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文档简介

1、“银行存款余额调节表银行存款余额调节表”的编制的编制 银行存款日记账银行存款日记账 2004年5月 账号：14679例某企业2004年5月的银行存款日记账与对账单的资料如下：2004年凭证摘要借方贷方余额月日51略略10000320000552000111000020300002320003140000 银行对账单银行对账单 2004年5月 账号：146792004年凭证摘要借方贷方余额月日51略略100003200006500001110000203000025 50003135000图中标号为未达账项。企业记增加企业记减少银行记减少银行记增加核对核对第1页/共4页“银行存款余额调节表银行存

2、款余额调节表银行存款余额调节表”的编制的编制的编制 将“银行存款日记账”借方发生额与“银行对账单”的贷方发生额相核对， “银行存款日记账”贷方发生额与“银行对账单”的借方发生额相核对，找出下列未达账项。解析：企业记增加，银行未记增加52000企业记减少，银行未记减少2000银行记增加，企业未记增加50000银行记减少，企业未记减少5000。将上列未达账项登记记入下列“银行存款余额调节表”：第2页/共4页银行存款余额调节表2004年5月31日项目金额项目金额银行存款日记账余额加：银行记增加企业未记增加减：银行记减少企业未记减少40000500005000银行对账单余额加：企业记增加银行未记增加减：企业记减少银行未记减少35000520002000调整后余额85000调整后余额85000注意 “银行存款余额调节表”的二个作用：一是用来核对银行存款的工具，它不是原始凭证，不可以作为企业银行存款核算的依据。二是其调整后余额反

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