某投资股份有限公司季度经营分析ppt课件

1、投资股份xxx年x季度运营分析 xxxx年xx月xxx日 .一季度运营分析3. 关键要素分析4. 二季度运营预测2.1 各控股公司三张报表分析2.4 竞争分析2. 运营分析2.3 内部对比分析4.1 控股子公司14.2 控股子公司2 1.2 报表体系引见1.1 分析范围阐明1.背景阐明 本报告的内容构造3.1 并购13.2 并购23.3 并购33.5 财务晋级3.4 资产清理2.2 股份公司分析5、并购工程专题报告并购工程1、2、32.5 人力和研发1.1.1 运营分析的重点范围总公司合并总公司管理本部控股子公司1控股自公司22.1.2 财务报告管理体系3.一季度运营分析3. 关键要素分析4.

2、 二季度运营预测2.1 各控股公司三张报表分析2.4 竞争分析2. 运营分析2.3 内部对比分析4.1 控股公司14.2 控股公司2 1.2 报表体系引见1.1 分析范围阐明1.背景阐明 本报告的内容构造3.1 工程1并购3.2 其他工程并购3.3 工程2并购3.5 财务晋级3.4 原有资产清理2.2 股份公司分析5、并购工程专题报告并购工程1并购工程22.5 人力和研发4.固定资产价值树影响方面销售费用财务费用无形资产库存应收帐款净资产收益率净利润净资产销售收入产品本钱费用营运资金+管理费用税收现金和存款+2.1 2002年一季度运营分析三张报表分析 2.1.1 控股公司1 一季度价值树分析

3、预算实践数单位：万元毛利率对比结论：5.2.1.2 控股公司1一季度损益表分析6.2.1.2.1 一季度各月份销售收入情况 单位：万元7.2.1.2.2 一季度产品销售收入构成比例单位：万元8.区域全年预算一季度完成累计完成比率东北大区800万118.1万14.8华北、山东大区2200万271.44万12.34华东大区2200万301.8万13.72西北地区400万9万2.3华南大区2200万83.9万3.8 西南大区950万122.9万12.94%京津地区2000万309.6万15.48% 合 计10750万1222.7万11.37%2.1.2.3 大区一季度销售收入偏向分析9.要素树影响方

4、面16331223销售收入2.1.2.4 控股公司1销售收入一季度分析结论：BAMSBAMS是电信增值类产品，主要用在小区和驻地网接入，驻地网接入是电信部门开放运营业务中增值业务的尝试，目前刚起步；BAMS产品处于用户试用阶段，尚未实现销售收入。该产品中心技术为瑞斯康达公司从尤里维斯公司购买，产品功能需进一步消化、完善、定型，目前先在用户中试用，为下一步正式销售打好根底，故未开场实现销售；2610RC系列产品价钱销售量21223价钱根本维持不变季节性影响，略低于预算预算实践数10.2.1.2.5 一季度消费本钱显著下降的几种典型产品11.2.1.2.6 一季度制造费用明细12.2.1.2.7

5、控股公司1一季度本钱分析消费本钱资料本钱制造费用积极的屯货政策，有效降低资料本钱实施ISO9002和精细化管理，合理控制制造费用预算实践数13.2.1.2.8 一季度毛利率分析一季度毛利趋势分析14.2.1.2.9 控股公司1营业费用分析营业费用2002年一季度单位：万元15.2.1.2.10 营业费用明细2002年一季度16.管理费用2002年一季度2.1.2.11 控股公司1管理费用分析单位：万元17.2.1.2.12 管理费用明细2002年一季度18.2.1.2.13 管理费用明细2002年一季度续19.财务费用2002年一季度2.1.2.14 控股公司1财务费用分析单位：万元20.2.

6、1.2.15 财务费用明细2002年一季度21.销售费用财务费用三项费用管理费用2.1.2.16 控股公司1费用分析小结116217305197151538314一季度销售费用低于预算101万元一季度管理费用低于预算108万元，主要为公司实行精细化管理所致。短期借款低于预算所致。小结：一季度三项费用累计低于预算224万元，直接添加利润224万元。预算实践数22.2.1.2.17 控股公司1损益评价净利润销售收入产品本钱及附加三项费用税收538314目前执行7.5%所得税率。结论：销售收入低于预算410万元，偏向率为25%，主要在于BAMS未实现销售；采用 适度的屯货政策，降低资料本钱；合理控制

7、三项费用；净利润超出预算252万元。80332预算实践数23.2.1.3 控股公司1的2002年一季度资产负债表单位：万元24.2.1.3.1 一季度资产分析资产单位：万元25.2.1.3.1.1 一季度应收账款分析应收账款前十名客户情况表 客户称号金额账龄黑龙江哈尔滨电信 1,781,200.00 半年内山东淄博电信 1,416,300.00 半年内山东胜利油田 1,363,300.00 半年内辽宁鞍山电业代理商 931,600.00 半年内山西太原电信 706,000.00 半年内重庆信息港 675,050.00 半年内山东威海电信 583,350.00 半年内重庆贝特计算机系统工程(代理

8、商) 539,610.00 半年内江苏南京有线 534,950.00 半年内安徽合肥西子(代理商) 514,184.00 半年内占应收账款总额43.7%半年内一年内二年内二年以上合计金额17921201001922比例93.72%5.8%0.48%0100%企业应收账款中，半年以内应收账款占93.72%，到达公司年度运营方案的要求。 上表数听阐明，企业艰苦客户信誉良好代理商几乎都是当地电信部门中心层人员所指定的。 单位：万元单位：元26.2.1.3.1.2 一季度存货构造分析表中数据显示，本月存货占用资金3212万元，期初数为3242。存货主要为A类资料和产废品，占存货总额的80.5%。金额比

9、例原资料14074855.9343.82%资料A10350555.0332.22%资料B2126702.286.62%资料C1597598.624.97%库存商品15915876.8349.55%产废品15510424.0848.28%备件280469.830.87%外购商品124982.920.39%委托加工资料1697940.295.29%低值易耗品28083.780.09%消费本钱406084.021.26%合计32122840.85100.00%单位：元27.2.1.3.2 一季度负债务益分析负债务益单位：万元28.2.1.3.3 控股公司1一季度资产负债评价净资产总资产负债期初数实践

10、数货币资金应收帐款短期借款存货1885327620591922324232123002000结论：货币资金较期初有所添加，可适当提高利用率；存货和应收帐款程度下降，二着整体构造合理。 短期借款添加为新增银行贷款所致。单位：万元29.2.1.4 控股公司1一季度现金流量表分析单位：万元30.2.1.4.1 控股公司1一季度净现金流量分析净现金流量情况单位：万元31.2.1.4.2 控股公司1运营净现金流情况单位：万元运营净现金流32.2.1.4.3 控股公司1一季度运营现金明细单位：万元33.2.1.4.4 控股公司1一季度净利润与运营净现金流量分析单位：千元34.2.1.4.5 控股公司1一季

11、度净现金流量评价净现金流量运营净现金流量投资净现金流量筹资净现金流量预算实践数146-2251-330-34298517122801-573单位：万元结论：运营净现金流偏向主要为内部往来，筹资净现金流偏向的缘由是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个要素，净现金流根本正常。35.2.1.5 控股公司2一季度价值数分析单位：万元固定资产价值树影响方面销售费用财务费用无形资产库存应收帐款净资产收益率净利润净资产销售收入产品本钱三项费用营运资金+管理费用税收现金和存款+预算实践数7.64%0.76%54650400272934918357350173201126185229272924518588

12、 目前所得税 率33%，收买时估计差别较大。26%33%毛利率对比68096652结论：销售收入远远低于预算是一季度利润偏向较大的主要缘由。与36.2.1.5.1 控股公司2一季度损益表分析单位：万元37.2.1.5.2 一季度各月份销售收入情况 单位：万元38.2.1.5.3 各大区一季度销售分析东北大区 华北大区 华东大区 西北大区 华中大区 西南大区 华南大区02年1-3月资金回笼01年1-3月资金回笼单位：万元39.2.1.5.4 控股公司2销售收入一季度分析要素树影响方面40027销售收入稳压电源直流电源UPS代理APC小UPS、ZTY大中UPS37520637594单位：万元预算实

13、践数501413蓄电池8732048762161000244 主线产品UPS合计偏向占总偏向的79%。UPS配套产品偏向缘由：控股公司2的主线产品是中小功率UPS和蓄电池，主要针对零售市场个人用户，价钱、技术、质量、品牌的竞争力不明显。最近新引进意大利技术创建“欧罗玛品牌的大功率UPS预备涉入行业市场，目前没有获得行业入网的答应证，受营销管理方式所限营销推行不力。40.2.1.5.5 控股公司2一季度本钱分析单位：元单位本钱比01年降低15%以上的产品明细结论：2002年1-3月可比产品比01年降低6.53% 。41.2.1.5.6 控股公司2制造费用明细单位：元42.2.1.5.6 控股公司2本钱分析小结消费本钱资料本钱制造费用总量上低于预算，单位产品来讲高于预算。预算实践数单位：万元资料本钱从总量上