第八讲 信用证2

1、2022-6-26国际结算国际结算第八讲第八讲 信用证信用证 (2) （Letter of credit ）2022-6-26国际结算国际结算信用证信用证、信用证的类型、信用证的类型、信用证的审查、信用证的审查、信用证的修改、信用证的修改2022-6-26国际结算国际结算信用证的类型信用证的类型( (一一) ) 按按UCP500UCP500规定分类规定分类 1. 1. 可撤销可撤销L/CL/C和不可撤销和不可撤销L/CL/C 2. 2. 跟单跟单L/CL/C和光票和光票L/CL/C 3. 3. 保兑保兑L/CL/C和不保兑和不保兑L/CL/C 4. 4. 即期付款即期付款L/CL/C、延期付款

2、、延期付款L/CL/C、承兑、承兑L/CL/C和议付和议付L/CL/C 5. 5. 可转让可转让L/CL/C2022-6-26国际结算国际结算信用证的类型信用证的类型( (二二) ) 按按L/CL/C附加约定分类附加约定分类 1. 1. 循环循环L/CL/C 2. 2. 预支预支L/CL/C 3. 3.买方远期买方远期L/CL/C ( (三三) ) 按两张按两张L/CL/C的关系分类的关系分类 1. 1. 背对背背对背L/CL/C 2. 2. 对开对开L/CL/C2022-6-26国际结算国际结算1. 1. 可撤销可撤销L/CL/C和不可撤销和不可撤销L/CL/C：不可撤销信用证（不可撤销信用

3、证（IRREVOCABLEIRREVOCABLE CREDIT CREDIT）可撤销信用证（可撤销信用证（ REVOCABLEREVOCABLE CREDIT CREDIT）只要信用证上无只要信用证上无REVOCABLEREVOCABLE字样，即是字样，即是不可撤销信用证不可撤销信用证SWIFTSWIFT格式：格式：40a FORM OF DOCUMENTARY CREDIT IRREVOCABLE2022-6-26国际结算国际结算不可撤销信用证的识别不可撤销信用证的识别1 1、信用证中标明、信用证中标明“IRREVOCABLE”IRREVOCABLE”字样。字样。2 2、语言表述：、语言表述

4、：We hereby undertake that We hereby undertake that draft (s) drawn and in compliance with draft (s) drawn and in compliance with the terms of the Credit shall be duly the terms of the Credit shall be duly honored on due presentation.honored on due presentation.2022-6-26国际结算国际结算可撤销信用证的识别可撤销信用证的识别1、信用

5、证中标明、信用证中标明“REVOCABLE”字样。字样。2、语言表述：、语言表述：We hereby undertake to We hereby undertake to reimburse you for all drafts honored by reimburse you for all drafts honored by you in accordance with the terms of this you in accordance with the terms of this Credit prior to your receiving notice of Credit pri

6、or to your receiving notice of cancellation.cancellation.3 3、软条款的存在。、软条款的存在。2022-6-26国际结算国际结算软条款软条款L/CL/C的软条款就是受益人不能主动控制能的软条款就是受益人不能主动控制能否满足其要求而得到付款的条款。否满足其要求而得到付款的条款。软条款的类型：软条款的类型：1 1、在单据上做文章：、在单据上做文章：受益人须提交买方或其代理人签发或会签的相受益人须提交买方或其代理人签发或会签的相应单据，其签字必须与开证行或通知行的签字应单据，其签字必须与开证行或通知行的签字样本相符。样本相符。装货船名、或提单

7、的被通知人，或目的港具体装货船名、或提单的被通知人，或目的港具体名称，或买方指派验货人员的姓名名称，或买方指派验货人员的姓名等，将等，将由申请人通知开证行，再由开证行另以修改形由申请人通知开证行，再由开证行另以修改形式通知受益人。式通知受益人。2022-6-26国际结算国际结算软条款软条款软条款的类型：软条款的类型：2、在付款条款上做文章：、在付款条款上做文章：只有在货物再出口得到货款后才付款。只有在货物再出口得到货款后才付款。只有在货物清关后或由主管当局批准进口后才只有在货物清关后或由主管当局批准进口后才付款。付款。本本L/C为背对背为背对背L/C，只有在原证（，只有在原证（Master L

8、/C）项下货款收进以后才付款。项下货款收进以后才付款。本本L/C货款用某国政府之贷款（或援助款）支付，货款用某国政府之贷款（或援助款）支付，我行在得到该贷款我行在得到该贷款(或援助款或援助款)以后才付款。以后才付款。2022-6-26国际结算国际结算软条款案例软条款案例中国东方公司向外国某中国东方公司向外国某B公司出口一批冻对虾，公司出口一批冻对虾，合约规定以信用证方式结算，凭卖方开具的见合约规定以信用证方式结算，凭卖方开具的见票后票后30天付款的跟单汇票议付。经卖方反复催天付款的跟单汇票议付。经卖方反复催促，促，B公司于公司于1993年年6月月20日开来信用证，规日开来信用证，规定装运期为定

9、装运期为7月月20日，并规定日，并规定“本信用证在你本信用证在你方收到授权书后方生效。方收到授权书后方生效。”东方公司审证时误东方公司审证时误以为此条属银行业务未提出异议。以为此条属银行业务未提出异议。7月月5日，东日，东方公司装船完毕，议付交单时，因信用证未生方公司装船完毕，议付交单时，因信用证未生效而被拒绝，即电告效而被拒绝，即电告B公司公司“货已装船，但无货已装船，但无授权书授权书”。2022-6-26国际结算国际结算 7月月8日，日，B公司告知授权书办理需要时间，要公司告知授权书办理需要时间，要求将信用证付款方式改为托收，并采用求将信用证付款方式改为托收，并采用“承兑承兑交单见票交单见

10、票30天付款托收天付款托收”。因货随船已起航两。因货随船已起航两天，东方公司只得回电同意，但要求托收费由天，东方公司只得回电同意，但要求托收费由B公司负责。公司负责。B公司对此确认。公司对此确认。8月月21日，代收日，代收行电告，行电告，7月月21日日B公司承兑，公司承兑，8月月20日收款时日收款时拒付，其理由是产地证与发票合二为一，不符拒付，其理由是产地证与发票合二为一，不符合当局规定，并且产地证上的重量与发票上不合当局规定，并且产地证上的重量与发票上不一致，无法通关。东方公司立即纠正，通过委一致，无法通关。东方公司立即纠正，通过委托行重寄发票、产地证。但托行重寄发票、产地证。但B公司仍不付

11、款。公司仍不付款。后经第三方调解，降价后经第三方调解，降价20%付款。但代收行、付款。但代收行、委托行因委托行因B公司不承担托收费，便从货款中扣公司不承担托收费，便从货款中扣去托收费。最终东方公司不仅损失去托收费。最终东方公司不仅损失20%货款，货款，还要额外支付托收费。还要额外支付托收费。2022-6-26国际结算国际结算信用证的类型信用证的类型跟单信用证（跟单信用证（ DOCUMENTARYDOCUMENTARY CREDIT CREDIT）：）：指凭附带单据的汇票指凭附带单据的汇票(即跟单汇票即跟单汇票)或仅或仅凭单据付款的信用证。凭单据付款的信用证。光票信用证（光票信用证（CLEANC

12、LEAN CREDIT CREDIT）：）：指凭指凭不附带单据的汇票不附带单据的汇票(即光票即光票)付款的信用付款的信用证。证。2022-6-26国际结算国际结算信用证的类型信用证的类型保兑信用证（保兑信用证（ CONFIRMED CREDITCONFIRMED CREDIT）：除开证行除开证行以外的另一家银行对信用证作出了付款保证，以外的另一家银行对信用证作出了付款保证，该信用证即为保兑信用证。该信用证即为保兑信用证。不保兑信用证（不保兑信用证（UNCONFIRMEDUNCONFIRMED CREDIT CREDIT） ：指只指只有开证行的付款保证，没有另一家银行承担保有开证行的付款保证，没

13、有另一家银行承担保证兑付责任的信用证。证兑付责任的信用证。 49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS WITHOUT2022-6-26国际结算国际结算保兑信用证保兑信用证在什么情况下要求保兑：在什么情况下要求保兑：信用证金额较大，超过开证行本身资力，信用证金额较大，超过开证行本身资力，受益人担心开证行的偿付能力。受益人担心开证行的偿付能力。开证行为地方性银行，其资信不为人所熟开证行为地方性银行，其资信不为人所熟悉。悉。开证行所在国家开证行所在国家(或地区或地区)政局不稳定，贸易政局不稳定，贸易政策变更频繁，外汇短缺，或外汇管制严政策变更频繁，外汇短缺，或外汇管制严格等。格等。2

14、022-6-26国际结算国际结算保兑信用证保兑信用证保兑信用证的识别方法：保兑信用证的识别方法：信用证标明信用证标明“CONFIRM”字样。字样。语言表述：语言表述：At requested by our correspondent, we hereby confirm the above mentioned Credit.沉默保兑：沉默保兑：充当保兑的银行未被开证行授权保兑，保充当保兑的银行未被开证行授权保兑，保兑仅仅是该银行与受益人之间的协议。兑仅仅是该银行与受益人之间的协议。2022-6-26国际结算国际结算保兑案例保兑案例20世纪世纪80年代初，一家美国公司获得了年代初，一家美国公司获

15、得了向墨西哥出售大批计算机的订单，买方向墨西哥出售大批计算机的订单，买方是墨西哥教育部，准备利用这些主牌机是墨西哥教育部，准备利用这些主牌机来装备各所主要大学。买方通过墨西哥来装备各所主要大学。买方通过墨西哥国民银行开出了信用证。美国出口商担国民银行开出了信用证。美国出口商担心墨西哥的庞大外债可能会促使墨西哥心墨西哥的庞大外债可能会促使墨西哥政府禁止对外支付外汇，因此要求由一政府禁止对外支付外汇，因此要求由一家美国银行保兑该信用证。在墨西哥国家美国银行保兑该信用证。在墨西哥国民银行的要求下，一家美国大银行保兑民银行的要求下，一家美国大银行保兑了该信用证。了该信用证。2022-6-26国际结算国

16、际结算 就在出口商运出计算机后不久，墨西就在出口商运出计算机后不久，墨西哥就了震惊世界的债务危机，政府禁止哥就了震惊世界的债务危机，政府禁止墨西哥银行对外对付外汇，从而使上述墨西哥银行对外对付外汇，从而使上述信用证的款项不可能由开证行支付了。信用证的款项不可能由开证行支付了。幸好有美国的保兑行，出口商凭合格的幸好有美国的保兑行，出口商凭合格的单据领取了足额货款，由于进口国债务单据领取了足额货款，由于进口国债务危机引起的得不到付款的风险被全部转危机引起的得不到付款的风险被全部转嫁给了保兑行。嫁给了保兑行。2022-6-26国际结算国际结算信用证的类型信用证的类型即期付款信用证（即期付款信用证（

17、SIGHT PAYMENTSIGHT PAYMENTCREDITCREDIT）：是指开证行或被指定银行一收到单据，经审核相是指开证行或被指定银行一收到单据，经审核相符，立即付款的信用证。符，立即付款的信用证。41D AVAILABLE WITH BY ACMSBUS33 ACME STATE BANK BY PAYMENT42C DRAFTS AT SIGHT2022-6-26国际结算国际结算即期付款信用证即期付款信用证即期即期L/C有的要求汇票，有的不要求。有的要求汇票，有的不要求。要求汇票的原因要求汇票的原因：1、履行付款的银行作为支付凭证，证明自己、履行付款的银行作为支付凭证，证明自己的

18、付款责任已履行完毕。的付款责任已履行完毕。2、双方为了维护自己的法律权益而要求汇票。、双方为了维护自己的法律权益而要求汇票。3、便于受益人凭汇票获得资金融通。、便于受益人凭汇票获得资金融通。不要求汇票的原因不要求汇票的原因：有些国家规定票据要征收印花税，为了避税所有些国家规定票据要征收印花税，为了避税所以不要求汇票。以不要求汇票。2022-6-26国际结算国际结算信用证的类型信用证的类型承兑承兑L/C（ACCEPTANCE L/C ）和延期付）和延期付款款L/C（DEFERREDPAYMENT L/C ）：远期付款远期付款L/C如果要求汇票，就是承兑如果要求汇票，就是承兑L/C。如果不要求汇票

19、，就是延期付款如果不要求汇票，就是延期付款L/C。41D AVAILABLE WITH BY 41D AVAILABLE WITH BY ACMSBUS33 ACMSBUS33 ACME STATE BANK ACME STATE BANK BY ACCEPTANCE BY DEFERRED PAYMENT42C DRAFTS AT 42P DEFERRED PAYMENT DETAILS 60 DAYS AFTER SIGHT 60 DAYS AFTER B/L DATE 2022-6-26国际结算国际结算承兑承兑L/C与与延期付款延期付款L/C区别：区别：1、延期付款、延期付款L/C无承兑

20、。无承兑。2、延期付款、延期付款L/C的付款时间不能订为见票后若的付款时间不能订为见票后若干天，只能订为装船后若干天，或用其它办法干天，只能订为装船后若干天，或用其它办法计算付款时间。计算付款时间。是否要求汇票的其他原因：是否要求汇票的其他原因：要求汇票的原因要求汇票的原因：受益人希望用已承兑的汇票办：受益人希望用已承兑的汇票办理贴现，以融通资金。理贴现，以融通资金。不要求汇票的原因不要求汇票的原因：有些机械设备交易，每次支：有些机械设备交易，每次支款的金额和付款时间很特殊，无法在每批装船后款的金额和付款时间很特殊，无法在每批装船后确定每批应支付的金额和付款时间，所以无法开确定每批应支付的金额

21、和付款时间，所以无法开立汇票。立汇票。2022-6-26国际结算国际结算信用证的类型信用证的类型议付信用证（议付信用证（NEGOTIATIONCREDIT，NEGOTIABLECREDIT）:不论是即期付款不论是即期付款L/C，还是远期付款还是远期付款L/C，也不论是否要求汇票，只要，也不论是否要求汇票，只要L/C指定另一家银行或授权任何一家银行凭相符的单据指定另一家银行或授权任何一家银行凭相符的单据向受益人垫款，就是议付向受益人垫款，就是议付L/C。议付行向受益人垫款后，不论何种原因未能获得开议付行向受益人垫款后，不论何种原因未能获得开证行偿付，均有权向受益人追索。除非它加具了保证行偿付，均

22、有权向受益人追索。除非它加具了保兑，成为保兑行。兑，成为保兑行。 41D AVAILABLE WITH BY ACMSBUS33 ACME STATE BANK BY NEGOTIATION42C DRAFTS AT SIGHT2022-6-26国际结算国际结算UCP600定义定义Negotiation means the purchase by the nominated bank of drafts (drawn on a bank other than the nominated bank) and/or documents under a complying presentation,

23、 by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to the nominated bank. 议付意指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此议付意指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票（汇票付款人为被指的方式购买相符提示项下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的银行）及定银行以外的银行

24、）及/或单据。或单据。 2022-6-26国际结算国际结算议付信用证议付信用证议付信用证的类型：议付信用证的类型：限制议付信用证：单据必须提交被指定银行限制议付信用证：单据必须提交被指定银行AVAILABLE WITH BYUNITED OVERSEAS BANK LTD BEIJING BRANCH BY NEGOTIATION自由议付信用证：允许任何银行议付的信用自由议付信用证：允许任何银行议付的信用证证AVAILABLE WITH BYANY BANK BY NEGOTIATION2022-6-26国际结算国际结算信用证的类型信用证的类型可转让信用证（可转让信用证（TRANSFERABL

25、E CREDIT)：指指开证行授权指定的银行开证行授权指定的银行(即被授权付款、承兑或议即被授权付款、承兑或议付的银行付的银行)，在原受益人，在原受益人(即第一受益人即第一受益人)的要求下，的要求下，将信用证的可执行全部或部分转让给一个或数个受将信用证的可执行全部或部分转让给一个或数个受益人（即第二受益人益人（即第二受益人)的信用证；若是自由议付信的信用证；若是自由议付信用证，则开证行应在信用证中明确指定一家转让行。用证，则开证行应在信用证中明确指定一家转让行。不可转让信用证不可转让信用证(NON- TRANSFERABLE CREDIT)：是指受益人不能将信用证转让给他人的是指受益人不能将信

26、用证转让给他人的信用证。信用证。40a FORM OF DOCUMENTARY CREDIT IRREVOCABLETRANSFERABLE2022-6-26国际结算国际结算可转让信用证可转让信用证可转让信用证的识别：可转让信用证的识别：“TRANSFERABLE”是唯一一个用于表示可转让含是唯一一个用于表示可转让含义的词。义的词。DIVISIBLE(可分割可分割)、FRACTIONABLE(可分开可分开)、ASSIGNABLE(可让可让渡渡)、TRANSMISSIBLE(可转移可转移)等词并不能使信用等词并不能使信用证可转让。证可转让。只要信用证中无只要信用证中无TRANSFERABLE字样

27、，就是不字样，就是不可转让信用证。可转让信用证。购货方开立的信用证称为购货方开立的信用证称为“Master L/C”或是或是“Original L/C”，即原证。转让后的信用证，即原证。转让后的信用证称为称为“Transferred L/C”。2022-6-26国际结算国际结算可转让信用证可转让信用证可转让信用证的要点：可转让信用证的要点：全部转让与部分转让全部转让与部分转让改变条款转让与不改变条款转让改变条款转让与不改变条款转让换单转让与不换单转让换单转让与不换单转让对修改的支配权对修改的支配权2022-6-26国际结算国际结算可转让信用证可转让信用证信用证转让时可改变的条款：信用证转让时可

28、改变的条款：信用证的金额信用证的金额信用证规定的任何单价信用证规定的任何单价到期日到期日最后交单期最后交单期装运期装运期保险比例保险比例可把申请人的名称改成受益人的名称可把申请人的名称改成受益人的名称2022-6-26国际结算国际结算信用证的类型信用证的类型背对背信用证(BACK TO BACK CREDIT)：又称又称对背信用证，购货方开立一份信用证给中间商，对背信用证，购货方开立一份信用证给中间商，中间商以这份信用证为蓝本，另外开立一份信用中间商以这份信用证为蓝本，另外开立一份信用证给实际供货方，这份另外开立的信用证就是背证给实际供货方，这份另外开立的信用证就是背对背信用证。对背信用证。背

29、对背信用证的常见条款：背对背信用证的常见条款：This Credit shall become operative only This Credit shall become operative only upon our receipt from upon our receipt from of the relative of the relative documents as requested by the master Credit documents as requested by the master Credit No. No. dated dated and made out

30、in compliance and made out in compliance with the terms thereof.with the terms thereof.2022-6-26国际结算国际结算可转让可转让L/C与背对背与背对背L/C背对背信用证背对背信用证可转让信用证可转让信用证1、背对背信用证的开立，并非原始、背对背信用证的开立，并非原始信用证申请人和开证行的意旨，而是信用证申请人和开证行的意旨，而是受益人的意旨，申请人和开证行与背受益人的意旨，申请人和开证行与背对背信用证无关对背信用证无关1、可转让信用证的开立是申请人的、可转让信用证的开立是申请人的意旨，开证行同意，并在信

31、用证中加意旨，开证行同意，并在信用证中加列列“transferable”字样，才可开出可字样，才可开出可转让信用证转让信用证2、凭原始信用证开立背对背信用证，、凭原始信用证开立背对背信用证，两证同时存在。两证同时存在。2、可转让信用证的全部或部分权利、可转让信用证的全部或部分权利转让出去，该证就失去了那部分金额。转让出去，该证就失去了那部分金额。3、背对背信用证的第二受益人得不、背对背信用证的第二受益人得不到原始信用证开证行的付款保证。到原始信用证开证行的付款保证。3、可转让信用证的第二受益人可以、可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。得到开证行的付款保证。4、开立背对背信用证的银

32、行就是该、开立背对背信用证的银行就是该证的开证行。证的开证行。4、转让行按照第一受益人的指示开、转让行按照第一受益人的指示开立变更条款的转让信用证，通知第二立变更条款的转让信用证，通知第二受益人，该转让行地位不变，仍是转受益人，该转让行地位不变，仍是转让行。让行。2022-6-26国际结算国际结算背对背信用证对中间商不利，对供货方有利：背对背信用证对中间商不利，对供货方有利：中间商需要向自己的开证行提供开证担保、交纳保中间商需要向自己的开证行提供开证担保、交纳保证金或占用授信额度，同时要承担一个独立开证人证金或占用授信额度，同时要承担一个独立开证人的付款责任，及一个独立受益人可能面对的开证行的

33、付款责任，及一个独立受益人可能面对的开证行拒付的风险。拒付的风险。供货方得到的是充分的背对背供货方得到的是充分的背对背L/C开证行的付款保证开证行的付款保证可转让可转让L/C对中间商有利，对供货方不利：对中间商有利，对供货方不利：可免去中间商的开证程序，节省开证费用和保证金。可免去中间商的开证程序，节省开证费用和保证金。可改变转让证的单价和金额获取差价，并通过换单可改变转让证的单价和金额获取差价，并通过换单隐去原证申请人的名称，切断实际供求双方的联系。隐去原证申请人的名称，切断实际供求双方的联系。大多数转让证都加列等原证开证行付款后再向第二大多数转让证都加列等原证开证行付款后再向第二受益人付款

34、的条件，把开证行拒付的风险，甚至因受益人付款的条件，把开证行拒付的风险，甚至因中间商换单不慎产生不符引起的拒付风险转嫁给了中间商换单不慎产生不符引起的拒付风险转嫁给了供货方。供货方。2022-6-26国际结算国际结算信用证的类型信用证的类型循环信用证循环信用证(revolving credit)：指信用证的全指信用证的全部或部分金额被使用以后仍可恢复到原金额，部或部分金额被使用以后仍可恢复到原金额，继续被使用的信用证。继续被使用的信用证。循环信用证主要适用于大宗商品交易。循环信用证主要适用于大宗商品交易。类型：类型：按循环方法分：按时间循环，按金额循环。按循环方法分：按时间循环，按金额循环。按

35、金额循环：自动恢复循环信用证，非自动恢复循环按金额循环：自动恢复循环信用证，非自动恢复循环信用证，半自动恢复循环信用证。信用证，半自动恢复循环信用证。按使用金额划分：积累循环信用证和非积累循环信按使用金额划分：积累循环信用证和非积累循环信用证。用证。2022-6-26国际结算国际结算信用证的类型信用证的类型预支信用证预支信用证(anticipatory credit）:是允许出口是允许出口商在装货交单前，可预先支取全部或部分货款商在装货交单前，可预先支取全部或部分货款的信用证。的信用证。类型：类型：全部预支信用证全部预支信用证 部分预支信用证部分预支信用证红条款信用证红条款信用证（RED CL

36、AUSE CREDIT)RED CLAUSE CREDIT)绿条款信用证绿条款信用证（GREEN CLAUSE CREDIT)GREEN CLAUSE CREDIT)2022-6-26国际结算国际结算信用证的类型信用证的类型买方远期信用证（买方远期信用证（ BUYERSUSANCECREDIT）：信用证中规定受益人开立远期汇票，信用证中规定受益人开立远期汇票，但又规定但又规定“远期汇票可即期付款，贴现利息和承兑远期汇票可即期付款，贴现利息和承兑费用由买方负担费用由买方负担”。这种信用证称为买方远期信用。这种信用证称为买方远期信用证，亦称假远期信用证。证，亦称假远期信用证。 申请人使用假远期信用

37、证的原因申请人使用假远期信用证的原因可以利用贴现市场或国外银行资金以解决资金周转不可以利用贴现市场或国外银行资金以解决资金周转不足的困难足的困难 “THEUSANCEDRAFTSAREPAYABLEONASIGHT BASIS，DISCOUNTCHARGESANDACCEPTANCECOMMISSIONAREFORBUYERSACCOUNT”2022-6-26国际结算国际结算信用证的类型信用证的类型对开信用证（对开信用证（RECIPROCAL CREDIT)：一国的出口商向另一国的进口商输出商品，一国的出口商向另一国的进口商输出商品，同时又向他购进货物，这样可把一张出口同时又向他购进货物，这样

38、可把一张出口信用证和一张进口信用证挂起钩来，使其信用证和一张进口信用证挂起钩来，使其相互联系，互为条件，这种做法称为对开相互联系，互为条件，这种做法称为对开信用证。信用证。2022-6-26国际结算国际结算对开信用证对开信用证特点：第一张信用证的受益人和申请人分别是第二张回特点：第一张信用证的受益人和申请人分别是第二张回头信用证的申请人和受益人，第一张信用证的开证行和头信用证的申请人和受益人，第一张信用证的开证行和通知行分别是第二张回头信用证的通知行和开证行。通知行分别是第二张回头信用证的通知行和开证行。申请人申请人受益人受益人通知行通知行开证行开证行受益人受益人通知行通知行开证行开证行申请人

39、申请人开证申请开证申请开证申请开证申请开证开证开证开证通知信用证通知信用证通知信用证通知信用证2022-6-26国际结算国际结算信用证的审查信用证的审查通知行审证：侧重于与收汇有关的问题，以通知行审证：侧重于与收汇有关的问题，以保证国内货物出口后能安全收汇。保证国内货物出口后能安全收汇。出口商出口商( (受益人受益人) )审证：侧重于与贸易有关的审证：侧重于与贸易有关的问题，以保证按合同交货使货物顺利出口。问题，以保证按合同交货使货物顺利出口。审证依据：审证依据：买卖合同。买卖合同。收证时的政策法令。收证时的政策法令。备货和船期等实际情况。备货和船期等实际情况。 2022-6-26国际结算国际

40、结算信用证的审查信用证的审查出口商的审证内容：出口商的审证内容：（1）申请人、受益人的名称和地址是否准确。）申请人、受益人的名称和地址是否准确。（2）信用证的类型。）信用证的类型。 (9)装运港和目的港装运港和目的港（3）信用证的生效性。）信用证的生效性。 (10)装运期和有效期、地装运期和有效期、地（4）信用证金额。）信用证金额。 （11）分批装运）分批装运（5）货物描述。）货物描述。 (12)对船只和转船的限制对船只和转船的限制（6）货物数量、重量。）货物数量、重量。 （13）汇票要求）汇票要求（7）价格条件。）价格条件。 （14）是否有软条款）是否有软条款（8）单据要求。）单据要求。 (

41、15)条款之间是否矛盾条款之间是否矛盾2022-6-26国际结算国际结算关于信用证金额与数量增减幅关于信用证金额与数量增减幅1、BOTH QUANTITY AND AMOUNT 10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED.2、PLUS/MINUS 10PCT IN QUANTITY AND AMOUNT PER SIZE ARE ACCEPTABLE.3、Quantity 10% more or less allowed注意：当注意：当L/C仅仅提及数量、金额中的一仅仅提及数量、金额中的一个允许增减，并不意味着另一个也随之个允许增减，并不意味着另一个也随之允许增减。

42、允许增减。2022-6-26国际结算国际结算关于分批装运关于分批装运我国某公司对南非出口一批化工产品我国某公司对南非出口一批化工产品2000吨，采用信用证支付方式。国外来吨，采用信用证支付方式。国外来证规定：证规定：“禁止分批装运，允许转运。禁止分批装运，允许转运。”该证并注明：按该证并注明：按UCP600办理。现已知，办理。现已知，装期临近，已订妥一艘驶往南非的装期临近，已订妥一艘驶往南非的“黄黄石石”号货轮，该船先停靠新港，后停靠号货轮，该船先停靠新港，后停靠青岛。但此时，该批化工产品在新港和青岛。但此时，该批化工产品在新港和青岛各有青岛各有1000公吨尚未集中在一起。请公吨尚未集中在一起

43、。请问：如果你是这笔业务的经办人，会选问：如果你是这笔业务的经办人，会选择哪种处理方法？择哪种处理方法？2022-6-26国际结算国际结算根据根据UCP600第第31条条B款：款：b. A presentation consisting of more than one set of transport documents evidencing shipment commencing on the same means of conveyance and for the same journey, provided they indicate the same destination, wil

44、l not be regarded as covering a partial shipment, even if they indicate different dates of shipment or different ports of loading, places of taking in charge or dispatch. If the presentation consists of more than one set of transport documents, the latest date of shipment as evidenced on any of the

45、sets of transport documents will be regarded as the date of shipment. b.表明使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套运输表明使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套运输单据在同一次提交时，只要显示相同目的地，将不视单据在同一次提交时，只要显示相同目的地，将不视为分批装运，即使运输单据上标明的发运日期不通或为分批装运，即使运输单据上标明的发运日期不通或装卸港、接管地或发送地点不同。如果交单由数套运装卸港、接管地或发送地点不同。如果交单由数套运输单据构成，其中最晚的一个发运日将被视为发运日。输单据构成，其中最晚的一个发运日将被

46、视为发运日。2022-6-26国际结算国际结算一起出口苹果受骗案的教训一起出口苹果受骗案的教训 2003年，山东年，山东MS公司和印度公司和印度IDV贸易公司签订贸易公司签订出口苹果合同。出口苹果合同。IDV公司通过某国际银行开立公司通过某国际银行开立了不可撤销即期了不可撤销即期L/C，共，共10X40FCL，金额，金额85162美元。美元。L/C规定规定CONSIGNEE是申请人，是申请人，分批装运办法是：第一批分批装运办法是：第一批1个柜，第二批个柜，第二批1个柜，个柜，第三批第三批8个柜。个柜。MS公司审单后发现，公司审单后发现，L/C存在存在两处不符点：两处不符点：1、受益人名称一个单

47、词少了两、受益人名称一个单词少了两个字母；个字母；2、货物描述中、货物描述中APPLE被写成了被写成了APELL。MS公司联系公司联系IDV公司要求修改，公司要求修改，IDV公司声称是银行的小失误，往往是难以避免的，公司声称是银行的小失误，往往是难以避免的，并发送了保证书，保证不会因为这两处错误而并发送了保证书，保证不会因为这两处错误而提出拒付。提出拒付。MS公司认为开证行为国际银行，又公司认为开证行为国际银行，又有申请人的保证书，而且成交的价格是合理的有申请人的保证书，而且成交的价格是合理的市场价格，坚持修改可能会影响今后的合作关市场价格，坚持修改可能会影响今后的合作关系，同意不修改系，同意不修改L/C。 2022-6-26国际结算国际结算第一批第一批1个柜和第二批个柜和第二批1个柜出口后，受益人提个柜出口后，受益人提交了含有上述交了含有上述2处不符点的单据，申请人接受处不符点的单据，申请人接受了不符点，而开证行也没有就这些不符点的单了不符点，而开证行也没有就这些不符点的单据发出拒付通知书。收到了前两批货款后，据发出拒付通知书。收到了前两批货款后，MS公司放心大胆地出