务部对外发函采购人员发起-分管领导-法务部审核-总裁办负责人新建影城项目采购方案采购人员发起-项目建设筹备小组-分管领导-财务总监-董事长兼总裁-报备高级副总裁、财务部、院线事业管理部每月生日券、积分换礼统计影城会员中心-院线会员管理部经理-院线事业管理部运营负责人-财务副经理-报备财务部活动方案影城市场部提交-影城总经理-院线事业管理部运营负责人-财务副经理-财务经理-公司相关分管