6.1 商业银行贷款程序及政策6.2 商业银行贷款的种类与创新6.【精选-】

1、第6章 商业银行贷款业务经营管理6.1 商业银行贷款程序及政策6.2 商业银行贷款的种类与创新6.3 商业银行贷款信用分析6.4 商业银行贷款定价6.5 贷款的质量评价6.6 国内外处置不良资产的做法6/27/20221 发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一，合理的贷款规模和结构能够满足经济增长对资金的需求，从而促进经济开展。 资本市场兴旺国家：金融脱媒，银行业务综合化资本市场不兴旺国家：贷款对经济的影响明显disintermediation直接融资为主6.1 商业银行贷款程序及政策6/27/20222 对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的

2、四分之三甚至更多。 同样，银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此，银行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上。6/27/202236/27/202246.1.1 商业银行贷款程序1、贷款申请：借款申请书2、贷款调查3、信用评价4、贷款审批：审贷别离、分级审批5、签订贷款合同6、贷后检查7、贷款收回“6C”原则借款人是否严格履行合同的约定是否将资金用于指定用途借款人的财物和信用状况是否发生变化抵押品的状况和价值的变化6/27/20225中国农业银行借款申请书6/27/20226国际上通行一种评价借款人信誉状况的原那么，即“6C原那么6/27/202276/27/20228综合分析 提出贷款

3、 结构方案确定贷款结构 与客户 谈判贷款能否满足 银行与客户的需要拒绝 贷款完成贷 款文件发 放贷款Y N贷款的决策程序6/27/202296.1.2 贷款政策 贷款政策：银行指导和标准贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。 1、制定贷款政策应考虑的因素1有关法律、条例及政府的货币政策和财政政策2银行的资本金状况以及负债结构3经济开展状况和经济周期4银行工作人员的能力和经验银行从事贷款业务的准则6/27/2022102、贷款政策的内容获利？增加流动性？降低风险资产？加强与客户的关系？1贷款的目标2贷款的地区贷款的地区与银行规模有关大银行：一般无贷款区域限制中小银行：银行所处

4、城市和地区分支机构多要进行风险控制6/27/2022113贷款规模和比率的控制贷款/存款比率 不得超过75%贷款/资本比率对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%最大10家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%限制贷款的集中程度4贷款的种类多样化增加利润，分散风险6/27/2022125贷款担保政策明确担保方式：保证人担保、 抵押、质押、留置、规定抵押品的鉴定、评估方法和程序确定贷款与抵押品质押品价值的比率确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序 确定贷款利率及非利率因素，包括制定利率、确定贷款补偿性余额、承诺费确定向借款人收取的最低利率确保到达目标利润率6贷款的定价核心内容6/27

5、/202213确定每位贷款人员的最高贷款额度一般信贷员：部门经理贷款委员会或高级管理层董事会三大层次各级不得越权发放贷款7贷款的授权8贷款档案管理政策贷款档案结构：法律文件、信贷文件、还款记录对所缺内容及原因做书面记录明确保管地点明确贷款档案存档、借阅和检查制度6/27/2022148贷款的日常管理和催收跟踪贷款情况，形成信贷分析报告制定贷款回收催收制度9关系人贷款政策关系人信用贷款：禁止关系人担保贷款：贷款条件不得优于其他借款人 关系人：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。6/27/202215 银行向一个或一

6、组关系密切的借款人发放的，未经特别批准的、金额超过资本金一定比例25的贷款。对特定借款人贷款金额过大贷款抵押品单一贷款集中于某一行业贷款集中于某一类贷款威胁银行经营平安房地产贷款10信贷集中风险管理政策6/27/202216资料一 韩国报告说，韩国金融机构的房地产相关贷款比重过大，韩国也存在爆发次贷危机的风险。 2001年以后，韩国的个人住房抵押贷款以及面向房地产和建筑业中小企业的贷款大幅增长，房地产相关贷款在银行总贷款中的比重达47，高于20世纪90年代日本房地产泡沫破裂前的23到26。资料二 近几年，我国银行业房地产贷款集中度逐步提高，银行商业性房地产贷款余额占人民币贷款的比重一般在20%

7、左右，局部银行高达30%以上。 6/27/202217 截至到2021年6月30日，工商银行个人住房贷款高达5757亿元，建设银行为5841亿元，中国银行也到达6181亿元，仅此3家大型国有商业银行的个人住房贷款总额就高达17779亿元。 而资料显示：日本1992年地产泡沫破灭前夕不动产抵押占贷款总额35.5%，1990年美国经济危机时期不动产贷款余额占比为41.5%，1996年印尼地产危机时房地产贷款占贷款总额的20%，1998年新加坡地产危机时这一比例为30%-40%。相比这一水平，我国局部商业银行的房地产贷款比例已经值得警惕。6/27/2022186.2 商业银行贷款的种类与创新6.1.

8、2 贷款的种类1活期贷款：又称通知贷款，归还期限不固定通常用于商业银行分支机构之间的资金调度或银行与其他金融机构之间的资金往来 2定期贷款：固定归还期限同业拆借1、按贷款期限6/27/2022192、按保障程度1信用贷款：以借款人的信誉发放的贷款。2担保贷款：包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。3票据贴现：贷款人以购置借款人未到期商业票据的方式发 放的贷款。 保证贷款：第三方作为保证人，承担连带责任。抵押贷款：以借款人或第三人的 财产 作为抵押物发放的贷款。质押贷款：以借款人或第三人的 动产或权利 作为质物发放 的贷款。风险大6/27/202220担保法规定，可作为质押的财产权利包括：第一，汇票

9、、本票、支票、债券、存款单、提单第二，依法可以转让的股份、股票第三，依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权6/27/2022211一次性归还贷款1消费者贷款：金额小、分散、管理本钱高、利率较高2工商业贷款：短期，占贷款总额1/33农业贷款：政府给与优惠和支持4金融机构贷款等额本息法等额本金法2分期归还贷款同业拆借3、按贷款归还方式4、按贷款对象6/27/202222 贷款期每月以相等的额度平均归还贷款本息借款人每月归还相等的金额M=LR（1R）n（1R）n1M：每月还款额L：贷款本金R：月利率n：还款期数等额本息法6/27/202223 每月本金等额归还，然后根据剩余本金计算利息，还款额初期

10、较多，随后每月递减。LnM=（LS）RM：每月还款额L：贷款本金R：月利率n：还款期数S：累计已还本金等额本金法6/27/202224LnM=（LS）R贷款金额20万，贷款期限20年，年利率3%每月归还本金20万240=833元步骤一：计算每月归还的本金步骤二：计算每月归还利息第1月利息20万3%12500元第2月利息20万8333 12 498元步骤三：计算每月本息和第1月本息和：8335001333元第2月本息和：8334981331元6/27/202225如果我们以申请银行个人住房贷款50万元，期限30年为例6/27/202226每月还款金额等额本息还款法：每月均为2841.46元等额本

11、金还款法：每月从3683.89元递减至最后的1395.26元还款压力等额本息还款法：均衡等额本金还款法：初期压力大，以后随着还款次数的增多，压 力逐渐降低还款总金额等额本息还款法：1022925.6元，利息为522925.6元等额本金还款法：914246.6元 ，利息为414246.6元利息差额达108679元6/27/2022271自营贷款：银行以合法方式筹集资金自主发放贷款主要贷款，贷款风险及本金和利息的回收责任由银行承担 2委托贷款：由政府局部、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行受托人根据委托人确定的贷款对象、用途、金额等代为发放，监督使用并协助回收贷款。银行不承担风险，只收取手续

12、费 3特定贷款：国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国用商业银行发放的贷款。期限最长一般不超过10年5、按银行发放贷款的自主程度6/27/2022281正常贷款：不需要损失准备2关注贷款：借款人目前有能力归还本息，但存在一些不利因素逾期90-180天，5%的损失准备3次级贷款：借款人还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额归还本息逾期181-360天，20%的损失准备4可疑贷款：借款人无法足额归还本息，即使执行抵押或担保，也肯定有损失逾期361-720天，50%的损失准备5损失贷款：采取一切措施后，本息仍然无法收回。逾期720天以上，100%的损失准备贷款五级分

13、类法6、按贷款质量风险程度6/27/2022297、贷款期限短期贷款：1年以内中期贷款：15年长期贷款：5年以上中长期贷款可分为三个档次1至3年含3年3至5年含5年5年以上一次性偿还方式盈利资产和优质资产6/27/2022306.2.2 贷款业务的创新 1、贷款承诺：银行承诺客户在未来一定时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。利率、期限、用途信用额度：非正式协议，银行以规定利率及其他条件向客户提 供不超过额度范围的贷款备用信用额度：不可撤销的正式协议。规定了额度、时间、贷 款利率及贷款清算循环信用额度：不可撤销的正式协议，客户可屡次使用贷款6/27/202

14、231什么是授信额度?授信额度:银行批准的可以借贷的最高贷款本金限额单笔贷款授信额度借款企业额度集团借款企业额度6/27/202232 2、票据发行便利Note Issuance Facilities，NIFs ：一种中期的5-7年，具有法律约束力的循环融资承诺。 客户借款人可在 协议期内 用自己的名义以 不高于 约定利率 的水平发行短期票据3-6个月 银行承诺购置 未售出 的票据或直接提供贷款3、贷款合同转让：银行把已发放的贷款合同转让给其他银行，提前收回贷款。 提高资产流动性，改善资产结构6/27/202233 4、贷款证券化：商业银行或其他金融机构将性质相同、未来有稳定现金流的各种贷款聚

15、集，以其为担保发行证券出售给投资者，从而实现贷款的流动性和市场化。证券的收益取决于贷款的收益6/27/202234 5、保理业务Factoring：商业银行以购置票据的方式购置借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项效劳。 有追索权保理：银行不审核销售商资信、不确定赊销额度、不提供坏帐担保，仅提供贸易融资、账户管理和债款回收 无追索权保理：银行放弃对销售商的追索权，承担被拒付的风险。 银行确定销售商赊销额度6/27/202235保理商对进口方资信认可，确定信用额度 出口商以赊销方式与进口方达成交易 出口商将发票交给保理商 保理商立即付款不超过发票金额80% 保理商到期向进口商收

16、取货款 进口商支付 保理商将货款余额支付给出口商进口商拒付 保理商承担损失6/27/2022366.3 商业银行贷款信用分析6.3.1 信用分析的作用和目的 信用分析：商业银行为保证贷款的平安与盈利，在 贷款前 对借款人的资信状况进行调查和评估。 保障平安性、流动性的前提下，为贷款决策提供科学依据，实现最正确盈利贷款管理的核心内容6/27/2022376.3.2 信用分析的主要内容6/27/2022381品德character：借款人归还贷款的意愿和诚意根据过去的借款人履约或违约记录向其他债权人了解其还债态度客户的信用评级途径社会保险号SSN Social Security Number 个人

17、信用局Credit Bureau：专门对消费者个人信用进行评估机构，负责收集消费者个人信用记录，合法地制作消费者个人信用调查报告，并向法律规定合格用者有偿传播信用报告。 美国全国性信用局主要有三家： Experian 、 Equifax 和 Trans Union6/27/2022392能力capacity 包括客户的经营能力、管理能力和偿债能力。能力越强，风险越低。 3资本capital 客户的财务实力和财务状况，影响借款者偿债能力的重要因素。4担保collateral 抵押品质量、流动性、价值稳定性6/27/2022405经营环境condition 借款人自身的经营环境和外部经营环境6连续

18、性continuity 客户持续经营的可能性，从客户内部的财务状况、产品更新换代，以及科学技术开展情况等综合评价。6/27/202241 根据?巴塞尔新资本协议?要求，客户信用评级必须具有两大功能：1有效区分违约客户 2准确量化客户违约风险6/27/202242影响企业还款能力的因素影响企 业还款能力 第一还 款来源非财务 因素第二还 款来源财务分析 现金流量分析 信用支持 行业 风险经营 风险偿债能力 营运能力 盈利能力 担 保经营活动现 金净流量投资活动现 金净流量筹资活动 现金净流量 抵押 6/27/202243 财务分析 根据借款客户的资信情况和档案资料进行判断财务报表分析财务比率分析

19、非财务分析定量分析：定性分析：信用分析的方法6/27/2022441、财务报表分析资产负债表分析：资产、负债、所有者权益损益表分析：反映企业的盈利状况和盈利能力现金流量分析2、财务比率分析流动性比率管理负债比例资产管理比率盈利能力比率6.3.3 财务分析6/27/202245资产负债表分析资产 = 负债 + 所有者权益应收账款存货固定资产投资短期负债长期负债所有权结构稳定性所有者资本量状况投资者或债权人共担风险的意愿程度6/27/202246考察借款人主营业务收入、主营业务本钱以及各项费用确实认方法及真实性考察损益表中其他收益、本钱等因素比较分析，得出结论损益表分析主营业务利润营业利润利润总额

20、净利润四步骤其他业务投资收益/营业外收入6/27/202247项目2002年2003年一、产品销售收入 减：销售成本 销售费用 销售税金及附加7575831007782763710077二、产品销售利润 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用1741432318.91901612319.5三、营业利润 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出31154.12.029173.52.1四、利润总额 减：所得税1672.10.91261.50.7五、净利润91.260.76/27/202248现金净流量=现金流入量现金流出量现金流量分析 现金流入 现金流出（1）经营活动的现金流量 各项现金收入 各

21、项现金支出 （2）投资活动的现金流量 本金收回/出售证券（固定资产） 购买有价证券/固定资产（3）融资活动的现金流量 取得短期与长期贷款 偿还本金/派发股利 发行股票或债券营业支出/融资支出/投资支出现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净 流量+融资活动的现金净流量营业收入/融资收入/投资收入P1426/27/202249项目金额（万）一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金购买商务、接受劳务支付的现金支付的其他与经营活动有关的现金支付的税款 经营活动产生的现金流量净额824.9(636.0)(153.9)(7.0)28.0二、投资活动产生的现金流量购建固定资产支付的

22、现金投资活动产生的现金流量净额（11.0）（11.0）ABC公司2003年现金流量表28.0(11.0)6/27/202250项目金额（万）一、筹资活动产生的现金流量借款借到的现金融资租赁支付的现金偿付利息支付的现金筹资活动产生的现金流量净额 7.0(11.0)(15.0)(19.0)ABC公司2003年现金流量表(19.0)现金净流入（流出）（2.0）6/27/2022516.3.4 非财务分析非财务分析行业分析借款人经营管理分析产品分析自然社会因素分析行业成本结构行业发展周期行业经济周期行业盈利性行业间依赖性借款人总体特征企业组织文化经营思想管理层经验和稳定性市场竞争采购、生产、销售产品市

23、场潜力产品特性产品市场效应产品价格、质量产品间替代性战争、人口自然灾害法律、政策环境经济技术环境城市建设、环保6/27/2022526.4 商业银行贷款定价6.4.1 贷款价格的构成贷款利率：贷款利息/贷款本金承诺费：银行对已承诺贷给客户而客户又没使用的那局部 资金收取的费用。补偿余额：在银行要求下，借款人保持在银行存款账户上 的相当于贷款一定比例的活期存款和低利率定期存款。 隐含价格：贷款定价中的一些非货币性内容附加条款如果不保留，银行收取手续费6/27/202253 应提而未提的 承诺 该笔承诺的天数 总的承诺费 = 贷款承诺额 费率 360 例： 某企业于8月10日与银行签定400万元的

24、贷款承诺协议，规定承诺期限为1个月，从9月1日起计收承诺费，费率为0.5%, 该企业于9月6日提了100万元, 9月12日提了200万元, 9月28日提了100万元, 总承诺费是多少？ 9.19.6账户余额：400万9.69.12账户余额：300万9.129.28账户余额：100万提取100万提取200万5天6天16天6/27/202254 应提而未提的 承诺 该笔承诺的天数 总的承诺费 = 贷款承诺额 费率 360总承诺费 = 4000.5% 5 / 360 + 3000.5% 6 / 360 +100 0.5% 16 / 360 = 0.075(万元) 承诺费率要根据借款人的信誉、盈利能力

25、、与银行的关系、承诺金额的大小、承诺期限长短来合理确定的。6/27/202255 例：某企业需要9万美元1年期的资金，银行贷款名义利率为11%，贷款补偿金额比例为10%，存款利率为3%，问企业的贷款金额是多少？承担的实际利率又是多少？ 企业的贷款金额 = 实际可动用资金1补偿余额比率 9 1-1010万美元企业贷款的实际利率 = 利息净支出实际可动用资金10 11% 10 10% 3% 9= 11.89%=银行存款6/27/2022566.4.2 影响商业银行贷款定价的因素资金本钱借入资金的本钱 贷款的风险程度 贷款的费用 信用分析与评估费、抵押品鉴定与保管 费、贷款回收费、账户效劳和管理费等

26、 目标收益率 借款人其他筹资途径资金本钱 正比正比正比正比反比6/27/2022571、本钱加成贷款定价法 我国常用 6.4.3 贷款定价的主要模式成本导向型贷款利率 = 筹集资金的边际本钱 + 经营本钱 + 风险补偿费+预期利润率适用于居于垄断地位的商业银行适用于处于贷款需求旺盛时期的商业银行6/27/202258 某商业银行以8%的利率吸收了一笔200万元的存款,准备把这笔资金贷放出去.银行经营本钱为2%,该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%,银行预期的利润率为2%.假设使用本钱加成贷款定价法,试计算该笔贷款的利率 贷款利率=8%+2%+2%+2%=14%贷款利率 = 筹集资金的边际本钱

27、+ 经营本钱 + 风险补偿费+预期利润率6/27/2022592、价格领导模型定价法 以假设干大银行统一的优惠利率为根底，考虑违约风险补偿和期限风险补偿，制定贷款利率。 贷款利率优惠利率加成局部 =优惠利率+ 违约风险贴水+期限风险贴水长期贷款6/27/202260风险等级风险贴水%风险等级风险贴水%没有风险0特别注意1.5风险小0.25低于标准2.5标准风险0.5可疑的56/27/202261优惠利率水平优惠利率加数法优惠利率乘数法风险等级A 1风险等级B2风险等级A1.1风险等级B1.26%8%10% 7%9%11%8%10%12%6.6%8.8%11%7.2%9.6%12%6/27/20

28、22623、本钱-收益定价法保证贷款收益率目标收益率，如果达不到这样的要求，银行应采取的措施：提高名义贷款利率提高贷款实际利率 缴纳补偿存款余额收取承诺费收取其他效劳费6/27/202263 例：银行以 8% 的利率发放 100 万元的贷款，要求借款人将其中的 10% 存入银行，借款人的实际利率为 。A .7.56 B .8 C .9 D .8.89%借款人实际可动用资金：100-10010%=90万借款人需向银行支付利息： 1008%=8万借款人的实际利率：890=8.89%6/27/202264 一个客户要求银行 500 万元的信用额度，但按贷款合同，只使用了 400 万元，利率为 10%

29、 ，银行对未使用的额度收取 1% 的承诺费用，而且还要求客户保存实际贷款额度 10% 、未使用贷款额度 5% 的补偿余额。计算该行的税前收益率 。 A .11.5% B .12% C .11% D .9%银行的利息收入=400万10%=40万银行收取的承诺费用：500-4001%=1万银行总收入：41万补偿余额=40010%+1005%=45万客户实际可用资金：400-45=355万银行税前收益率=41355=11.5%6/27/2022654、基准利率加点定价模式 步骤一：选择根底利率和到期日 步骤二：确定贷款利率同期根底利率加息率 步骤三：根底利率到期后，贷款展期，再次选择根底利率和到期日

30、。以各种根底利率为标准，根据借款人的资信、借款金额、期限、担保等方面的条件，在根底利率上确定加息率或某一乘数来对贷款进行定价。A贷款100万，期限1年3个月期国库券利率10贷款利率100.510.53个月后，A重新选择6/27/202266基础利率到期日标价实际利率银行同业拆借利率3个月期6个月期1年期11.6251212.62512.37512.7513.375大额存单利率1个月期6个月期1年期10.411.211.6511.1511.9512.4国库券利率13周至3个月26周至6个月9.9910.2710.7411.02优惠利率12.512.5贷款利率：基准利率0.75 贷款金额：100万

31、6/27/202267基础利率到期日标价实际利率银行同业拆借利率3个月期6个月期1年期11.6251212.62512.37512.7513.375大额存单利率1个月期6个月期1年期10.411.211.6511.1511.9512.4国库券利率13周至3个月26周至6个月9.9910.2710.7411.02优惠利率12.512.5 第一种情况：客户认为未来利率要上升，客户希望按1年期固定利率贷款，应选择的根底利率是？6/27/202268基础利率到期日标价实际利率银行同业拆借利率3个月期6个月期1年期11.6251212.62512.37512.7513.375大额存单利率1个月期6个月期

32、1年期10.411.211.6511.1511.9512.4国库券利率13周至3个月26周至6个月9.9910.2710.7411.02优惠利率12.512.5 第二种情况：客户认为未来利率不会上升，应选择的根底利率是？6/27/202269基础利率到期日标价实际利率银行同业拆借利率3个月期6个月期1年期11.6251212.62512.37512.7513.375大额存单利率1个月期6个月期1年期10.411.211.6511.1511.9512.4国库券利率13周至3个月26周至6个月9.9910.2710.7411.02优惠利率12.512.5 第三种情况：客户认为未来利率大幅下降，应选

33、择的根底利率是？6/27/202270正常贷款：借款人能按期归还本金关注贷款：存在一些不利因素次级贷款：借款人还款能力出现问题可疑贷款：无法足额归还本金，抵押或担保资不抵债损失贷款：本息无法收回呆帐/坏帐不 良 贷 款 1、贷款管理中的“五级分类法我国1998年开始制定实施，2002所有银行全面实施。6.5 贷款的质量评价6.5.1 贷款的分类6/27/202271 2、传统的不良贷款界定标准：“一逾两呆19882002逾期：贷款本息拖欠超过180天呆滞：贷款利息拖欠逾期三年呆账：贷款人死亡、逃逸或经国务院批准的为呆账。容易出现借新还旧的情况哦6/27/2022726.5.2 贷款的分类过程阅

34、读贷款 档案确定分类结果 确定还款可 能性审查贷款基 本情况贷款目的还款来 源资产转换 周期还款记录现在财务状况过去经营 业绩现有和潜在 问题未来经营状况评估还款 能力评估 担保抵 押状况非财务因 素分析综合 分析行业 风险经营 风险还款 意愿财务 分析现金 流量分析6/27/2022731不良贷款率不良贷款余额 / 全部贷款余额100% 说明银行贷款的恶化程度，越高，说明收回贷款的风险大，越低，收回贷款的风险小。 6.5.3 贷款分类结果次级贷款余额/ 全部贷款余额可疑贷款余额/ 全部贷款余额损失贷款余额/ 全部贷款余额反映银行不良贷款的分布，找到问题的集中点6/27/2022746/27/

35、202275 我国自实行贷款五级分类以来，监管部门对商业银行、商业银行上级行对下级行的资产质量考核为不良贷款额和不良贷款率的双下降即所谓的“双降，特别是四大国有商业银行上市的三个主要条件之一是不良贷款率必须低于106。 面对处置不良贷款诸多不利金融生态环境，我国商业银行采用分子因素和分母因素两种方法来降低不良贷款率。 分子因素：减少不良贷款 分母因素：扩大贷款规模，“稀释大量不良贷款，从而实现快速降低不良贷款率目的。特别是2003年我国商业银行通过扩大贷款规模，“稀释不良贷款效应十清楚显。补充资料6/27/2022762正常贷款余额关注贷款余额 / 全部贷款余额 反映贷款的总体平安程度正常贷款

36、余额/ 全部贷款余额关注贷款余额/ 全部贷款余额反映贷款变化趋势，如果关注贷款比例上升，说明银行贷款平安程度降低3加权不良贷款余额 / 核心资本贷款损失准备金 首先要确定各类贷款的风险权重，中国人民银行提供的参考权重指标见以下图。反映资本可能遭受损失的程度和银行消化损失的能力6/27/2022771%50-75%100%15-25%3-5%6/27/2022781、发现问题贷款的三条防线1信贷员：最先检查借款人财务和其他相关信息，发现问题立即上报2贷款复核：一般一年一次，不及时3外部检查：为时太晚，借款人通常已无力还款速度是关键6.5.4 问题贷款的发现和处理6/27/2022792、问题贷款

37、的信号财务信号财务杠杆：负债权益比率获利能力：总资产收益率流动性：流动比率、速动比率非财务信号企业管理行业市场变化信息获取的变化6/27/202280影响贷款风险因素贷款方式:信用贷款、抵押、质押贷款对象贷款期限贷款形态贷款风险度=贷款方式风险系数贷款对象信用等级变化系数 贷款期限换算系数贷款形态换算系数贷款风险度越大，贷款风险越大小大 00.40.616.5.5 贷款风险度测算6/27/2022811、贷款方式风险系数确实定 贷款方式根底系数越小，贷款越平安。六个档次：0、10%、20%、50%、70%、100%见表5-62、贷款对象信用等级变换系数确实定见表5-7级别设置：AAA、AA、A

38、、BBB、BB、B、CCC、CC、C小大3、贷款期限系数确实定 贷款期限越长，风险越大，系数越高见表5-84、贷款形态换算系数确实定 贷款形态：正常贷款和不良贷款。见表5-96/27/202282贷款风险控制方法风险躲避法：拒绝放贷风险减少法：采取各种管理措施减少风险风险分散法信贷结构调整发行贷款债券风险转移法向借款客户转移：拍卖抵押品向担保人转移向保险机构转移利用金融衍生工具交易6/27/2022836.5.6 呆帐准备金 1、贷款呆帐准备金：从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。 2、提取呆帐准备金的原那么 及时性：实际损失产生之前提取充足性：足够弥补其损失6/27/2022

39、84普通呆帐准备金：按照贷款余额的一定比例 提取1专项准备金：根据贷款分类结果，对各类贷 款按不同比例提取特别准备金：针对贷款组合中的特定风险， 按一定比例提取只有在特殊 情况下才提取3、呆帐准备金类型6/27/2022854、计提方法1计算所需的专项呆帐准备金按贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。 例：一笔100万元的贷款，其中有30万为损失类贷款，此时应提取多少专项呆帐准备金？3010030万根据我国?银行贷款损失准备计提指引?规定，关注类贷款2%，次级类贷款25%，可疑类贷款50%，损失类贷款100%。其中，次级和可疑类贷款的计提比例可以上下浮动20%。6/27/202286

40、2计算普通呆帐准备金上题中100万元的贷款，应该提取多少普通呆帐准备金呢？1003010.7万根据我国?银行贷款损失准备计提指引?规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%,银行提取的一般准备，在计算银行的资本充足率时，按?巴塞尔协议?的有关原那么，纳入银行附属资本。 普通呆帐准备金(贷款总额专项呆帐准备金) 规定的比例6/27/2022873 上题中，银行应提取呆帐准备金总量是多少？ 300.7万30.7万呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额银监会规定：150%衡量贷款损失准备金计提是否充足6/27/

41、202288 例：某商业银行有一笔250万元的贷款，其中30万元为损失类贷款，可疑类贷款为30万元，请问应该计提呆账准备金多少？计提专项呆账准备金比例：损失类为100%、可 疑类为50%计提普通呆账准备金比例为1%6/27/2022891计算所需的专项呆帐准备金损失类贷款：30100%=30万可疑类贷款：30 50%=15万2计算普通呆帐准备金普通呆帐准备金(贷款总额专项呆帐准备金) 1%250-30-15 1%=2.05万呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金330+15+2.05=47.05万6/27/202290不良贷款分析原因、采 取措施签订贷款处理 协议清偿抵押品 诉 诸法院依

42、法收贷申请 破产督促企业 整改积极 催收追加担 保品追加保 证人参与借款 企业管理贷款展期 借新还旧 追加贷款 6.6 国内外处置不良资产的做法不良贷款的处理程序6/27/202291长期贷款展期期限不得超过3年中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半短期贷款展期不得超过原贷款期限根据贷款通则的规定：6/27/2022926.6.1 国外处置不良资产的主要经验1、别离不良资产，交由专门机构处理 1政府强制重组并独担损失 2政府托管方式 3成立控股公司：将不良贷款转化为银行股权 控股公司购置这局部股权 对企业重组 转卖 2、强化呆帐准备金制度：注销坏帐，优化资产。 3、培育资产重组的中介机构和中介专

43、家。 4、利用金融市场证券市场：将银行资产打折出售或局部证券化，收缩不良资产规模。6/27/202293 近些年，中国政府曾对国有银 行系统实施了三次重要的救助，以降低国有银行的不良资产比率和提高银行资本充足率。 1998 年，财政部发行特别国债，向四大国有商业银行注资2700 亿元充实资本金。 1999 年，四大资产管理公司成立并接受了四大国行剥离的1.4 万亿元不良资产。6.6.2 我国处理不良资产的实践6/27/202294 2004 -2005 年：政府先后又对中行、建行和工行实施了第二次财务救助，从中国外汇储藏中先后拿出600 亿美元注入三家银行，总共剥离7300 多亿元可疑类贷款和

44、核销4500 亿元损失类贷款。 上述政府对国有银行的救助在很大程度上提升了国有银行的资产质量，解决了国有银行的历史包袱和沉重负担，但国有银行的抗风险能力还有赖于其自身经营机制的转变和公司治理的提升。6/27/2022956/27/202296我国国有银行不良资产形成的原因由红头文件造成的 29.2%企业政策性关停并转 8.5%国有企业经营不善 26.8%地方政府不当干预 10.1%银行自身经营不善 19.3%6/27/2022971、资产重组2、债转股主要由金融资产管理公司实施3、不良贷款出售4、证券化5、合资经营6/27/2022981、按贷款风险程度划分，我国银行贷款资产包括 。 A.正常

45、、次级、可疑、关注和损失 B.正常、次级、关注、可疑和损失 C.正常、可疑、次级、关注和损失 D. 正常、关注、次级、可疑和损失2、2021年初，A公司以价值300万的商业票据为抵押2021年底到期，向B银行贷款150万，此种贷款方式属于 A.信用贷款 B. 担保贷款 C.抵押贷款 D.票据贴现D单项选择题D6/27/202299 3、如果贷款的利率每年根据通货膨胀率调整一次，那么该贷款属于 。 A.固定利率 B. 行业公定利率 C.浮动利率 D.市场利率 4、以下哪项贷款不属于担保贷款的范畴 。 A.保证贷款 B. 抵押贷款 C.质押贷款 D.票据贴现CD6/27/2022100 5、现金流

46、量表中与现金使用相关联的因素不包括 。 A.营业支出 B. 非营业支出 C.融资支出 D.投资支出B6、中长期贷款可分为 A.1至3年 不含3年，3至5年不含5年，5年以上三个档次B. 1至3年 含3年，3至5年含5年，5年以上三个档次C. 1至2年 不含3年，2至5年不含5年，5年以上三个档次D. 1至2年 含3年，2至5年含5年，5年以上三个档次B6/27/20221017、发放公司贷款流程中，银行以下行为具有法律效力的是 A.银行说明贷款意向 B. 做出贷款承诺 C.出具贷款意向书 D.告知客户B8、根据?贷款通那么?的规定，自营贷款期限最长不得超过 A.5年 B. 15年 C. 10年

47、 D.20年C9、 是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金 A.特别准备金 B. 专项准备金 C. 普通准备金 D.超额准备金C6/27/202210210、对于损失类贷款，应按贷款余额的 计提专项准备金 A.20% B. 50% C. 80% D.100%D11、股票、债券、保单担保贷款属于 。 A、抵押担保贷款 B、动产担保贷款 C、权利财产担保贷款 D、不动产担保贷款C质押贷款12、借款人经营管理存在较严重的问题，借款人未按规定用途使用贷款，属于 。 A、正常贷款 B、关注贷款 C、次级贷款 D、可疑贷款B6/27/202210313、借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营

48、收入已无法保证足额归还本息，属于 。 A、正常贷款 B、关注贷款 C、次级贷款 D、可疑贷款C14、长期贷款是指贷款期限在 以上的贷款。 A.3 B. 5 C. 7 D.10B15、商业银行在信贷过程中保持贷款种类和期限的多样化是为了保持信贷的 。 A.效益性 B. 流动性 C.平安性 D.自主性B6/27/202210416、全面风险管理模式强调信用风险、 和操作风险。 A. 流动性风险 B. 国家风险 C. 法律风险 D.市场风险D17、我国?商业银行法?规定：商业银行贷款，应当实行 。 A. 审贷别离，分项审批 B. 审核别离，分项审批 C. 审贷分析、分级审批 D. 审核别离，分级审批

49、C6/27/202210518、根据?贷款通那么?有关期限的相关规定，以下说法不正确的选项是 。A、长期贷款展期期限不得超过3年B、中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半C、短期贷款展期不得超过原贷款期限D、短期贷款展期不得超过原贷款期限的一半D6/27/2022106多项选择题 2、商业银行在评级时考虑的因素主要包括 。 A.财务报表分析结果 B. 借款人的行业特征 C.借款人财务信息的质量 D.借款人资产的变现性BD 1、根据?巴塞尔新资本协议?要求，客户信用评级必须具有的功能包括 。 A.有效区分信用风险 B. 有效区分违约客户 C.有效控制违约率 D.准确量化客户违约风险ABCD6/27

50、/2022107 3、商业银行一般提取的贷款损失准备金有 。 A. 普通准备金 B. 专项准备金 C.特别准备金 D.损失准备金ABC 4、贷款五级分类制度中的不良贷款是指 。 A. 损失类 B. 可疑类 C.关注类 D.次级类ABD 5、我国?担保法?规定的担保方式包括 。 A. 保证 B. 抵押 C. 质押 D.定金 E、留置ABCDE6/27/2022108w7Ss3Op0Lm)Hi%Ef#BcWx8Tu5Qr1Mn-Jk*Gg!CdYzaVv6Rs3Op+Kl(Hi%EeZAbWx8Tt4Pq1Mn-Ij&Fg!CdXy9Uv6Rs2No+Kl(Hh$DeZAbWw7St4Pq1Lm)

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54、Op0Lm)Ii%Ef#BcXx8Tu5Qr2Mn-Jk*Gh!CdYzaVw6Rs3Op0Ll(Hi%EfZAbWx8Tu4Pq1Mn-Jj&Fg!CdYyl(Hy9Uv6Rr2No+Kl*Gh$DeZAaVw7St4Pp0Lm)Ij&Ef#BcXy9Tu5Qr2No-Jk*Gh$DdYzaVw7Ss3Op0Lm)Hi%Ef#BcWx8Tu5Qr1Mn-Jk*Gg!CdYzaUv6Rs3Op+Kl(Hi%EeZAbWx8Tt4Pq1Mn-Ij&Fg!CdXy9Uv6Rs2No+Kl(Hh$DeZAbWw7St4Pq1Lm)I1Mm)Ij&Fg!BcXy9Uv6Qr2No+Kl*Gh$DeZz

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57、7Rs3Op0Lm(Hi%Ef#BbWx8Tu5Qq1Kl(Hi$DeZAbWx7St4Pq1Mm)Ij&Fg!BcXy9Uv6Qr2No+Kl*Gh$DeZAaVw7St4Pp0Lm)Ij&Ef#BcXy9Tu5Qr2Nl(Hi%Ef#AbWx8Tu5Pq1Mn-Jk&Fg!CdYz9Uv6Rs3Oo+Kl(Hi$DeZAbWx7St4Pq1Mm)Ij&Fg!BcXy9Uv6Qr2No+Kl*Gh$DeZAaVw7St4Pp0Lm)Ij&Ef#BcXy9Tu5Op0Ll(Hi%Ef#AbWx8TKl(Gh$DeZAbVw7St4Pq0Lm)Ij&Ff#BcXy9Uu5Qr2No+Jk*Gh$

58、DeYzaVw7St3Op0Lm)Hi%Ef#BcWx8Tu5Qr1Mn-Jk*Gg!CdYzaVv6Rs3Op0Kl(Hi%EfZA%Ef#AbWx8Tu5Pq1Mn-Jk&Fg!CdYz9Uv6Rs3Oo+Kl(Hi%DeZAbWx8St4Pq1Mm)Ij&Fg!BcXy9Uv6Qr2No+Kl*Gh$DeZAaVw7St4Pp0Lm)Ij&Ef#BcXy9Tu5Qr2No-Jk*Gh$DdYzaVw7Ss3Op0Lm(Hy9Uv6Rs3No+Kl(Hi$DeZAbWw7St4Pq1Lm)Ij&Fg#BcXy9Uv5Qr2No+Kk*Gh$DeZzaVw7St4Op0Lm)Ij%Ef#Bc

59、Xy8Tu5Qr2Nn-Jk*Gh$CdYzaVw7Rs3Op0Ll(Hi%Ef#AbWxm)Ij&Ef#BcXy9Tu5Qr2No-Jk*Gh$DdYzaVw7Ss3Op0Lm)Hi%Ef#BbWx8Tu5Qq1Mn-Jk*Fg!CdYzaUv6Rs3Op+Kl(Hi%EeZAbWx8Tt4Pq1Mn-q1Mn-Jj&Fg!CdYy9Uv6Rs3No+Kl(Hi$DeZAbWx7St4Pq1Mm)Ij&Fg#BcXy9Uv5Qr2No+Kk*Gh$DeZzaVw7St4Op0Lm)Ij%Ef#BcXy8Tu5Qr2Nn-Jk*Gh$CdYzaVw7-Ij&Fg!CdXy9Uv6Rs2No+Kl(Hh$DeZAbWw7St4Pq0Lm)Ij&Ff#BcXy9Uu5Qr2No+Jk*Gh$DeYzaVw7St3Op0Lm)Ii%Ef#BcXx8Tu5Qr2Mn-Jk*Gh!CdYzaVw6Rs3$DeZzaVw7St4Op0Lm)Ij%Ef#BcXy8Tu5Qr2Nn-Jk*Gh$CdYzaVw7Rs3Op0Lm(Hi%Ef#BbWx8Tu5Pq1Mn-Jk&Fg!CdYz9Uv6Rs3Oo+Kl(