国际结算_汇付

1、一、汇付 remittance 第四章 国际结算方式1本章重点：汇付的种类银行间头寸划拨汇付的当事人汇付的具体应用2国际结算的预备知识：一、国际结算中的往来银行1、联行 首选 2、代理行-其次代理行与账户行的关系3、其它3国际结算的预备知识：二、国际结算中的贸易汇款1.汇出汇款outward remittance即银行接受汇款人的委托，以约定方式委托其海外联行或代理行将一定金额的款项付给指定收款人的业务。国际贸易中汇出汇款的主动方：国内进口商2.汇入汇款inward remittance即国外银行接受客户委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人的结算方式。国际贸易中汇入汇款的主动

2、方：国外进口商4国际结算的预备知识：三、国际结算中的资金转移流向顺汇和逆汇顺汇：它是汇款人通常为债务人主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人通常为债权人的一种汇款方法。其特点是资金流向虚线和结算工具实线的流向一致。如汇款5国际结算的预备知识：顺汇中的资金流向：资金流向虚线和结算工具实线付款人收款人汇出银行甲进口方银行汇入银行乙出口方银行合同6国际结算的预备知识：逆汇Reverse Remittance又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。其特点是资金流向实线和结算支付工具虚线的流向不相同。如托收

3、、信用证7国际结算的预备知识：逆汇的资金转移流向-资金流向实线和结算支付工具虚线的流向不相同付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同8国际结算的预备知识：四、国际结算中的资金偿付方法9 汇付方式概述 汇付方式定义 银行接受客户的委托，使用适当的支付凭证，通过其在海外的分支机构或代理行，把款项付给国外收款人的一种结算方式。分类标准汇出行汇入行收款人10汇付的当事人汇款人(Remitter)：国际贸易中即进口商收款人(beneficiary):国际贸易中即出口商汇出行(remitting bank):办理汇出汇款业务汇入行(Paying bank):即解付行,办理汇入汇款业务11汇款人汇出

4、行汇入行收款人(2)委托(3)指示(4)解付(1)贸易合同汇付业务流程进口商出口商进口地银行出口地银行1213汇付结算方式的特点1、风险较大：商业信用2、属于顺汇的范畴顺汇：资金流动方向与结算工具流动方向相同逆汇：资金流动方向与结算工具流动方向相反3、资金负担不平衡4、结算简单、迅速，费用低13一、什么是汇出汇款？汇出汇款outward remittance即银行接受汇款人的委托，以约定方式委托其海外联行或代理行将一定金额的款项付给指定收款人的业务。 国际贸易中汇出汇款的主动方：国内进口商1415汇出汇款申请书：收款人名称、地址、国别、开户行名称、账号；汇款货币、金额；使用的汇款方式电汇、信汇

5、或票汇；汇款用途；汇款人的名称、地址等等。办理汇出汇款需符合国家有关外汇管理规定，提交外汇管理方法要求的有效凭证，例如有关批汇文件、国际收支申报表如需、贸易进口付汇核销单如需16二、什么是汇入汇款？汇入汇款inward remittance即国外银行接受客户委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人的结算方式。 汇入汇款的主动方：国外进口商1718三、汇款类型电汇telegraphic transfer, T/T )信汇mail transfer, M/T )票汇remittance by a bankers demand draft, D/D )19电 汇telegraphic

6、transfer, T/T )根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。汇款申请书式样20 中国建设银行汇出汇款申请书 CHINA CONSTRUCTION BANK APPLICATION FOR REMITTANCE 年 月 日 （建设银行盖章） 电汇T/T 信汇M/T 票汇 D/D汇款人附言：REMARKS 汇款人名称、地址或账号NAME OF REMITTER收款人地址、账号ADDRESS OF BENEFICIARY收款人NAME OF BENEFICIARY汇出金额AMOUNT21 T/T TEXT 译文 电汇电传稿

7、TEST TT/NO. X PAY USD 密押 电汇号付 XXX TO XXX 美元给 MESSAGE XXXXX 附言 COVER 头寸 1 CREDITED YOUR A/C 已贷记你在我行帐 WITH US 2 DEBIT OUR A/C WITH 请借记我在你行帐 YOU 3 A/C NO. 1/90 CREDITED 协定已按约定贷记 4 CABLE THROUGH 通过第三家拨纽约大通 CHAMANBANK N.Y. 汇出行给汇入行的电报内容22电汇telegraphic transfer, T/T )电汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1 填电汇申请书、交款付费2 汇款回执3 加押

8、电传、电报或SWIFT电汇委托4 电汇通知书6 付款7 付讫通知5 收款人收据23电汇特点优点：收款速度快、平安可靠缺点：费用较高现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低，银行不能占用电汇资金适用于汇款金额大、汇款急的汇款工程24信汇mail transfer, M/T )应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书mail transfer advice)或支付委托书payment order)指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。特点：优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇现在已较少使用(一般航邮为7-15天，地区远近差异。快递加速3-5

9、天)。25信汇mail transfer, M/T )信汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1 填信汇申请书、交款付费2 汇款回执3 邮寄信汇委托书或支付委托书4 信汇通知书6 付款7 付讫通知5 收款人收据26 中国银行广州分行汇款委托书 BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH以下汇款，请即照解。如有费用请 日期内扣。 Guangzhou我已贷记你行账户。Please advise and effect the following Payment less your charges if any.InCover,we have CREDITED your A/Cwith U

10、S.大写金额Amount in words:汇款人 附言By order of Message 中国银行广州分行汇款人 For BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH此致To金额Amount收款人To be paid toNo. of Mail transfer信汇号码27票 汇remittance by a bankers demand draft, D/D )应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。28票汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1 填电汇申请书、交款付费2 开立并交付

11、汇票3 SWIFT通知大额票汇5 付款6 付讫通知4 提示汇票3 自寄或自带汇票交收款人29中心汇票中心汇票是以汇票货币清算中心所在地银行为付款行的银行即期汇票。如：中国银行开出美元汇票，以纽约中行为付款行；开出英镑汇票，以伦敦中行为付款行；开出日元汇票，以东京中行为付款行等等。中心汇票的优点：可以减轻银行间汇款委托与拨头寸的麻烦，收款人可以很方便地通过往来银行托收。30票汇特点优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活方便，银行可短期占用资金缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠31四、汇款头寸的偿付reimbursement of remittance cover)汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出

12、行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。“头寸 position的含义 就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸“，到处想方设法调进款项的行为称为调头寸。 32汇款头寸偿付的转账方法汇出行汇入行汇出行汇入行1、汇入行在汇出行开有存款账户：In cover, we have credited the sum to your account with us. 2、汇出行在汇入行开有存款账户: In cover, please debit the sum to our account with

13、 you.或是：In cover, you are authorized to debit the sum to our account with you.一、账户行直接入账型1、直接贷记头寸2、付讫通知1、授权借记头寸2、付讫通知33汇款头寸偿付的转账方法汇出行汇入行1、通过汇出行和汇入行的共同账户行碰头行转账拨付：In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit the sum to your a/c with them.二、碰头行转账拨付型1、汇款委托，说明头寸偿付方法5、付讫通知碰头行2、拨付授权3、借记报单

14、4、贷记报单34汇款头寸偿付的转账方法2、通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付： In cover, we have instructed the bank of A, New York to pay the proceeds to your account with the bank of B, New York.汇出行汇出行的账户行汇入行的账户行汇入行汇款委托、说明头寸偿付方法拨付授权借记报单拨付授权借记报单 贷记报单付讫通知35五、汇款的退汇退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。、收款人退汇：收款人汇入行电汇、信汇：通知银行拒收汇款人票汇：将汇票退回汇款人汇出行退回

15、汇票、办理退汇通知退汇退汇36、汇款人退汇流程：如果汇入行未解付：退回头寸如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇汇款人汇出行汇入行1 电汇、信汇：凭汇款回执要求退汇2 通知停止解付，撤销汇款3 退回头寸或通知已解付1 票汇：退回汇票要求退汇37六、汇款方式的适用情况、汇款方式的特点：优点：与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点；电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任；票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制本钱；缺点：风险大资金负担不平衡38、汇款方式的适用情况：贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收款速度有较高要求；与收款人有良好合作关系且对其充分信

16、任，愿意接受预付货款的条件；资料费、技术费、贸易附属费用包括运费保费等宜采用汇出汇款方式；贸易项下的尾款一般宜采用汇出汇款方式；39八、汇款在国际贸易中的应用、预付货款payment in advance):进口商采用汇款方式先付局部或全部货款，出口商收到货款再发货。、货到付款payment after arrival of the goods)：出口商先发货，进口商收到货物再付款。又称赊销方式Sellon Credit或记账赊销方式Open Account，缩写为 OA。40 预付汇款的目的与特点目的：出口商为防止进口商不履行合同，要求进口商先付局部或全部货款。特点：对出口商有利：1、出口商

17、在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的风险程度已获得控制。2、进口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主动权。 对进口商不利：1、 货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失。2、 进口商实际承担了贸易中的风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按量地发货，可能收不到合同所规定的货物，使自己处于被动的地位。41预付货款的应用及进口商的保障措施预付汇款的应用：1对于买方急需的商品2出口商是信誉极好的大公司、大企业或跨国公司3进口商信誉不佳或出口商对进口商的资信不了解4出口商资金缺乏5在大型设备、大型机械等或工程承包交易中进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期履行交货交单义务，否那么负责退还预收货款，并加付利息。42货到付款的种类售定specified amount purchase trade)：货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。多数的货到付款是售定方式。 寄售consignment trade)：货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮动范围售出货物后，扣除佣金和运、保、杂费等 ，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商。43货到付款的特点特点：对进口商有利：1、货款的收回往往是在进口商收到货物的一段时间