商业银行复习大纲(共6页)

1、第一章 商业银行(shn y yn xn)概述一.1587年世界(shji)上第一家商业银行威尼斯银行成立。1694年第一家适应资本主义信用制度的产生(chnshng)和现代银行业英格兰银行产生二商业银行职能：P46第一、信用中介职能。商业银行作为货币借贷双方的“中介人”，通过负债业务（集中社会上各种闲散资金）和资产业务（将集中的闲散资金投放到需要资金的国民经济各部门），实现资本的融通，对经济结构和运行过程进行调节。这是商业银行的最基本职能，最能反映其基本特征。第二、 支付中介职能。商业银行作为企事业单位和个人的货币保管、出纳和支付代理者，通过帐户上存款转移，代理客户支付；基于储户存款，为储户

2、兑付现款等，减少现金使用，节约流通费用，加速结算过程和货币资金周转，促进扩大再生产。支付中介和信用中介两种职能相互推进，构成商业银行借贷资本的整体运作。第三、 信用创造职能。商业银行把负债作为货币进行流通，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款转化为存款，在存款不提或不完全提现时，专家了商业银行的资金来源，形成数倍于原始存款的派生存款。信用创造的实质是流通工具的创造，而不是资本的创造。第四、金融服务职能。商业银行为适应经济发展和科技进步，迈组可户要求，不但开拓金融服务领域，促进资产负债业务的扩大，实现资产负债业务和金融服务的有机结合。如代发工资、提供信用证服务、代付其它费用、办理信用卡等。金融服务

3、职能逐步成为商业银行的重要职能。三,商业银行经营方针及其联系：安全性方针，流动性方针，盈利性方针安全性是前提，流动性是条件，盈利性是最终目的第二章 商业银行资本一.商业银行资本金与一般企业资本金的区别商业银行资本金的一般性解释（一）商业银行的资本金资本金两部分资本金特点（二）商业银行资本金与一般企业资本金的区别1、所含内容比一般企业宽2、在全部资产中比率不同，绝对数相差大3、固定资产的形成能力与其资本金的数量关联性不同二商业银行资本金作用：1.营业功能 2.保护功能 3.管理功能三巴塞尔协议1中的内容 P49四贝勒模型（计算）第三章 商业银行存款(cn kun)业务一存款(cn kun)风险1

4、.清偿(qngchng)性风险2.利率风险3.电子网络风险二对清偿性风险的防范1.存款准备金制度的建立 2.存款保险制度三存款种类1.活期存款：活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求用户取款时做事先的书面通知。2.定期存款：定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款3.储蓄存款：储蓄 HYPERLINK /view/51830.htm t _blank 存款指为居民个人积蓄 HYPERLINK /view/26698.htm t _blank 货币 HYPERLINK /view/42564.htm t _blank 资产和获取 HYPERLINK /v

5、iew/3657.htm t _blank 利息而设定的一种存款。4.创新产品：可转让定期存单（cd存单）：它是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。可转让支付命令账户（now账户）：它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。第四章 借入资金业务一借入资金的构成（理解）（一）短期借入资金1.银行同业借款：同业拆借；转帖现和转抵押（转帖现对货币供应量无影响，再贴现对其有影响）、回购协议2.向中央银行的借款：再贴现；再贷款（二）长期借入资金的构成：1、发行金融债券2、在国际金融市场上借款第五章 现金资产业务一现金资产的构成（一）.库存现金 （二）在央行存款1

6、.法定存款准备金 2.超额准备金（三）存放同业存款 （四）在途资金二超额准备金：超额准备金是指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款帐户上的实际准备金超过法定准备金的部分第六章 贷款业务一贷款(di kun)种类（一）按贷款期限分类(fn li)1.活期存款2.定期存款3.透支 （二）按贷款的保障条件分类1.信用贷款 2.担保贷款：（1）保证贷款（2）质.抵押(dy)贷款 3.票据贴现 （三）按贷款用途分类 1.消费贷款：住房按揭贷款二承诺费用: 指借款人就贷方承诺提供资金而支付的费用。三补偿性余额: 补偿性余额是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%至20%

7、）计算的 HYPERLINK /view/997296.htm t _blank 最低存款余额。四资产证券化的作用：1.流动性增强 2.业务规模扩大 3.风险转嫁 4.规避了资本的管制，降低了对资本的要求。五资产证券化为何降低对资本的要求：资产证券化将表内资产转化为表外资产，表内资产风险为表内资产额与风险权数相乘之和，表外风险资产为表内风险资产与信用转换系数相乘，信用转换系数在0到1之间，所以资产证券化降低了对资本的要求。第七章 证券投资业务一证券投资功能1.分散风险 2.保持流动性 3.合理避税二证券投资主要类别1.国库券 2.中长期国债 3.政府机构债券 4.市政债券或地方政府债券 5.公

8、司债券三证券投资收益与风险（计算题，p174）系数：指某证券受市场影响而产生价格波动性的大小，以测定这种证券的风险程度。四证券投资策略：1.流动性准备：是银行传统证券投资策略的一种，被认为是较为保守或消极的投资策略。这种投资策略比较僵硬地看待金融资产的流动性与盈利性之间的替换关系，从而把证券简单地划分为流动性证券和收益性证券两类。2.梯形期限策略：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期证券带来较高收益率。3.杠铃结构法：把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一

9、般不予考虑。这种证券组合结构反映在图上形似杠铃，故得此名4.利率预期法：利率预测法是指通过不断预测利率变动情况，随时改变银行所投资证券的到期日来获得最大盈利。当预期利率将上升时，银行购人短期证券，以待将来利率上升时能够及时出售证券，再投资于高利率的其他资产;预期利率将下降时，则购入长期证券，以待将来利率下降时银行资产仍有较高收益，或者出售证券实现资本利得。第八章 表外业务一表外业务(yw)概念：是指商业银行(shn y yn xn)所从事(cngsh)的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。二表外业务作用：1.规避了资

10、本限制，增加了盈利来源 2.为客户提供多样化服务 3.转移和分散了风险 4.增加资产流动性 5.弥补资金缺口三表外业务特点：1.灵活性强 2.透明度低 3.高杠杆作用 4.交易高度集中四表外业务风险：1.信用风险 2.市场风险 3.流动性风险 4.经营风险 5.定价风险五资产负债管理思想：资产负债管理发展过程：资产管理负债管理资产负债管理资产管理理论：商业性贷款理论，资产可转化理论，预期收入理论第九章 利率风险管理一资金缺口模型（计算）资金缺口、利率敏感比率与银行净利息收入变动GAPIRSR利率变动利息收入变动变动幅度利息支出变动净利息收入变动正值1上升增加增加增加正值1下降减少减少减少负值1

11、上升增加增加减少负值1下降减少减少增加零值=1上升增加=增加不变零值=1下降减少=减少不变二衍生工具：1.远期利率协议是协议双方约定在名义 HYPERLINK /view/824495.htm t _blank 本金的基础上进行协议利率与参照利率差额支付的远期合约。2.利率期货是指以 HYPERLINK /view/26411.htm t _blank 债券类证券为 HYPERLINK /view/609290.htm t _blank 标的物的 HYPERLINK /view/10566.htm t _blank 期货合约, 它可以回避 HYPERLINK /view/1433052.htm

12、 t _blank 银行利率波动所引起的证券价格变动的 HYPERLINK /view/156901.htm t _blank 风险期货.3,利率(ll)期权; 是一种(y zhn)与利率变化挂钩的期权，到期时以 HYPERLINK /view/372955.htm t _blank 现金(xinjn)或者与利率相关的合约（如 HYPERLINK /view/10589.htm t _blank 利率期货、利率远期或者 HYPERLINK /view/194552.htm t _blank 政府债券）进行 HYPERLINK /view/80755.htm t _blank 结算。4.利率互换

13、: 是指两笔货币相同、债务额相同（本金相同）、期限相同的资金，但交易双方分别以固定利率和浮动利率借款，为了降低资金成本和利率风险，双方做固定利率与浮动利率的调换。计算题证券的风险计算P174贝勒模型的计算作业：丰凯银行资产与资本的基本情况如下表所示。40%红利分配比例1.02%资产收益率34亿元股本500亿元总资产要求(yoqi)：计算该银行的资产(zchn)持续增长率。如果下一年该银行(ynhng)的预期资产增长率为12%，需支持这一预期资产增长率的资产收益率应为多少？若该银行决定在下一年内资本与资产比例为6.8%，而预期的资产收益率为1.02%，需支持12%的预期资产增长率的红利分配比例应为多少？该银行在资产收益率为1.02%，红利分配比例为40%的条件下，需要怎样的资本与资产比例才可能取得12%的预期资产增长率？资金缺口的管理作业：假设某银行的资产负债表如下：资产（万元）平均收益率（%）负债（万元）利息成本（%）利率敏感性10001212009固定利率700154008无息300200股东权益200合计20002000（1）试计算该银行的a、净利息收入，b、资金缺口，c、利率敏感性系数。（2）在上题中，