跟单信用证的形式(PPT-59页)课件

1、2.3 信用证1.银行信用；2.是独立于合同的自足文件；3.UCP 500明确规定：“各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为” 。一、信用证的概念及本质概念特征信用证（LETTER OF CREDIT，L/C）,是开证行根据申请人的要求和指示，或因其自身需要，向受益人开立的，在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。（简单地说，信用证是银行的一种有条件的付款承诺。）二、跟单信用证的形式1、信开信用证（ Credit by Mail ） 2、电开信用证（ Credit by Teletransmission ） 全电本（MT700/701） 简电本（MT705）

2、三、跟单信用证的当事人1、开证申请人（ Applicant ）2、受益人（ Beneficiary ）3、开证行（Issuing Bank）4、通知行（Advising Bank）5、议付行（Negotiating Bank）三、跟单信用证的当事人6、指定行（ Nominated Bank ）7、付款行（ Paying Bank ）8、承兑行（ Accepting Bank ）9、保兑行（Confirming Bank）10、偿付行（Reimbursing Bank） 受益人开证申请人议付行 通知行开证行 付款行LC申请开证开出信用证审核通知信用证发货交单议付审单垫付货款寄单索汇审单付款付款赎

3、单四、运行程序五、信用证的种类1、按信用证项下的汇票是否附有货运单据划分 跟单信用证（Documentary Credit） 光票信用证（Clean Credit）CLEAN CREDIT 和DOCUMENTARY CREDIT ，（简称DC）光单信用证和跟单信用证 光票信用证是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。有的信用证要求出具汇票并附有非货运单据，通常也被视为光票信用证。光票信用证可以用于贸易结算和非贸易结算两个领域。在贸易结算中，主要用于贸易从属费用的结算。在非贸易结算中，主要有旅行信用证。 跟单信用证是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。银行通

4、过对物权单据的控制来控制货物所有权，通过转移物权单据来转移货物所有权；据单据提供信贷，担保付款。在国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分为跟单信用证。五、信用证的种类2、按信用证可否撤销划分 可撤销信用证（Revocable Credit） 不可撤销信用证（Irrevocable Credit） 根据UCP500的规定，当信用证未明确表明可撤销或不可撤销，则视为不可撤销。IREVOCABLE CREDIT和RREVOCABLE CREDIT不可撤销信用证和可撤销信用证 信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任。在信用证有效期内，除非得到信用证所有当

5、事人的同意，否则开证行不得片面撤销或修改信用证的内容。不可撤销信用证开证行的付款责任是第一位的，只要受益人提供的单据符合信用证条款的规定，开证行就必须履行付款责任。不可撤销信用证在国际结算中得以广泛应用。 可撤销信用证是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。由于可撤销信用证开证行付款责任的随意性和不确定性，这种信用证对受益人的权益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤销信用证。 五、信用证的种类3、按信用证是否加以保兑划分 保兑信用证（Confirmed Credit） 保兑行与开证行一样，承担第一性的付款责任。 不保兑信用证（Unconfirmed Cr

6、edit）4、按信用证付款时间划分 即期信用证（Sight Credit） 远期信用证（Usance Credit） 五、信用证的种类5、按信用证是否可转让划分 不可转让信用证（Untransferable Credit） 当信用证未明确表示转让或不可转让，则视为不可转让。 可转让信用证（Transferable Credit） 特点： 只能转让一次； 若允许分批装运，则在总和不超过信用证金额的前提 下，可分别转让给几个第二受益人； 若禁止分批装运，则限转让给一个第二受益人。 五、信用证的种类6、其他信用证 循环信用证（Revolving Credit） 种类： 自动循环 半自动循环 非自动循

7、环 对开信用证（Reciprocal Credit） 特点： 第一张信用证的受益人和开证申请人是第二张信用证的开证申请人和受益人； 第一张信用证的开证行和通知行是第二张信用证的通知行和开证行； 两证金额可相等或不等； 两证可同时生效，也可先后生效。 五、信用证的种类对背信用证（Back to Back Credit） 是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。预支信用证（Anticipatory Credit） 是指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，这种预支货款的条款常用红字打出，也称为红条款信用证（Red C

8、lause Credit）。 特点： 开证行付款在先，受益人交单在后。 六、信用证的主要内容 1、对信用证本身的说明2、对单据的要求3、对货物的描述4、对运输的要求5、特别条款6、开证行付款保证及适用惯例种类、金额、有效期和到期地点、号码、开证行、通知行、申请人、受益人种类、份数、制作要求名称、规格、数量、包装、价格等装运期限、启运地和目的地、运输方式、分批、转运佣金、折扣、银行费用、包装、唛头等信用证的专业英语(1)beneficiary 受益人 (2)in favour of 以（某人）为受益人(3)in ones favour 以为受益人 1.beneficiary 受益人(1)open

9、ing bank 开证行 (2)issuing bank 开证行 (3)establishing bank 开证行 2.opening bank 开证行(1)advising bank 通知行 (2)the notifying bank 通知行(3)advised throughbank 通过银行通知3.advising bank 通知行5.paying bank 付款行4.negotiation bank 议付行(1)negotiating bank 议付行 (2)negotiation bank 议付行6.the confirming bank 保兑行 7.Bills of exchang

10、e must be negotiated within 15 days from the date of bills of lading but not later than August 8, 1999 汇票须在提单日起15天内议付，但不得迟于1999年8月8日8.documents to be presented to negotiation bank within 15 days after shipment单据需在装船后15天内交给议付行 9.Draft(s) drawn under this credit must be presented for negotiation in Ch

11、ina on or before 30th August ,2007根据本证项下开具的汇票须在2007年8月30日或该日前在中国交单议付10.Date & Address of Expiry （有效日期与到期地点）2）.draft(s) must be presented to the negotiating(or drawee)bank not later than 15th March,2007 汇票不得迟于2007年3月15日交议付行（受票行）3）This L/C is valid for negotiation in China (or your port) until 15th, J

12、uly 2007本证于2007年7月15日止在中国议付有效1）.Expiry date:16TH May ,2007 in the country (CHINA) of the beneficiary for negotiation有效期限：2007年5月16日前在受益人国家（中国）议付有效11.Amount of the L/C （信用证金额） 1.Amount: RMB￥5000(5% more or less)金额：5000人民币 (准许增减5%)2.up to an aggregate amount of Hongkong Dollars 4980.00总金额最高为港币4980.003

13、.for a sum (or :sums) not exceeding a total of US35480.00总金额不得超过35480.00美元12.汇票条款 1、all drafts drawn under this credit must contain the clause “Drafts drawn Under Bank of China, Singapore credit No.61055 dated 15th August ,2008”本证项下开具的汇票须注明“本汇票系凭新加坡中国银行2008年8月15日第61055号信用证下开具”的条款2、drafts are to be d

14、rawn in duplicate to our order bearing the clause “Drawn under United Malayan Banking Corp Irrevocable Letter of Credit No.5678 dated July 12, 2007”汇票一式两份，以我行为抬头，并注明“根据马来西亚联合银行2007年7月12日第5678号不可撤销信用证项下开立”13.Description of Goods (货物说明) 2100 dozen of “Cock” brand hoes art No.H316,hoes darkblue painted

15、 at USD 12.8 per dozen FOB Shanghai 2100打“公鸡”牌锄头，货号： H316,深蓝色油漆，每打12.8美元FOB上海4500 PCS of Stainless Steel Spade Head S821/29099,USD9.60 per pc,according to Sales Contract No.A97DE23600256 dd.Nov.12,2007 CIF Rotterdam (Incoterms 2000).4500件不锈钢铲头，货号为： S821/29099，根据2007年11月12日签订的A97DE23600256号合同，每件9.60美

16、元，CIF鹿特丹（2000年通则）14.The Stipulations for the Documents （单据条款） （一）信用证项下常用单据的种类Commercial Invoice ,Bill of Lading , Insurance Policy, Bill of Exchange , Origin ,Inspection Certificate 1.drafts to be accompanied by the documents marked()below 汇票须随附下列注有（）的单据2.accompanied against to documents hereinafter

17、随附下列单据3.accompanied by following documents随附下列单据（二）单据要求条款in duplicate 一式两份 in triplicate 一式三份 In quadruplicate 一式四分in quintuplicate 一式五份 in sextuplicate 一式六份 In septuplicate, 一式七份 in octuplicate 一式八份 in nonuplicate 一式九份 in decuplicate 一式十份15.关于单据的份数16.Invoice clauses1.beneficiarys original signed co

18、mmercial invoices at least in 8 copies issued in the name of the buyer indicating(showing/evidencing/specifying/declaration of) the merchandise, country of origin and any other relevant information. 以买方的名义开具、注明商品名称、原产国及其他有关资料，并经签署的受益人的商业发票正本至少一式八份2.4% discount should be deducted from total amount of

19、 the commercial invoice商业发票的总金额须扣除4%折扣full set of clean on board bills of lading made out to our order and endorsed in blank notify buyers M/S Co. calling for shipment from China to Hamburg marked Freight prepaid 17.Bill of Lading 全套清洁“已装船”提单作成以我（行）为抬头，空白背书，通知买方公司，要求货物自中国运往汉堡，注明“运费预付”bills of lading

20、 must be dated not before the date of this credit and not later than Aug. 15, 2007提单日期不得早于本证的日期，也不得迟于2007年8月15日18.Insurance policy1、insurance policy or certificate covering W.A. (or F.P.A.) and war risks as per ocean marine cargo clause and ocean marine cargo war risk clauses of the Peoples Insuranc

21、e Company of China dated 1/1/1981保险单或凭证根据中国人民保险公司1981年1月1日的海洋运输货物保险条款和海洋运输货物战争险条款投保水渍险（或平安险）和战争险2、Insurance Policy for 110% of the invoice value with claim payable at destination.保险单：按发票金额110%投保，在目的港偿付19.Special Conditions a).drafts to be drawn for full CIF value less 5% commission, invoice to show

22、full CIF value（1）Commission汇票按CIF总金额减少5%开具发票须表明CIF的全部金额b).5% commission to be remitted to credit openers by way of bank drafts in sterling pounds drawn onthis commission not to be showed on the invoice5%佣金用英镑开成以为付款人的银行汇票付给开证人，该佣金勿在发票上表明(2) Chargesa).all banking charges outside Hongkong are for accou

23、nt of accountee香港以外的全部银行费用由开证人负担b).drawee Banks charges and acceptance commission are for buyers account付款行的费用和承兑费用由买方负担（3）Origin1.Each piece must carry a label or ticket printed “MADE IN CHINA”2.Country of origin must appear on the outside of final containera).Packing in cartons ,not in bales(4) Pa

24、cking货物不得打包，应用纸箱包装b).The consignment should be packed securely for export without charging expenses to the buyer.付运货物应按出口要求牢固包装，有关费用无需买方负担（5）交单指示a).cable copy of shipping advice dispatched to the accountee immediately after shipment装船后，即将装船通知电报副本寄交开证人b).one copy of commercial invoice and packing lis

25、t should be sent to the credit openers 15 days before shipment商业发票和装箱单各一份须在装船前15天寄给开证人c).the beneficiary is to cable Mr.stating L/C No., quantity shipped name & ETD of vessel within 5 days after shipment, a copy of this cable must accompany the documents for negotiation受益人应在装船后5天内将信用证号码、装船数量、船名和预计开航

26、日期电告先生，该电报的副本须随同单据一起议付Estimated time of departure(6)议付与索偿In reimbursement,please draw on our head office account with your London officeYou are authorized to reimburse yourself for the amount of your negotiation by drawing as per arrangement on our account with United Bank Limited,London.偿付办法：请从我总行在

27、你伦敦分行的帐户中支取兹授权你行索偿你行议付金额，按约定办法向伦敦联合银行我账户内支取20.The Guarantee of the Opening Bank (开证行付款保证) 1.we undertake that drafts drawn and presented in conformity with the terms of this credit will be duly honoured开具并交出的汇票，如与本证的条款相符，我行保证依时付款2.we hereby engage with the drawers, endorsers and bona-fide holders of

28、 draft(s) drawn under and in compliance with the terms of the credit that such draft(s) shall be duly honoured on due presentation and delivery of documents as specified (if drawn and negotiated with in the validity date of this credit)凡根据本证开具与本证条款相符的汇票，并能按时提示和交出本证规定的单据，我行保证对出票人、背书人和善意持有人承担付款责任（须在本证

29、有效期内开具汇票并议付）21.跟单信用证适用惯例文句This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary credits International Chamber of Commerce publication No.600.本证根据国际商会第600号出版物“跟单信用证统一规则”办理。电文页次 跟单信用证形式：各种类型信用证都应该有“Irrevocable”字样 信用证号码 开证日期 信用证有效期：必须规定有效期，到期地点应在我国国内 信用证开证申请人:一般是买卖合同的买方 信用证受益人：买卖合同

30、的卖方 信用证结算的货币和金额：原则上应于合同的币别和金额相符 汇票付款日期 汇票付款人分批装运条款 转运条款装船、发运和接收监管的地点 货物发运的最终地：应与合同一致 最后装船期：没有规定装运期，则理解为”双到期”-装运期与有效期一致货物描述一般包括货名、品质、数量、单价、价格术语等单据要求 特别条款：常见关于佣金、折扣，费用，议付与索偿等方面条款 费用情况 交单期限：UCP500规定，最长交单期限为装船后21天，但不能超过信用证的有效期 给付款行、承兑行、议付行的指示 七、开证申请和开证申请书（一）、进口商申请开证的时间 进口商应该在合同规定的时间内向银行申请开立信用证。（二）申请开立信用

31、证的程序 1、递交有关合同的副本及附件； 2、填写开证申请书一式三份： 一份留业务部门 一份留财务部门 一份交银行 3、缴付保证金 4、支付开证手续费七、开证申请和开证申请书（三）开证申请书的填制 填制依据：买卖合同和UCP500 注意事项：选择时要打“”，而不是打“” 重要栏目的填写： 金额：大小写要一致 付款方式：by sight payment, by deferred payment by acceptance, by negotiation四者选其一。 汇票：要注出期限、受票人、金额。 单据：选择单据及其相关条款。 交单期：一般为装船日之后的10天或15天。 七、开证申请和开证申请书

32、（四）银行开立信用证 审查开证申请书和开证人声名 审查开证申请人的资信情况 审查开证时应提供的有效文件 收取开证保证金 填写开征人的全称及详细地址，并注明联系电话、电传等号码 填写受益人的全称及详细地址，并注明联系电话、电传等号码 通知行：由开证行填写 信用证号：由开证行填写销售合同号到期日期和地点：填写信用证的有效期及到期地点 分批与装运：根据合同规定，在选择项目的方框中打上“” 转船：根据合同规定，在选择项目的方框中打上“” 信用证金额：填写合同规定的总值，分别用数字和文字两种形式表示，并且要表明币种。如果有一定比率上下浮动幅度，也要在信用证中表示出来 装运条款：根据合同的规定填写装运地（

33、港）及目的地（港）的名称、最迟装运日期 装运条款：根据合同的规定填写最迟装运日期 传递方式：申请书已列出4种传递方式，分别是：信开（航空邮寄）、电开（电报）、快递、简报后随寄电报证实书。申请人只须在选中的传递方式前面的方框中打“”即可 TO（致）。银行印制的申请书上事先都会印就开证银行的名称、地址装运条款：根据合同的规定填写目的地（港）的名称汇票条款：汇票金额，根据合同规定填写信用证项下应支付发票金额的百分之几。汇票条款：支付期限，主要有即期、远期，如果是远期汇票，必须填写具体的天数 汇票条款：付款人，付款人一般不是开证申请人，而是开证行或者指定银行。 价格术语：信用证申请书上有FOB、CFR

34、、CIF及“其他条件”4个备选项目，根据合同成交的价格术语在该项前方方框中打“” 附加指示，此栏已印就6个条款 单据条款：信用证申请书中已印就单据条款有12条，各银行提供的申请书中已印就的单据条款通常为十几条，从上至下一般为发票、运输单据（提单、空运单、铁路运输单据及运输备忘录等）、保险单、装箱单、质量证书、装运通知和受益人证明等，最后一条是其他单据，如要求提交超过上述所列范围的单据就可以在此栏填写1、所有开证行以外的费用由受益人承担2、单据必须在提单后 天送达银行并且在信用证有效期内3、第三方作为托运人是不能接受的4、每项数量与金额允许 %增减5、银行接受凭船公司/航空公司或其代理人签发的正

35、本运费收据索要超过信用证金额的预付运费 6、除非有相反规定，所有单据应一次提交 印就的其它条款：1、DOCUMENT ISSUED PRIOR TO THE DATE OF ISSUANCE OF CREDIT NOT ACCEPTABLE（不接受早于开证日出具的单据） 2、SHORT FORM/BLANK BACK/CLAUSED/CHARTER PARTY B/L IS UNACCEPTABLE（银行不接受略式/不清洁/租船提单 ）银行帐号，授权人名称、签字、电话、传真等内容 八、通知和审证（一）通知行通知信用证和审证 通知行在把信用证通知给受益人之前，要审核信用证的以下几方面的内容： 审

36、查信用证表面的真实性 审查开证行的资信情况 审查信用证中有无“软条款” (1)从政策上审核。主要看来证各项内容是否符合我方的方针政策以及是否有歧视性内容。有则须根据不同情况向开证行交涉。 (2)对开证行的审核。主要对开证行所在国家的政治经济状况、开证行的资信、经营作风等进行审查。对于资信欠佳的银行应酌情采取适当的保全措施。 (3)对信用证性质与开证行付款责任的审核。出口业务中，我方不接受带可撤销字样的信用证；对于不可撤销的信用证，如附有限制性条款或保留字句，使不可撤销名不符实，应要求对方修改。 九、通知和审证（二）受益人审证 1、审证的依据： 买卖合同 UCP500 外贸经验 （二）受益人审证

37、 2、审证的步骤 第一步：熟悉买卖合同条款 第二步：根据合同逐条审核信用证各条款 第三步：列出问题条款 出口企业对此只需作复核性审核，其审证重点主要应放在下述几项： (1)对信用证金额与货币的审核。即审核信用证金额是否与合同金额一致，大、小写金额是否一致；如合同订有溢短装条款，信用证金额是否包括溢装部分金额；信用证使用的货币是否与合同规定的计价和支付货币一致。 (2) 对有关货物条款的审核。对商品的品质、规格、数量 包装等依次进行审核。 （3）对信用证的装运期、有效期和到期地点的审核。信用证的装运期必须与合同的规定相同；信用证的有效期一般规定在装运期限后7-15天，以方便卖方制单。关于信用证的

38、到期地点，通常要求规定在中国境内，对于在国外到期的信用证，我们一般不接受，应要求修改。 (4)对开证申请人、受益人的审核。开证申请人的名称和地址应仔细审核，以防错发错运。(5) 对单据的审核。主要要对来证中要求提供的单据种类、份数及填制方法等 进行审核，如发现有不正常规定或我方难以办到的应要求对方修改。 （6）对其他运输条款、保险、商检等条款的审核。即仔细审核信用证对分批装运、转船、保险险别、投保加成以及商检条款的规定是否与合同一致，如有不符，应要求对方修改。 （7）对特殊条款的审核。审证时，如发现超越合同规定的附加或特殊条款，一般不应轻易接受，如对我方无太大影响，也可酌情接受一部分。 十、信

39、用证的业务流程（2）改证beneficiaryapplicantIssuing bankAdvising bank1.改证信函2.改证申请书3. 信用证修改书4.改证通知十、信用证的业务流程（3）交单结汇beneficiaryapplicantIssuing bankAdvising bank船公司11.放单8. 偿付6.交单5.装货取单7. 寄单索汇10.付款12.凭单提货9.结汇（第14讲）考场作文开拓文路能力分解层次(网友来稿)江苏省镇江中学 陈乃香说明：本系列稿共24讲，20XX年1月6日开始在资源上连载【要义解说】文章主旨确立以后，就应该恰当地分解层次，使几个层次构成一个有机的整体，

40、形成一篇完整的文章。如何分解层次主要取决于表现主旨的需要。【策略解读】一般说来，记人叙事的文章常按时间顺序分解层次，写景状物的文章常按时间顺序、空间顺序分解层次；说明文根据说明对象的特点，可按时间顺序、空间顺序或逻辑顺序分解层次；议论文主要根据“提出问题分析问题解决问题”顺序来分解层次。当然，分解层次不是一层不变的固定模式，而应该富于变化。文章的层次，也常常有些外在的形式：1小标题式。即围绕话题把一篇文章划分为几个相对独立的部分，再给它们加上一个简洁、恰当的小标题。如世界改变了模样四个小标题：寿命变“长”了、世界变“小”了、劳动变“轻”了、文明变“绿”了。 2序号式。序号式作文与小标题作文有相

41、同的特点。序号可以是“一、二、三”，可以是“A、B、C”，也可以是“甲、乙、丙”从全文看，序号式干净、明快；但从题目上看，却看不出文章内容，只是标明了层次与部分。有时序号式作文，也适用于叙述性文章，为故事情节的展开，提供了明晰的层次。 3总分式。如高考佳作人生也是一张答卷。开头：“人生就是一张答卷。它上面有选择题、填空题、判断题和问答题，但它又不同于一般的答卷。一般的答卷用手来书写，人生的答卷却要用行动来书写。”主体部分每段首句分别为：选择题是对人生进行正确的取舍，填空题是充实自己的人生，判断题是表明自己的人生态度，问答题是考验自己解决问题的能力。这份“试卷”设计得合理而且实在，每个人的人生都

42、是不同的，这就意味着这份人生试卷的“答案是丰富多彩的”。分解层次，应追求作文美学的三个价值取向：一要匀称美。什么材料在前，什么材料在后，要合理安排；什么材料详写，什么材料略写，要通盘考虑。自然段是构成文章的基本单位，恰当划分自然段，自然就成为分解层次的基本要求。该分段处就分段，不要老是开头、正文、结尾“三段式”，这种老套的层次显得呆板。二要波澜美。文章内容应该有张有弛，有起有伏，如波如澜。只有这样才能使文章起伏错落，一波三折，吸引读者。三要圆合美。文章的开头与结尾要遥相照应，把开头描写的事物或提出的问题，在结尾处用各种方式加以深化或回答，给人首尾圆合的感觉。【例文解剖】 话题：忙忙，不亦乐乎 忙，是人生中一个个步骤，每个人所忙的事务不同，但是不能是碌碌无为地白忙，要忙就忙得精彩，忙得不亦乐乎。 忙是问号。忙看似简单，但其中却大有学问。忙是人生中不可缺少的一部分，但是怎么才能忙出精彩，忙得不亦乐乎，却并不简单。人生如同一张地图，我们一直在自己的地图上行走，时不时我们眼前就出现一个十字路口，我们该向哪儿，面对那纵轴横轴相交的十字路口，我们该怎样选择?不急，静下心来分析一下，选择适合自己的坐标轴才是最重要的。忙就是如此，选