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文档简介

1、会计人员岗位责任制1、财务科长       (1)主管本单位的财务会计工作,对工作要有研究、有布置、有检查、有总结、遵守财务纪律和规章制度。       (2)组织制定本单位的财务会计制度及核算办法,督促其贯彻执行。       (3)组织编制本单位的财务成本费用计划、银行贷款计划、集资计划,为经营和本店的建设开源节流。       (4)进行经常性的核定固定资金和流动资金,加强资金管理,不断提高

2、资金利用率。       (5)分析财务成本费用和资金执行情况,总结经验,提出改进的意见。       (6)参加有关经营会议、提供信息、参与决策。       (7)参加经济合同、协议的拟订和签订工作。       (8)组织会计人员学习业务,不断提高财会人员的政治和业务水平。       (9)及时准确编制会计、统计、报表。  

3、60;    (10)拟订流动资金管理与核算办法,核定流动资金定额。       (11)办理流动资金盘盈盘亏和毁损手续,并按规定进行处理。       2、出纳岗位       (1)按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。       (2)序时登记现金和银行存款日记帐,做到日清日结,随时掌握存款余额,每月做好银行存款调节表,不签发空白支票

4、。       (3)严禁现金坐支和现金转移他用等违反财经纪律的行为。保管库存现金和有价证券,遵守保险柜的密码纪律,确保库款安全。       (4)保管有关空白收据和支票。做好本店应收、应发款项工作。对签发支票所用的印章,应实行章票分管。       (5)按核定的额度掌握现金库存量,不以“白条”抵充库存现金。       (6)认真复核单位凭证,对不符合手续和规定的单据凭证以及借支应拒绝付款,

5、收付的单据一定要加盖“现金”收付讫,银行存款收付讫戳记。       3、财产物资核算岗位       (1)拟定固定资产管理和核算办法。       (2)参加固定资产需用量的核定,参与固定资产更新改造和大修理计划的编制。       (3)负责固定资产的明细核算,对购置、调入内部转移租赁、封存、调出的固定资产,要督促有关部门或人员办理手续,做到帐卡、物相符,按期编核校反映固定资产增减变动的会计

6、报表。       (4)计算和提取固定资产折旧。       (5)会同有关部门定期对固定资产进行盘点和清查,发现盘盈、盘亏和毁损,要查明原因、弄清责任、按规定的审核权限需报批手续,及时进行帐务处理。       4、工资核算岗位       (1)按计划基数提取工资总额,按规定交纳劳动保险费和医疗保险费。(2)负责工资明细核算。       (

7、3)编制有关工资报表。       (4)年终计算并编制工资清算表。参加有关工资清算。       (5)监督工资基金和使用。       (6)审核工资发放。       5、成本费用核算岗位       (1)对企业经营过程中发生的费用进行记录与核算。       (2)正确核算销售成本和费用。

8、       (3)编制费用报表,并进行分析和预测。       (4)对不符合手续和规定的成本,费用不得入帐。       6、财务成果核算岗位       (1)编制利润计划并对实现情况进行分析。       (2)正确计算销售收入和经营业务收入、认真审查收入凭证,正确计算和分配利润。      

9、; (3)做好利润的明细分类核算,登记销售,利润和税金明细帐。       (4)按税法规定计量和缴纳税金。       (5)根据市场情况预测销售前景,提出增加利润的措施。       7、往来结算岗位       (1)严格管理和记录购销业务以及其他的暂收暂付、应收应付,商业采购等款项,认真核对及时清算。       (2)对商品采购和应付帐款

10、进行认真的核算,经领导的审阅后付款。对不符合规定的单据给予拒付。       (3)对商品采购和应付帐款的卡片要严格管理,每月底要结出卡片余额,做到帐帐、帐卡相符。       (4)对无法收回或无法支付的款项,应查明原因并及时向经理室报告。       (5)负责其他往来结算的明细分类核算。每月要按单位和个人分户逐笔序时报送一份至经理室。折紧清偿。       8、总帐报表岗位  &#

11、160;    (1)从事总帐报表,汇总记帐凭证,衔接各岗位明细帐。       (2)设置和登记总帐。根据规定的会计科目,设置总帐帐户。月终与有关明细核对,保证帐证、帐帐相符。       (3)编制资产负债表,核对其他会计报表,保持对应关系正确,并按规定及时报送。       (4)管理会计凭证和报表。对凭证进行整理装订,做到科学和标准化,对需要归档的会计资料,应按有关规定及归档。   

12、60;   9、稽核岗位       (1)复核会计凭证:帐目、报表。       (2)审查各项财务收支以及计划的执行情况。       (3)审查财务收支是否合理合法,符合政策规定。       (4)复核会计凭证和帐表是否合理,内容是否真实,手续是否完备,数字是否正确。复核帐登记和报表编制是否符合制度规定。(5)对审核签署的凭证,帐簿和报表的正确性负责。  &#

13、160;    (6)分析状况和经营成果,找出存在问题及原因,提出发送经营管理的建议。       (7)编写财务状况说明书。按季、年编写财务情况说明书,说明报告期内财务收支情况和经营成果,连同会计报表一并上报。       (8)进行财务预测,提供经营决策资料。       10、档案管理       会计档案指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业是国家档案的

14、重要组成部分,也是各单位的重要档案之一。为了切实把会计档案管好,妥善保管,存放有序,查找方便,为社会主义经济事业服务,特制定本办法,具体要求是:       (1)会计人员要按照会计管理档案的办法,规定和要求当年会计档案在会计年终后,由会计档案管理员审查核对、整理立卷、制定目录、装订成册,妥善保管。       (2)严格执行安全和保密制度不得随意堆放,严防毁损,散失和泄密。       (3)会计档案应为本店积极提供利用。向外单位提供利用时,档

15、案原件原则上不得借出,如因特殊情况需要借用时,须主管领导批准,但不得拆散原卷册,并应限期归还。       (4)保管期满的会计档案。要按照规定由会计档案管理人员提出销毁意见并编制销毁清册,经财务科负责人和分管经理鉴定,严格审查,清算主管部门批准销毁,如有债务未了结的会计档案,应抽出另外装订立卷保存。       (5)销毁会计档案前,财务科应派员监销,认真清点核对,销毁后在销毁清册上签名盖章,并将销毁情况报告本单位领导。       (6)各种

16、会计档案的保管期限。根据其特点分为:永久、定期二类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5种各种会计档案的保管期限。从会计年终了后第一天算起。建设工程总公司财务部岗位责任制一、财务部部长岗位责任制直接上级:总经理或总经理授权人直接下属:总账会计、成本损益会计、往来会计、出纳本职工作:财务计划、投融资计划、财务预决算、税务规划,收入、费用、利润核算。 (一)直接责任:1、编制财务计划、投融资计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。           

17、60;        2、对成本费用项目进行分解分析预测,制定成本费用控制预算,由各成本中心负责实施,并对各成本中心进行监督检查,严格控制成本费用支出。3、制定年度施工项目营业收入计划,由工程部组织实施,确保公司年度生产经营计划完成。4、建立健全公司施工经营绩效评价体系,投融资评价体系,最佳批量采购决策等一系列财务方法,指导财务工作。5、制定公司会计内部控制规范,提高会计信息质量,保护公司资产的安全、完整,确保公司的规章制度的贯彻执行。6、根据总公司生产经营的特点,设计制定规范的会计处理方法和程序,保证公司会计信息

18、真实、完整、可靠。7、按照国家企业会计准则企业会计制度和施工企业会计核算办法认真审核原始凭证,记账凭证,规范记账、算账、报账会计日常处理工作,做到手续完备,数字准确,账目清楚,按时编制会计报表,会计决算报告。8、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。9、会同其他部门对重要经济合同进行审查。10、承办公司总经理交办的其他工作。(二)职权:1、有权对部门下属员工的工作进行领导、监督、检查、考核。2、有权对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行检查监督。对不符合国家有关法规、公司规章制度、未按有关程序审批报销的原始凭证有权不受理。3、有权对财务计划,财务预算,成本费用预算执行情况进行检查

19、监督。4、有权对公司的重要经济合同进行监督审查。5、有权对公司库存现金、银行存款、其它货币资金、有价证券进行盘点清查。5、有权对公司采购环节进行监督审查。6、有权对公司存货和理性进行检查监督。7、有权对公司工程施工环节原材料消耗,成本费用进行检查监督。8、有权对公司工程结算收入、费用支出进行监督检查。(三)职责:1、未按会计制度和公司有关规定记账算账报账负责。2、未按规定时间完成会计结算、会计决算、会计报表(报告)负责。3、总经理所要公司财务数字未按时提供,或提供数字不准确负责。4、未按规定审核原始凭证出现错误负责。5、应由会计部门审核的经济合同,由于不负责任使公司蒙受损失的负责。6、其他会计

20、人员有贪污挪用公款行为负领导责任。7、应纳税而未纳税被税务机关检查出公司被罚款或受到其他处罚负责。二、总账会计岗位责任制直接上级:财务部部长 本职工作:审核填制凭证,设置登记总账,编制会计报表,纳税申报。 (一)直接责任:1、负责审核原始凭证,编制记账凭证。2、负责凭证汇总,登记公司的总分类账。3、定期编制会计、税务报表,并对外申报。4、对会计、出纳工作有指导、监督、检查的义务。5、定期与成本会计、往来会计、出纳现金、银行日记帐进行检查核对。6、负责发票购买、使用登记、收回、核对,内部收据的保管收领登记,负责保管会计档案,妥善管理好账册、会计报表、税务报表; 7、承办领导交办的其他工作。(二)

21、职权:1、有权对不符规定的原始发票、往来收据和超出审批人审批权限报销凭证签章入账。2、有权对登记领用发票、收据的部门和人员使用情况进行检查,发现有不规范使用发票、收据的可予以纠正;发现有舞弊现象应报公司领导处理。(三)职责:1、接受不符合国家和公司财务制度规定的原始凭证,编制记账凭证记账负责。2、发票、收据管理混乱负责3、未按时间和标准编制报送财务报表,纳税申报工作负责。4、本职工作未达到职业道德标准和会计核算规范的负责。三、成本损益会计岗位责任制直接上级:财务部部长 本职工作:收入、成本费用、利润计算和明细分类核算,编制成本费用表,编制收入、成本费用、利润分析报告(一)直接责任:1、负责主营

22、业务收入、其他业务收入、汇兑损益、投资收益、营业外收入等的核算。2、收集整理工程项目的招标文件、合同、预算、材料、工期、结构等相关信息。3、按照施工项目的成本计算对象和成本核算项目正确计算归集工程项目成本,编制成本计算单。4、负责工程项目的工程施工、机械作业、工程结算、周转材料、临时设施、其他业务支出、营业外支出、管理费用、财务费用的明细分类核算。5、以工程项目的造价合同、工程预算为基础编制目标控制成本和目标利润指标,报总经理或总经理授权人批准,考核控制施工成本,确保利润指标完成。6、与财务部其他会计人员相互配合,相互合作,按规范程序传递会计记账凭证。7、编制利润成本分析报告,供总公司领导参考

23、。8、对下属企业,挂靠单位进行业务指导服务。9、承办领导交办的其他工作。(二)职权:1、有权获得工程项目的招标文件、合同、预算资料。2、对不符合成本核算对象和成本归集项目的费用、支出有权进行更正。3、对目标成本,利润指标进行控制、检查、监督。对超出成本指标范围的支出分析产生原因,提出整改意见,有权要求改正。(三)职责:1、未按企业财务准则企业财务制度施工企业会计核算办法和总公司有关规定计算收入、成本费用负责。2、对工程项目成本控制不利超出成本预算,未及时发现采取有效措施或向领导汇报负责。3、编制利润成本分析报告不及时、不规范、不真实准确,造成领导分析决策失误负责。4、不积极主动与其他会计岗位人

24、员配合,工作推委影响财务部工作负责。四、往来会计岗位责任制直接上级:财务部部长 本职工作:总公司往来帐明细核算,建立供应商、客户、分包商、挂靠单位信誉档案。(一)直接责任:1、负责应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应交款、其他应付款等的核算。2、定期与往来业务责任部门和经办人进行往来账核对,发现问题或异常及时处理和解决。3、建立客户、分包商、挂靠单位信誉评价系统进行考核、评级。4、对应收系统定期进行账龄分析,快到、超出合同付款期的业务应督促责任部门和经办人与应付单位联系付款适宜,规避财务风险。5、总公司内部各部门和职工临时借款及时督促还款或报账。6、调

25、离、离职公司的员工,在接到人事部门调离、离职员工询查单时,应及时查明该职工有无欠款,如有欠款应收回后才能在查询单签字。7、期末编制往来账增减情况报告。8、定期对应收款业务进行检查分析,按规定计提坏账准备。9、承办领导交办的其他工作。(二)职权:1、有权对应收款责任部门和经办人所经手业务进行跟踪检查监督。2、对信誉不良单位、部门、个人应收款业务提出重点监控限制意见。3、调离、离职企业职工有欠款挂账的,可拒绝在询查单签字。(三)职责:1、因工作疏忽未记、错记、漏记往来帐业务造成损失负责。2、因工作不负责任等自身原因造成公司坏帐负责。五、出纳岗位责任制直接上级:财务部部长   本

26、职工作:负责货币资金的管理。 (一)直接责任:1、负责货币资金收入与支出结算。2、审查原始凭证,保证其合法性和准确性。3、月末编制银行存款余额调节表。4、每日对现金和银行存款收入与支出进行盘存,当日结清日记账。5、每日将收入的现金存入银行,定期与银行存款对账单核对,出现问题及时处理。6、填写收支、存款日报表,报财务部部长。7、保管保险柜。(二)职权1、如报销单据不合法及不符合公司有关规定的,有拒绝付款的权力。2、对任何不符合手续的提取现金或领取支票有拒绝的权力。(三)职责1、对原始凭证的合法性负责。2、对现金日记账和银行存款账的正确负责。3、对现金和业银行存款安全负责。财务部岗位责任制1、 严

27、格遵守各种法律、法规与大厦的各种规章制度。2、 在总经理和会计师领导下,组织大厦的财务工作。3、 制定财务管理和会计核算办法,并认真贯彻执行。4、 编制年度预算计划,并贯彻实施制定预算考核办法,认真进行考核。5、 固定资产和流动资产管理和核算工作。6、 按规定要求认真审核各种原始单据,正确使用会计科目,    准确填写金额,简明概括地编写业务摘要,真实反映经济业务内容。7、 准确及时登记各种有关帐簿,并做到帐帐相符。8、 按要求编报各种会计报表,按时向有关部门送交报表。9、 及时准确提供各种所需数据。10、  严格按照税务管理规定,照

28、章纳税。11、  严格按照财务管理制度工作流程进行工作。财务部及其岗位职责第一章  财务部职责第一条  在公司总经理的领导下开展工作,参与公司一切经济活动,参与公司的经营管理,负责公司日常会计核算、税务申报和财务管理。第二条  本部的工作岗位由部长、出纳、固资会计、材料会计、成本会计、销售会计、税务会计和管理会计组成,根据各种会计的业务量可一人多岗或一岗多人。第三条  严格财务管理,加强财务监督,贯彻执行国家有关财税法规,严格执行各项财务会计制度,督促财务会计人员不断地学习新的财税法规。第四条&

29、#160; 根据公司各部门所编制的生产计划、采购计划、销售计划和成本费用预算编制相应的财务计划,定期对各项计划的执行情况进行检查分析。第五条  负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算,定期组织各项资产的盘点,保证公司资产的完整,做到账证相符、账账相符、账表相符。第六条  指导公司各部门对其所辖的各项资产的进行登记、核对、抽查与调拨,做到账实相符。第七条  负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳,及时了解和领会各项财税法规,提出合理的避税建议,拟定符合新法规的财务会计管理制度。第八条  

30、;负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。第九条  完成公司领导交办的其他临时性工作。第二章  部长职责第一条  在公司总经理的领导下,根据国家有关财税法规,制定财务会计各项具体工作的规章制度和公司的一切经济活动的核算流程。第二条  带领本部员工履行财务部职责,对公司的一切经济活动进行核算,完成各项会计核算工作。第三条  保管公司财务专用印章,根据资金收支计划和总经理的签字或授权,合理调配资金。第四条  根据财税法规,审核税务申报表和会计报

31、表,确保报出的会计报表和其他会计资料数据真实、准确、可靠。第五条  要随时对各项资产进行督查,定期对公司的经营结果和财务状况进行分析。第六条  参与公司重要的管理制度的制定,参与公司重大的经济项目的认证和决策。第七条  负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。第八条  组织公司所有会计核算人员学习财会专业知识及现代管理方法,提高会计核算人员的业务工作能力。第九条  要完成公司领导交办的其他临时性工作。第三章  出纳职责第一条 &#

32、160;在财务部部长的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,办理现金收支、银行结算和票据收付业务。第二条  根据制度所规定的库存现金限额,掌握库存现金额,超额现金及时存入银行。第三条  根据已收付款的凭证,及时登记库存现金日记账和银行存款日记账,并与实际存量核对,做到日清月结。第四条  对银行存款中的未达账要督促相关岗位的会计进行核对,并在本月和次月的银行存款余额调节表上注明。第五条  逐笔登记应收应付票据的来源和去向,及时兑现和兑付票据。第六条  妥善保管库存现金、承兑汇票、

33、临时借据,确保其安全,不得泄露保险柜密码,托他人带管保险柜钥匙,如有库存现金短款负责赔偿。第七条  妥善保管空白收据和支票及其印章,领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记。第八条  要完成公司领导交办的其他临时性工作。第四章  成本会计职责第一条  在财务部部长的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对经济活动中的成本和费用进行核算。第二条  拟定生产成本和管理费用的管理制度与核算流程,预测年度和季度的产品成本及费用。第三条  归集各生产部门所消耗的折

34、旧、劳务、水电、原辅材料、低值易耗品的数量及金额,合理分摊制造费用,正确核算各产品成本。第四条  登记产品成本明细账,编制在产品和产成品的成本报表,并对各产品进行成本分析。第五条  严格按照相关的管理制度,核算和审核各部门管理费用,并根据需要对管理费用进行合理的分类统计。第六条  定期对在产品和产成品进行盘点,做到账实相符,发现不实情况及时报告并做相应的调整。第七条  要完成公司领导交办的其他临时性工作。第五章  固定资产会计职责第一条  在财务部部长的领导下,根据与其工作相

35、关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的固定资产和在建工程进行核算。第二条  拟定固定资产和在建工程管理制度与核算流程,关注在建工程的进度。第三条  负责固定资产的购入、转移、折旧、减值、清理的会计核算,定期与设备部核对其相应的应付账款。第四条  负责在建工程的立项、建设、结转的会计核算,定期与设备部核对其相应的应付账款。第五条  建立健全固定资产明细表,指导设备部建立健全固定资产明细卡,做到表卡相符。第六条  定期参与设备部组织的固定资产盘点,做到账实相符。第七条  要完

36、成公司领导交办的其他临时性工作。第六章  材料会计职责第一条  在财务部部长的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的原辅料、低值易耗品、备品配件等进行核算。第二条  拟定原辅材料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废管理制度与核算流程。第三条  负责原辅料、低值易耗品、备品配件的购入、领用、折旧、报废的会计核算,定期与采购部核对其相应的应付账款和预付账款。第四条  审核购入材料的发票和入库单,并确认物资已入库,编制凭证时将增值税专用发票抵扣联转交税务会计。第五条

37、60; 建立健全材料分类明细账,指导仓储部建立健全材料明细账,做到账账相符。第六条  定期组织仓储部对材料进行盘点,做到账实相符。第七条  要完成公司领导交办的其他临时性工作。第七章  销售会计职责第一条  在财务部部长的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的产品销售和销售费用进行核算。第二条  拟定产品销售和销售费用管理制度与核算流程。第三条  负责产品的发货、回款、退换货和销售费用的会计核算,定期与销售部核对其相应的应收账款和预收账款。

38、第四条  建立健全发出商品分类明细账,指导销售部建立健全发出商品明细账,做到账账相符。第五条  严格按照相关的管理制度,核算销售费用,并根据需要对销售费用进行合理的分类统计和分析。第六条  组织销售部对应收账款进行账龄分析,督促销售部对客户信誉进评定地。第七条  要完成公司领导交办的其他临时性工作。第八章  税务会计职责第一条  在财务部部长的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的各项税费进行核算。第二条  根据发票管理法规,负责

39、销售发票的领购、保管、开具和核销工作,确保销售发票领、用、存三转对口。第三条  按税收法规,计提当期应计的各项税费,填制当期税务申报表,按时向税务机关申报,及时缴纳税款。第四条  建立健全应交税费中的各项税费明细账。第五条  及时了解财税新政策,对税负进行合理的分类统计和分析。第六条  指导销售员索取开具发票所需的客户资料。第七条  要完成公司领导交办的其他临时性工作。第九章  稽核会计职责第一条  在财务部部长的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活

40、动的核算流程,审核上述各会计所做的所有记账凭证(含所附的原始凭证)。第二条  督促各岗位会计按其职责,及时结转相应的会计科目,登记总分类账。第三条  确认会计科目和账表中的勾稽关系,编制财务报告。第四条  根据生产经营目标,编制公司的全面预算,确定成本目标和利润目标。第五条  督促各岗位会计整理会计凭证,并将凭证、报表等会计资料及时归档保管。第六条  根据部长指示向公司内外的相关部门,提供他们所需的财务数据。第七条  要完成公司领导交办的其他临时性工作。 财务部岗位职责一、严

41、格执行党和国家的财政政策,全面贯彻会计法、企业会计制度和公司各项财务管理制度,在公司财务部及公司各级领导下,依法进行会计核算,实行会计监督;二、负责项目部会计核算管理,财务管理、成本核算管理、其他财务会计行为的管理工作;三、负责编制财务收支计划,并按规定报公司财务部;四、负责编制公司财务指标月报、财务会计报告,并按规定的时间报财务部;五、负责根据实际发生的经济业务事项,按照国家统一的企业会计制度的规定确认、计量和记录资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本和利润;六、负责收集、整理成本管理日常资料,提供项目施工中有关责任成本的咨询及指导,参加成本专题会议,履行在项目责任成本控制工作中的职能;七

42、、负责项目部财务收支、现场管理费用的会计核算工作;八、负责依法纳税、办理项目部各税的申报与缴纳工作;九、负责项业主验工计价款的收取工作;十、负责财务档案的建立,保管,移交工作;十一、负责债权债务的清理清收工作;十二、负责建立健全内部会计管理制度,接受财政、审计、税务等有关监督检查部门依法实施的监督检查;十三、完成领导交办的其他任务;十四、做好保密工作。出纳岗位职责1.     严格执行国家规定的现金管理办法,根据财务主管签章审核的记账凭证办理现金收付款业务,现金收付时,在凭证空右上白处加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记和本人名章。2. 

43、0;  应将所有现金及各种印章存入保险柜内,并关好门锁,保证金库安全。3.    现金收付如发生差错,应及时将情况如实向财务主管汇报,并要立即认真查找原因。4.    根据财务主管审核签章的记账凭证办理银行结算业务,熟悉银行各种结算方式,并正确填制银行各种结算单据,要在银行收付凭证空白处加盖“银行收讫”或“银行付讫”戳记和本人名章。5.    签发转帐支票和现金支票时,要做到字迹清晰,准确无误。必须填写日期、收款单位、金额、用途。需要网上银行支付时,正确录

44、入收款单位名称、金额。6.    各类银行结算票据必须按编号顺序使用,不得遗失。平时开出的支票,应尽量避免跨月支取,作废票据按规定粘贴。7.    各种银行票据必须妥善保管,存放在保险柜内。保管好网银密码及网银钥匙。8.     银行日记账必须随时与银行对账单逐笔认真核对,发现问题及时查找原因。必须于每月5日前对上月银行往来清理完毕,并编制银行余额调节表,把银行对帐明细表取回粘贴在每月最末凭证下。9.    随时掌握银行存款资金的变动与

45、存量。 10.             根据收付款凭证及时、正确、逐笔详细登记银行日记账,现金日记账,做到字迹清晰,数字正确。 11.             每日准确编制“资金日报表”,次日8:30之前报公司财务部及项目经理。  12.          

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