商业银行经营学—第七章

1、第七章 商业银行其它业务的 经营管理 第一节第一节 商业银行中间业务商业银行中间业务 经营管理经营管理一、中间业务的概念一、中间业务的概念广义：广义： 一般是指：商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 广义的表外业务广义的表外业务狭义：狭义：商业银行以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。二、中间业务的特点二、中间业务的特点（一）不运用或不直接运用自己的资金（二）以接受客户委托的方式开展 业务（三）以收取手续费的方式获取收益（四）透明度低，监管难度大三、广义中间业

2、务的种类三、广义中间业务的种类广义中间业务分为两大类：金融服务类、表外业务类。（一）金融服务类业务（一）金融服务类业务（Financial Service) 狭义的中间业务、传统的中间业务狭义的中间业务、传统的中间业务 商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。 主要包括支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管业务、咨询顾问类业务、其他业务。 1、支付结算类业务、支付结算类业务 由商业银行为客户办理因债权债由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。拨有关的收费业务。特点：特点：业务量大，风险

3、小，收益稳定。结算业务借助的主要结算工具有：结算业务借助的主要结算工具有： 汇票：汇票：由出票人签发，委托付款人由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定到期日期，无条件支付在见票时或者在指定到期日期，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。确定的金额给收款人或持票人的票据。 支票：支票：出票人签发的，委托办理支出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。的票据。 本票本票: : 出票人签发的，承诺自己在出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金

4、额给收款人或者见票时无条件支付确定的金额给收款人或者出票人的票据。出票人的票据。项目汇票本票支票签发人出票人（银行或商业机构）出票人（资格由人民银行审定）出票人（存款户）付款人付款人出票人办理支票业务的银行或金融机构基本分类银行汇票商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）记名本票与不记名本票保证本票与无保证本票即期本票与远期本票记名支票与不记名支票现金支票与转帐支票旅行支票、出纳支票等我国分类银行汇票商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）银行本票 定额本票 不定额本票现金支票（只能提现）转帐支票（只能转帐）转让可以背书转让。商业汇票可以用作贴现。同一票据交换区域内同一票据交换区域内结算的方式主要

5、有：结算的方式主要有：1） 汇兑：汇兑： 汇款人委托银行将其款项汇付给收款汇款人委托银行将其款项汇付给收款人的结算方式。人的结算方式。 适用范围：企、事业单位，个体户和个适用范围：企、事业单位，个体户和个人的各种款项的结算。人的各种款项的结算。 方式：电汇、信汇；国内汇兑，国外汇方式：电汇、信汇；国内汇兑，国外汇兑。兑。 2) 托收承付：托收承付： 根据购销合同，由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。这是我国特有的异地结算方式，主要限于国有企业和经银行审查同意的集体企业。 委托收款：委托收款： 收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。一般的，由收款人先

6、行提供劳务、供应服务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项，是一种代收性质的结算业务。委托收款在同城或异地均可使用。 3 )3 ) 信用证：信用证：银行根据申请人的要求和指示，向付款人开立的载有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。 信用证结算方式：信用证结算方式：付款人把款项预先交存开户银行作为结算保证金，委托银行开出信用证，通知异地收款人的开户银行转告收款人，收款人若能按合同和信用证所载条款发货以后，银行即按信用证规定代付货款。2、银行卡业务、银行卡业务银行卡是由商业银行向社会发行银行卡是由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取的具

7、有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付现金等全部或部分功能的信用支付工具。工具。 按信用卡的功能不同按信用卡的功能不同 , , 可分为贷可分为贷记卡、准贷记卡和借记卡记卡、准贷记卡和借记卡. . 贷记卡贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度的信用额度, ,持卡人可在信用额度内先消持卡人可在信用额度内先消费后还款的信用卡费后还款的信用卡, ,具有购物消费、转账具有购物消费、转账结算、存取现金、消费信用等功能。结算、存取现金、消费信用等功能。 准贷记准贷记卡是指持卡人先按发卡银行卡是指持卡人先按发卡银行要求缴存一定金额的备用金，当备用金要求缴存一定金

8、额的备用金，当备用金不足支付时不足支付时, ,可在发卡银行规定的信用额可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。度内透支的信用卡。 借记卡借记卡是由发卡银行向社会发行的是由发卡银行向社会发行的, ,具有转账结算、存取现金、购物消费具有转账结算、存取现金、购物消费等功能的信用卡等功能的信用卡, ,不具备透支功能。不具备透支功能。3 3 、代理类中间业务、代理类中间业务 代理类中间业务是指商业银行接受代理类中间业务是指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。的业务。 包括代理政策性银行业务；

9、代理中国人民银行包括代理政策性银行业务；代理中国人民银行业务；代理商业银行业务；代收代付业务；代理业务；代理商业银行业务；代收代付业务；代理证券业务；代理保险业务；保管箱业务等。证券业务；代理保险业务；保管箱业务等。4 4 、基金托管业务、基金托管业务 基金托管业务是指有托管资格的商业银行接基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托受基金管理公司的委托, ,安全保管所托管基金的安全保管所托管基金的全部资产全部资产, ,为所托管的基金办理基金资金清算款为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人的投项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人的投资运作等。资运

10、作等。 5 5 、咨询顾问类业务、咨询顾问类业务 咨询顾问类业务指商业银行依靠自身咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势在信息、人才、信誉等方面的优势, ,收集收集和整理有关信息和整理有关信息 , , 并通过对这些信息以并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析及银行和客户资金运动的记录和分析, ,形形成系统的资料和方案成系统的资料和方案, ,提供给客户提供给客户, ,以满以满足其业务经营管理或发展需要的服务活足其业务经营管理或发展需要的服务活动。动。 包括包括企业信息咨询业务企业信息咨询业务( (项目评估、企业信项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资

11、信证明等用等级评估、验证企业注册资金、资信证明等) )、资产管理顾问业务资产管理顾问业务( (指为机构投资者或个人投资指为机构投资者或个人投资者提供全面的资产管理服务者提供全面的资产管理服务) )、财务顾问业务财务顾问业务( (指指大型建设项目财务顾问和企业并购顾问业务大型建设项目财务顾问和企业并购顾问业务) )和和现金管理业务现金管理业务( (指商业银行协助企业指商业银行协助企业, ,科学合理地科学合理地管理现金账户头寸及活期存款余额管理现金账户头寸及活期存款余额, ,以达到提高以达到提高资金流动性和使用效益的目的资金流动性和使用效益的目的) )。、其他类业务、其他类业务没有包括在以上项目中

12、的金融服务类业务，没有包括在以上项目中的金融服务类业务，如信托、租赁等。如信托、租赁等。 （二）表外业务（二）表外业务（Off-Balance Sheet Off-Balance Sheet Activities, Activities, 简称简称OBS)OBS)1、概念、概念 有广义与狭义之分，广义的表外业有广义与狭义之分，广义的表外业务与广义的中间业务的概念及所涵盖的务与广义的中间业务的概念及所涵盖的内容基本一致，狭义的表外业务与狭义内容基本一致，狭义的表外业务与狭义的中间业务的含义则完全不同。的中间业务的含义则完全不同。 狭义的表外业务是指那些未列入资狭义的表外业务是指那些未列入资产负债

13、表产负债表, ,但同表内资产业务和负债业务但同表内资产业务和负债业务关系密切关系密切, ,并在一定条件下会转为表内资并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。产业务和负债业务的经营活动。 表外业务又称为或有资产、或有负债，表外业务又称为或有资产、或有负债，是具有风险的经营活动。是具有风险的经营活动。 2、表外业务与狭义的中间业务的联系与区、表外业务与狭义的中间业务的联系与区别：别：1）联系（共同点）联系（共同点） （1）都不在资产负债表上反映；）都不在资产负债表上反映； （2）具有基本相同的收入形态）具有基本相同的收入形态非利非利息收入，如：各种服务费，手续费，佣金等；息收入，如：

14、各种服务费，手续费，佣金等； （3）外延上有交叉。）外延上有交叉。 2）区别（不同点）区别（不同点） （1）属性不同）属性不同 中间业务中，银行以中间人身份，代客户办中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理收付和委托事项，而不是以信用活动的一方理收付和委托事项，而不是以信用活动的一方出现；出现； 表外业务中，银行的或有资产和或有负债可表外业务中，银行的或有资产和或有负债可能演变为事实上的资产或负债；能演变为事实上的资产或负债； （2 ）风险不同）风险不同（3）受金融当局管理的程度不同）受金融当局管理的程度不同 3 3、表外业务的种类、表外业务的种类 表外业务主要包括:担保类业务、承诺类业务和金

15、融衍生业务三大类。1 1）担保业务）担保业务 担保业务是由银行为客户债务清担保业务是由银行为客户债务清偿能力提供担保，并且承担客户违约偿能力提供担保，并且承担客户违约风险的业务。其形成银行的或有负债，风险的业务。其形成银行的或有负债，主要包括各种保函、商业信用证、备主要包括各种保函、商业信用证、备用信用证、票据承兑等。用信用证、票据承兑等。 （）各种保函业务（）各种保函业务保函又称为保证书，是银行应申请人要求保函又称为保证书，是银行应申请人要求开出的，向债权人担保当申请人不能履行职开出的，向债权人担保当申请人不能履行职责时，由银行代为履行的书面保证文件。责时，由银行代为履行的书面保证文件。基本

16、内容：基本内容：三个当事人、担保金额和期限、责任条三个当事人、担保金额和期限、责任条款及索赔办法、其他。款及索赔办法、其他。种类：种类：主要分为两大类：一是融资类保函，包括主要分为两大类：一是融资类保函，包括借款保函、延期付款保函、有价证券保借款保函、延期付款保函、有价证券保付保函等付保函等。二是非融资保函，包括投标保函、履二是非融资保函，包括投标保函、履约保函、工程维修保函、关税保函等。约保函、工程维修保函、关税保函等。（2 2）商业信用证）商业信用证 一种重要的国际结算方式，是指一种重要的国际结算方式，是指进出口双方签订合同后，进口商请进出口双方签订合同后，进口商请求当地银行开出的一种证书

17、，授权求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。汇票单据。 即付款人把款项预先交存开户银即付款人把款项预先交存开户银行作为结算保证金，委托银行开出信行作为结算保证金，委托银行开出信用证，通知异地收款人的开户银行转用证，通知异地收款人的开户银行转告收款人，收款人若能按合同和信用告收款人，收款人若能按合同和信用证所载条款发货以后，银行即按信用证所载条款发货以后，银行即按信用证规定代付货款。证规定代付货款。商业信用证的类

18、型商业信用证的类型1、按信用证是否附有单据划分、按信用证是否附有单据划分2、按开证行承担的付款责任划分、按开证行承担的付款责任划分3、按照信用证对受益人结算方方式、按照信用证对受益人结算方方式划分划分4、按照信用证是否加具保兑划分、按照信用证是否加具保兑划分（3 3）备用信用证）备用信用证 是开证行根据开证申请人的请求是开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证，当申请人不能履行对第三方所凭证，当申请人不能履行对第三方所作的承诺时，由银行承担赔付责任。作的承诺时，由银行承担赔付责任。 备用信用证可用于保证贸易支付备用信用证可用于保证贸易支付或

19、工程招标，但更多的是为申请人的或工程招标，但更多的是为申请人的融资提供担保。融资提供担保。（4 4）票据承兑）票据承兑 是银行根据票据付款人的申请是银行根据票据付款人的申请, ,承承诺在票据到期日支付票据金额的行为。诺在票据到期日支付票据金额的行为。是商业银行的一种传统的担保业务。银是商业银行的一种传统的担保业务。银行作为承兑人行作为承兑人, ,就成了票据的主债务人就成了票据的主债务人.（5）贷款出售）贷款出售 银行将已发贷款出售给其他金融机构和银行将已发贷款出售给其他金融机构和投资者。投资者。有追索权的贷款出售与没有追索权的贷款出售有追索权的贷款出售与没有追索权的贷款出售 第一，有追索权的贷

20、款出售第一，有追索权的贷款出售（贷款出售的一般形式，是银行的或有负债）：出售银行一般需继续提供售后服务，继续管理贷款抵押品、代收利息等，在借款人和购买人之间支付资金等。 第二，没有追索权的贷款出售第二，没有追索权的贷款出售（资产的转移与本金的收回）：更改或转让。单笔贷款出售与贷款证券化出售单笔贷款出售与贷款证券化出售 第一，单笔贷款出售第一，单笔贷款出售：如银团贷款中牵头行的贷款转让。 第二，贷款证券化出售第二，贷款证券化出售：形成贷款池并将其以证券方式出售。 2 2） 承诺类业务。承诺类业务。 承诺类业务是指商业银行在未来某承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供一日

21、期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务。约定信用的业务。 主要包括贷款承诺与票据发行便利，主要包括贷款承诺与票据发行便利，其形成银行的或有资产。其形成银行的或有资产。（1 1）贷款承诺）贷款承诺是商业银行许诺客户可以在未来一定是商业银行许诺客户可以在未来一定时期内时期内, ,根据一定的条件根据一定的条件( (期限、利率、期限、利率、金额金额) )随时从银行获得贷款。随时从银行获得贷款。 分为可撤销承诺和不可撤销承诺。分为可撤销承诺和不可撤销承诺。可撤销承诺（贷款额度）可撤销承诺（贷款额度）是一种非合同化的贷款限额，不具有是一种非合同化的贷款限额，不具有法律效力。又可分为通知贷款额度、指导

22、法律效力。又可分为通知贷款额度、指导贷款额度。贷款额度。不可撤销承诺不可撤销承诺正式的、合同化的贷款协议，具有法正式的、合同化的贷款协议，具有法律效力。又律效力。又可分为定期贷款承诺、备用贷可分为定期贷款承诺、备用贷款承诺、循环贷款承诺。款承诺、循环贷款承诺。（2 2）票据发行便利）票据发行便利 其是一种具有法律约束力的中期周转其是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。即根据事先与商性票据发行融资的承诺。即根据事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议业银行等金融机构签订的一系列协议, ,借款借款人可以在一定时期内循环发行短期票据人可以在一定时期内循环发行短期票据, ,从从而以较低的

23、成本取得中长期的资金融通效而以较低的成本取得中长期的资金融通效果果, ,承诺包销的商业银行依照协议负责承购承诺包销的商业银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据借款人未能按期售出的全部票据, ,或承担提或承担提供备用信贷的责任。供备用信贷的责任。 3 3、金融衍生业务、金融衍生业务( (交易类业务）交易类业务） 金融衍生业务是指商业银行为满足客金融衍生业务是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要户保值或自身风险管理等方面的需要, ,利用各种金融工具进行的资金交易活动，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括远期利率协议、互换、金融期主要包括远期利率协议、互换、金融期货、

24、金融期权等。货、金融期权等。(1)互换业务互换业务 互换业务是金融创新的结果，是指交易双方商定在一段时间内，就各自所持金融商品相关内容进行互换的交易活动。互换的具体对象包括债务期限、利率、币种、偿还方式等。例例: : 若甲公司是一家美国公司，乙公司是一家日本公若甲公司是一家美国公司，乙公司是一家日本公司。甲公司在美元市场上的借款利率为司。甲公司在美元市场上的借款利率为8%8%，在日元，在日元市场上的借款利率为市场上的借款利率为6%6%。而乙公司在美元市场的利。而乙公司在美元市场的利率为率为10%10%，在日元市场上的利率为，在日元市场上的利率为5.4%5.4%。如果此时甲。如果此时甲公司需要日

25、元贷款，而乙公司需要美元贷款，则可公司需要日元贷款，而乙公司需要美元贷款，则可以各自在具有比较优势的市场上申请贷款，然后将以各自在具有比较优势的市场上申请贷款，然后将面值大致相同的贷款交换一下，以得到各自所面值大致相同的贷款交换一下，以得到各自所需。需。 货币互换货币互换(2)远期利率协议远期利率协议 远期利率协议（简称远期利率协议（简称FRA）是买卖双方的一种远）是买卖双方的一种远期合约，双方确定在将来一定时期的协议利率，同时期合约，双方确定在将来一定时期的协议利率，同时选择一种市场利率作为参照利率。在结算日，由一方选择一种市场利率作为参照利率。在结算日，由一方向另一方支付协议利率和参照利率

26、之间的利差。向另一方支付协议利率和参照利率之间的利差。 远期利率协议建立在双方对未来利率预期有差异远期利率协议建立在双方对未来利率预期有差异的基础上。买方多预测利率上升，希望将自己的筹资的基础上。买方多预测利率上升，希望将自己的筹资成本控制在协议利率上。当利率上升时，可以从卖方成本控制在协议利率上。当利率上升时，可以从卖方获得差额利息收入来弥补实际筹资所需增加的利息费获得差额利息收入来弥补实际筹资所需增加的利息费用。当利率下降时，则要支付息差给卖方。卖方则相用。当利率下降时，则要支付息差给卖方。卖方则相反，多预测利率下降。当利率下降时可从买方获得补反，多预测利率下降。当利率下降时可从买方获得补

27、偿，当利率上升时，要支付息差给买方。偿，当利率上升时，要支付息差给买方。(3)期货和期权业务期货和期权业务金融期货金融期货 金融期货交易是指以各种金融工具（如外汇、债券、存款证、股票指数等）作为标的物的期货交易方式。金融期货的类型金融期货的类型 外汇期货、利率期货和股票指数期货。金融期权金融期权 金融期权是期权的一种，是指以金融商品或金融期货合约为标的物的期权交易形式。期权的买方为了取得这项权利，须向卖方交纳一定的期权费。按不同的标准可划分为不同的类型按不同的标准可划分为不同的类型四、我国商业银行中间业务发展状况四、我国商业银行中间业务发展状况（一）西方商业银行中间业务发展状况（一）西方商业银

28、行中间业务发展状况（二）我国商业银行中间业务发展状况（二）我国商业银行中间业务发展状况 1、商业银行中间业务暂行规定（2001年7月4日公布）定义： 中间业务是指不构成商业银行表内中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。的业务。 2、中国人民银行关于落实商业银行中间业务暂行规定有关问题的通知（2002年4月公布）将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的品种。 支付结算中间业务汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业务银行卡业务贷记卡业务、准贷记卡业务、借记卡业务等代理类中间业务代理政策性银行业务、中国人民银行业务、商

29、业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等担保类中间业务银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等承诺类中间业务贷款承诺，包括可撤销的贷款承诺与不可撤销的贷款承诺交易类中间业务远期合约、金融期货等金融衍生工具基金托管业务封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、其他基金托管业务咨询顾问类中间业务 企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等其他中间业务包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务 20072007年年6 6月，中国银监会副主席唐双宁月，中国银监会副主席唐双宁在在金融创新监管工作会议上提出，中间业务收金融创新监管工作会议上提出，中间业务收入是衡量金融

30、创新能力的一个重要指标。同入是衡量金融创新能力的一个重要指标。同时，他对大中型银行、城市商业银行和农村时，他对大中型银行、城市商业银行和农村合作金融机构中间业务收入比重提出指导性合作金融机构中间业务收入比重提出指导性目标，即：目标，即： 大中型银行力争大中型银行力争通过通过5 5年至年至1010年的努力，年的努力，中间业务收入占比由现在的中间业务收入占比由现在的17%17%达到达到40%40%至至50%50%； 城市商业银行城市商业银行经过经过5 5年左右的努力，中年左右的努力，中间间业务收入占比由现在的业务收入占比由现在的3.67%3.67%提升到提升到20%20%； 农村合作金融机构农村合

31、作金融机构经过经过5 5年左右的努力，年左右的努力，中中间业务收入占比从目前不到间业务收入占比从目前不到1%1%力争达到力争达到10%10%。但四大银行但四大银行2011年末中间业务占比平均约年末中间业务占比平均约20%，其他银行则更少。，其他银行则更少。2013主要银行收入结构图主要银行收入结构图.ppt（三）制约我国商业银行中间业务发展的原因（三）制约我国商业银行中间业务发展的原因（四）促进我国商业银行中间业务的发展的措（四）促进我国商业银行中间业务的发展的措 施施第二节证券投资业务的管理第二节证券投资业务的管理一、证券投资业务与贷款业务的区别一、证券投资业务与贷款业务的区别1、银行所处的

32、地位不同、银行所处的地位不同2、交易行为发生的基础不同、交易行为发生的基础不同3、银行所起的作用不同、银行所起的作用不同4、风险程度不同、风险程度不同5、流动性不同、流动性不同二、商业银行从事证券投资业务的目的二、商业银行从事证券投资业务的目的（一）获取收益（一）获取收益 通过证券投资获取收益是商业银行证通过证券投资获取收益是商业银行证券投资业务的首要目的。券投资业务的首要目的。 （二）保持流动性（二）保持流动性 商业银行要保持足够的流动性，即第商业银行要保持足够的流动性，即第一准备、第二准备。一准备、第二准备。 （三）分散风险（三）分散风险 证券投资就是商业银行实现资产分散证券投资就是商业银行