外贸单证教学课件运输单据

1、第五章 运输单据第1页，共39页。第一节 海运提单 第2页，共39页。一、运输单据的种类海运提单(Marine/Ocean Bill of Lading , B/L)航空运单(Airway Bill)公路、铁路、内陆水运运输单据 (Road、 Railway or Waterway Bill)专递或邮包收据(Courier/Parcel Post Receipt)联合运输单据(Multimodal Transport Document)第3页，共39页。二、海运提单的定义(Ocean Bill of Lading或Marine Bill OF Lading) 海运提单简称提单(B/L)，是由船

2、长或承运人或其代理人签发的,证明收到特定的货物，或已装船，并负责将约定的货物运至特定的目的地，并交付于收货人或提单持有人的物权凭证，是承运人和托运人之间运输合同的证明。第4页，共39页。三.海运提单的关系人1)托运人(Shipper)2)承运人(Carrier)3)收货人(Consignee)4)被通知人 (Notify Party)5)受让人(Transferee)第5页，共39页。 四、海运提单的制作：填制要点：（1）托运人（shipper）: 托运人是指委托运输的人，在信用证 中一般是受益人。但UCP500规定“除 非L/C另有规定，银行将接受表明以 L/C受益人以外的第三者作为发货人的

3、运输单据。包括多种情况：1 比如受益人(出口商)是中间商，托运人则是真正的供货商；2 自己没有出口经营权；3 进口方是中间商，进口方不想让真正的买家获得出口方信息;4 有些FOB合同的抬头对方可能要求该栏填写自己，收货人是TO ORDER OF 银行第6页，共39页。FOB合同对于谁安排海上运输，有多种不同的做法。班轮运输有三种做法：第一种做法，也是典型的做法，买方指定船舶，卖方将货物装上船，取得提单。如果提单是凭卖方指示的提单，则卖方成为运输合同的一方。买方只有在提单被卖方背书转让给买方后才能成为运输合同的一方。第二种做法与第一种做法大致相同，只是买方委托卖方代为安排运输，但法律后果是一样的

4、。第三种做法，卖方把货物装上船，并取得一份大副收据（M/R），把大副收据交给买方或他的代理人。买方或买方代理人可以用来向承运人换取一份提单。在这种情况下，买方从一开始就是提单为证明的运输合同的一方,提单上的发货人是买方名字。在租船运输做法中，FOB则一般由买方租入船舶后将船派往装货港，与上述第一种做法相同。第7页，共39页。 （2）收货人（Consignee） 收货人有记名抬头、不记名抬头和指示抬头三种填制方式。具体如何填制，应严格按信用证规定。 这一栏根据信用证要求填写： 例1、来证要求：“Full set of B/L consigned to ABC Co.”则提单收货人一栏中填写“A.

5、B.C.Co.” 例2、来证要求：“Full set of B/L made out to order” 则提单收货人一栏中填写“to order.”第8页，共39页。（3）被通知人（Notify Party） 一般信用证都列明了被通知人名称，按信用证要求填写即可。被通知人是收货人的代理人，货到目的港后承运人通知其办理提货前的有关事宜，所以此栏要有被通知人的详细地址。（4）第一程运输（Pre-carriage by）:如果货物需要转运，这一栏中填写第一程运输工具名称。如果货物不需转运，空白这一栏 第9页，共39页。（5）收货地点（Place of Receipt）如果货物需要转运，这一栏中填写

6、收货的港口名称或地点，如果货物不需要转运，空白这一栏。（6）船名、航次（Ocean Vessel）如果货物需要转运，这一栏中填写第二程船船名。如果货物不需要转运，这一栏中填写第一程船船名。按实际装运的船名填。如系班轮，要求加注“航次号”(Voy.No)的可照办。第10页，共39页。（7）装货港（Port of Loading）如果货物需要转运，这一栏中填写中转港名称；如果货物不需要转运，这一栏中填写装运港名称。（8）御货港名称（Port of Discharge）填写目的港名称即可。对美国或加拿大OCP地区出口，目的港名称后可加OCP字样。 第11页，共39页。（9）交货地点（Place of

7、 Delivery）填写最终目的地名称。如果货物目的地是目的港的话，空白这一栏。（10）集装箱号（Container No.）填写集装箱号码即可。第12页，共39页。运费提单要按信用证规定加注运费条款。即“Freight Prepaid” 或“Freight to Collect”。并且注意与所用贸易术语的一致性。有的国家开来的信用证中，要求在CIF、CFR条件下的提单上注明运费金额，可按实际运费支付额填。 第13页，共39页。（11）Seal No. Marks & Nos填写运输标志即可。（12）集装箱或包装件数（No.of container or pkgs.）集装箱个数或最大包装件数。

8、散装货物件数栏只填“In Bulk”，大写合计数可不填。 第14页，共39页。（13）包装种类、货物名称（Kind of packages, Description of Goods） 商品名称严格按信用证要求填写。（12）、（13）栏可合二为一。第15页，共39页。（14）毛重（Gross weight）填写该批商品的毛重即可。除非信用证另有规定，提单一般可不填净重，只表示毛重即可，以公斤表示，公斤以下按四舍五入处理。尺码以立方米表示，立方米以下保留小数点后三位。 （15）Total Number of Container or Package (In words)这一栏是用大写表示的集装箱

9、的箱数或件数。第16页，共39页。（16）正本提单份数（No.of Original B(s)/L）填写所签发的全部提单正本份数。如：two 、three等等。第17页，共39页。（17）签单日期和地点提单签发时间表示货物实际装运的时间，即货物 所有权转移的时间。这一时间不能迟于信用证规定的装运期。提单签发的地点就是实际货物装运的港口。（场站收据必须经船上大副以上人签字才可以换取提单）（18）承运人签章（signed for the carrier）提单必须由承运人或承运人的代理人、船长或船长的代理人签字才能生效，信用证要求提单手签者应照办。第18页，共39页。 五.海运提单的背书 提单按抬头

10、分为：记名提单、不记名提单和 指示提单 1 指示抬头可分为空白指示抬头（“To order”）(凭指定)和记名指示抬头To order of X X X”(凭X X X指定)。 第19页，共39页。2 提单背书的种类记名背书： Endorsed to： DEF Co.或 Delivered to: DEF Co. ABC Co.(签章） December 11, 2012空白背书： ABC Co.(签章） December 11, 2012第20页，共39页。3 两种指示提单的背书有以下三种具体写法： 1空白背书的记名指示提单（TO ORDER OF ，不注明被背书人）：托运人、收货人或进口方

11、银行作为第一背书人将提单所有权转让给不定的其他人； 2记名背书的记名指示提单（TO ORDER OF ，注明被背书人）：托运人、收货人或进口方银行作为第一背书人将提单所有权转让给特定的其他人； 3空白背书的不记名指示提单（TO ORDER，不注明被背书人）：托运人作为第一背书人将提单所有权转让给不定的其他人； 补充：在进口业务中，记名提单应有与提单收货人一致的公章真迹背书方可提货，指示提单应有提单持有人的公章真迹背书方可提货。第21页，共39页。六 非代理人签发提单示例提单签署时应表明签署人的身份。由承运人自己签发提单XYZ Shipping Co. Ltd. （签署） As Carrier由

12、船长签发提单XYZ Shipping Co. Ltd. （签署） As Master第22页，共39页。代理人代表承运人签发提单（提单正面未标明“Carrier”字样）ABC Co. Ltd. （签署） As agent for （或 on behalf of） XYZ Shipping Co. Ltd. Carrier代理人代表承运人签发提单（提单正面已标明“Carrier”字样）ABC Co. Ltd. （签署） As agent for （或 on behalf of） XYZ Shipping Co. Ltd. Carrier（同上） 或 As agent for （或 on beha

13、lf of ）XYZ Shipping Co. Ltd. 或 As agent for （或 on behalf of ）the above named. Carrier 或 As agent for （或 on behalf of） the Carrier代理人代表船长签发提单ABC Co. Ltd. （签署） As agent for （或 on behalf of） John Smidth, Master第23页，共39页。附：信用证中有关提单条款举例1.FULL SET CLEAN ON BOARD OCEAN BILL OF LADING ISSUED TO ORDER , BLAN

14、K ENDORSED MARKED FREIGHT PAYABLE AT DESTINATION NOTIFY PARTY AS ABC COMPANY AND SHOWING INVOICE VALUE , UNITE PRICE, TRADE TERMS, CONTRACT NUMBER AND L/C NUMBER UNACCEPTABLE. 整套清洁已装船提单，空白抬头，并注明 ABC 公司作为通知人，运费到付。不能将发票金额、单价、价格术语、合同号码和信用证号打在提单上。 第24页，共39页。2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD B/L ISSUED TO OUR

15、 ORDER, MARKED NOTIFYING APPLICANT AND FREIGHT PREPAID AND SHOWING FULL NAME AND ADDRESS OF THE RELATIVE SHIPPING AGENT IN EGYPT. 全套清洁已装船提单，做成以开证行指示为抬头，注明通知开证人和“运费预付”，并显示相关在埃及船代的全称和详细地址。 第25页，共39页。3.FULL SET CLEAN ON BOARD BILL OF LADING, MADE TO THE ORDER AND ENDORSED TO OUR ORDER , MARKED FREIGHT

16、PREPAID DATED NOT LATER THAN THE LATEST DATE OF SHIPMENT NOT PRIOR TO THE DATE OF THIS CREDIT. PLUS THREE NON-NEGOTIABLE COPIES. 整套已装船提单，指示性抬头,背书成凭开证行的指示，提单上标注运费预付，日期不得迟于规定的最迟装运期，并且不能早于信用证的开证日期，三份副本提单。（具体的写法：1 收货人：TO ORDER；2 背书时，打 please deliver to the order of xxxxxx bank ( 开证行实名 )，发货人再具名，签署。）第26页，

17、共39页。第二节 其他运输单据（一）海上货运单 海上货运单(Sea waybill)简称海运单，是证明海上货物运输合同和货物由承运人接管或装船，以及承运人保证据以将货物交付给单证所载明的收货人的一种不可流通的单证，因此又称“不可转让海运单”。 第27页，共39页。（二）航空运单(Air Waybill)是航空公司出具的承运货物的收据。它是承运人与托运人签订的运输契约，也是承运人或其代理人签订的货物收据，还可作为承运人核收运费的依据和海关检查放行的基本单据。但航空运单不是代表货物所有权的凭证，而且也不能背书转让。 收货人凭航空公司的到货通知单和有关证明提货。(可能引起的风险) 航空运单正本一式三

18、份，分别交托运人、航空公司和随机带交收货人，副本若干份由航空公司按规定分发。第28页，共39页。【案情举例】2003年6月，浙江某出口公司与印度某进口商达成一笔总金额为6万多美元的羊绒纱出口合同，合同中规定的贸易条件为 CFR NEW DELHI BY AIR，支付方式为100%不可撤销的即期信用证，装运期为2003年8月间自上海空运至新德里。合同订立后，进口方按时通过印度一家商业银行开来信用证，通知行和议付行均为国内某银行，信用证中的价格术语为 “CIF NEW DELHI”，出口方当时对此并未太在意。他们收到信用证后，按规定发运了货物，将信用证要求的各种单据备妥交单，并办理了议付手续。然而

19、，国内议付行在将有关单据寄到印度开证行后不久即收到开证行的拒付通知书，拒付理由为单证不符：商业发票上的价格术语“CFR NEW DELHI”与信用证中的“CIF NEW DELHI”不一致。得知这一消息后，出口方立即与进口方联系要求对方付款赎单；同时通过国内议付行向开证行发出电传，申明该不符点不成立，要求对方按照UCP500的规定及时履行偿付义务。但进口方和开证行对此都置之不理，在此情况下，出口方立即与货物承运人联系，其在新德里的货运代理告知该批货物早已被收货人提走。在如此被动的局面下，后来出口方不得不同意对方降价20%的要求作为问题的最后解决办法。 第29页，共39页。【分析】从以上案例可看

20、出，造成出口方陷入被动局面的根本原因在于丧失了货权。 而出口方在得到偿付之前货权就已丧失是由于航空运单（AIR WAYBILL）的特性决定的。信用证的最大优点就是银行信用保证，虽然银行处理的只是单据，不问货物的具体情况。但如果买方不付款赎单，就提不到货物，这在海运方式下是可以实现的，因为海运提单是物权凭证，买方只有凭其从银行赎来的海运提单才能到目的港提货。但空运方式下的空运单据-航空运单则不具有物权凭证的特征，它仅是航空承运人与托运人之间缔结的运输合同以及承运人或其代理人签发的接收货物的收据。由于空运的时间很短，通常在托运人将航空运单交给收货人之前，货物就已经运到目的地，因此收货人凭承运人的到

21、货通知和有关的身份证明就可提货。这样一来，在空运方式下即使是采用信用证作为结算方式，对于卖方而言也不是很保险。第30页，共39页。但在实务当中我们还是经常会遇到要空运的情况，比如一些季节性强、时间紧的服装常常要用空运方式。 如何防范空运方式下的风险，卖方可以采取以下措施： 1严格审查进口商的资信情况，； 2如果货物金额太大，可要求分批交货； 3与航空承运人及其在目的地的代理人保持密切联系； 4投保出口信用险； 5在出口金额大时，可以争取与其他的支付方式结合使用。第31页，共39页。 1：运单号。（The Air Waybill Number） 2：始发站机场：需填写IATA统一制定的始发站机场

22、或城市的三字代码，这一 栏应该和11栏一致。 IATA统一编制的航空公司代码，我国国际航空公司的代码就是999；3 发货人姓名、住址（ShippersNameandAddress）：填写发货人姓名、地址、所在国家及联络方法。 4发货人账号：一般不需填写，只在承运人需要时填写。 5 收货人姓名、住址（ConsigneesNameandAddress）：应填写收货人姓名、地址、所在国家及联络方法。与海运提单不同，因为空运单不可转让，所以“凭指示”之类的字样不得出现。 航空运单的主要内容第32页，共39页。6 收货人账号：同4栏一样只在必要时填写。 7承运人代理的名称和所在城市（IssuingCar

23、riersAgent NameandCity）。 8 代理人的IATA代号。 9 代理人账号。一般不需填写，只在承运人需要时填写。 10 始发站机场及所要求的航线（AirportofDepartureandRequestedrouting）：这里的始发站应与2栏填写的相一致。 11运输路线和目的站（Routing an Destination ） 第33页，共39页。12 货币（Currency）：填入国际标准化组织ISO货币代码。 13 收费代号：表明支付方式,一般不需填写。 14运费及声明价值费（WTVAL，weightchargevaluationcharge）： 此时可以有两种情况：预

24、付（PPD，Prepaid）或到付（COLL，collect）。如预付在14A中填入“*”，否则填在14B中。需要注意的是，航空货物运输中运费与声明价值费支付的方式必须一致，不能分别支付。 运输声明价值（DeclaredValueforCarriage）：在此栏填入发货人要求的用于运输的声明价值。如果发货人不要求声明价值，则填入“NVD（Novaluedeclared）”。 15海关声明价值（DeclaredValueforCustoms）：此价值为海关的征税依据，发货人在此填入对海关的声明价值，或者填入“NCV（Nocustomsvaluation）”，表明没有声明价值，如为样品或无商业价值

25、时。 第34页，共39页。16 目的地机场（AirportofDestination）：填写最终目的地机场的全称。 17 航班及日期（Flight/Date）：填入货物所搭乘航班及日期。 18 保险金额（AmountofInsurance）：只有在航空公司提供代保险业务而客户也有此需要时才填写。 19 操作信息（HandlingInformation）：一般填入承运人对货物处理的有关注意事项，如“Shipperscertificationforliveanimals（托运人提供活动物证明）”等。 20A20L货物运价、运费细节。 20A.货物件数和运价组成点（No.ofPiecesRCP，RateCombinationPoint）：填入货物包装件数。如10包即填“10”。当需要组成比例运价或分段相加运价时，在此栏填入运价组成点机场的IATA代码。第35页，共39页。20B.毛重（