国际贸易实务课件06

1、-支付条款支付条款 支付工具支付工具-票据票据 票据是国际通行的结算和信贷工具，票据是国际通行的结算和信贷工具，是可以流通转让的债权凭证。国际贸易中是可以流通转让的债权凭证。国际贸易中使用的票据主要有使用的票据主要有汇票、本票和支票汇票、本票和支票，其，其中以使用中以使用汇票汇票为主。为主。 一、汇票一、汇票(Bill of Exchange, Draft) (一一)汇票的含义汇票的含义 汇票是一个人向另一个人签发的，要汇票是一个人向另一个人签发的，要求求见票时见票时或在或在将来的固定时间，或可以确将来的固定时间，或可以确定时间定时间，对某人或其指定的人或持票人支，对某人或其指定的人或持票人支

2、付一定金额的付一定金额的无条件的书面支付命令无条件的书面支付命令。 | 二、汇票的必备项目二、汇票的必备项目|国际结算中使用的汇票，是属国外汇票国际结算中使用的汇票，是属国外汇票, ,多用英文，格式是横条式。参见图多用英文，格式是横条式。参见图6 61 1：|1.1.须有表明其为须有表明其为 “ “汇票汇票” ” 的文字。的文字。（Bill of Exchange/Exchange/DraftBill of Exchange/Exchange/Draft）| 2.2.无条件书面支付的委托。无条件书面支付的委托。|3.3.确定的金额。确定的金额。| 4.4.付款人名称。付款人名称。 | 5.5.

3、出票日期和地点。出票日期和地点。| 6.6.收款人名称。收款人名称。 | 7.7.出票人签章。出票人签章。 BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGEAtAt sight of this FIRST BILL of exchange (SECOND sight of this FIRST BILL of exchange (SECOND being uppaid)being uppaid) pay to pay to or order the sum of or order the sum of Drawn under Drawn under L/C No L/C No

4、 dated dated Issued byIssued by To: To: (signature)(signature)No.No. FORFOR图61 汇票的式样汇票编号 Dated:出票日期出票日期 汇票金额汇票金额 （小写）（小写）付款期限付款期限 收款人收款人 出票条款 信用证开立银行出票人签章 汇票金额（大写）汇票金额（大写）付款人 (三三)汇票的种类汇票的种类 1. 按照出票人的不同，汇票分为银行按照出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。汇票和商业汇票。 (1)银行汇票银行汇票(Bankers Draft)。它是指。它是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。出票人是银行，受

5、票人也是银行的汇票。 (2)商业汇票商业汇票(Commercial Draft)。它是。它是指出票人是商号或个人，付款人可以是商指出票人是商号或个人，付款人可以是商号或个人，也可以是银行的汇票。号或个人，也可以是银行的汇票。 2. 按照有无随附商业单据，汇票可分按照有无随附商业单据，汇票可分光票和跟单汇票。光票和跟单汇票。 (1)光票光票(Clean Bill)。它是指不附带商。它是指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。业单据的汇票。银行汇票多是光票。 (2)跟单汇票跟单汇票(Documentary Bill)。它是。它是指附带有商业单据的汇票。商业汇票一般指附带有商业单据的汇票。商业汇票

6、一般为跟单汇票。为跟单汇票。 3. 按照付款时间的不同，按照付款时间的不同， 汇票可汇票可分为即期汇票和远期汇票。分为即期汇票和远期汇票。 (1)即期汇票即期汇票(Sight Draft)。是指在提示。是指在提示或见票时立即付款的汇票。或见票时立即付款的汇票。 At sight (2)远期汇票远期汇票(Time Bill or Usance Bill)。它是指在一定期限或特定日期付款的它是指在一定期限或特定日期付款的汇票。汇票。 见票后若干天付款见票后若干天付款(At xx days after sight) 出票后若干天付款出票后若干天付款(At xx days after date) 提单

7、签发日后若干天付款提单签发日后若干天付款(At xx days after date of Bill of Lading)指定日期付款指定日期付款(Fixed Date) 4、按照承兑人的不同，可分为、按照承兑人的不同，可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票商业承兑汇票与银行承兑汇票|支付方式支付方式|学习任务一学习任务一 汇付条款的拟定汇付条款的拟定一、汇付的种类和程序一、汇付的种类和程序 二、汇付条款的内容与风险防范二、汇付条款的内容与风险防范 主要内容主要内容 国际贸易中的货款支付又称国际货国际贸易中的货款支付又称国际货款结算。货款结算主要采用汇付、托收款结算。货款结算主要采用汇付、托收和信用

8、证三种方式。和信用证三种方式。 其中汇付和托收均属于商业信用，其中汇付和托收均属于商业信用，而信用证支付方式则属于银行信用。而信用证支付方式则属于银行信用。|一、汇付的种类和程序一、汇付的种类和程序| | 汇付汇付 (Remittance)，又称汇款，是指付款人主动通过，又称汇款，是指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人。汇付属于商业信用。银行或其他途径将款项汇给收款人。汇付属于商业信用。|（一）汇付的种类（一）汇付的种类| 1. 电汇（电汇（Telegraphic Transfer, T/T）| 2. 信汇（信汇（Mail Transfer, M/T）| 3. 票汇（票汇（Deman

9、d Draft, D/D） 三种汇付方式比较三种汇付方式比较环球银行间金融电讯协会的缩写，简称环球银行间金融电讯协会的缩写，简称环银环银电协电协。它是一个国际银行同业间非赢利性。它是一个国际银行同业间非赢利性的国际合作组织。总部设在比利时首都布的国际合作组织。总部设在比利时首都布鲁塞尔。于鲁塞尔。于1973年成立，年成立，1977年正式启用年正式启用的，由欧洲和北美的一些大银行发起的，的，由欧洲和北美的一些大银行发起的，目的是为了应付日益增多的国际银行业务。目的是为了应付日益增多的国际银行业务。该系统能以十几种语言，全天候地向世界该系统能以十几种语言，全天候地向世界各地提供快捷、标准化、自动化

10、的通讯服各地提供快捷、标准化、自动化的通讯服务，具有安全可靠、高速度低费用、自动务，具有安全可靠、高速度低费用、自动加核密押等特点。加核密押等特点。目前，目前，SWIFT在全世界拥有会员国在全世界拥有会员国197个，会员银行个，会员银行7000多家，基地设多家，基地设在荷兰、香港、英国和美国，在荷兰、香港、英国和美国，2000年年SWIFT系统传递了系统传递了12亿条信息，亿条信息，平均每天平均每天33万条，每天传递的信息万条，每天传递的信息所涉及金额超过所涉及金额超过5万亿美元。万亿美元。SWIFT现已成为世界上最大的金融现已成为世界上最大的金融清算与通讯组织，也是国际金融与清算与通讯组织，

11、也是国际金融与国际结算的主体网络。中国银行于国际结算的主体网络。中国银行于1983年年2月国内同业中率先加入月国内同业中率先加入SWIFT组织，目前已有组织，目前已有38家中国的家中国的银行加入了该系统。银行加入了该系统。 |（二（二 ）汇付的当事人及业务）汇付的当事人及业务程序程序|（1）汇款人（）汇款人（Remitter），即付款），即付款人，国际贸易中通常是进口商。人，国际贸易中通常是进口商。|（2）收款人（）收款人（Payee），国际贸易中），国际贸易中通常是出口商。通常是出口商。|（3）汇出行（）汇出行（Remitting Bank），），是接受汇款人的委托汇出款项的进口是接受汇款人

12、的委托汇出款项的进口地银行。地银行。|（4）汇入行（）汇入行（Paying Bank），是接），是接受汇出行的委托解付汇款的出口地银受汇出行的委托解付汇款的出口地银行。行。电汇示电汇示意意收款人收款人汇出行汇出行汇款人汇款人汇入行汇入行4 42 21 13 3图注图注-以以 货到付款（后货到付款（后T/T）为例：）为例： 收款人装运货物寄单索汇；收款人装运货物寄单索汇； 汇款人向汇出行申请汇款；汇款人向汇出行申请汇款； 汇出行委托汇入行付款；汇出行委托汇入行付款； 汇入行接受委托解付货款。汇入行接受委托解付货款。电汇与电汇与信汇业信汇业务程序务程序（1）|（三（三 ）汇付的业务程序）汇付的业务

13、程序电汇与电汇与信汇业信汇业务程序务程序（2）收款收款人人汇出行汇出行汇款汇款人人汇入行汇入行6 62 21 13 34 45 5图注图注-以以 货到付款（后货到付款（后T/T）为例：）为例： 收款人装运货物寄单索汇；收款人装运货物寄单索汇； 汇款人向汇出行申请汇款；汇款人向汇出行申请汇款； 汇出行开出汇票交给汇款人；汇出行开出汇票交给汇款人； 汇款人将汇票寄交收款人；汇款人将汇票寄交收款人； 收款人向汇入行出示汇票；收款人向汇入行出示汇票； 汇入行对汇票付款或承兑。汇入行对汇票付款或承兑。票汇票汇业务业务程序程序图图 （1）票汇票汇业务业务程序程序图图 （2）|二、汇付条款的内容与风险二、汇

14、付条款的内容与风险防范防范|（一）汇付条款的主要内容（一）汇付条款的主要内容| 贸易合同中，汇付条款的主要内容应贸易合同中，汇付条款的主要内容应包括货款收付的具体方式、付款时间和金包括货款收付的具体方式、付款时间和金额等。额等。|支付条款示例支付条款示例6-1 | 买方应在收到正本提单后买方应在收到正本提单后10天内电汇天内电汇支付全部货款。支付全部货款。| The buyer should pay total amount to seller by T/T within 10 days after receipt of the concerning original B/L. |支付条款示例

15、支付条款示例6-2 | 买方应于买方应于2009年年4月月20日前将货日前将货款的款的30%电汇至卖方，其余货款收电汇至卖方，其余货款收到正本提单传真后到正本提单传真后5日内支付。日内支付。| The buyer shall pay 30% of the sales proceeds by telegraphic transfer to reach the seller not later than April 20th 2009.The remaining part will be paid to the seller within 5 days after receipt of the f

16、ax concerning original B/L by the buyer.|（二）汇付中的风险防范（二）汇付中的风险防范| 1. 预付货款（预付货款（前前T/T）-进口商进口商风险风险| （1）银行保函银行保函（Banks Letter of Guarantee , L/G）|进口商可通过出口商的开户行出具银行进口商可通过出口商的开户行出具银行保函，以银行信用做担保，保证当出口保函，以银行信用做担保，保证当出口商未能履约时，由银行赔偿经济损失。商未能履约时，由银行赔偿经济损失。| （2）凭单付款（）凭单付款（Remittance Against Documents）|凭单付款是指进口商先

17、通过汇出行将货凭单付款是指进口商先通过汇出行将货款汇出，并指示汇入行凭出口商提供的款汇出，并指示汇入行凭出口商提供的指定单据（海运提单、商业发票、保险指定单据（海运提单、商业发票、保险单等）进行付款。单等）进行付款。| |2. 货到付款（货到付款（后后T/T）-出口出口商风险商风险| （1）叙做）叙做保理保理（Factoring）|即在货物装船后，将出口单据无追即在货物装船后，将出口单据无追索权地卖给银行，以出口保理获得索权地卖给银行，以出口保理获得融资并转移风险。融资并转移风险。| （2）出口信用保险）出口信用保险|出口信用保险是由国家出口信贷机出口信用保险是由国家出口信贷机构为本国出口商提

18、供的保险，承保构为本国出口商提供的保险，承保因进口商的商业风险而给本国出口因进口商的商业风险而给本国出口商造成的收不回货款的损失。商造成的收不回货款的损失。| | |（二）汇付中的风险防范（二）汇付中的风险防范| 3. 双汇付（前双汇付（前T/T后后T/T）| “前前T/T”的比例一般为货款总额的的比例一般为货款总额的2030%。具体做法：。具体做法：| （1）买方在合同签订后（或装船前）买方在合同签订后（或装船前）若干天预付货款的若干天预付货款的%作为定金，即作为定金，即“前前T/T”。| （2）卖方在货物装船后）卖方在货物装船后12天内将正天内将正本提单电传给买方，买方凭以付款。本提单电传

19、给买方，买方凭以付款。| （3）买方收到电传提单后）买方收到电传提单后天内电天内电汇余款，并将电汇收据电传给卖方，即汇余款，并将电汇收据电传给卖方，即“后后T/T”。| （4）卖方收到电传收据后再将正本提）卖方收到电传收据后再将正本提单快递给买方，买方凭以提货。单快递给买方，买方凭以提货。|温州某公司与温州某公司与A公司作签订了一笔公司作签订了一笔USD40000.00 F.O.B.宁波的出口合同，宁波的出口合同，付款方式是订单确认后先支付付款方式是订单确认后先支付USD1000.00作为订金，剩余货款于货作为订金，剩余货款于货物装船前通过电汇（物装船前通过电汇（T/T）付清剩余）付清剩余货款

20、，并且约定客户将在货款生产完货款，并且约定客户将在货款生产完毕之时来工厂检验。我方收到订金后毕之时来工厂检验。我方收到订金后开始生产，在货款即将生产完毕之时开始生产，在货款即将生产完毕之时通知对方来工厂检验。但对方要求货通知对方来工厂检验。但对方要求货物在装运港物在装运港-宁波港实施，检验合格宁波港实施，检验合格后，对方却将直接给我方银行汇票。后，对方却将直接给我方银行汇票。与此同时，我方了解到，船公司是客与此同时，我方了解到，船公司是客户指定的，提单将由船公司直接放给户指定的，提单将由船公司直接放给客户的。这样做客户已经改变合同条客户的。这样做客户已经改变合同条款，主要体现在以下三个方面款，

21、主要体现在以下三个方面：|1客户改工厂检验为装运港检验。这客户改工厂检验为装运港检验。这样无形增加我方风险，万一对方检验后样无形增加我方风险，万一对方检验后认为不合格，我方将增加不必要的费用。认为不合格，我方将增加不必要的费用。|2客户该电汇（客户该电汇（T/T）为银行汇票）为银行汇票（D/D）。付款行为）。付款行为“汇丰银行上海分汇丰银行上海分行行”，由于异地托收，所需时间较长，由于异地托收，所需时间较长，大约为大约为20天左右。对我方资金周转有影天左右。对我方资金周转有影响。而且据已经发生的案例说明，在收响。而且据已经发生的案例说明，在收款人兑现汇票之前，对方有权利要求银款人兑现汇票之前，

22、对方有权利要求银行止付。行止付。|3提单将直接由船公司直接放给客户提单将直接由船公司直接放给客户的。按照惯例，船公司只有在收到托运的。按照惯例，船公司只有在收到托运人的委托书后才可以将提单放给收货人人的委托书后才可以将提单放给收货人（买方）。但这里的船公司与收货人之（买方）。但这里的船公司与收货人之间有长期良好的合作关系，因此，船公间有长期良好的合作关系，因此，船公司答应在装船后司答应在装船后3-4天将提单放给收货天将提单放给收货人，这显然会影响到我方利益。人，这显然会影响到我方利益。|鉴于上述问题，我方提出自己鉴于上述问题，我方提出自己的看法：的看法：|1我方要求对方来工厂检验。我方要求对方

23、来工厂检验。对方坚持装运港检验，理由是对方坚持装运港检验，理由是他要在装运港同时检验很多工他要在装运港同时检验很多工厂的货物，没有时间到每个工厂的货物，没有时间到每个工厂去检验。我方只好同意客户厂去检验。我方只好同意客户的决定。的决定。|2要求船公司出具保函，凭我要求船公司出具保函，凭我方的书面通知才可以放提单给方的书面通知才可以放提单给对方，保证在汇票兑现前替我对方，保证在汇票兑现前替我方保留提单。要求船公司即传方保留提单。要求船公司即传真相应保函给我方。真相应保函给我方。|在上述协议达成以后，我方将在上述协议达成以后，我方将货物发往装运港，并派业务员货物发往装运港，并派业务员前往装运港。客

24、户在装运港检前往装运港。客户在装运港检验，货物均符合合同要求，因验，货物均符合合同要求，因此，客户当即将银行汇票给了此，客户当即将银行汇票给了我方。我方即去船公司取得保我方。我方即去船公司取得保函正本。函正本。|我方将汇票交给我方银行向汇我方将汇票交给我方银行向汇丰银行上海分行托收。期间客丰银行上海分行托收。期间客户来电要求放单，我方拒绝。户来电要求放单，我方拒绝。经过二十天左右才收到货款，经过二十天左右才收到货款，我方放单给对方。我方放单给对方。 |经过上述的防范措施后，顺利完成经过上述的防范措施后，顺利完成整个交易，既满足了客户的要求，整个交易，既满足了客户的要求，又对我方的交易风险作出控

25、制。以又对我方的交易风险作出控制。以下几点是值得总结：下几点是值得总结：|1我方要了解银行汇票支付的程序我方要了解银行汇票支付的程序和风险，银行汇票是由某家银行和风险，银行汇票是由某家银行（出票行）出具的指定其代理行支（出票行）出具的指定其代理行支付给汇票上指定人的一种支付工具，付给汇票上指定人的一种支付工具，是银行信用。虽然如此，在某些情是银行信用。虽然如此，在某些情况下，在代理行解付给指定人之前，况下，在代理行解付给指定人之前，客户有权要求出票行止付这笔款项。客户有权要求出票行止付这笔款项。因此，比电汇（因此，比电汇（T/T）风险大。）风险大。|2船公司直接放提单给收货人是不船公司直接放提

26、单给收货人是不符合国际惯例的，船公司受我方委符合国际惯例的，船公司受我方委托装运货物，应在征得我方同意后托装运货物，应在征得我方同意后才可以放提单给收货人，否则，船才可以放提单给收货人，否则，船公司要承担责任。但在日益激烈的公司要承担责任。但在日益激烈的竞争中，一些船公司或船代为了业竞争中，一些船公司或船代为了业务需要，在运输指定货物经常会同务需要，在运输指定货物经常会同意收货人要求将提单直接放给他，意收货人要求将提单直接放给他，这样无疑会损害托运人的利益。因这样无疑会损害托运人的利益。因此，我方要求船公司出具保函（正此，我方要求船公司出具保函（正本）是合理的，也是保护自身利益本）是合理的，也

27、是保护自身利益的有效手段。的有效手段。 |学习任务二学习任务二 托收条款的拟定托收条款的拟定一、托收的种类一、托收的种类和程序和程序 二、托收条款的内容与二、托收条款的内容与风险防范风险防范 主要内容主要内容|一、托收的种类和程序一、托收的种类和程序 托收托收（Collection），即委托银行收款，即委托银行收款，是出口方根据合同规定装运货物后，出具是出口方根据合同规定装运货物后，出具汇汇票票和货运单据委托银行向进口方收取货款的和货运单据委托银行向进口方收取货款的一种方式。托收与汇付一样，均属于商业信一种方式。托收与汇付一样，均属于商业信用。用。|（一）托收的种类（一）托收的种类| 1. 光

28、票托收（光票托收（Clean Collection）| 2. 跟单托收（跟单托收（Documentary Collection）| （1）付款交单（）付款交单（Documents Against Payment, D/P）| 即期付款交单即期付款交单 (D/P At Sight)| 远期付款交单远期付款交单 (D/P After Sight)| （2）承兑交单（）承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A）|（二）托收的当事人（二）托收的当事人|（1）委托人）委托人 (Principal)-出口商出口商|（2）托收行）托收行 (Remitting Bank)-

29、出口地银行出口地银行|（3）代收行）代收行 (Collecting Bank)-进口地银行进口地银行|（4）付款人）付款人 (Payer)-进口商进口商|（5）提示行）提示行(Presenting Bank)|（6）需要时的代理（）需要时的代理（Customers Representative in Case of Need）|（三）（三） 托收的业务流程托收的业务流程|（1）即期付款交单业务程序）即期付款交单业务程序 即期付款交单即期付款交单业务程序业务程序 （1）委托人委托人代收行代收行付款人付款人托收行托收行4327651图注：图注： 委托人装运货物；委托人装运货物； 委托人出具汇票向银

30、行委托人出具汇票向银行托收；托收； 托收行委托代收行代收货款；托收行委托代收行代收货款； 代收行向付代收行向付款人提示汇票；款人提示汇票； 付款人付款赎单；付款人付款赎单； 代收行代收行将货款交给托收行；将货款交给托收行； 托收行将货款转交委托人。托收行将货款转交委托人。即期付款交即期付款交单业务程序单业务程序 （2）|（2）远期付款交单业务程序）远期付款交单业务程序|（3）承兑交单业务程序）承兑交单业务程序代收行代收行付款人付款人托收行托收行4328756委托人委托人1图注：图注： 委托人装运货物；委托人装运货物； 委托人出具汇票向银行托收；委托人出具汇票向银行托收； 托收行委托代收行代收货

31、款；托收行委托代收行代收货款； 代收行向付款人提示汇票；代收行向付款人提示汇票； 付款人承兑后取得全套单据；付款人承兑后取得全套单据； 付款人到期付款；付款人到期付款； 代收行将货款转交托收行；代收行将货款转交托收行； 托收行将货款转交委托人。托收行将货款转交委托人。 承兑交单业承兑交单业务程序务程序 （1）承兑交单业务承兑交单业务程序程序 （2）|二、托收条款的内容与风险防范二、托收条款的内容与风险防范|（一）托收条款的主要内容（一）托收条款的主要内容| 贸易合同中，托收条款的主要内容贸易合同中，托收条款的主要内容应包括托收的种类、交单条件、付款时应包括托收的种类、交单条件、付款时间等。间等

32、。|支付条款示例支付条款示例6-3 | 买方应凭卖方开立的即期跟单汇票买方应凭卖方开立的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。于见票时立即付款，付款后交单。| Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by seller at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. |支付条款示例支付条款示例6-4 | 买方应凭卖方开立的远期买方应凭卖方开立的远期跟单汇票于第一次提示时立即跟单汇

33、票于第一次提示时立即承兑，承兑后交单，于汇票到承兑，承兑后交单，于汇票到期日付款。期日付款。| Upon first presentation the buyer shall accept against documentary draft drawn by seller and pay at days after sight. The shipping documents are to be delivered against acceptance only. |（二）托收中的风险防范（二）托收中的风险防范| | 1. 进口方的资信调查进口方的资信调查| 2. 国外代收行的指定国外代收行的指

34、定-一般应一般应由托收行指定由托收行指定| 3. 贸易条件的选择贸易条件的选择-尽量选用尽量选用CIF、CIP术语术语| 4. 慎用远期付款交单及承兑交单慎用远期付款交单及承兑交单| 5. 托收与银行保函或出口保理相托收与银行保函或出口保理相结合结合|案例讨论案例讨论6-2| （1）我某外贸公司与某国）我某外贸公司与某国A商商达成一项出口合同，付款条件为达成一项出口合同，付款条件为D/A 45天付款。当汇票及所附单据天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续，商及时在汇票上履行了承兑手续，代收行按约定交单。货抵目的港后代收

35、行按约定交单。货抵目的港后A商提货转售。商提货转售。| 汇票到期时，汇票到期时，A商因经营不善，商因经营不善，失去偿付能力。代收行随即向托收失去偿付能力。代收行随即向托收行发出拒付通知，并建议由我外贸行发出拒付通知，并建议由我外贸公司直接向公司直接向A商索取货款。商索取货款。| 讨论：该案例给我们带来的启讨论：该案例给我们带来的启示。示。 （2）某年）某年6月月6日，某托收行受理了一笔付日，某托收行受理了一笔付款条件为款条件为D/P at sight 的出口托收业务，金额的出口托收业务，金额为为USD100 000，代收行为客户指定的英国一，代收行为客户指定的英国一家银行。家银行。| 托收行按

36、出口商要求将全套单据与托收托收行按出口商要求将全套单据与托收函一同寄给代收行。单据寄出函一同寄给代收行。单据寄出5天后，委托人天后，委托人声称进口商要求将声称进口商要求将D/P at sight改为改为D/A at 60 days after sight，托收行随即按委托人的要求，托收行随即按委托人的要求发出了修改指令，但一直未收到代收行的承发出了修改指令，但一直未收到代收行的承兑通知。兑通知。| 当年当年8月月19日，托收行收到代收行寄回的日，托收行收到代收行寄回的单据，却发现单据，却发现3份正本提单只剩份正本提单只剩2份。委托人份。委托人立即通过有关机构进行调查，了解到货物已立即通过有关机

37、构进行调查，了解到货物已经被进口商提走。托收行据理力争，要求代经被进口商提走。托收行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬，货款也一直没有着是代收行始终不予理睬，货款也一直没有着落。落。| 讨论：在这笔代收业务中我方的失误。讨论：在这笔代收业务中我方的失误。 |学习任务三学习任务三 信用证条款的信用证条款的拟定拟定一、信用证的特点与业务一、信用证的特点与业务程序程序 二、信用证的种类二、信用证的种类 主要内容主要内容三、信用证的内容三、信用证的内容 四、信用证条款的拟定四、信用证条款的拟定五、信用证样例五、信用证样例 |

38、 汇付和托收是商业信用，银行汇付和托收是商业信用，银行虽然参与其中，但只是提供资金传虽然参与其中，但只是提供资金传递和票据服务，并不承担风险。递和票据服务，并不承担风险。| 信用证支付则把由进口商履行信用证支付则把由进口商履行的付款责任转为银行，保证出口商的付款责任转为银行，保证出口商安全迅速地收到货款、进口商按时安全迅速地收到货款、进口商按时收到货运单据。收到货运单据。| 因此，信用证支付在一定程度因此，信用证支付在一定程度上解决了进出口商之间互不信任的上解决了进出口商之间互不信任的矛盾，同时，也为进出口双方提供矛盾，同时，也为进出口双方提供了资金融通的便利。了资金融通的便利。| 所以，信用

39、证结算方式自出现所以，信用证结算方式自出现以来得到了很快发展，成为国际贸以来得到了很快发展，成为国际贸易中的重要结算方式之一。易中的重要结算方式之一。 |一、信用证的特点与业务程序一、信用证的特点与业务程序| 信用证（信用证（Letter of Credit, L/C），是开），是开证行根据申请人的要求向受益人开立的、承证行根据申请人的要求向受益人开立的、承诺凭相符交单予以付款的书面文件。即诺凭相符交单予以付款的书面文件。即信用信用证是银行出具的一种有条件的付款承诺证是银行出具的一种有条件的付款承诺。|（一）信用证的特点（一）信用证的特点|1. 开证行承担第一性付款责任开证行承担第一性付款责任

40、|2. 信用证是一份独立的文件信用证是一份独立的文件|3. 信用证业务是纯粹的单据业务信用证业务是纯粹的单据业务|信用证与其他国际结算方式相比，由于银信用证与其他国际结算方式相比，由于银行信用的介入，其可靠性得到加强，并在行信用的介入，其可靠性得到加强，并在一定程度上解决了进出口双方直接互不信一定程度上解决了进出口双方直接互不信任的矛盾；同时，也为进出口双方提供了任的矛盾；同时，也为进出口双方提供了资金融通的便利。这些都是买卖双方愿意资金融通的便利。这些都是买卖双方愿意采用信用证结算的主要原因。采用信用证结算的主要原因。|但是，从有关信用证的原理来看，由于银但是，从有关信用证的原理来看，由于银

41、行在信用证结算中行在信用证结算中只对相关单证作表面的只对相关单证作表面的审查，只要审查，只要“两个一致两个一致”就应对卖方付款就应对卖方付款，而而对货物不予审查对货物不予审查，这就使得一些不法商，这就使得一些不法商人有机可乘。卖方利用银行不负责货物的人有机可乘。卖方利用银行不负责货物的特点，销售一些根本不存在特点，销售一些根本不存在 的货物，并的货物，并伪造提单，或者有时提单所在货物与实际伪造提单，或者有时提单所在货物与实际货物完全不同。在这种情况下，买方支付货物完全不同。在这种情况下，买方支付货款，却拿不到货；或者拿到的货不符，货款，却拿不到货；或者拿到的货不符，成为受害者。因此，在进行进出

42、口的贸易成为受害者。因此，在进行进出口的贸易时，应该警惕信用证欺诈。时，应该警惕信用证欺诈。（二）信用证的基本当事人（二）信用证的基本当事人|（1）开证申请人（）开证申请人（Applicant）|（2）受益人（）受益人（Beneficiary）|（3）开证行（）开证行（Issuing Bank）|（4）通知行（）通知行（Advising Bank）|（5）议付行（）议付行（negotiating Bank）|（6）付款行（）付款行（Paying Bank）|（7）保兑行（）保兑行（Confirming Bank）|（8）偿付行（）偿付行（Reimbursing Bank）|开证申请人开证申请人

43、(Applicant）,是向银行是向银行申请开立信用证的一方，一般为申请开立信用证的一方，一般为进进口商口商。在信用证中，开证申请人也。在信用证中，开证申请人也称称开证人（开证人（Opener）.|受益人受益人(Beneficiary)，是接受信用证，是接受信用证并享受其利益的一方，一般为并享受其利益的一方，一般为出口出口商商。受益人在相符交单的情况下，。受益人在相符交单的情况下，有权使用信用证规定的金额。有权使用信用证规定的金额。|开证行开证行(Issuing Bank)，是应申请是应申请人要求开立信用证的银行，一般为人要求开立信用证的银行，一般为进口地银行进口地银行。开证行承担第一性付。开

44、证行承担第一性付款责任。款责任。|通知行（通知行（Advising Bank）,是受是受开证行委托转交信用证的银行，开证行委托转交信用证的银行，一般为一般为出口地银行出口地银行。通知行只。通知行只证明信用证的真实性，不承担证明信用证的真实性，不承担其他义务。其他义务。|议付行（议付行（Negotiating Bank），），是根据开证行的授权买入信用是根据开证行的授权买入信用证项下单据的银行。议付行证项下单据的银行。议付行一一般为通知行或其他指定银行般为通知行或其他指定银行。议付行对受益人的票据有追索议付行对受益人的票据有追索权。权。|付款行（付款行（Paying Bank）,是履是履行信用证

45、付款责任的银行，行信用证付款责任的银行，一一般为开证行或其指定银行般为开证行或其指定银行。付。付款行一经付款，款行一经付款，不得向受益人不得向受益人追索追索。但如果付款行发现单证。但如果付款行发现单证不符，开证行有权对议付行拒不符，开证行有权对议付行拒付。付。|保兑行（保兑行（Confirming Bank）,是根据开证行的授权对信用证是根据开证行的授权对信用证加具保兑的银行。加具保兑的银行。保兑行通常保兑行通常为通知行，也可为第三家银行为通知行，也可为第三家银行。保兑行对受益人承担首先付款保兑行对受益人承担首先付款责任，责任，一经付款不得追索一经付款不得追索。|偿付行（偿付行（Reimbur

46、sing）,是根是根据开证行的授权向议付行或付据开证行的授权向议付行或付款行偿付货款的银行。款行偿付货款的银行。偿付行偿付行只负责付款而不负责审单只负责付款而不负责审单。如。如果偿付行未能偿付时，开证行果偿付行未能偿付时，开证行仍应承担付款责任。仍应承担付款责任。（三）跟单信用证的业务程序（三）跟单信用证的业务程序通知行通知行（议付行）（议付行）开证行开证行（付款行）（付款行）6128437受益人受益人（出口商）（出口商）开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）5图注：图注： 合同约定以信用证支付；合同约定以信用证支付； 进口商向开证行递交开证申请书；进口商向开证行递交开证申请书； 开证行开立

47、信用证并寄交通知行；开证行开立信用证并寄交通知行； 通知行审核真伪后转交出口商；通知行审核真伪后转交出口商； 出口商收到合格信用证后备货发货；出口商收到合格信用证后备货发货； 出口商交单议付；出口商交单议付； 议付行寄单索汇；议付行寄单索汇； 申请人付款赎单，凭单取货。申请人付款赎单，凭单取货。信用证业务信用证业务程序程序 （1）信用证业务信用证业务程序程序 （2）信用证业务信用证业务程序程序 （3）|关于信用证独立性及当事人关系的关于信用证独立性及当事人关系的案例案例|A出口公司与出口公司与B进口公司签订了一份木材进口公司签订了一份木材买卖合同。双方在合同中约定，如果买卖合同。双方在合同中约

48、定，如果A公公司不能在约定期间内装船，司不能在约定期间内装船，B公司有权取公司有权取消交易。合同采用信用证付款方式，但信消交易。合同采用信用证付款方式，但信用证的开证银行用证的开证银行C银行按银行按B公司要求开出公司要求开出的信用证上并未表明在买卖合同所规定的的信用证上并未表明在买卖合同所规定的8月份装船的条件，而月份装船的条件，而A公司实际上在公司实际上在9月月20日才装船。日才装船。B公司根据合同的约定取消公司根据合同的约定取消这批交易，并拒收货物。但是，这批交易，并拒收货物。但是，C银行已银行已取得了与信用证要求相符的全套单据，并取得了与信用证要求相符的全套单据，并已对已对A公司付款，开

49、证行要求公司付款，开证行要求B公司根据公司根据信用证条件赎单。信用证条件赎单。B公司认为，原合同已公司认为，原合同已经解除，开证行不应付款，因而拒绝赎单。经解除，开证行不应付款，因而拒绝赎单。试问，试问，B公司拒绝赎单是否正确？开证行公司拒绝赎单是否正确？开证行负有合同义务吗？负有合同义务吗？|信用证独立于买卖合同，虽然信用证独立于买卖合同，虽然买卖合同是开立信用证的基础，买卖合同是开立信用证的基础，但但信用证一经签发，其法律性信用证一经签发，其法律性即与买卖合同分离而独立，不即与买卖合同分离而独立，不受买卖合同的约束受买卖合同的约束。在本案中，。在本案中，信用证中未表明在买卖合同中信用证中未

50、表明在买卖合同中所规定日期装船的条件，所规定日期装船的条件，A公公司提交的单证完全符合信用证司提交的单证完全符合信用证的要求，开证行付款的要求，开证行付款 是正确的，是正确的，而而B公司拒绝赎单的行为是不公司拒绝赎单的行为是不正确的。正确的。（四）信用证的主要内容（四）信用证的主要内容第一部分：信用证性质、编号、开证第一部分：信用证性质、编号、开证日期及地址、有效期及有效地、申日期及地址、有效期及有效地、申请人名称及地址、受益人名称及地请人名称及地址、受益人名称及地址、通知行、信用证金额、有效方址、通知行、信用证金额、有效方式、对装运的要求、汇票的期限、式、对装运的要求、汇票的期限、受票人及金

51、额受票人及金额第二部分：主要描述支取信用证时须第二部分：主要描述支取信用证时须提交的单据种类、份数、内容等；提交的单据种类、份数、内容等；第三部分：货物描述、特殊条款，对第三部分：货物描述、特殊条款，对交单银行的要求、国际惯例的适用交单银行的要求、国际惯例的适用性等。性等。|（1）信用证开证日期信用证开证日期（Issuing Date）。）。|信用证中必须明确表明开证日期（信用证中必须明确表明开证日期（ Issuing Date ）。）。如果信用证中没有开证日期字样，则视开证行的如果信用证中没有开证日期字样，则视开证行的发电日期（电开信用证）或抬头日期（信开信用发电日期（电开信用证）或抬头日期

52、（信开信用证）为开证日期。证）为开证日期。|（2）信用证有效期限和有效地点信用证有效期限和有效地点（Expiry Date and Expiry Place）|信用证的有效期是信用证的有效期是受益人向银行提交单据的最后受益人向银行提交单据的最后日期日期。受益人应在有效期限日期之前或当天向银。受益人应在有效期限日期之前或当天向银行提交信用证单据行提交信用证单据,一般比装运期长半个月至一个一般比装运期长半个月至一个月。有效地点是受益人在上述有效期限内向银行月。有效地点是受益人在上述有效期限内向银行提交单据的地点。提交单据的地点。|（3）信用证号码信用证号码（Documentary Credit N

53、umber）是开证行的银行编号，在与开证行的业务联系中是开证行的银行编号，在与开证行的业务联系中必须引用该号码。必须引用该号码。|（4）信用证币别和金额信用证币别和金额（Currency Code）应是）应是可自由兑换的币种。可自由兑换的币种。|（5）信用证装运期限信用证装运期限（Shipment Date）是受益）是受益人装船发货的最后期限，它应在有效期内。人装船发货的最后期限，它应在有效期内。|（6）信用证交单期限信用证交单期限（Period for Presentation of Documents），是指在装运日期后的一定时间内向），是指在装运日期后的一定时间内向银行交单的期限。银行交

54、单的期限。如果没有规定该期限，根据如果没有规定该期限，根据UCP600，银行将拒绝接受迟于装运日期后，银行将拒绝接受迟于装运日期后21天提天提交的单据，但无论如何，所有单据必须在信用证交的单据，但无论如何，所有单据必须在信用证的有效日期内提交的有效日期内提交。|银行是否必须接受在有效期的单据？银行是否必须接受在有效期的单据？|某年某年8月，月，A公司作为进口方与出口方公司作为进口方与出口方B公司签订公司签订了贸易合同。了贸易合同。9月月30日香港日香港C银行开出不可撤销跟银行开出不可撤销跟单信用证，信用证规定：最迟装运期为单信用证，信用证规定：最迟装运期为11月月30日，日，议付有效期为议付有

55、效期为12月月15日。日。B公司按信用证的规定完公司按信用证的规定完成装运，并取得签发日为成装运，并取得签发日为11月月10日的提单，当日的提单，当B公公司备齐议付单据于司备齐议付单据于12月月4日向银行议付交单时，银日向银行议付交单时，银行以行以B公司单据已过期为由拒付货款。试问银行的公司单据已过期为由拒付货款。试问银行的拒付是否有理？拒付是否有理？|本案中的提单签发日为本案中的提单签发日为11月月10日，日，而而B公司与公司与12月月4日才向银行议付交日才向银行议付交单，尽管议付有效期为单，尽管议付有效期为12月月15日，日，但但晚于提单签发日晚于提单签发日21天天，在信用证，在信用证上有

56、无特殊规定，银行有理由拒付。上有无特殊规定，银行有理由拒付。因此，出口商应及时在规定的因此，出口商应及时在规定的21天天内交单议付，内交单议付，如有特殊请款需要延如有特殊请款需要延迟则应在信用证上或合同上注明迟则应在信用证上或合同上注明“过期提单可以接受过期提单可以接受”的条款的条款。|信用证中关于时间的描述信用证中关于时间的描述|“于或约于于或约于”（on or about）或类似措辞将被理）或类似措辞将被理解为一项约定，按此约定，某项事件将在所述日解为一项约定，按此约定，某项事件将在所述日期前后各五天内发生，起讫日均包括在内。期前后各五天内发生，起讫日均包括在内。|词语词语“月月日止日止”

57、（to）、）、“至至月月日日”（until）、）、“直至直至月月日日”（till） “从从月月日日”（from）及）及“在在月月日至日至月月日之间日之间”（between）用于确定装运期限时，包括所述日期。）用于确定装运期限时，包括所述日期。词语词语“月月日之前日之前”（before）及）及“月月日之日之后后”（after）不包括所述日期。）不包括所述日期。|词语词语“从从月月日日”以及以及“月月日之后日之后”用于用于确定到期日时不包括所述日期。确定到期日时不包括所述日期。|术语术语“上半月上半月”和和“下半月下半月”（first half and second half）应分别理解为自每月）

58、应分别理解为自每月1日至日至15日和日和16日至月末最后一天，包括起讫日期。日至月末最后一天，包括起讫日期。|（7）信用证货物描述信用证货物描述（Description of Goods）应）应准确、明确和完整。根据国际惯例，信用证中对准确、明确和完整。根据国际惯例，信用证中对货物的描述不宜繁琐，其基本内容货物的描述不宜繁琐，其基本内容包括名称、数包括名称、数量、型号及价格即可。量、型号及价格即可。|（8）信用证单据条款信用证单据条款（Documents Required），），是开证行在信用证中列明的受益人必须提交的交是开证行在信用证中列明的受益人必须提交的交易种类、份数、签发条件等内容、信

59、用证的单据易种类、份数、签发条件等内容、信用证的单据条款之间必须保持一致。条款之间必须保持一致。|（9）信用证特别条款信用证特别条款(Special Conditions) 信用证中有时附有对受益人、通知行、付款行、信用证中有时附有对受益人、通知行、付款行、承兑行、保兑行及议付行的特别条款。承兑行、保兑行及议付行的特别条款。（10）跟单信用证统一惯例文句跟单信用证统一惯例文句 本证根据国际商会本证根据国际商会2007年修订本第年修订本第600号出版物号出版物跟单信用证统一规则跟单信用证统一规则办理。（办理。（This credit is subject to the Uniform Custo

60、ms and Practice for Documentary Credit UCP International Chamber of Commerce Publication NO.600）|单证不符的后果单证不符的后果|我国某出口公司与国外一家贸易公司就出售小麦我国某出口公司与国外一家贸易公司就出售小麦5000公吨签订出口货物合同，买卖合同与信用证公吨签订出口货物合同，买卖合同与信用证均规定为均规定为CIF条件。合同规定，条件。合同规定，1月月30日前开出信日前开出信用证，用证，2月月6日装船。日装船。1月月28日买方开来信用证，有日买方开来信用证，有效期至效期至2月月10日。由于卖方按期