《物流企业财务管理精讲精练》20150121--物流企业财务管理精讲讲练(第六章)

1、真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，物流企业财务管理（精讲精练第六章）主讲人：龙哥1ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，2ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话

2、每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，3ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，第六章营运资金管理【考试概率：15.97%】【考试分值：20.89】4ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略【考试概率：1.05%】

3、【考试分值：0.54】【单选、填空、名词解释】【0054】*营运资金的概念（一）营运资金与营运资金管理营运资金，又称营运资本，是指流动资产减去流动负债后的差额。营运资金管理是指企业在营运资金政策指导下实施的对营运资金的管理，又称短期财务管理。流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业期内变现或使用的资产，包括现金、应收账款和存货等。流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内必须清偿的债务，主要包括短期银行借款，应付账款和应付票据。（二）营运资金管理的目标 1.实现企业价值最大化；2.保持充足的流动性；3.使财务风险最小化。5ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学

4、员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，54-1. 营运资金持有量往往表现为实现一定数量的营业额所要求的_数量。【2008.10填空27】54-2. 营运资金【2009.01名词解释34】第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略6ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，54-1. 营运资金持有量往往表现为实现一定数量的营业额所要求的_

5、数量。【2008.10填空27】答案：流动资产54-2. 营运资金【2009.01名词解释34】答案:是指流动资产减去流动负债后的余额。第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略7ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，54-3. 在一年或超过一年的一个营业周期内必须清偿的债务指的是（）【2010.01单选9】A.流动资产B.流动负债C.长期负债D.应付账款第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略8ppt课件真爱学员三部曲，做

6、不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，54-3. 在一年或超过一年的一个营业周期内必须清偿的债务指的是（）【2010.01单选9】A.流动资产B.流动负债C.长期负债D.应付账款答案:B第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略9ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，54-4. 如果流动资产等

7、于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由 提供。【2010.01填空27】54-5. 营运资金持有量往往表现为实现一定数量的营业额所要求的_数量。【2011.01填空27】第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略10ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，54-4. 如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由 提供。【2010.01填空27】答案：流动负债54-5. 营运资金持有量往往表现为实现一定数量的营业额所要求

8、的_数量。【2011.01填空27】答案：流动资产第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略11ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，【0055】*营运资金的特点（一）周转期短（二）实物形态具有易变现性（三）数量具有波动性（四）来源具有灵活多样性第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略【考试概率：0.42%】【考试分值：0.77】【简答】12ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32

9、%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，55-1. 简述营运资金的特点【2008.10简答39】第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略13ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，55-1. 简述营运资金的特点【2008.10简答39】答案：营运资金的周转期短；营运资金的实物形态具有易变现性；营运资金的数量具有波动性； 营运资金的来源具有灵活多样性。

10、第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略14ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，55-2. 简述营运资金的特点。【2011.01简答39】第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略15ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，55-2. 简述营运资金的特点。【20

11、11.01简答39】答案：营运资金的周转期短；（1分）营运资金的实物形态具有易变现性；(2分)营运资金的数量具有波动性；（1分）营运资金的来源具有灵活多样性。（1分）第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略16ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，【0056】*营运资金的筹资组合策略企业所需资金包括：长期资金（长期负债、所有者权益）；短期资金（流动负债）。企业的资产：流动资产（短期流动资产、长期流动资产）；长期资产。短期资金主

12、要是指企业的流动负债；长期资金则包括长期负债和所有者权益。物流企业资金总额中短期资金和长期资金各自占有的比例，称为企业的筹资组合。物流企业资金运营的筹资组合则主要是解决流动资产和短期资金（流动负债）之间的配合问题。流动资产可以按照用途分为短期流动资产（临时性流动资产）和长期流动资产（永久性流动资产）。（一）正常的筹资组合；（二）冒险的筹资组合；（三）保守的筹资组合。第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略【考试概率：2.10%】【考试分值：0.85】【单选、多选、填空、分析】17ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须

13、做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-1. 在资金总额不变的情况下，短期资金增加，可使收益（ ）【2006.10单选15】 A增加 B减少 C不变 D先增加再减少第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略18ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-1. 在资金总额不变的情况下，短期资金增加，可使收益（ ）【2006.10单选15】 A增加 B减少 C不变 D先增加再

14、减少正确答案：A第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略19ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-2. 流动资产按照用途可以分为( )【2007.10多选4】 A短期流动资产 B长期流动资产 C中长期流动资产 D企业内部流动资产E企业外部流动资产第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略20ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，

15、不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-2. 流动资产按照用途可以分为( )【2007.10多选4】 A短期流动资产 B长期流动资产 C中长期流动资产 D企业内部流动资产E企业外部流动资产正确答案：AB第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略21ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-2. 物流企业营运资金的筹资组合主要是解决流动资产和（ ） 之间的配合问题。【2007.10填空8】

16、第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略22ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-2. 物流企业营运资金的筹资组合主要是解决流动资产和（ ） 之间的配合问题。【2007.10填空8】正确答案：短期资金第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略23ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家

17、集中营：狐逻之家微信公共号，56-3. 试分析营运资金的三种筹资组合策略。【2008.01分析44】第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略24ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-3. 试分析营运资金的三种筹资组合策略。【2008.01分析44】答案:正常的筹资组合。（1分）该组合遵循的是短期流动资产由短期资金来融通，长期资产由长期资金来融通的原则，这里的长期资产包括固定资产和长期流动资产。（1分）这仅仅是一种理想的筹

18、资模式，较难在现实经济生活中圆满地实现。（1分）冒险的筹资组合。（1分）有的物流企业不是采用短期流动资产由短期资金来融通，长期资产由长期资金来融通的原则，而是用短期资金来融通部分长期资产，这便是冒险的筹资组合策略。(2分)这种策略的资本成本较低，因而能减少利息支出增加企业收益。但是用短期资金融通了一部分长期资产，风险比较大，喜欢冒险的财务人员在筹资时常采用此种类型策略。（1分）保守的筹资组合。（1分）有的物流企业将部分短期资产用长期资金来融通，这便属于保守的筹资组合策略。（1分）这一筹资策略使短期资金比例相对较低，可降低企业无法偿还到期债务的风险，同时也降低了利率变动的风险。然而，这一筹资方式

19、会降低股东的收益。(1分)第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略25ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-4. 下列对于冒险的筹资组合的说法正确的是（）【2009.01单选15】A.采用短期流动资产由短期资金来通融B.采用长期流动资产由长期资金来通融C.采用短期资金来通融部分长期资产D.成本较高第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略26ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高

20、出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-4. 下列对于冒险的筹资组合的说法正确的是（）【2009.01单选15】A.采用短期流动资产由短期资金来通融B.采用长期流动资产由长期资金来通融C.采用短期资金来通融部分长期资产D.成本较高答案:C第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略27ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-5. 对于正

21、常的筹资组合策略，用来融通长期资产的是（）【2010.01单选8】A.短期资金B.长期资金C.流动资产D.固定资产第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略28ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-5. 对于正常的筹资组合策略，用来融通长期资产的是（）【2010.01单选8】A.短期资金B.长期资金C.流动资产D.固定资产答案:B第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略29ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.

22、稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-6. 季节性存货属于（）【2009.10单选10】A偶然性流动资产B短期流动资产C机会流动资产D长期流动资产第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略30ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-6. 季节性存货属于（）【2009.10单选10】A偶然性流动资产B短

23、期流动资产C机会流动资产D长期流动资产答案：B第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略31ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-7. 以下关于保守的筹资组合的说法正确的是 （）【2009.10单选11】A短期资金比例相对较高B会增加企业无法偿还到期债务的风险C会增加利率变动的风险D会降低归属于股东的收益第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略32ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通

24、过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-7. 以下关于保守的筹资组合的说法正确的是 （）【2009.10单选11】A短期资金比例相对较高B会增加企业无法偿还到期债务的风险C会增加利率变动的风险D会降低归属于股东的收益答案：D第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略33ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-8. 为了满足物流企

25、业长期稳定的资金需要，即使处于经营低谷时也必须保留的流动资产是（）【2010.10单选10】A固定性流动资产B内部流动资产C短期流动资产D长期流动资产第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略34ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-8. 为了满足物流企业长期稳定的资金需要，即使处于经营低谷时也必须保留的流动资产是（）【2010.10单选10】A固定性流动资产B内部流动资产C短期流动资产D长期流动资产答案：D第六章营运资金

26、管理|第一节营运资金的管理策略35ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，56-9. 企业长期资金包括 （）【2010.10多选19】A应付账款B长期负债C流动负债D所有者权益E银行存款第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略36ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号

27、，56-9. 企业长期资金包括 （）【2010.10多选19】A应付账款B长期负债C流动负债D所有者权益E银行存款答案：BD第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略37ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，【0057】*营运资金的持有政策（一）适中的营运资金持有政策（二）冒险的营运资金持有政策（三）保守的营运资金持有政策第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略【考试概率：1.05%】【考试分值：0.39】【单选、多选、分析

28、】38ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，57-1. 下列关于冒险的营运资金持有政策的说法正确的是（）【2008.10单选8】A该政策的特点是收益和风险相对平衡B在外部环境相对稳定、物流企业能非常准确地预测未来的情况下，可采用该政策C要求物流企业保持较高水平的流动资产D流入的现金能满足支付的需要第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略39ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，

29、不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，57-1. 下列关于冒险的营运资金持有政策的说法正确的是（）【2008.10单选8】A该政策的特点是收益和风险相对平衡B在外部环境相对稳定、物流企业能非常准确地预测未来的情况下，可采用该政策C要求物流企业保持较高水平的流动资产D流入的现金能满足支付的需要答案：B第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略40ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败

30、家集中营：狐逻之家微信公共号，57-2. 根据流动资产和营业额之间的数量关系，物流企业的营运资金持有政策包括（）【2010.01多选20】适中的营运资金持有政策冒险的营运资金持有政策C.保守的营运资金持有政策D.组合式营运资金持有政策E.单一式营运资金持有政策第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略41ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，57-2. 根据流动资产和营业额之间的数量关系，物流企业的营运资金持有政策包括（）【20

31、10.01多选20】适中的营运资金持有政策冒险的营运资金持有政策C.保守的营运资金持有政策D.组合式营运资金持有政策E.单一式营运资金持有政策答案:ABC第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略42ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，57-3. 试分析物流企业的三种营运资金持有政策及其特点。【2010.10分析44】第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略43ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不

32、出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，57-3. 试分析物流企业的三种营运资金持有政策及其特点。【2010.10分析44】答案：适中的营运资金持有政策（1分）适中的营运资金持有政策就是在保证资金正常需要的情况下，再适当地留有一定的保险储备量，以防不测。（1分）这种政策的特点是收益和风险相对平衡。（1分）冒险的营运资金持有政策（1分）有的物流企业在安排流动资产数量时，只安排正常经营需要量而不安排或只安排很少的保险储备量，以便提高企业的投资报酬率，这便是冒险的营运资金持有政策（即冒险的资产组合策

33、略）o（2分）这种营运资金持有政策要求物流企业在一定的营业水平上保持较低水平的流动资产，其特点是收益高、风险大。（1分）保守的营运资金持有政策（1分）有的物流企业在安排流动资产数量时，在正常经营需要量和正常保险储备量的基础上，再加上一部分额外的储备量，以便降低企业的风险，这便属于保守的营运资金持有政策（即保守的资产组合策略），（1分）这种营运资金持有政策要求物流企业在一定的营业水平上保持较多的流动资产，其特点是收益低、风险小。（1分）第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略44ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做

34、！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，57-4. 下列关于冒险的营运资金持有政策的说法正确的是（）【2011.01单选8】A该政策的特点是收益和风险相对平衡B在外部环境相对稳定、物流企业能非常准确地预测未来的情况下，可采用该政策C要求物流企业保持较高水平的流动资产D流入的现金能满足支付的需要第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略45ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，57

35、-4. 下列关于冒险的营运资金持有政策的说法正确的是（）【2011.01单选8】A该政策的特点是收益和风险相对平衡B在外部环境相对稳定、物流企业能非常准确地预测未来的情况下，可采用该政策C要求物流企业保持较高水平的流动资产D流入的现金能满足支付的需要答案：B第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略46ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，57-5. 以下属于适中的营运资金持有政策特点的是（）【2011.10单选9】A收益和风险

36、相对平衡B在物流企业不能够比较准确地预测未来各种经济情况时，可采用该政策C物流企业持有的流动资产可以过低D流入的现金不一定要满足支付的需要第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略47ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，57-5. 以下属于适中的营运资金持有政策特点的是（）【2011.10单选9】A收益和风险相对平衡B在物流企业不能够比较准确地预测未来各种经济情况时，可采用该政策C物流企业持有的流动资产可以过低D流入的现金不一

37、定要满足支付的需要答案：A第六章营运资金管理|第一节营运资金的管理策略48ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，【0058】*持有现金的动机与现金管理的目标（一）持有现金的动机：交易动机-用于日常的经营活动；预防动机-应付紧急情况的支付能力；投机动机-为了抓住市场机会而持有的现金。（二）现金管理的目标就是要在现金的流动性与收益性之间做出选择，力求做到既保证企业交易对现金的需要，以降低风险，又不使企业有过多的闲置现金，提高现金使用效

38、率，获取最大的长期收益。第六章营运资金管理|第二节现金管理【考试概率：0.63%】【考试分值：0.77】【单选、多选、分析】49ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，58-1. 简述企业现金管理的目标。【2009.01简答38】第六章营运资金管理|第二节现金管理50ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔

39、死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，58-1. 简述企业现金管理的目标。【2009.01简答38】答案:企业现金管理的目标就是要在现金的流动性和收益性之间做出选择，（1分）力求做到既保证企业交易对现金的需要，以降低风险，（1分）又不使企业有过多的闲置现金，（1分）提高现金使用效率，（1分）获取最大的长期收益。（1分）58-2. 预防动机【2009.10名词解释32】答案：预防动机指物流企业为应付紧急情况面需要保持的现金支付能力。第六章营运资金管理|第二节现金管理51ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，

40、不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，58-3. 物流企业持有一定数量的现金，主要基于（）【2011.10多选19】A盈利动机B交易动机C竞争动机D预防动机E投机动机第六章营运资金管理|第二节现金管理52ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，58-3. 物流企业持有一定数量的现金，主要基于（）【2011.10多选19】A盈利动机B交易动机C竞争动机D预防动机E投机动机答案：BDE第六章营运资金管

41、理|第二节现金管理53ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，【0059】*最佳现金持有量（一）存货模型：机会成本=(N/2) i；转换成本=(T/N)b。TC= (N/2) i+ (T/N)b。其中：N为现金最佳持有量；i为有价证券利息率；b为每次转换固定成本；T为一个周期内现金总需求量；TC为现金管理相关总成本。（二）成本分析模型：管理成本；机会成本；短缺成本。步骤：1）根据不同持有量确定各项成本；2）编制测算表；3）计算各项成

42、本之和。成本之和最小的为最佳持有量。（三）因素分析模型：因素分析模型是根据上年现金占用额和有关因素的变动情况，来确定最佳现金余额的一种方法。最佳现金持有量=(上年现金平均占用额-不合理占用额) (1预计营业额变化的百分比)。第六章营运资金管理|第二节现金管理【考试概率：1.89%】【考试分值：12.03】【单选、多选、填空、计算、分析】54ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，第六章营运资金管理|第二节现金管理【考试概率：1.89

43、%】【考试分值：12.03】【单选、多选、填空、计算、分析】55ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，59-1. 某物流公司全年需要现金10万元，有价证券与现金转换的成本为每次400元，有价证券的收益率为 20%。求最佳现金余额、现金持有成本、现金转换成本和总成本。【2006.10计算3】第六章营运资金管理|第二节现金管理56ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作

44、业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，59-1. 某物流公司全年需要现金10万元，有价证券与现金转换的成本为每次400元，有价证券的收益率为 20%。求最佳现金余额、现金持有成本、现金转换成本和总成本。【2006.10计算3】正确答案：最佳现金余额为;N=20000(元)现金持有成本为：i=20%=2000（元）现金转换成本为： b=400=2000（元）总成本为：2000+2000=4000（元）（1元）第六章营运资金管理|第二节现金管理57ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来

45、必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，59-2. 画出现金持有量成本分析图并进行分析。【2007.01分析44】在现金的有关成本中，管理费用具有固定成本的性质，与现金持有量不存在明显的线性关系。（1分）机会成本是因持有现金而丧失的其他投资收益，与现金持有量成正比例关系，(1分)机会成本=现金持有量有价证券利率（或报酬率）。短缺成本同现金持有量负相关，现金持有量越大，现金短缺成本越小；反之，现金持有量越小，现短缺成本越大。(2分)从图中可以看出，由于各项成本同现金持有量的变动关系不同，使得总成本曲线呈抛物线形，（1分）抛物

46、线的最低点即为成本最低点，该点所对应的现金持有量便是最佳现金持有量，此时总成本最低。（1分）成本分析模型中的现金最佳持有量可以理解为机会成本和短缺成本之和为最小值时的持有量。（1分）第六章营运资金管理|第二节现金管理58ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，59-3. 现金持有成本和现金转换成本合计最低时的现金余额为( )【2007.10单选4】 A边际现金余额 B最佳现金余额 C保本现金余额D限制现金余额第六章营运资金管理|第二

47、节现金管理59ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，59-3. 现金持有成本和现金转换成本合计最低时的现金余额为( )【2007.10单选4】 A边际现金余额 B最佳现金余额 C保本现金余额D限制现金余额正确答案：B第六章营运资金管理|第二节现金管理60ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中

48、营：狐逻之家微信公共号，59-4. 机会成本是因持有现金而丧失的其他投资收益，与现金持有量成（ ）关系。【2007.10填空9】59-5. 现金持有成本和现金转换成本合计最低时的现金余额为（）【2008.01单选11】A.边际现金余额B.最佳现金余额C.保本现金余额D.限制现金余额第六章营运资金管理|第二节现金管理61ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，59-4. 机会成本是因持有现金而丧失的其他投资收益，与现金持有量成（ ）关

49、系。【2007.10填空9】正确答案：正比例59-5. 现金持有成本和现金转换成本合计最低时的现金余额为（）【2008.01单选11】A.边际现金余额B.最佳现金余额C.保本现金余额D.限制现金余额正确答案:B第六章营运资金管理|第二节现金管理62ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，59-6现金余额总成本包括（）【2009.01单选14】A.现金持有成本和现金转换成本B.现金持有成本和现金短缺成本C.现金机会成本和现金短缺成本D

50、.现金机会成本和现金转换成本第六章营运资金管理|第二节现金管理63ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，59-6现金余额总成本包括（）【2009.01单选14】A.现金持有成本和现金转换成本B.现金持有成本和现金短缺成本C.现金机会成本和现金短缺成本D.现金机会成本和现金转换成本答案:A第六章营运资金管理|第二节现金管理64ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业

51、必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，59-7. 确定最佳现金持有量的模型主要有（）【2009.01多选18】A.销量模型B.存货模型C.利润分析模型D.成本分析模型E.因素分析模型第六章营运资金管理|第二节现金管理65ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，59-7. 确定最佳现金持有量的模型主要有（）【2009.01多选18】A.销量模型B.存货模型C.利润分析模型D.成

52、本分析模型E.因素分析模型答案:BDE第六章营运资金管理|第二节现金管理66ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，59-8. 利民物流公司全年需要现金5万元，有价证券与现金转换的成本为每次150元，有价证券的收益率为15%。求最佳现金余额、现金持有成本和现金转换成本。【2009.01计算43】第六章营运资金管理|第二节现金管理67ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2

53、.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，59-8. 利民物流公司全年需要现金5万元，有价证券与现金转换的成本为每次150元，有价证券的收益率为15%。求最佳现金余额、现金持有成本和现金转换成本。【2009.01计算43】第六章营运资金管理|第二节现金管理68ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，59-9.假设某物流公司预测的年度营业额为500万元，预计有60%的赊销，应

54、收账款周转期为60天，变动成本率为30%，资本成本率为10%，则应收账款的机会成本是多少？【2010.10计算题43】第六章营运资金管理|第二节现金管理69ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，59-9.假设某物流公司预测的年度营业额为500万元，预计有60%的赊销，应收账款周转期为60天，变动成本率为30%，资本成本率为10%，则应收账款的机会成本是多少？【2010.10计算题43】答案：应收账款周转率=36060 =6（次）

55、（1分）应收账款平均余额=500 x60%6=50(万元) : (2分)维持赊销业务所需要的资金=5030%=15（万元） （1分）应收账款的机会成本=15 x10% =1.5（万元） （1分）第六章营运资金管理|第二节现金管理70ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，【0060】*现金的收支管理（一）加速现金收款主要任务：尽量使顾客早付款，并尽快使其转化为可用现金1.集中银行设立多个收款中心；2.锁箱系统租用专门的邮政信箱；3.

56、其他程序电汇、直接派人收支票。（二）控制现金支出主要任务：延缓现金的支出时间：1.运用现金浮游量企业账户与银行账户的差额；2.推迟应付账款的支付折扣有效期最后一天支付；3.采用汇票结算方式付款汇票支付。第六章营运资金管理|第二节现金管理【考试概率：0.63%】【考试分值：0.69】【单选、名词解释、简答】71ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，60-1. 现金支出管理的主要住务是（ ）【2007.01单选8】A.减少现金支出量B

57、.降低现金支出风险C.尽量使收支平衡D.尽可能延缓现金的支出时间60-2. 现金浮游量【2007.01名词解释34】第六章营运资金管理|第二节现金管理72ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，60-1. 现金支出管理的主要住务是（ ）【2007.01单选8】A.减少现金支出量B.降低现金支出风险C.尽量使收支平衡D.尽可能延缓现金的支出时间正确答案:D60-2. 现金浮游量【2007.01名词解释34】正确答案：是指企业账户上的现

58、金余额与银行账户上所显示的企业存款余额之间的差额。第六章营运资金管理|第二节现金管理73ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，60-3. 简述采用锁箱系统的具体做法。【2007.10简答3】第六章营运资金管理|第二节现金管理74ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，6

59、0-3. 简述采用锁箱系统的具体做法。【2007.10简答3】正确答案：(1)在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱，并开立银行存款账户； (1分)(2)通知顾客把付款邮寄到指定的邮政信箱； （1分）(3)授权公司邮政信箱所在地的开户行每天收取邮政信箱的汇款并存入公司账户， （1分）然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。 （2分）第六章营运资金管理|第二节现金管理75ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共

60、号，【0061】*应收账款管理的目标产生应收账款的原因主要是：商业竞争目标：获取利润应收账款管理：在赊销政策所增加的营业和采取该政策所花费的成本之间作出权衡。第六章营运资金管理|第三节应收账款管理【考试概率：0.42%】【考试分值：0.15】【单选、填空】76ppt课件真爱学员三部曲，做不到等于挂科：1.稳定出勤学员比不出勤学员通过率高出32%，不来必挂！ 2.作业必须做！老师精心总结，不做哭死！3.主播夜话每天抽奖！不来悔死！败家集中营：狐逻之家微信公共号，第六章营运资金管理|第三节应收账款管理61-1. 由竞争引起的应收账款，是一种（ ）。【2006.10填空7】61-2. 对于物流企业来