大连高新区优加教育培训学校

1、大连高新区优加教育培训学校 二一七年年度财务报表附注PAGE 大连高新区优加教育培训学校二一七年年度财务报表附注 附注一、大连高新区优加教育培训学校简介 大连高新区优加教育培训学校（以下简称“本培训学校”）成立于2015年5月11日，取得大连高新技术产业园区社会事业管理局颁发的统一社会信用代码为5221020032224653XU号民办非企业单位登记证书。住所：大连高新区七贤路2号嘉创大厦1304/1305；法定代表人：钱桂明；开办资金：人民币50万元；业务主管单位：大连高新技术产业园区文教卫生局；办学内容：外语培训。附注二、遵循民间非营利组织会计制度的声明 本培训学校2017年度财务报表符合

2、民间非营利组织会计制度的要求，真实、完整地反映了大连高新区优加教育培训学校2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果、现金流量等有关信息。附注三、财务报表的编制基础 本财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部2004年8月18日颁布的民间非营利组织会计制度的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。附注四、重要会计政策、会计估计 1、会计准则和会计制度 本培训学校执行民间非营利组织会计制度的有关规定。 2、会计年度 本培训学校会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本培训学校的记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基

3、础，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、应收款项坏账准备 坏账的确认标准为： 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。 坏账准备的核算方法：采用备抵法。在资产负债表日，本培训学校对每项应收款项按信用风险特征单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 7、存货核算方法 存货分为库存商品、低值易耗

4、品和物料用品三大类；存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货采用永续盘存制，原材料领用及库存商品发出计价采用加权平均法；低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。 资产负债表日，本培训学校存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以有关存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。对于存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当年度损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当年度损益。 存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按

5、照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 8、固定资产计价和折旧方法 固定资产标准：固定资产指本培训学校为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有，预计使用年限超过一年，单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的工器具等。 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 固定资产分类：办公家具一类。 固定资产折旧方法：采用直线法，按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值确定其折旧率如下：固定资产类别折旧期限（年）残值率%年折旧率%办公家具5020 9、

6、收入确认原则 提供劳务：当劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一会计年度开始并完成的，会计处理时按照完工百分比确认相关的劳务收入。 10、会计政策及会计估计变更 本培训学校2017年度未发生会计政策及会计估计变更。附注五、税项税种计税基数税率增值税应税收入3%城市维护建设税应纳流转税7%教育费附加应纳流转税3%地方教育费附加应纳流转税2%企业所得税应纳税所得额25%附注六、大连高新区优加教育培训学校财务报表主要项目注释 除另有指明外，年初余额指2016年12月31日的数据，期末余额指2017年12月31日的

7、数据，金额单位为人民币元。1、货币资金项 目年初余额期末余额外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额现金 人民币银行存款 人民币333,843.77440,329.28其他货币资金 人民币合 计333,843.77440,329.282、应收款项 账龄分析账龄年初余额期末余额账面余额比例%坏账准备账面余额比例%坏账准备一年以内3,986.107.545,747.9210.53一至二年48,845.1692.46二至三年48,845.1689.47三年以上合计52,831.2610054,593.08100 期末应收款项明细单位名称与本培训学校的关系所欠金额账 龄占应收款项总额的比例%大连高

8、新技术产业园区凌创资产管理中心非关联方48,845.16二至三年89.47社保个人部分非关联方3,097.92一年以内5.67公积金个人部分非关联方2,650.00一年以内4.86合计54,593.081003、固定资产及累计折旧类别年初余额本期增加本期减少期末余额固定资产原值 办公家具5,597.005,597.00合 计5,597.005,597.00累计折旧 办公家具1,679.101,119.402,798.50合 计1,679.101,119.402,798.50固定资产净值3,917.902,798.504、应付款项 账龄分析 其他应付款账龄年初余额期末余额金额比例%金额比例%一年

9、以内805,936.6284.871,403,531.5980.23一至二年143,704.2315.13272,204.2815.56二至三年73,704.234.21三年以上合计949,640.851001,749,440.10100 期末应付款项明细单位名称与本培训学校的关系所欠金额占应付款项总额的比例%张立伟非关联方1,000,000.0057.16钱桂明关联方515,490.1029.47郑亚萍非关联方233,950.0013.37合 计1,749,440.101005、应付工资项目年初余额本期增加本期减少期末余额 工资、奖金、津贴和补贴40,250.00303,550.00295,

10、100.0048,700.00 职工福利费 社会保险费83,098.1883,098.18 住房公积金25,100.0025,100.00 工会经费和职工教育经费合计40,250.00411,748.18403,298.1848,700.006、净资产项目年初余额本期增加本期减少期末余额非限定性净资产 办学资金500,000.00500,000.00 未分配利润-1,099,297.92701,121.32-1,800,419.24小 计-599,297.92701,121.32-1,300,419.24限定性净资产合 计-599,297.92701,121.32-1,300,419.247、

11、收入项 目 本期金额比例%上期金额比例%提供服务收入培训收入71,485.4496.13其他收入2,875.623.87597.31100合计74,361.06100597.31100注：本培训学校培训收入是依据课时确认，开具的学费收据附在记账凭证之后。8、业务活动成本项 目本期金额上期金额提供服务成本课程费34,099.00合 计34,099.009、管理费用项 目本期金额上期金额工资及福利费304,850.00242,900.00社会保险83,098.1865,094.74住房公积金25,100.0020,100.00房租295,241.86299,583.64办公费29,925.3432,688.50业务招待费3,293.50差旅费3,005.001,300.00合 计741,220.38664,960.3810、筹资费用项 目本期金额上期金额金融机构手续费163.00107.00合 计163.00107.00附注七、资产负债表日后非调整事项 本培训学校无应当披露的资产负债表日后非调整事