工矿总公司内部银行管理办法

1、 XXXX工矿总公司内部银行管理办法按照总公司管理目标，设立企业内部银行，采用模拟独立企业核算形式，对所辖分公司等下属单位实行经济核算目标管理。对所属单位发生的经济业务均通过内部银行进行结算。企业内部银行，是引进商业银行的信贷和结算职能关系的方式于企业内部，来实现和完善企业内部经济核算的方法。将企业基础管理、金融信贷、银行机制、财务管理、会计核算，融为一体。通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂于缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益与目标成本管理。将企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制的管理办法。一、企业内部银行的机制XX企业内部银行的模式，采用“双规制”核

2、算方式。“即：内部银行核算和现行的会计核算分别运行。XX总公司企业内部银行设在公司财务科，由财务科统一指挥领导二、企业内部银行职能（一）结算职能1、企业内部银行对下属分公司等单位的经济往来，诸如：原材料、包装材料、综合材料、动力供应、产成品与半成品的销售、以及销售费用、管理费用、财务费用等费用的支出，都运用内部结算价格和相应的内部结算方式，及时准确地进行内部核算。（二）资金有偿占用原则引入银行信贷机制，运用杠杆调节作用，促进企业提高内部资金使用效率、效益。集中和吸纳各单位的闲散资金，利用信贷手段进行内部资金融通，尽量减少对外借款。（三）监督控制职能监控职能主要通过的各项资金定额、费用支出定额、

3、财务收支计划、经济责任制指标体系、结算制度、结算程序、内部结算价格体系，内部合同、经济纠纷仲裁制度等实现。（四）信息反馈职能通过内部银行核算资料，准确反映各个分公司的收入、支出、积存情况和经营情况，加强信息反馈。及时为企业领导提供决策和调整信贷计划提供依据。三、内部银行实施办法（一）开立内部银行账户分公司等单位在总公司内部银行开立账户，预留印鉴，内部银行刻制结算印章，经办人员手章，据以办理结算手续。（二）核定资金定额根据总公司生产经营计划目标，核定模拟独立核算单位的定额流动资金，各职能部门的费用定额。具体：分公司：流动资金包括：储备资金、生产资金、产成品资金。销售公司：流动资金各分公司库存商品

4、、应收账款。销售费用管理部门：管理费用、财务费用（三）制定内部结算价格1、原材料、辅料、包装材料、电力采用计划价，除此外修理用备件等采用实际价。2、产成品、半成品销售计划价3、分公司需制定半成品内部结算计划价、劳务计划价。4、分公司在外部发生的其他费用据实结算。5、销售费用、管理费用、财务费用据实结算。（四）清产核资、划转资金以2015年12月25日为基准日，对分公司现有流动资产进行实地盘点，以实有流动资产存量（以上述计价方式计算后）划转资金。销售公司以2015年12月25日为基准日核实应收账款、分公司库存商品，划转资金。（五）总公司配置专人负责内部银行核算，办理日常结算业务，编制各期内部银行

5、报表。分公司设置专职会计人员办理内部银行结算业务。销售公司和管理部门责成专人兼职负责有关内部银行结算工作。财务科负责对各单位核算人员进行业务指导和管理。（六）内部银行管理制度1、制定和使用统一核算科目，采用借贷记账法，如实反映个开户单位的资金收支、结余情况。2、统一内部银行结算票据：A、内部转账支票：一式三联，用于货款、劳务结算。B、特种转账通知单：一式两联，用于财务科直接收取的折旧费、罚款、借款利息等特种款项。C、内部银行借款借据：用以办理内部银行借款。C、费用登记箭：用于登记管理费用、销售费用、财务费用（以下称期间费用）计划资金收支。3、开户单位要以收量支，不得开具空头支票。4、开户单位资

6、金出现短缺，可以向内部银行办理借款，但必须提供借款申请，经总公司财务负责人审核批准。内部银行据以划拨借款并按规定利率收取利息。借款单位延期未归还借款，内部银行按日加收罚息。5、内部银行借款利率，由财务科通知内部银行按照总公司外部借款利率执行。罚息参照外部借款罚息执行。6、开户单位领取的银行内部结算票据要由专人保管和签发，不得遗失及损毁。结算印鉴除在规定的结算单据上使用外，不得用于其他。7、内部银行结算业务日清月结，不赊不欠。8、每月末开户单位要与内部银行对帐，对未达账项要及时清理。9、每月五号前各核算单位要编制上报财务报表。其中：分公司、销售公司为综合财务报表（包括：资产负债表、损益表、成本费

7、用明细表、主要经济指标报表），管理部门为费用报表。（七）内部银行结算程序1、购进原材料：采用入库结算方式，即:总公司根据分公司提供的原材料采购计划购进原材料，分公司验收入库，开具入库单，逐日编制“入库汇总表”，根据原材料计划价格划价并计算出总金额，在次日上午开具内部银行转账支票办理结算。2、产品销售：总公司有关人员根据销售合同或要货通知单开具销货清单，分公司据以发货。次日上午总公司内部银行业务人员根据“销货清单日结表”，依据产品内部销售计划价格计算销售金额，与分公司核对无误后，开具内部银行转账支票办理结算。3、分公司其他费用：A、电力费用：每月末由财务科下达费用通知单，分公司办理结算。R外部修理费等其他费用：分公司根据外部结算发票、借款单等原始凭证，开具内部银行转账支票办理结算。4、期间费用结算：发生费用时分管部门经办人员持经有关人员审批的结算单据到内部银行办理登记手续，内部银行经办人员审核无误后加盖内部银行结算专用章，分管部门经办人员据以向财务科报账或到综合库等库房领用物资。（八）内部银行科目设置：1、总公司内部银行使用科目：001下拨资金006费用拨款002内部银行存款007费用支出003流动资产008银行借款004固定资产009利