国际贸易措施课件

1、第三章 国际贸易措施教学内容：第一节 关税措施 第二节 非关税措施第三节 鼓励出口和出口管制措施基本要求：认识国际贸易措施对国际贸易的影响，及其发展趋势重点掌握限制进口的主要关税和非关税措施种类及其特点了解鼓励出口和出口管制的主要措施第一节 关税措施(P50-59)一、关税概念与作用关税概念(Customs duties, Tariff):关税是进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关按照国家制定的关税政策和公布实施的税法及进出口税则，向本国进出口商所征收的一种税。关税的特点关税的征收对象是进出关境的货物和物品关税的纳税人是本国进出口商和相关物品的持有人关税具有较强的社会性调节国家的对外经

2、济关系关税的积极作用增加国家财政收入保护本国生产和市场调节国内生产、物价和市场供求，调整财政和外汇收支调节国家的对外经济关系关税的消极作用 关税使消费者负担加重关税容易恶化贸易伙伴关系，导致贸易摩擦长期使用关税保护，易导致国内企业不思进取丧失国际竞争压力有些商品因征税使国内外差价过大，成为走私的对象。 二.征收关税的目的1. 财政关税:组织财政收入是关税的基本职能之一2. 保护关税:关税的保护作用是通过提高进口商品的价格来实现的. 从而保护了本国的工农业生产三、关税的主要种类按征收对象划分 进口税（Import duty） 出口税（Export duty） 过境税（Transit duty）按

3、征收目的划分 财政关税（Revenue tariff） 保护关税（Protective tariff）按差别待遇和特定的实施情况划分 进口附加税 反补贴税（Counter-veiling duty） 反倾销税(Anti-dumping duty) 差价税（variable） 特惠税（Preferential duty） 普惠税（Generalized system of preferences） -GSP普惠制税（Generalized system of preferences GSP P52-53 ）含义：发达国家对来自发展中国家的某些产品，尤其是工业品制成品和半制成品，所给予的普遍的关税

4、减免优惠制度。普惠制是1968年联合国贸发会上通过的,1971年正式开始实施。目前给惠国31个，受惠国190多个,17个给惠方案。我国可享受除美、匈牙利,保加利亚外的28个给惠国的普惠制待遇。普惠制的三个原则普遍原则：针对产品非歧视原则：针对国家非互惠：单向的GSP方案的主要规定GSP方案的主要规定受惠国或地区规定：例外清单受惠商品规定：例外清单受惠幅度规定：取决于普惠制税率与最惠国税率差额。对给惠国的保护措施规定及其期限：免责条款、预定限额、竞争需要标准、毕业条款。对原产地的规定(Rule of origin)：只有符合原产地标准的产品才能享受GSP，并需提供原产地证书。特惠税（Prefer

5、ential duty）含义：指对某个国家或地区进口的全部商品或部分商品，所给予的特别优惠的低关税或免税待遇。种类：互惠的。如英联邦特惠税。非互惠的如洛美协定（Lome convention）第一个协定于1975228在多哥首都洛美签订。第五个协定于2019年生效，为期20年反补贴税（Counter-veiling duty）反补贴税：是指对直接或间接接受任何奖金或补贴的外国商品所征收的一种进口附加税。补贴的分类禁止性补贴出口补贴、进口替代补贴。共12种。可诉补贴没有明确禁止，但不免于被质疑的补贴。不可诉补贴研发、环保、贫困等补贴。征收反补贴税的条件补贴的事实存在对进口国同类产品生产造成利益的

6、损失或损害两者有因果关系反倾销税(Anti-dumping duty)反倾销税：是指对实行倾销的进口商品所征收的一种进口附加税。倾销：是指一国将产品以低于“正常价格”的办法挤入他国进行贸易。征收反倾销税的条件倾销事实存在对进口国相关产业造成实质性损害或产生重大威胁或对国内同类工业的新建造成严重的阻碍两者有因果关系接受补贴的倾销产品只能征收其中的一种。正常价格对市场经济国家Home market priceExported price to a third countryConstructed price对非市场经济国家third substitute country price.Constru

7、cted price Exported price to a third country按征税方法划分 从量税（Specific duty） 从价税（Ad Valorem duty） 混合税（Mixed or compound duty） 选择税（Alternative duty）从量税额=商品数量*从价税率。它不能随价格变动作出调整，难以达到财政关税和保护关税的作用。如我国的冻鸡产品、石油原油、啤酒、胶卷等。从价税额=商品总值*从价税率。是以进口货物完税价格作为计税依据。完税价格（dutiable value）海关审定的作为计征关税的货物价格。有出口国离岸价格(FOB)、进口国到岸价格(CI

8、F)和进口国的官方价格。混合税=从量税额+从价税额：如我国进口的放像机、摄像机类产品，每台完税价格低于2000美元的，采用单一的45%从价税，超过2000美元的，征从量税700元，再加征3%从价税。选择税：一般是在物价上升时用从价税，物价下降时用从量税为了鼓励某些商品的进口，也可以选择税率较低的。四、海关税则海关是设在关境上的国家行政管理机构，是贯彻执行本国有关进出口政策、法令和规章的重要工具。有四项基本任务：货运监管、征收关税、查缉走私、编制统计。（一）海关税则的概述（P59）含义：海关税则（Customs Tariff）又称关税税则，是一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税与免税商

9、品加以系统分类的一览表，是其征收关税的依据。海关税则的内容海关征收关税的规章条例和说明。关税税率表：税则号列，商品名称，税率（二）海关税则的种类按形式分单式税则（Single Tariff）复式税则（Complex tariff）按制定方法分自主税则（Autonomous tariff）协定税则（Conventional tariff）（三）主要税则：CCCN与H.S.海关合作理事会税则目录（Customs Cooperation Council Nomenclature-CCCN）形式为：商品名称及编码协调制度（ Harmonized System-H.S.），用于贸易统计和海关管理。于19

10、88年1月1日正式开始实行。（四）关税水平和关税保护率关税水平简单算术关税法 全部商品加权 加权算术关税法 有税商品加权 选择性商品加权税目号国际贸易标准分类目录商品名称中国的关税优惠制度 法定减免 关税减免制度 特定减免 临时减免 保税仓库制度 保税制度 保税区制度 加工贸易保税制度（四）关税水平和关税保护率名义关税保护率（Nominal Rate of Protection ）:由于实行关税保护而引起的国内市场价格超过国际市场价格的部分与国际市场价格的百分比。NRP=（P-P）/P*100% 有效关税保护率（Effective Rate of Protection）：指在关税保护措施的作用

11、下，对一种加工产品可能带来的增加值的增量，与其在自由贸易条件下加工增加值的百分比。ERP=（V-V）/V*100%例假设：国际市场汽车整车价格P=USD10000国际市场整套散件价格P=USD80001、在完全自由贸易条件下，国内组装增值为V=USD2000。2、如果对整车征10%关税，对整套散件免税。 国内组装增值为：V= USD3000。 增加值的增量为：USD1000（3000-2000）。 此时有效保护率为： ERP=（V-V）/V*100%=1000/2000*100%=50%3、如果对整车征10%关税，对整套散件征5%的关税，国内整车售价USD11000，整套散件价格为USD840

12、0。 国内组装增值为：V= USD2600。 增加值的增量为：USD600（2600-2000）。 此时有效保护率为： ERP=（V-V）/V*100% =600/2000*100%=30%4、说明，提高中间产品的关税，会降低有效保护率。为了提高有效保护率一般国家，都对最终产品实行较高关税，而对中间产品实行低税、甚至免税。即所谓的关税升级。公式的一般化假设某最终产品国际市场价格为A，原料所占比例为P，增值部份比例为（1-P）。最终产品关税为T，原料关税为t.因此：最终产品国际市场价格为A 最终产品国内价格为：A（1+T） 原料国际市场价格为AP 原料国内价格为：AP（1+t） 自由贸易条件下增

13、值：V=A（1-P） 实行关税保护条件下增值：V= A（1+T）- AP（1+t） 根据ERP=（V-V）/V*100%=（T-Pt）/（1-P） = T（1-Pt/T）/（1-P）第二节 非关税限制进口措施一、非关税壁垒及其特点 非关税壁垒 (Non-Tariff Barriers ) 指除关税以外一切限制进口的各种措施。 非关税壁垒的特点灵活性和针对性行政程序更大的有效性直接限制更大的隐蔽性、歧视性非公开二、 非关税壁垒主要种类（一）、控制数量的非关税壁垒（二）、技术性贸易壁垒（三）、其他形式非关税贸易壁垒控制数量的非关税壁垒国别配额 绝对配额 全球配额 进口配额 关税配额 “自动”出口配

14、额制进口许可证制 数量性外汇管制外汇管制成本性外汇管制混和性外汇管制1、进口配额制(Import quotas system)含义：一国政府在一定时期内对进口商品的数量或金额直接加以限制. 它分为绝对配额(Absolute Quotas)和关税配额（Tariff Quotas）。绝对配额(Absolute Quotas)分为全球配额（ Global Quotas ）和国别配额（ Country quotas ）。全球配额（Global Quotas/ Unallocated quotas）：对来自任何国家或地区的商品一律适用。按进口商申请先后发放，用完为止。国别配额（Country quota

15、s）：按国别或地区分配，超过配额不准进口。自主配额（Autonomous quotas）：由进口国单方面分配。协议配额（Agreement quotas）：由进出口国双方协商确定。2、“自动”出口配额制（Voluntary Export Quotas）含义：在迫于进口国的压力下，由出口国实行的出口限制。具有明显的强制性。种类：非协定的“自动”出口配额制协定的“自动”出口配额制3、进口许可证制（Import License System）含义:进口国规定某些商品必须申领许可证才能进口，否则一律不准进口。种类：从与配额的关系来看有配额许可证（Import License with quotas）无

16、配额许可证(Import License Without quotas)从对进口商品有无限制来看公开一般许可证（Open general License）特种许可证(Specific License)4、外汇管制(Foreign Exchange Control)含义：指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。种类数量性外汇管制成本性数量管制混合性管制（二）、技术性贸易壁垒（Technical Barriers to Trade）技术性贸易壁垒（TBT）是指一国以维护国家安全或保护人类健康和安全，保护动植物的生命和健康，保护生态环境，或防止欺诈行

17、为，保证产品质量为由，采取一些强制性或非强制性的技术性措施。技术性贸易壁垒的特点广泛性：涉及面广、技术标准多。易变性：各国各不相同且不断修改。合法性：WTO在一定程度上允许使用。双重性：有利有害。例子1988年，美国根据海洋哺乳动物法案宣布禁止进口墨西哥金枪鱼。其理由是墨西哥在利用大型鱼网捕捞金枪鱼的同时捕捞了海豚。 2019年，欧盟开始酝酿，要求对售价在2欧元以下的一次性打火机，加装安全锁。2000/7，欧盟对要求对进口木质包装材料，经以下方法处理，即在560C条件下处理30分钟，且保持湿度低于20%，或在饱和状态下进行高压处理。否则不准进口。欧盟限制，在饲料中添加荷尔蒙激素的牛肉进口。从2

18、019年1月1日欧盟要求在所有零售的鱼类和水产品上加注品种、产地和捕捞区域说明标识的规定。技术性贸易壁垒：规范与限制技术性贸易壁垒有狭义和广义之分狭义的技术性贸易壁垒主要是指WTOTBT协议规定的技术法规、标准和合格评定程序；广义的技术性贸易壁垒还包括动植物及其产品的检验和检疫措施(SPS)、包装和标签及标志要求、绿色壁垒、信息技术壁垒等。WTOTBT协议、SPS协议的主要规定非歧视规则必要性规则贸易影响最小规则协调规则-等效原则科学规则以国际标准为基础规则透明度规则（三）环境壁垒和社会壁垒环境壁垒也称为绿色壁垒，是各国基于保护生态环境而采取的各种规定演变而成的贸易壁垒措施。它主要有以下几种形

19、式：绿色技术标准绿色环境标志绿色包装制度绿色卫生检疫制度绿色补贴社会壁垒是指以改善劳动者的劳动环境和生存权利为借口采取的贸易保护措施。 新贸易壁垒对我国对外贸易的影响从目前的发展趋势看，新贸易壁垒对出口企业的影响主要表现在产品的市场准入和竞争力两个方面,我国受限制的产品品种越来越多，设置壁垒的国家和地区也越来越广，成为我国对外贸易最大的障碍。（三）其它非关税贸易壁垒1、进口和出口的国家垄断(Nation Trade)2、歧视性的政府采购政策(Discriminatory Government Procurement Policy)3、各种国内税(Internal taxes)4、最低限价和禁止

20、进口(Minimum Price / Prohibitive Import)5、进口押金制度(Advanced Deposit)6、海关估价制度(Customs Valuation)三 、我国贸易管制概述（一）按管制目的分为 进口贸易管制 出口贸易管制（二）按管制手段分为关税措施非关税措施（三）按管制对象分（我国属此类）货物进出口贸易管制（以此为例介绍）技术进出口贸易管制国际服务贸易管制货物进口管理禁止进口 禁止进口货物目录 一般产品 配额限制 配额管理 机电产品限制进口 关税配额 非配额限制 -各类许可证管理自由进口 对部份货物实行自动进口许可管理货物出口管理禁止出口 禁止出口货物目录 配额

21、限制 配额分配管理 配额招标管理:有偿、无偿限制出口 非配额限制 各类许可证管理 纺织品配额限制自由出口2019年主要管理措施进口许可证管理：8种商品，143个8位编码配额许可证管理机电产品：为汽车及关键件1类配额许可证管理一般商品：成品油、天然橡胶、汽车轮胎3类非配额许可证管理商品：光盘生产设备、监控化学品、易制毒化学品和消耗臭氧层物质4类。出口许可证管理：52种商品，338个8位编码配额许可证管理出口配额有偿使用管理出口配额有偿招标管理出口配额无偿招标管理出口许可证管理自动进口许可证管理 列入中华人民共和国自动许可证、重要工业品自动进口许可证明的商品，及519个8位税目的机电产品。机电产品

22、进口管理禁止进口 列入禁止进口货物目录旧机电 配额管理（配额产品目录） 限制进口 非配额管理（许可证）-光盘生产设备 特定管理（特定产品目录）-国际招标自动进口许可管理-列入自动许可管理目录中的机电产品第三节鼓励出口和出口管制措施一、鼓励出口措施利用资本输出带动商品输出 生产资本输出 借贷资本输出出口信贷(Export Credit)直接出口信贷 卖方信贷 买方信贷 间接出口信贷（出口信贷国家担保制）出口补贴（Export Subsidies）是在出口某种商品时给予出口厂商的现金补贴或财政上的优惠待遇。它有两种形式： 直接补贴（direct subsidies） 间接补贴（ indirect

23、subsidies ）商品倾销（Dumping）是指以低于国内市场的价格、甚至低于生产成本的价格，在国外市场抛售商品，打击竞争者以占领市场。外汇倾销（Exchange Dumping）是以降低本国货币外汇汇率的方法来扩大商品出口。它能起到促进出口和抑制进口的双重作用。经济特区：自由贸易区、保税区和出口加工区、科学工业园区鼓励出口措施财政措施：出口补贴、出口减免税、出 口退税、出口奖励 信贷措施：出口信贷、出口信贷国家担保倾销措施：商品倾销、外汇倾销特区措施：自由港、出口加工区、保税 区、科学工业园区二、出口管制措施出口管制的原因; 出于政治考虑 基于国家安全 为保护国家经济,使一些稀缺的资源流

24、出国内市场,以保护本国生产和人民生活的需要.出口管制的措施：国家专营出口税出口配额出口禁运出口许可证制出口管制的形式单方面出口管制多边出口管制第四节公平贸易制度一、反倾销制度构成倾销的条件有三个：来自外国的出口产品以低于正常价格在本国市场上销售，即存在倾销的幅度。被倾销国同类产品工业造成了严重或实质性损害，或形成了实质性损害威胁，或实质性阻碍某项新兴工业的建立；被倾销与损害之间存在因果关系。倾销的定义倾销的成本定义，即在出口市场上以低于成本的价格销售商品。倾销的价格定义，即在出口市场上的销售价格低于国内市场上的销售价格。“非市场经济”国家倾销的定义“非市场经济”国家倾销的价格定义，是选择一个第

25、三国，即市场经济的国家的同类产品，在该市场上或者在其他国家市场上的销售价格作为公平价值。凡是“非市场经济”国家的出口商品低于公平价值，就为倾销。“非市场经济”国家倾销的成本定义，是选择一个市场经济的国家作为替代国，并以替代国同类产品的成本作为标准成本。凡是在出口市场上的销售价格低于标准成本，就为倾销。外国对中国出口产品反倾销的特点倾销指控的次数多频率快提起反倾销的国家由发达国家拓展至发展中国家中国商品被认定的倾销幅度和被征收的反倾销税明显偏高我国频遭反倾销调查的原因世界经济下滑 贸易保护主义抬头外国对中国的歧视性政策中国企业的出口策略我国企业应诉不力中国的反倾销制度反倾销立法2019年10月3

26、1日国务院第46次常务会议通过了中华人民共和国反倾销条例，并于2019年11月26日公布，自2019年月日起施行。反倾销调查反倾销调查机构为商务部进出口公平贸易局反倾销措施临时反倾销措施出口商作出价格承诺向进口商征收反倾销税二、反补贴制度补贴是指由政府或其他公共机构提供的财政资助、收入支持或价格支持以及所给予的各种优惠。补贴具有以下几个基本特点：补贴是一种政府行为补贴是一种财政措施补贴的对象是国内生产者和销售者补贴的结果是增强国内企业生产的产品在国内和国际市场上的竞争地位。补贴分为三类禁止性补贴指成员方既不得授予也不得维持的补贴。可申诉补贴指成员方根据自己的政治和经济发展需要，在一定范围内对生

27、产者或销售者进行的补贴。不可申诉补贴是成员方政府为鼓励研究活动、发展落后地区经济、保护环境而实施的补贴。实施补贴的原因通过贸易补贴或生产补贴获取垄断租金通过补贴实现产业扶持政策以获得动态的比较优势通过补贴实施产业调整政策补贴失去竞争优势的产业，避免过大的转移成本帮助企业顺利将其生产经营活动转向新兴产业而承担部分转移成本利用出口补贴促进国内经济发展各国补贴政策的比较补贴的产业不同发达国家对农业进行补贴发展中国家对工业产品进行补贴补贴的方式不同市场主导型的国家补贴政策侧重于为企业营造一个良好的国内竞争环境在政府主导型的国家中，补贴政策除了提供一般性的支持外，政府也较多地介入企业的经营活动。补贴的对

28、象不同一些国家的补贴重点在于经济活动中的强者另一些国家重点补贴经济活动中的弱者补贴的约束不同禁止性的出口补贴主要在经济落后的发展中国家使用，但各国已承诺在规定的时限内逐步取消出口补贴。中国的反补贴制度反补贴立法2019年10月31日国务院第46次常务会议通过了中华人民共和国反补贴条例，并于2019年11月26日公布，自2019年月日起施行。反补贴调查反补贴调查机构为商务部进出口公平贸易局反补贴措施临时反补贴措施承诺征收反补贴税三、保障措施制度保障措施，是指在进口激增并且对国内产业造成严重损害的情况下，进口国所采取的贸易限制措施。按照WTO规则的规定，实施保障措施必须同时满足以下各项条件：某种产品进口大量增加；存在“严重损害”或“严重损害威胁”的事实；这种“严重损害”或“严重损