费用报销规范文件

1、 费用报销流程与注意事项 为普及财务知识，保证财务工作的严谨性，以及财务资料的完整性，同时理顺财务工作流程，提高工作效率，特编制此资料。一、外部的原始单据要求 外来原始凭证是指在经济业务发生或完成时，从其他单位或个人直接取得的原始凭证，如银行转来的各种结算凭证、对外支付款项时取得的收据、发票、职工出差取得的车船票等。 外来原始凭证简单分为两类：一种是符合税务要求的发票或票据，一种为不符合税务要求的票据。符合税务要求的发票或票据一般企业直接作为税帐的凭据进行帐务处理，不符合的票据很多企业采取做内帐方式或者累计一定金额后补正规的发票或票据后做税帐处理。 员工取得外来凭证，应该在不增加公司成本费用的

2、前提下，尽量获得能够符合税务要求的外来原始凭证。一、外部的原始单据要求一、外部的原始单据要求一、外部的原始单据要求一、外部的原始单据要求一、外部的原始单据要求一、外部的原始单据要求公司部分不合格外部原始单据例子：此为东南海店11月17日报销单据不合格的地方： 1、金额小写无，合计无； 2、金额大写无； 3、无章，无收款人签字； 4、背面无经手人和证明人 5、无单位名称二、自制原始单据要求以下自制单据不能报销内容填写不全、字迹不清楚或有明显涂改的单据数量、单价、金额不明确的单据无签字、无联系方式的需外部人员签字单据无经手人、证明人、审批人签字的自制单据三、原始单据粘贴规范三、原始单据粘贴规范三、

3、原始单据粘贴规范三、原始单据粘贴规范三、原始单据粘贴规范三、原始单据粘贴规范三、原始单据粘贴规范三、原始单据粘贴规范三、原始单据粘贴规范三、原始单据粘贴规范三、原始单据粘贴规范四、费用报销的一般规定1、费用报销审批单填写备注：填写补充内容四、费用报销的一般规定2、费用报销的四大原则四、费用报销的一般规定3、借支手续及权限（会纪20167号） 3.1 运营后勤事业部总监每日借支审批权限在1000-5000元（1000元以下不的借支），7日内总额不超过1万； 3.2 电商事业部总监每日借支审批权限在1000-5000元（1000元以下不的借支），7日内总额不超过1万； 3.3 品牌连锁事业部总监每

4、日借支审批权限在1000-5000元（1000元以下不的借支），7日内总额不超过1万； 3.4 供应链事业部总监每日借支审批权限在5000-20000元（1000元以下不的借支），7日内总额不超过10万； 3.5 填写借支单必须注明用途，借支款必须专款专用，报账金额不足借支金额时必须当场补齐；若借支款被挪用，将按公司制度严肃处理； 3.6 借支单用于财务部帐务处理不退还借款人，借款人报销冲账时财务开具收款收据给借款人。4、其他规定及手续 4.1 除产地采购果品、广州采购果品、网上购买物品的费用可以使用复印件外，其他的必须是原始凭证，并有经手人、证明人签字。 4.2 货款报账需附验收单（红白联）、采购单（红白联），其中验收单必须有采购员、信息打单员、仓库签字。 4.3 关于新店费用报账，必须注明具体店名，不得以新店笼统代替。五、费用报销流程图1、费用报销的流程图五、费用报销流程图2、采购报销的流程图五、费用报销流程图3、借支流程图五、费用报销流程图4、资产、庶务用品购买、领用、报废等流程图六、费用报销时间安排 为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便员工费用的报销，将费用报销时间安排如下： 费用单据在工作时间内交财务登记台帐，无时间规定 财务审核时间为3日、8日、13日、18日、23日、28日，审核后交总经理