商业银行经营学习题(共25页)

1、商业银行经营(jngyng)学习题第一章 导论(do ln)知识点：商业银行(shn y yn xn)组织结构题号：01题型：简答题题目：简述商业银行的组织结构。解答：商业银行组织结构主要有以下几种形式： 1、单一银行制。单一银行制又称单元制或独家银行制，是指一家银行指在一个地区设立一处营业机构独立经营，而不允许设立分支机构的组织形式。单一银行制的优点主要表现为：第一，银行家数多，活动范围有限，难以支持较大范围的融资，因而可以有效防止垄断；第二，单一银行指一般是根据当地经济需要设立，资金来源和运用均立足于本地区经济，因而能更好的服务于区域经济；第三，单一银行制银行规模小，自身易于管理。缺点主要

2、表现为：缺乏分支机构，其业务范围和金融创新受到限制；第二，银行业务集中于某一地区，风险相对较大；第三，银行规模小，经营成本高，难以取得规模效益。 2、总分行制。又称为分支行制，是指一家银行能够在总行之下不同区域包括国外设立分支机构的组织形式。总分行制的主要优点表现为：第一，总分行制银行有遍布各地的业务经营网络，利于筹集、调剂资金，提高资金使用效率；第二，总分行制银行的经营规模大，内部分工较细，业务往来可通过联行办理，有助于降低单位业务成本，提高工作效率；第三，总分行制银行服务范围广，抵御风险和竞争的能力较强，能更好地满足经济发展对大规模资金的需要；第四，总分行制银行家数较少，易于金融宏观管理。

3、其缺点表现为：第一，银行数目少，容易导致过分集中和垄断，缺少竞争活力；第二，分支机构庞大，内部管理难度较大；第三，银行资金一般是在系统内部调动，当地吸收的资金一般不在当地使用，不利于促进地方经济发展。 3、银行持股公司制。又称集团银行制，是指由一家大银行或大企业组建持股公司，再由该公司兼并或收购两家以上的银行的组织形式，以美国最为典型。银行持股公司在美国的兴起，实际上是为了规避银行不能设立分支机构的管制，以便跨洲从事于银行也密切相关的活动，并能发行商业票据，获得存款以外的资金来源。知 识 点：商业银行经营原则之间的关系题 号：02题 型：论述题题 目：试论商业银行经营原则之间的矛盾及其协调。解

4、 答：商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间的目标之间往往是相互矛盾的。从盈利性角度看，商业银行资产可分为盈利资产和非盈利资产，资产用于盈利资产的比例越高，商业银行收取的利息就越多，盈利规模也越大。从流动性角度看，非盈利性资产如现金资产可以应付存款的提现需要，具有十足的流动性，因而现金资产的库存额越高，商业银行流动性越强。从安全性角度看，一般情况下，具有较高收益率的资产，其风险总是较大的。为了确保资金安全，商业银行就不得不把资金投向收益率较低的资产。不难看出，盈利性原则要求提高盈利资产的运用率，而流动性原则却要求降低盈利资产的运用率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而安全性却要求银行选

5、择较低收益的资产。这样，就使得商业银行的安全性、流动性和盈利性之间产生了尖锐的矛盾。 实际上，商业银行(shn y yn xn)经营“三性(sn xn)”原则之间存在着潜在的统一协调关系。商业银行盈利与否的衡量标准并不是单一(dny)的采用预期收益率指标，还要综合考虑商业银行的安全性和商业银行面临的风险。对各种风险因素进行综合计量后得出的收益率指标，才是商业银行的实际盈利状况。因此，盈利性与安全性之间存在统一的一面。另外，商业银行的盈利性与流动性也有统一、协调的一面。商业银行的流动性要求商业银行保留一定水平的流动资产，已备流动性需求的满足。如果商业银行将本应作为流动资产的资金全部投放到盈利资产

6、中去，在短期内会提高商业银行资产的盈利性，但是当商业银行出现流动性需求或有新的高盈利资产投放机会时，原来投放在盈利资产上的资金不能及时抽回或抽回需承受巨大损失，商业银行因不保留流动资产而增加的盈利最终将损失殆尽。当然，安全性与流动性也存在统一的一面。安全性的反面是风险，而流动性风险就是商业银行风险中很重要的一种。因此，商业银行的流动性管理实质上是安全性管理的一个有机组成部分。知 识 点：商业银行的性质题 号：03题 型：简答题题 目：简述商业银行的性质解 答：商业银行是以营利为目的的金融企业，它通过负债筹集资金，再用所筹集资金去从事资产业务来获取利润。作为企业，商业银行具有企业的一般特征，商业

7、银行在经营中需要拥有自有资金，需要独立核算、自负盈亏，需要确立财务发展目标。但商业银行作为特殊的金融企业，又有不同于一般企业的特点。 首先，商业银行是以货币为经营对象的金融企业，经营对象和内容具有特殊性；其次，商业银行的经营活动对社会的影响要大于其他企业；最后，我国现阶段，商业银行还必须担负比其他企业更多的社会责任。知 识 点：商业银行的组织结构体系题 号：04题 型：多选题题 目：现代商业银行的组织结构体系一般包括以下系统：ABCD A决策系统 B执行系统 C监督系统 D管理系统解 答：由于大多数商业银行都是按照其所在国公司法组织起来的股份公司，因此他们的组织结构体系与公司制企业相同。模板名

8、称：例题分析章 编 号：第二章知 识 点：资本重组性与银行稳健题 号：01题 型：分析题题 目：表1和表2分别(fnbi)是A、B银行的资产负债简表，分析两行的资本(zbn)充足性，试判断哪家银行更稳健？表1 A银行(ynhng)资产负债表 单位：亿元资产现金和应付款短期政府债券长期政府债券贷款40606080负债和资本活期存款储蓄存款定期存款可转让存单资本7040902020 合计240 合计240表2 B银行资产负债表 单位：亿元资产现金和应付款短期政府债券长期政府债券贷款301540155负债和资本活期存款储蓄存款定期存款可转让存单资本170662830 合计(hj)240合计(hj)2

9、40解题思路(sl)：首先分析两银行的资产规模，再分析两银行的资产结构解 答：从上表中可以看出，A、B两家银行的资产规模是相同的，均为240亿元人民币；从资本状况看，A银行为20亿元，资本与资产的比率为8.3%；B银行为30亿元，资本与资产的比率为12.5%。因此，可以认为B银行要比A银行的资本更充足。但如果考察一下两家银行的资产和负债结构，则不能靠简单的资本与资产之间的比例来解释究竟哪家银行在更稳健地经营。从A银行来看，他的流动性资产规模为100亿元（即40+60），负债方活期存款的规模为70亿元；而B银行的流动性资产规模仅为45亿元，贷款却达到155亿元，负债方活期存款为170亿元。因此，

10、从两家银行的资产负债表可以看出，A银行资产规模虽小，但他的资产流动性强，负债稳定；B银行虽然资产规模大，但他的资产流动性弱，负债的稳定性差。对于资本来说，B银行的资本很可能是不充足的，而A银行可能是充足的。这说明，公众要对银行是否稳健经营做出准确判断是很困难的。为此，美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银行资本充足程度的辅助性方法，它包括八个方面的因素：（1）管理质量；（2）资产流动性；（3）银行的历史收益及留存收益额；（4）银行股东的情况；（5）营业费用；（6）经营活动效率；（7）存款的变化；（8）当地市场行情。银行资产规模再加上以上因素，会帮助社会公众对银行经营作出较为准确地判断。知

11、识 点：商业银行风险加权资产的计算题 号：02题 型：计算题题 目：一家银行的总资产规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该银行资产负债表内和表外项目如下表：（单位：万元）资产负债表内项目现金短期政府债券国内银行存款家庭住宅抵押贷款企业贷款 资产负债表内总资产用来支持政府发向债券的备用信用证对企业的长期信贷承诺 表外项目加总7530075759751 500150300450求该银行加权风险(fngxin)总资产即资本充足率。解题(ji t)思路：1、首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变(zhunbin)为对等数量的银行贷款； 2、将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应

12、的风险权数； 3、计算资本充足率。解 答：（1）计算表外项目信用对等额： 表外项目 账面价值 转换系数 对等信用额 银行提供的备用信用证 150 1.00 = 150 对企业的长期信贷承诺 300 0.5 = 150 （2）计算风险加权资产： 风险权重为0类 现金 75 短期政府债券 +300 0=0375 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 +150 0.2=45225 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 0.5=37.575 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业的长期信贷承诺对等额 +150 1=11251125 银行风险家全总资产 1207.5

13、 (3) 计算该银行资本充足率 资本充足率=知 识 点：商业银行的外部融资题 号：03题 型：分析题题 目：假设某银行拟从外部筹集200万元的资本。目前银行有普通股800万股，每股票面价值4元，总资产为4亿元，股权资本为6000万元。如果银行产生一亿元的总收益，则经营支出为8000万元。如果银行以每股收益最大化为目标，应选择何种方式筹集资本？单位：万元收入支出项出售普通股（10元/股）优先股（20元/股）8%股利资本票据利率（10%）估计收益估计经营之处净收益利息支出估计(gj)税前净收入所得税（34%）税后净收入优先股股利(gl)普通(ptng)股东净收入每股收益（元）10 0008 000

14、2 0002 0006801 3201 3201.321 000万股10 0008 0002 0002 0006801 3201601 1601.45800万股10 0008 0002 0002001 8006201 1901 1901.49800万股解 答：表中的数字告诉我们，如果银行的经营目标是每股收益最大化，那么，发行普通股就不是最佳选择。因为发行普通股后，股票数量增加到1 0.1），但仍有剩余10.08），但普通股的每股收益仍然可以达到1.45元。如果发行资本票据，利率为10%，银行每年要支付利息200万元（2000000万股，使得每股收益只有1.32元。如果发行优先股，每股20元，股

15、息率为8%，虽然银行要支付优先股股利160万元（2000 190万元可供普通股股东分配，使每股收益达到1.49元。因此，如果银行以每股收益最大化为目标，就应该选择发行资本票据的方式从外部筹集资本。知 识 点：商业银行资本充足性的测定题 号：04题 型：间答题题 目：简述商业银行资本充足性测定(cdng)的一般指标解 答：目前，最常见(chn jin)的用于测定银行资本充足性的指标及其测定方法为： （1）资本(zbn)与存款比率。这是最传统的用来衡量银行资本的指标。它表明银行资本对存款的耐力程度，为防止银行出现流动性风险，银行应保持一定的比率。但是人们后来发现银行的流动性风险来自贷款和投资的变现

16、能力不足，于是，逐渐改用资本与总资产的比率来测定银行资本的充足性。 （2）资本与总资产比率。该比率将银行资本量与全部资产挂钩，简洁明了，它能在一定程度上反映银行抵御资产意外损失的能力。该比率一般要求在8%左右。但该指标未能虑及资产结构对资本需要量的影响。 （3）资本与风险资产比率。一般认为，该比率至少要达到15%以上。比率中的风险资产是指不包括商业银行第一、第二级准备金在内的资产。这一指标将不必用资本给与保障的资产排除在外，较多体现了资本的“抵御资产意外损失”的功能，该指标比前两个指标更具科学性。但资本与风险资产比率并没有考虑到不同类型风险资产的风险差异，不同风险的资产对资本的需要量不同。因此

17、，如能对不同资产规定出其不同的资本要求比率，则会大大提高资本与风险资产这一简化指标的科学性。知 识 点：巴塞尔协议关于资本界定题 号：05题 型：多选题题 目：根据巴塞尔协议，银行资本的最重要组成部分是（AB） A股本 B公开储备 C非公开储备 D普通准备金解 答：巴塞尔协议中指出，银行资本的最重要组成部分是股本和公开储备。原因在于这个资本成分对各国银行来说是唯一相同的成分，在公开发表的账目中完全可见，它也是市场判断资本充足率的基础，并与银行的盈利和竞争能力关系极大。而且，各国监管部门也非常重视各大银行总资本来源的质量和水平。模板名称：例题分析章 编 号：第三章知 识 点：存款的边际成本定价法

18、题 号：01题 型：计算题题 目：某银行通过7%的存款利率吸收25万元新存款。银行估计，如果提供利率为7.5%的利率，可吸收存款50万元；提供8%的利率可筹集存款75万元；提供8.5%的利率可筹集存款100万元；提供9%的利率可筹集存款125万元。如果银行投资资产的收益率为10%，由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，贷款利率就是贷款的边际收益率。存款为多少时，银行可获得最大利润？解题思路：这里需要把握两个关键因素：边际成本与边际成本利率，后者由流入银行的资金增量的百分比计算。知道了边际成本利率后，就可以计算投资新存款的边际收益。计算公式为：边际(binj)成本=总成本的变动(bindng) 以

19、旧利率(ll)筹集的总资金旧利率以新利率筹集的总资金=新利率 边际成本率=解 答：存款量为100万元时，银行可以获得最大利润。计算结果见下表：存款利率（%）存款量（万元）边际成本（万元）边际成本率（%）边际收益（%）TC利润=TR（万元）7.07.58.08.59.025507510012522.252.52.75891011101010105-3.75=1.257.5-6=1.510-8.5=1.512.5-11.25=1.25存款利率。边际收益率；TC为总成本，等于存款量注：TR为总收益，等于存款量知 识 点：回购协议的利息成本题 号：02题 型：计算题题 目：假定银行通过回购交易借款50

20、00万美元，以政府债券为担保，期限为3天，现行市场回购利率为6%，求银行该笔协议的利息成本。解题思路：银行回购协议的利息(lx)成本可以用下式计算： 现行(xinxng)回购利率回购协议的利息(lx)成本=借款金额解 现行回购利率答：回购协议的利息成本=借款金额 =24 9945(美元)0.06=50 000 000知 识 点：存款分类题 号：03题 型：简答题题 目：简述我国存款的分类。解题思路：对于存款的分类，根据不同的目的，可以有不同的分类方法。我国商业银行的存款的分类方法有：1、按存款的稳定性分；2、按存款人的经济性质分以及新近在存款分类上的变化。解 答：我国商业银行的存款分类有以下几

21、种： 1、按存款的稳定性分类。这种分类，实际是按存款的期限分。存款的期限越长，其资金的稳定性越高。具体包括：（1）活期存款。指客户可以随时提取，不限定存期的存款，其利率较定期存款低。（2）定期存款。指客户事先约定有偿还期的存款。其利率视存款期长短而定，期限越长，利率越高。（3）定活两便存款。这种存款事先不确定期限，可随时提取和续存；利率视存期长短而定，但比一般定期存款低，比活期存款高。2、按存款人的经济性质分。在银行统计上，多年都是按这种方法分类的。具体包括：企业存款，储蓄存款，财政存款，机关团体存款，农村存款和其他存款等。近年来，除了商业银行自己的分类以外，我国中央银行对商业银行存款的分类也

22、在不断变化。如，从1996年开始出版的“中国人民银行统计季报”，将商业银行存款划分为4类：活期存款，定期存款，储蓄存款和其他存款。这种划分，除其他存款以外，基本上同国外商业银行统计上的划分方法一致。其好处在于便于我们将中国的商业银行通国际银行业作比较。相比原有的分类，这种分类不容易区分存款人的性质。知 识 点：非存款性资金来源规模的确定题 号：04题 型：简答题题 目：简述非存款性资金来源规模的确定。解题思路：由于银行资金来源可分为存款性资金来源和非存款性资金来源，那么非存款性资金来源的确定实际上就取决于存款性资金来源能否满足银行的贷款和投资需求，差额的部分为非存款性资金来源，可以用资金缺口来

23、衡量。解 答：确定银行非存款性资金来源规模首先应确定银行的资金缺口，银行的资金缺口=当前和预计未来的贷款与投资需求当前和预计存款量。如果某一银行当前和预计未来的贷款和投资需求为2亿元，而当前和预计的存款量只有1.5亿元，那么，这家银行的资金缺口为5 000万元，银行必须寻求存款以外的非存款性资金来源来补足这个缺口。为防止意外和突然的资金需求，银行还要留出一定的资金使用余地。 尽管(jn gun)银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系，银行在筹集(chuj)非存款性资金来源时，仍要考虑许多问题，如非存款性资金来源的成本、风险程度和政府的法规限制等，在进行了综合权衡比较后

24、，才能对非存款性资金来源的具体结构进行确定。从成本角度看，中央银行的贴现贷款成本较低，而发行中长期金融债券成本较高；从风险来看，采用固定利率的融资方式(fngsh)面临的利率风险较大，而采用浮动利率的融资方式则利率风险较小。知 识 点：存款稳定性题 号：05题 型：简答题题 目：简述提高商业银行存款稳定性的策略解题思路：衡量存款稳定性的主要指标有：活期存款稳定率和活期平均占用天数，因此提高存款稳定性，主要表现为提高活期存款的稳定率和延长存款的平均占用天数。解 答：所谓存款稳定性，也成存款沉淀率，它形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。衡量存款稳定性的主要指标有： 100%活期存款稳定率=（

25、活期存款最低余额/活期存款平均余额） 计算期天数）/存款支付总额活期平均占用天数=（活期存款平均余额 因此提高存款稳定性，主要表现为提高活期存款的稳定率和延长存款的平均占用天数。就存款波动程度而言，银行存款可划分为三大类：（1）易变性存款，主要指活期存款；（2）准变性存款，主要指定活两便存款、通知存款等；（3）稳定性存款，主要指定期存款、可转让存单及专项存款等。 保证银行存款稳定性的经营策略重点是提高易变性存款的稳定性，它首先取决于存款客户的多少，然后取决于银行能否提供优质高效的服务。因为在存款总量一定的情况下，存款客户越少，个别客户的存款波动对银行总体存款稳定性的影响规模越大，这样个别客户的

26、存款波动就会较大地影响银行资金的稳定性。同时，也唯有提供优质高效服务的银行，才能吸引更多的客户，提高存款的稳定率。因此，一家银行只要能广泛的招徕客户，并始终能和客户保持良好密切的关系，其活期存款的稳定性余额必将呈上升趋势，进而有利于盈利性目标的实现。 提高存款的稳定性，还必须努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数。如定期存款中的保管性存款，客户存款的目的是为了积累财富以备远期消费，其稳定性最强，银行必须为这类存款采取安全、保值和保险措施，做好存款转存和复利计算工作，以尽量延长这类存款的占用天数。题 号：01题 型：计算题题 目：某行有热钱负债2500万元，易损资金2400万元，稳定性资金

27、1亿元，法定存款准备金率为3%。三种资金来源中提取流动性资金的比例分别为：游资性负债：95%；易损资金：30% ；稳定性资金：15%。该行过去10年内的贷款年平均增长10%，按此比例计算，未来1年，新增贷款余额的最大可能为1900万元。问：该行应保持(boch)多少流动性准备？解题(ji t)思路：总流动性需求= 存款及非存款负债(f zhi)的流动性需求+ 贷款的流动性需求步骤：（1）将负债根据预期提取的可能性分为三个类型： 游资性负债（热钱负债） 易变性存款 易损负债（不稳定资金） 准变性存款，脆弱性存款 稳定性资金（核心存款） 稳定性存款（2）根据确定的操作规则，从上述三种资金来源中提取

28、流动性资金（准备）。 游资性负债：95%；易损资金：30% ；稳定性资金：15%。（3）计算负债的流动性准备：95% （游资性负债-法定存款准备金）+ 30% （易损资金-法定存款准备金）+ 15% （稳定性资金-法定存款准备金）（4）计算贷款的流动性准备：一般为100%。（5）将负债的流动性准备与贷款的流动性准备相加，得到总的流动性需求。所以，总流动性需求=（2500-25003%）95%+（2400-24003%）30%+（10000-100003%）15%+1900=6357.15（万元）题 号：03题 型：简答题题 目：阐述证券的资本收益并举例说明解 答：证券的资本收益是银行购入证券后

29、，在二级市场上出售时收到的本金高于购进价格的余额，也就是通过贱买贵卖获得的价差收入。例如：某行在证券市场上购买某种股票1000 000股，每股的价格为10元。一个月之后，该行以每股15元的价格将全部股票售出，其中每股差价为5元，该商业银行的资本收益为5000 000元（51000 000）。题 号：04题 型：简答题题 目：银行主要在什么情况下要求借款人提供贷款担保？解 答：主要要求借款人提供贷款担保的情况，如：1、借款人的负债率较高，表明其财力薄弱；2、借款人没有建立起令人满意的、稳定的收益记录；3、借款人的股本未能销售出去；4、借款人是新客户(k h)；5、借款人的经营(jngyng)环境

30、恶化；6、贷款(di kun)的期限很长等。题 号：05题 型：简答题题 目：抵押贷款与质押贷款的区别解 答： 抵押方式：债务人或第三者不转移对抵押财产的占有，将该财产作为其债权的担保。 质押方式：债务人或第三者应将对质押财产作法定的移交。 抵押物与质押物，两者是不同的。抵押物是：财产，质押物是：动产、权利。模板名称：例题分析章 编 号：第五章知 识 点：知识点题 号：01题 型：计算题题 目：买入看涨期权交易的盈利某投资人预测，美元兑日元的汇率在未来将会上涨。现在两者的汇率为USD/YEN为100，即1美元兑换100日元。投资人买入100万美元的看涨期权，其履约价格为105，期权费用为1.5

31、5%，期限为3个月。到期时，美元兑日元升值为115，则期权买方要求行使期权，按合约价格105买入美元，卖出日元。多媒体表现形式描述：直接展示解题思路：解 答：看涨期权的买方盈利可计算为：1、期权费支付：买方期权费=交易金额 期权费率=1000000美元 1.55%=15500美元2、从汇率差中盈利：买方盈利=（即期汇率-约定汇率） 即期汇率 交易金额=（115-105） 115 1000000美元=86956.5美元3、扣除期权费后的实际盈利：买方实际盈利=86956.5-15500=71456.5美元模板名称：例题分析章 编 号：第五章知 识 点：知识点题 号：02题 型：计算题题 目：互换

32、交易A公司(n s)在1995年12月30日发行(fhng)了1亿美元的欧洲(u zhu)债券，同时与X银行作利率互换把它变成浮动利率债务，如下图这笔交易的日程表如下图：计算A公司的应付利息。多媒体表现形式描述：直接演示解题思路：日程表显示A公司外债付息是每半年（每年6月30日和12月31日）按年利率10%支付。第一次的利息交换清算是7%的固定利率和8%的LIBOR之差额；第二次的利息交换清算是7%的固定利率与6%的LIBOR之间的差额。解 答：1996年6月30日，对A公司来说，它应收取的利率是7%，应支付的利率是8%，两者之差额1%是应付的，按下列计算，应付利息是50万美元：1996年12

33、月31日，因为此时LIBOR下降了，低于固定利率，所以A公司应该收取的利息是50万美元：模板名称：例题分析章 编 号：第五章知 识 点：知识点题 号：03题 型：计算题题 目：远期利率协议若A银行发放了一笔金额为1000万美元，期限为6个月，利率为10%的贷款，前3个月的资金来源有利率为8%的1000万美元存款支持，后3个月准备通过在同业市场上拆借资金来支持。A银行预期美元的市场利率不久将上升，为避免筹资成本增加的风险而从B银行买进一个3个月对6个月的远期利率协议，参照利率为3个月的LIBOR，协议利率为8%。若结算日那天，市场利率果真上升，3个月的LIBOR为9%，则A银行应支付的金额为多少

34、？A银行实际承担的利率为多少？多媒体表现形式描述：直接演示解题思路：利用公式：解 答：到结算日那天若3个月的LIBOR为9%，于是，远期利率协议的协议利率与LIBOR之间的利差，将由作为卖方的B银行支付给作为买方的A银行，支付的金额为：A银行(ynhng)的实际筹资金额为：A银行(ynhng)3个月到期(do q)支付利息为：A银行支付的本息和为：A银行实际承担的利率仍然为：模板名称：例题分析章 编 号：第五章知 识 点：期权期货的特点题 型：简答题题 号：04题 目：讨论期权和期货交易的异同点解 答：期货和期权都是对未来某时的金融资产或指数的价格的一种承诺。期货是买卖双方的价格承诺，在交易所

35、内进行规范化的交易，买卖双方向交易所缴纳一定的保证金，并视价格变化确定是否要补交保证金，以避免违约风险。期权是期权买方按一定的价格在未来一定时期内买卖金融资产的权利，期权买方有权利决定是否要执行，而期权买方则处于被动的地位。期权买方的收入是出售权的期权费。期货和期权均能用来减少和避免风险，有时两者综合运用效果更好。模板名称：例题分析章 编 号：第五章知 识 点：利用期权规避风险的操作题 型：简答题题 号：05题 目：在下面的情况下，解释某银行是否应该购买欧洲美元购入期权或者购买欧洲美元卖出期权来减少利率风险。（1）为满足贷款需求，该银行将在6个月后发行一笔欧洲美元债券。（2）为满足流动性需求，

36、该银行将在5个月后从它的投资组合中出售500万美元的证券。解 答：（1）如果6个月后利率上升，发行债券的成本将增加，为减少利率上升的风险，该银行可以考虑购买等值的欧洲美元卖出期权。当利率上升时，购买的卖出期权能够获利，用来弥补利率上升而增加的筹款成本，若利率下降，银行可放弃期权权利，损失仅仅是期权费。（2）如果利率上升，证券的价格将下降，为锁定利率上升的风险，该银行可以购买卖出期权，当利率上升时，卖出期权获得的收益可以抵消因证券价格下降的损失。若利率下降，银行损失期权费。模板名称：例题分析章 编 号：第五章知 识 点：银行(ynhng)承兑题 型：简答题题 号：06题 目：什么是银行承兑(ch

37、n du)？银行承兑怎样成为货币市场工具？比较银行承兑和其他货币市场的工具的风险。解 答：银行承兑是银行提供的一项承诺，并承担国际交易的金融风险。银行发放信用证给进口商，并承诺制服进口款项(kunxing)。为在进口商付款前获得这笔资金，银行可在货币市场上出售银行承兑。这时的银行承兑就转变成为货币市场工具，并可以在市场上交易。由银行承兑转换成的金融工具比之其他的货币市场工具，其违约风险小得多。这是因为承兑的拥有者获得双重保障，一是发放承兑的银行，另一是进口商。所以这种金融工具很容易在市场上以合理价格出售和再交易。当承兑到期时，进口商付款给银行，银行付款给投资者，购回承兑。模板名称：例题分析章

38、编 号：第五章知 识 点：互换题 型：计算题题 号：07题 目：第一国民银行的资产负债表如下(单位：百万元)资产负债和资本金短期债券和浮动利率贷款 75短期和浮动利率负债 40平均回报率 8.5%平均成本 7.2%固定利率贷款 20固定利率负债 55平均回报率 10.0%平均成本 9.0%无收益资产 8资本金 8总资产 103负债和资本金 103该银行预测市场利率将下降，但又不能强迫客户接受固定利率贷款，也不能要求客户选择浮动利率的存款，该银行发现另一家储蓄银行预测市场利率会上升，故愿意和第一国民银行进行利率互换，这家储蓄银行愿意按固定利率8.8%付3500万元存款的利息，而第一国民银行同意按

39、1年期的国库券利率加上1个百分点的浮动利率付3500万元的利息，当前1年期的国库券年利率为6.5%。（1）计算第一国民银行互换前的税前利润。（2）如果市场利率不变，计算第一国民银行互换购得税前利润。（3）假定第一国民银行的预测准确，国库券利率下降到6%，利率敏感资产的平均回报率下降到8%，利率敏感负债的平均成本下降到6.5%。计算第一国民银行互换后的税前利润。（4）如果对方银行的预测准确，市场利率上升，国库券利率上升到8%，利率敏感资产的平均回报率上升到9%，利率敏感负债的平均成本上升到8.5%。计算第一国民银行互换后的税前利润。解 答：（1）收入： 支出： 税前利润(lrn)：（2）互换后的

40、利息收入：互换后的利息收入：税前利润(lrn)：（3）由于利率下降(xijing)，互换后的利息支出减少了。互换后的利息支出：税前利润： 由于利率下降。税前利润增加了8万元。（4）利率上升，互换后的利息支出增加了。税前利润： 由于预测错误，第一国民银行的互换交易带来了很大的损失。模板名称：例题分析章 编 号：第七章知 识 点：现金资产特点题 号：01题 型：多选题题 目：以下关于现金资产的说法正确的有（ ）。A唯一可做法定存款准备金的资产项目B流动性最强的资产C随时可以满足客户的提款要求和贷款请求D基本上是无收益的多媒体表现形式描述：一般演示解题思路：现金资产是唯一可做法定存款准备金的资产项目

41、，也是银行全部资产中流动性最强的部分，可以随时满足客户的提款要求和贷款请求，因而被称为一级准备。但现金资产基本上是无收益的，因而银行在经营中总是力图在缴足准备金，确保银行流动性的前提下减少现金资产的持有。解 答：ABCD模板名称：例题分析章 编号：第七章知 识 点：银行损益表的特点题 号：02题 型：多选题题 目：以下关于银行损益表的说法正确的有（ ）。A平衡公式是“收入支出 = 利润”B是存量表C与资产负债表主要项目的规模存在密切的关系D是用以反映商业银行在某一会计期间经营成果实现情况的财务报表多媒体表现形式描述：一般演示解题思路：损益表又称利润表，是商业银行最重要的财务报表之一，用以反映商

42、业银行在某一会计期间经营成果实现情况的财务报表。损益表与资产负债表主要项目的规模存在密切(mqi)的关系，因为资产负债表中的收入资产产生大部分的经营收入，负债产生大部分的经营支出。与资产负债表不同的是，损益表是流量表，是银行在报告期间经营活动的动态体现，反映出银行的金融流量，而资产负债表反映的是银行的金融存量。银行损益表包括三个主要部分：收入、支出和利润。编制(binzh)损益表所依据的平衡公式是“收入(shur)支出 = 利润”。银行的主要收入来源是利息收入，主要产生于银行的客户贷款、同业贷款或有息收入存款、证券及其他收益资产。银行的主要支出包括存款利息支出、非存款借款的利息支出、股东权益成

43、本、雇员的薪酬和福利支出、有形设备的管理费用（包括固定资产折旧）、贷款损失准备金、应付税金和其他支出。收入和支出的差额即为净利润解 答：ACD模板名称：例题分析章 编号：第七章知 识 点：资本收益率，股本回报率题 号：03题 型：计算题题 目：假设一个银行的税后净利润为2000万元，总收入为6000万元，总资产为4亿元，总权益资本为1.5亿元，ROE是多少，ROA是多少？多媒体表现形式描述：一般演示解题思路：股本回报率（ROE） = 股本乘数（EM） 资产利用率（AU） =银行利润率（PM）资产收益率（ROA）=解 答：ROE=ROA=模板名称：例题分析章 编号：第七章知 识 点：决定银行股东

44、回报率（ROE）的主要因素题 号：04题 型：多选题题 目：影响银行股东回报率ROE的主要因素包括（ ）。A资产收益率B股本乘数C银行利润率D资产(zchn)利用率多媒体表现形式描述：一般(ybn)演示解题(ji t)思路：股本回报率（ROE） = 股本乘数（EM） 资产利用率（AU） = 银行利润率（PM）解 答：ABCD模板名称：例题分析章 编 号：第八章知 识 点：商业银行的风险类型题 号：1题 型：单选题 目：商业银行的风险类型按业务范围划分包括（ ）。A流动性风险B利率风险C负债风险D国家风险多媒体表现形式描述：一般演示解题思路： 商业银行的风险类型按经营的外部环境因素划分信用风险，

45、利率风险，价格风险，汇率风险，竞争风险，国家风险，意外事故风险等。按经营的内部因素划分资本风险，流动性风险，盈亏性风险，结构性风险，经营风险，决策风险等。按银行的业务范围划分负债风险，信贷风险，汇兑风险，外汇交易风险等。解 答：C模板名称：例题分析章 编 号：第八章知 识 点：风险识别方法题 号：2题 型：简答题 目：常用的风险识别方法主要有哪些？多媒体表现形式描述：一般演示解题思路：风险的识别是从商业银行外部纷杂的风险环境和内部经营环境中识别出可能对银行经营带来意外损失的风险因素，它是商业银行风险管理的第一步，也是最重要的一步。因为风险识别为风险度量、风险分析、风险评价与风险控制等确定了方向

46、与范围，如不能正确地识别风险因素，就根本谈不上有效的管理。风险识别这一环节的工作，要求对各种可能出现的风险进行系统的、连续的识别与分类。风险是多种多样的、错综复杂的，无论是潜在的还足实际存在的，静态的还是动态的，内部相关的还是外部相关的，风险是否客观存在等，都要做系统的分析与归类。通过风险的识别，不仅要确定银行经营管理中存在哪些风险，还要找出引起这些风险的原因。一般说来，正确地识别了存在什么风险，也就意味着找到了引起这些风险的主要原因。但由于银行业务本身的多样化和引起这些风险原因的复杂性，而且各种风险可能是交织在一起的，更增加了辨别风险的难度，因此，识别银行风险时必须采用科学的方法，避免(bm

47、in)简单化与主观脆断。常用的风险识别方法有以下几种：财务报表分析法风险树图解法专家意见法筛选监测(jin c)诊断法解 答：常用(chn yn)的风险识别方法有以下几种：财务报表分析法在商业银行的经营管理中，最直接最方便的风险识别工具就是银行的财务报表，如资产负债表、损益表、留存收益表、财务状况变动表等。对银行自身的财务报表进行分折是商业银行实行风险管理的重要内容。首先，通过财务报表可以获得各种风险指标，如流动性风险比率、利率风险比率、信用风险比率以及资本风险比率等。其次，通过对财务报表的静态分析（如比率分析、比例分析等）和动态分折（如时期比较分析、趋势分析等），可以估计银行过去的绩效，衡量

48、银行目前的财务和经营状况，预测银行未来的发展趋势，找出可能影响银行未来经营的风险因素。风险树图解法风险树图解法是将商业银行的风险以图解的形式逐层分解，以便顺藤摸瓜，找出银行所承受风险的具体形态。由于风险分散后的图形呈树枝状，故称风险树。这种方法可以使银行清晰、准确地判明所承受风险的具体形态和性质，迅速地认清所处的风险环境并做出科学的决策。专家意见法专家意见法是由商业银行风险管理人员将制定出的调查方案和调查内容，连同反映银行经营状况的有关资料，以发放调查表的方式一起发给若干专家。专家们根据调查表所列问题并参考有关资料各自独立地提出自己的意见，经风险管理人员将意见汇集整理后，再反馈给每位专家。经过

49、多次这样的反复，使意见逐步收敛并汇总成趋于基本一致的结果。在对商业银行面临的风险进行识别时，特别是在涉及原因比较复杂、影响比较重大而又无法用分析的方法加以辨别的风险时，专家意见法是一种十分有效的方法。它避免了公开发表意见时各种心理因素对专家们的影响，并可以使各种意见相互启迪，起到集思广益的效果。筛选监测诊断法筛选监测诊断法的一般过程可分为筛选、监测、诊断三个紧密相连的环节。筛选是风险分析人员对商业银行内部和外部的各种潜在风险因案进行分类，确定哪些因素明显地会引起风险，哪些因素需要进一步研究，哪些因素明显地不大重要。通过筛选使管理者排除干扰，将注意力集中在一些可能产生重大经济风险的因素上。监测是

50、指对筛选出来的结果进行观测、记录和分析，掌捏这些结果的活动范围和变动趋势。诊断是根据监测的结果对潜在的风险因素进行评价、判断和分析，以判明风险的具体形态。模板名称：例题(lt)分析章 编 号：第八章知 识 点：银行(ynhng)风险规避策略题 号：3题 型：简答题 目：商业银行常用的风险(fngxin)规避策略有哪些？多媒体表现形式描述：一般演示解题思路：风险规避是指银行对风险明显的经营活动采取避重就轻的处理方法。如：资产结构短期化，投资选择，债权互换等。商业银行常用的风险规避策略有：避重就轻的投资选择原则，收硬付软”、“借软贷硬”的币种选择原则，扬长避短、趋利避害的债务互换策略，资产结构短期

51、化策略。解 答：商业银行常用的风险规避策略有以下几种：1）避重就轻的投资选择原则。即在各种可供选择的投资项目中，应注意选择风险较小的项目，避免风险过大的投资。在权衡风险和收益时，要在兼顾二者的前提下优先考虑风险因素。2）收硬付软”、“借软贷硬”的币种选择原则。即在国际业务中，对将要收入或构成债权的项目选用汇价稳定趋升的“硬”货币；对将要支付或构成债务的项目选用汇价明显趋跌的“软”货币。这种策略的前提是能够准确地预测汇率波动的方向，同时，也与谈判时银行的地位和实力有关。3）扬长避短、趋利避害的债务互换策略。即两个或多个债务人利用各自不同的相对优势(这些相对优势恰是对方的相对劣势，但又是对方急需满

52、足的要求)，通过金融中介机构互相交换所需支付债务本息的比重或利率种类与水平，达到彼此取长补短、各得其所地避开风险的目的。主要的互换业务有货币互换和利率互换两种。4）资产结构短期化策略。即降低资产的平均期限或提高短期资产的比重。资产结构短期化的好处是，既有利于增加流动性以应付信用风险，又有利于利用利率敏感性来调整资产负债或利率定价来处理市场风险。它避免了长期性资产所特有的一系列风险。模板名称：例题分析章 编 号：第八章知 识 点：商业银行内部控制的内容题 号：4题 型：简答题 目：商业银行的内部控制都包括哪些方面多媒体表现形式描述：直接演示解题思路：商业银行的内部控制是一个对风险具有事先防范功能

53、、事中控制功能、事后监督和纠正功能的有机运作系统。解 答：具体来讲，主要包括授信业务、资金业务、存款及柜台业务、中间业务、会计业务以及计算机信息系统等方面的内部控制。模板名称：例题分析章 编 号：第八章知 识 点：商业银行的内部(nib)稽核题 号：5题 型：简答题 目：商业银行(shn y yn xn)的内部稽核都包括哪些原则？多媒体表现形式描述(mio sh)：直接演示解题思路：银行稽核工作应遵循一定的原则进行，这些原则有利于稽核工作效果和效率的提高。参照教科书回答此问题。解 答：稽核的原则主要包括回避原则、重要原则、经济原则、适合原则、适时原则、从简原则、行动原则和直辖原则。知 识 点：

54、商业银行的内部控制的方法题 号：6题 型：多选题 目：商业银行风险财务法通常有哪些做法？ A 风险自留 B 抑制风险 C风险转嫁 D分散风险多媒体表现形式描述：直接演示解题思路：银行风险财务法与以上方法的适用条件不一样，它是指在银行风险发生之后，用一定的方法予以补救，将风险损失降到最小的做法。解 答：AC知 识 点：内部控制的内容题 号：9题 型：简答题 目：请简述巴塞尔委员会于1997年9月颁布有效银行监管的核心原则中的内部控制目标和内容？多媒体表现形式描述：直接演示解题思路：参考有效银行监管的核心原则中的有关内容解 答：内部控制的目的是确保一家银行的业务能根据银行董事会制定的政策以谨慎的方

55、式经营。内部控制的内容包括： 组织结构（职责的界定，贷款审批权限的分离和决策程序）； “双人原则”（不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等）； 会计规则（对帐，控制单，定期试算等）。模板名称：例题分析章 编 号：第六章知 识 点：利差管理技术题 号：01题 型：选择题题 目：资产管理理论中，认为银行资产应具有期限短、容易转让特性的理论是（ ）/A. 商业性贷款(di kun)理论B.资产(zchn)可转换理论C. 预期收入(shur)理论D. 银行券理论多媒体表现形式描述：直接演示解题思路：20世纪60年代以前，商业银行强调资产管理。我们根据资产管理的不同理论阶段，总结出以下表格资产管理理论比较理论资金来源资金运用三性原则商业性贷款理论存款（多为支票）短期自偿性贷款和商业贷款流动性资产可转换理论 存款（多为支票）增加可转换资产流动性和可转换性预期收入理论存款（多为支票）增加中长期贷款增加安全性考虑所以，这一题应该选择C，D是负债理论的一种。解 答：C模板名称：例题