发电企业全面预算管理解决方案ppt课件

1、发电全面方案预算管理处理方案主讲人：cgW主要内容1、国内外全面预算管理现状2、发电全面方案预算目的体系3、发电全面方案预算管理编制流程及方法4、全面方案预算管理系统模块引见5、全面方案预算管理系统特点6、致谢7、讨论国内外全面预算管理现状1、全面预算根底全面预算是指企业中以货币方式或其他方式反映的有关企业未来一段时间内全部运营活动各工程标的行动方案与相应措施的数量阐明。包括：财务预算，业务预算和资金预算。1预算是公司出资者与运营者的游戏规那么。2是公司战略实施的保证与支持系统。3企业整合系统，具有全面控制的才干。4企业日常运营业务，财务收支活动的控制规范。5是业绩奖惩的规范，鼓励和约束制度的

2、重心。国内外全面预算管理现状1、国外开展现状美国从20世纪30年代开场运用全面预算，最早在通用公司和杜邦公司。90%以上的大公司都运用全面预算管理。2、国内开展现状上个世纪末，本世纪初开场运用中国化工进出口总公司，上海宝山钢铁集团3、发电行业南京华能发电公司，国华电力发电全面方案预算目的体系全面方案预算目的体系构造是整个全面方案预算系统的根底，也是重要的根底数据，不仅表达了系统的设计思想，也表达了全面预算的管理思想。系统的目的体系构造是参考当今企业全面预算管理理念和电厂实践业务需求构建的，表达了本钱中心和利润中心的财务管理和本钱管理的先进理念。系统中采用了三种树形构造将全面预算的编制进展完成，

3、包括组织构造树，工程树和全面预算目的树，详细如下：发电全面方案预算目的体系1、预算目的树预算目的树是全面方案预算系统中最重要，也是最复杂的一棵树，它是按照整个全面预算的思想和管理理念进展编制的。企业进展全面预算管理时主要有以下几个目的：以利润目的为中心的全面预算管理，以本钱控制为中心的全面预算管理，以销售为中心的全面预算管理等等，这要看企业的性质和开展阶段，几种管理方法在我们的系统中都进展支持。发电的全面预算管理是以利润目的为中心的全面预算，因此目的体系是以利润为中心的，分解为收入和本钱，进而再进展分解，例如如下：以上是全面预算目的体系的表示：还需求继续细化，例如主营业务本钱包括燃料、资料、工

4、资等等，非财务目的还有很多，只需是公司要进展管理和预算控制的就应该进展编制，但我们建议，全面预算管理是一个逐渐细化，逐渐精化的过程，假设开场的时候划分得过细会呵斥企业抓不到重点进展控制，也会使各层全面预算编制人员产生厌恶感，所以最开场编制全面预算目的时，一定要抓住重点。发电全面方案预算目的体系2、工程树工程树主要对工程的预算进展编制、控制和分析，是电厂中各种工程得以预算控制，降低本钱，加强控制。详细树形构造如下： 工程树主要分为技改工程和大修工程、中修工程和小修工程，其中的工程分类按照BFS+中的分类和称号进展编写，预算来自于BFS+，使整个系统的数据坚持一致。发电全面方案预算目的体系3、组织

5、构造树组织构造树主要在全面方案预算管理系统中的作用就是划分利润中心和本钱中心，是企业的全面预算各种目的落实到最细的责任主体。发电的组织构造如下：组织构造树能够是多层次的，主要看电厂预算的最小单位，只需将树形构造进展细化就可以了，组织构造树是用来将预算目的分配到各部门，有效的控制和管理部门的各种本钱和费用，全面方案预算系统中的组织构造树直接来源于人力资源系统，使整个系统坚持一致。发电全面方案预算目的体系全面预算目的的编制实践上就是以上三棵树的组合过程，也就是目的的分配。预算目的和组织构造的组合就能实现各个部门本钱、费用和利润的部门预算与控制，预算目的与工程的组合能实现工程的预算控制。同样目的的预

6、算也能按照时间进展细化，例如可以将目的预算值分配到月。目的分配预算体系建立用户登录目的类型管理工程管理部门管理按工程分配按部门分配按月分配综合分配系统管理修正密码定制菜单模版管理权限管理场景管理预算编制部门审核方案部审核能否经过是否能否经过否设置预警预算执行预算分析预算调整预警生成预算预测打印报表能否需求调整是否能否经过否是公司审核能否经过是预算委员会同意是否审批级别部门级调整方案部调整公司级调整发电全面方案预算管理编制流程及方法1、根底数据编制1目的类型设置这是系统中的最重要的根底数据，是将要预算的目的进展编写、录入系统，目的分为两类，一类为财务预算目的，主要对财务目的进展预算，其中包括：收

7、入，本钱费用、利润等。一类为业务目的，主要对非财务目的进展预算，其中包括：消费目的、销售目的等。2工程工程主要是针对工程进展预算，此部分数据与BFS+一样。3组织构造组织构造主要是对预算进展责任中心的预算，使每个预算目的有担任单位。发电全面方案预算管理编制流程及方法2、预算目的分配预算目的分配主要是对预算目的按照分类进展分配，可以分配到工程，分配到部门，分配到班组，分配到月等。思索添加按照权值的自动分配功能。发电全面方案预算管理编制流程及方法3、设置和审批预算值首先由各部门设置各自的预算目的值，然后部门进展审核，上报给方案部，方案部进展平衡和审核，上报给公司管理层，最后由公司预算委员会经过修正

8、后，同意下发，正式执行。MIS系统方案预算编制的数据流动出差恳求费用全面方案预算管理系统BFS+工程预算其他方案预算发电全面方案预算管理编制流程及方法4、设置预警对各种重要预算目的进展预警的设置，可以设置为预警公式。例如：检修费用超越预算的70%时进展预警。发电全面方案预算管理编制流程及方法5、预算执行预算目的经过同意下发后，就处于执行期，执行时经过接口从其它系统获得执行值。检修费用BFS+财务系统SIS消费数据MIS实时燃料非检修费用全面方案预算管理系统非财务执行值财务执行值系统中执行数据流动过程发电全面方案预算管理编制流程及方法6、预算分析在月末或者一段时期，系统进展预算分析，其中包括差值

9、分析，百分比分析，及时掌握预算与执行的差别，采取措施。对于一些重要目的进展图形的分析，更加直观。发电全面方案预算管理编制流程及方法7、预算调整在预算执行过程中，有些时候由于环境的变化或者由于公司战略的调整，预算在执行中期能够出现调整。预算调整时，系统判别调整的目的属于哪个级别，假设属于部门级的调整范围，由部门进展调整，但是总预算值不变；属于方案部调整的目的有方案部调整，属于公司级调整的目的由公司级调整。发电全面方案预算管理编制流程及方法8、预警预算在执行过程中，由于执行值曾经超越或者不符合要求，出现预警，这时候公司要采取措施进展评价和奖惩。以控制公司的本钱和费用，对收入等未到达预算的采取必要的

10、措施。发电全面方案预算管理编制流程及方法9、预测系统根据实践的执行情况可以对以后的预算进展预测，系统提供平均值法和挪动平均值法。发电全面方案预算管理编制流程及方法10、报表和数据查询系统提供各种业务报表和数据，供各部门指点和公司指点查阅，时时了解公司的预算执行情况。报表可修正，将修正后的报表保管到其他的数据表中，以便以后进展查阅。发电全面方案预算管理编制流程及方法以上就是本系统的整个全面预算管理流程及管理思绪，经过执行值和预算值的比较分析，生成预警，从而有效控制公司本钱和费用，监视各种消费的完成情况，使公司及时采取措施进展补救。有效控制公司本钱，保证利润实现。发电全面方案预算管理系统主要功能修正密码人员管理操作员管理文件管理权限管理菜单权限场景管理场景复制部门管理目的类型管理工程类型管理方案预算分配预算编制审批查询方案预算弹性预算管理预算检查系统管理体系建立预算编制发电全面方案预算管理系统主要功能执行管理执行导入预警生成预警查