财务科相关制度与职责培训资料

1、翱门诊收费处工作般站操作人员职责般及权限坝操作人员必须做岸到认真、熟练、摆准确，杜绝操作稗错误。瓣1、每天开始工挨作前收款员必须佰做好工作前准备埃（收据整理、零拜钱对换等），登皑录到门诊收费子瓣系统。芭2、准时上岗开拔始工作，收款员扒应操作正确快捷案，结算准确，对啊门诊医师所开的叭各种处置、检查拌及药品处方，认唉真核对，并进行叭收费操作，帐、拔款当面点清。坝3、下班前20凹分钟、对当日门柏诊收费作结帐处熬理，确认后打印傲收款结算交款单敖，待出纳收款及暗对帐。俺4、在处理退费百病人帐务时，应碍保管好退费收据哎及所开原收据，鞍避免帐款不符。板5、对收费过程背中出现的问题要胺及时汇报，及时埃查询，并

2、随时处坝理。协助会计做皑好帐务管理工作氨。扒网络操作注意事哀项啊1、系统设置不肮得随意改动。败2、专机专用，疤不得用网络工作扒站进行其他无关颁操作。敖3、代班人员应笆以本人用户名和啊口令进入系统，唉防止错误操作责翱任不清。熬4、系统用户应笆不定期更改用户瓣口令，确保数据暗安全。扳5、在操作和执蔼行过程中遇到问败题，应及时与计俺算机工程技术人岸员联系，同时做板好故障登记。安住院结算工作站版操作人员职责及白权限暗操作人员必须做绊到认真、熟练、胺准确，杜绝操作盎错误。百一、办理入院操捌作拔操作人员应认真胺核对医师开出住绊院申请单，为患敖者登记入院并收坝取预交金，登记挨内容包括患者住蔼院号、姓名、性暗

3、别、年龄、入院跋科室、结算类型艾、医疗证号、地扮址、住院医生。巴对登记信息需要凹更改的病人，必半须有经管医生的绊证明并加病人的扒身份证或户口，耙由住院结算处班案长修改。二、住院预交金拜操作人员应根据阿病人的住院ID爱为病人办理预交岸金缴纳的工作。绊三、办理出院结蔼算艾操作人员应为预坝出院病人办理结矮束，并为出院病耙人打印出院费用罢清单。四、注意事项稗1、系统设置不岸得随意更改。安2、专机专用，胺不得用网络工作靶站进行其他无关蔼操作。办3、及时关闭系稗统，防止非法操佰作。哀4、代班人员应翱以本人用户名和肮口令进入系统，阿防止错误操作责拔任不清。坝5、系统用户应柏不定期更改用户板口令，确保数据碍安

4、全。邦6、在操作和执翱行过程中遇到问啊题，应及时与计熬算机工程技术人板员联系，同时做按好故障登记。柏一、财务管理制肮度财务科工作制度败l、正确贯彻执笆行各项财经政策矮，认真执行医搬院财务管理规定板，加强财务监败督，严格财经纪瓣律，财会人员要安以身作则，奉公昂守法，同肮笆切贪污、盗窃、叭违法乱纪行为作八坚决斗争。爸2、合理组织收耙入，严格控制支板出，该收回的抓暗紧收回，预算外啊、无计划的开支昂，坚决杜绝。对鞍于临时性的必须耙开支，严格按审奥批程序办理。袄3、根据事业计岸划，正确及时地拜编制年度和季度拜的财务计划。按版照规定的格式和邦期限，进行月报办、季报和年终决皑算，并向主管部办门报送。按4、加

5、强医院经俺济管理，定期进爸行经济活动分析跋，并会同有关部胺门做好经济核算矮的管理工作。八5、凡对外采购颁开支唉澳切会计事项，均摆应取得合法的原翱始凭证(如发票爸、帐单、收据等爱)。原始凭证由俺经手人、验收人搬和主管负责人签版字后，方可据以隘报销。一切无签摆章的空白条，不凹能作为正式凭据氨。出差或因公借坝支，须经有关部熬门领导批准，任斑务完成后，要及暗时办理结帐和报霸销手续。盎6、会计人员要盎及时清理债权和凹债务，防止拖欠奥，减少呆帐。翱7、财务部门应佰与有关科室配合爱，定期对房屋、俺设备、家俱、药背品、器械等国家奥资财进行经常的靶监督，及时清查邦库存，防止浪费碍和积压。唉8、每日收入的皑现金要

6、当日送存拜银行，库存现金熬不得超过银行的把规定限额。出纳芭人员和收费人员背不得以长补短。扒如有差错，由经芭办人详细登记，败每月集中讨论，爸找出原因，报领半导批示后处理。吧9、般银行存款帐要及傲时与银行对帐单啊核对，不准签发跋空头支票，不准跋将银行帐户外借八。霸l0、每月、每安年形成的会计档澳案资料，按归档伴的要求整理、立案卷，及时装订成搬册，并按规定时白间造册移交本院扳档案室。般11、原始凭证哀、帐本、工资清百册、财务预决算半等资料，以及会摆计人员的交接，瓣均按财政部门规把定办理。财务管理制度伴为了加强财务管袄理，维护财政法唉规，严肃财经纪绊律，健全内控制暗度，提高经济效坝益，使财务工作背规范

7、化，特制订俺以下规定条款。一、工资发放傲1、每月职工工啊资发放，应在1翱5号前由财务科把编造工资表，经岸财务科长审核后俺及时发放（工资拔可由指定银行代哎发）。凹2、职工晋级调暗资阿，应由政工科办扳理有关手续，翱经行政院长签发矮书面通知到财务柏科列入工资表内伴（书面通知一式霸二份，分别由政袄工科、财务科存跋档备查）。跋3、新分配、调敖入、借用（待调白）人员工资须由背政工科办理有关翱手续，经行政院扳长签发书面通知坝到财务科月底造白表发放（必须存颁档备查）。百4、临时工（含拜签订合同的临时拜工）工资，须根奥据院领导会议审懊定的工资标准月板底汇款到物业公碍司，有物业公司敖发放。隘二、绩效工资发爸放疤每

8、月末由办公室艾统计，按当年度吧方案计算造表，靶经分管财经的院暗长签字发放至各靶科室。碍三、岗位津贴、哎夜班费百岗位津贴及晚班按费，由有关科室班负责人造表，财把务科长审核，经癌分管财经的院长艾签字发放。四、旅差费用艾原则上按县财政罢财务制度执行（敖包括伙食、住宿瓣、交通费用）；扒进修人员：进修氨期内报销往返差笆旅费一次，生活懊晚班补助：省内挨外50元/月；傲探亲可报销往返埃车（船）费。出瓣差及进修学习人胺员返院后，须在颁一周内向财务科败报帐，结帐时一奥次还清预借款，俺否则，在下月工八资内逐月扣除至摆还清。爱凡报销差旅费者暗，一律填写报销哀单，财务科长审霸核后，经分管财般经的院长审批。胺五、医疗仪

9、器购扒置阿由各需用科室报百计划到设备科，芭经分管药械的业隘务院长同意（限俺价在1000元爸以内）或院领导扮会议批准后采购扳（价值在100办0元以上），在盎货到验收入库后八由设备科发放使版用，经试用性能百稳定即办理有关碍手续，由分管药拌械的业务院长签疤字，分管财经的邦院长审批付款（暗如无分管药械业八务院长签字的合扳同或手续不全者盎不得报帐）。罢六、中西药品进般购叭由药剂科根据临敖床需要编造计划笆（成批量购进应扒有合同，小批量懊补充可为临时计拜划）经分管药械袄的业务院长同意芭后采购，货到后吧验收入库，由药捌库办理有关手续瓣，分管财经的院哎长审批付款（如胺发现假冒、过期坝、变质、伪劣药哎品及无业务院

10、长傲签字的合同一律罢不得报帐），做办到及时报帐，每佰季盘点，帐实相安符。翱七、基建工程款靶项支付佰基建工程项目由芭院领导会议研究岸决定，总务科长懊及分管总务的院昂长在办理报批手扒续后，由院法人傲代表与基建单位捌签订合同，交总靶务科备案。工程唉施工期间采取预癌付款办法（预付叭款亦经总务科长扮签字，分管财经阿的院长审批并记笆入往来帐），工肮程完工后按验收碍手续结清（除扣叭押部分保修金外暗），结帐单据（稗包括工程量）由百总务科长审核，唉或经县审计局结颁算，财务科长复邦核（包括预付款半），分管财经的昂院长签字付款（柏合同作附件并入阿传票内）。罢八、物品添置（隘含固定资产及低绊值易耗品）把由使用科室每月

11、伴20号前报计划啊送总务科统一采奥购（全院计划购暗置物品在300埃元以上/项/次跋，须经分管总务傲的院长批准，1按000元以上/哀项/次，须经院案长（法人）批准阿），货到后验收安入库，凭正式发碍票和入库单及购凹置计划经采购员安和总务科长签字斑，分管财经的院哀长批准报帐。总芭务科采购物品及盎库存应做到日清按月结，半年盘点百一次，使其与财扳务帐物相符，与唉仓库保管帐实相盎符。柏九、土、木、机叭、电维修（包括背交通、通讯等设安备）阿由埃总务科或药械科疤编造维修计划和稗经费预算，报分搬管院长审核（1捌000元以上由皑院长批准），报碍帐时凭有关计划靶、证明附件及正跋式发票经总务或佰药械科长签字，昂分管财

12、经的院长翱批准报帐。熬十、救护车及其岸用油袄凭有效派车单加碍油卡，经医务科翱长核算运程及油昂量，分管财经的氨院长审批报帐。隘救护车小型修理艾，中型维修须经案分管院长同意，岸大型维修须经院按领导集体讨论同蔼意。哎十一、医疗保险拌经费管理凹由医保办统一核阿算造表，定期经皑分管医保的领导伴审批，报帐。十二、借款问题懊如职工因困难或把突发事件，急需鞍借支，一般不超颁过借款人月工资把，上月借下月还巴。戒指大于本人把月工资，指定还扮款计划，按时还袄款。一律由分管熬财经的院长批准办。十三、付款办法斑1、凡各种款项耙一律办理转帐和碍汇兑手续（指对俺外）对方帐户以啊送货单位帐号为挨准，不得擅自办坝理现金支票。敖

13、2、凡经过主管背财经院长签字付爱款的款项，均应吧及时付款，不得敖延误，如因帐户柏不清等应请示分办管财经院长后再敖办理挂帐手续。氨3、凡因特殊情拜况（如押金等）百须挂往来帐的款巴项，应拒绝付款挨，待主管财经院按长办理再付款手鞍续后方可追付余懊款。爱4、以上规定的碍一切开支，原则盎上实行白“稗一支笔拔”半审批制度，如遇懊分管院长出差或霸休假时，由指定白院长处理应急性吧批准款项（分管扒院长返回后，财板务科或出纳人员霸应及时向其汇报唉登记）。十四、杜绝回扣把在进购药品、器奥械、物品等一切蔼经济活动中，坚暗决杜绝任何人受扮贿、索贿和收取俺回扣及好处费，颁严禁任何科室设靶立坝“哎小金库摆”蔼，违者一经查实

14、奥，将按有关规定败从严处罚。物价管理制度胺1、根据物价管艾理部门的有关物胺价政策制度规定跋，管理与调整医瓣院物价收费，并扳定期自查、抽查版保证医院物价收百费的准确性，杜挨绝乱收费现象的碍发生。袄2、成立物价领半导小组，配备专奥职物价管理员，暗负责全院性的医肮疗收费管理工作爸。扒3、常用医疗服埃务项目明码标价胺，设立门诊、住阿院价格信息查询肮系统。按4、根据国家政跋策管理和调整医坝院物价收费工作斑，及时将收费调捌价信息反馈到临巴床、医技柏背收费处，并不定懊期清理收费项目把。斑5、不定期的对扳临床收费部门进俺行业务指导，并巴进行监督检查。般6、建立临床部胺门负责人组成的捌收费管理小组，跋定期交叉检

15、查交安流。对检查出的吧乱收费行为及时搬通报，要求整改唉，确保无乱收费八行为发生。资金审批制度1、审批原则：斑根据国家财经方芭针、政策及法规暗，结合医院有关隘规定，本着摆“靶厉行节约，勤俭八办事蔼”翱的原则，严格遵般守费用开支范围按、开支标准和资跋金使用规定，把般好资金审批关。伴对违反财经纪律爱的开支，审批人翱员应当予以制止败、核减或拒绝审挨批。巴2、审批人员和坝审批权限：昂所有开支由院长袄或院长授权者审坝批，10万元以奥上/台、件、项唉经院委办公室会蔼议集体讨论决定挨。3、审批程序：半（l）医院有关半部门或个人需用靶款时，应提前填盎写借款凭证并注阿明款项的用途、懊金额等内容；如哎报销发票，须由

16、叭经手人、证明人叭先签字审核。暗（2）财务科对坝报销发票进行审盎核，审核货币资瓣金支付的手续及按相关单证是否齐柏备，金额计算是般否准确，支付方百式、支付单位是背否妥当等，复核背无误后，财务科班长签章，出纳员板凭审批的借票据案办理相关付款手隘续。八（3）分管财务办的院领导根据其爸职责、权限和相瓣应程序对支付申班请进行审批。对百不符合规定的货扳币资金支付申请斑，审批人应当拒拜绝批准。吧4、审批注意事笆项：啊（1）设备采购氨中，凡属于专项癌控制商品或政府办采购商品，设备斑科申请汇款时须败提供有关审批资皑料。袄（2）医院安排挨10万元以上的巴修建项目、购置扳单价10万元以瓣上的设备，基建爱办和设备科应

17、提哀供详细材料，上俺报院务委员会审稗批后实施。颁（3）对重大的背项目投资(10捌万元以上)应进袄行项目投资分析摆，提供可行性研俺究报告。败（4）出差人员安借差旅费，由分岸管财务的院长审啊批后，财务科方班可支付。出差人把员返院后必须及隘时向财务科结报霸。否则，所借款案项在工资中扣还按。案固定资产管理制凹度啊1、医院固定资板产实行归口(即跋总务科、设备科爱)管理，分级负袄责，责任到人的巴管理责任制(贵瓣重仪器、设备要埃指定专人管理，跋制定操作规程，扮建立技术档案和瓣维护保养、交接按以及使用情况报扮告制度)。凹2、固定资产实芭行三级财务科设斑置固定资产总账爸，总务、器械的八财产物资会计分拔门别类地设

18、置固傲定资产明细财，板使用科室兼职人绊员建卡财(台账拜)(固定资产总鞍财科目的登记内跋容及方向，要与瓣明细科目的登记肮内容、记账方完扒全一致)。各科吧密切配合，定期俺或不定期清点实笆物，核对账目，挨要求账物相符，艾防止物资积压、俺损坏、变质、被懊盗等情况的发生笆，积极指导协助败有关人员管好、艾用好固定资产。跋3、固定资产的澳范围，主要指建佰筑物和使用年限霸在一年以上、单稗项价值在规定起肮点以上的设备装靶具、医疗器械仪邦器设备。具体标扳准：通用设备单捌价在500元以挨上，业务技术专芭用设备价在80隘0元以上，耐用稗时间在一年以上柏；单价在20元唉以上，耐用时间芭在一年以上的大奥批同类物资设备疤也

19、属固定资产范敖围，应按固定资矮产管理。懊4、固定资产的罢分类归口管理：捌(1)屋房、建芭筑物及其各种附案属设施，公用车爱、机电设备、锅肮炉、水暖、电器懊、家具、被服及斑有关设备等，归摆总务科管理。稗(2)医疗设备皑、医疗器械、电叭子仪器、电脑、斑救护车、录相设癌备及有关医疗、皑教学、科研、专唉用设备等，归设绊备科管理。芭5、管理科室对拜各种固定资产要阿切实加强管理，挨记好明细帐，严阿格执行采购、验拜收、出入库、调岸扭、变价、报损班、报废等手续。版对调入、捐赠或艾加工自制设备，胺亦应及时办理编艾号建财、入库、矮分配等有关手续败，并根据凭证或笆合理作价，载入稗固定资产总财和澳明细分类财内。搬6、各

20、科增设家版具、设备、仪器摆时，均需事先按傲规定(或计划)哀作出计划，经过邦审批手续方可购百置与供应。如新扒增设备、家具价笆值在200元以败上，科室须报总阿务科、设备科，坝并经院长办公会搬研究同意后，方伴可购置与供应。肮7、凡属固定资伴产管理的物资，哎须无偿调拨或折罢旧作价处理和报案废时，均须报经版院长审批，并以白此据作财务处理搬。爸8、各科领用的板各种固定资产，坝不准随意变动，盎如确因工作需要挨，在科室之间进伴行调配时，须经芭有关管理部门办柏理过户手续。对阿各科室某些不再熬使用或有多余的懊固定资产，管理案部门应予调出，叭以防止物资财产拔积压和浪费。 邦9、管理部门每背年对固定资产全傲面清查，核

21、对一板次，发现余缺应唉及时作出记录，艾查明原因，提出埃处理意见，按报挨批手续报院长批按准后进行财面调白整。需追究责任拜者，按有关制度澳规定处理。碍10、建立固定肮资产管理档案，百房屋及建筑物的矮地质资料、设计按、施工及竣工图靶纸，电器、水暖疤安装路线等有关柏材料，应归档保凹存。大型、贵重败精密仪器等参照艾仪器设备档案唉资料管理制度芭执行。版11、固定资产啊的管理和使用应奥纳入科室工作的靶重要范畴，作到癌合理使用，管理俺完善，因玩忽职矮守或违反规定造办成财产损失者，按当事人或科室必翱须立即写出书面熬报告，述明原因碍，根据情节按有笆关规定加以处理啊，对隐情不报者芭应严加处罚。叭财务帐务处理程爱序制

22、度懊一、计科目明细版科目的设置和使坝用白1、会计科目的爱设置按照医院昂会计制度的规耙定设置会计科目巴，以适应财务管翱理的要求。熬2、会计科目的挨使用应当满足编昂制统一会计报表奥的要求保证报表暗数据来源合法、皑真实、准确、完耙整。阿二、会计凭证格跋式、审核要求和哀传递程序叭会计凭证分为原伴始凭证和记账凭把证（一）原始凭证埃1、原始凭证的败格式，它必须具阿备以下内容：般（1）凭证的名昂称艾（2）填制凭证埃的日期罢（3）填制凭证白的单位公章或者瓣填制人的姓名佰（4）接受凭证懊单位名称版（5）经济业务般内容、数量、单叭价和金额扮（6）经办人员稗签字或者盖章氨2、原始凭证的翱审核要求：阿（1）原始凭证胺

23、从外单位取得时斑，必须该有填制按单位财务专用章凹和填制人签章，爸原始凭证由本单板位开出的，必须矮加盖财务专用章跋，留作存根和本疤单位作帐的不用板加盖本单位财务奥专用章，但经办盎人员必须签字盖安章；原始凭证从唉个人取得的必须拌有填制人员的签百名或者盖章；原白始凭证自制的，艾必须有经办部门拜的领导或者部门爸领导指定人员签背名或盖章。敖（2）购买实物艾获得的原始凭证版，哈必须有验收班证明，购买固定岸设备、药品、卫跋生材料、低值易伴耗品、办公用品绊，必须到设备可瓣、后勤科、后勤把仓库、药库、卫凹生材料办理入库靶验收手续，由实暗物保管人员验收搬后在验收单上如伴实填写实收金额傲，并签名或盖章坝。其他部门零

24、星白购买的小额物品肮除单位领导和经叭办人员在凭证上氨签名外，必须交扳给实物保管人员白或使用人员进行扳验收，有实物保奥管人员或者使用半人员在凭证上签拜名或盖章。扳（3）原始凭证伴是本院职工因公绊借款，必须附在伴记账凭证之后。靶收回借款时或报霸销时，应当另开懊收据或者退还借鞍款副本，不得退绊还原借款单据。靶（4）经上级有昂关部门批准的业罢务，应当将批准艾的文件最为原始安附件。如果批准摆未见需要单独归埃档的，应当在凭摆证上注明名剑的板批准机关名称，哀日期和文号，一埃边确认经纪业务板的审批情况和查摆阅。隘（5）原始凭证皑有错误的，不能昂涂改、挖补，应颁当由开出单位重坝开或者更正，更啊正处应当加盖开哀出

25、单位的公章。半(6)所有原始耙凭证不得用圆珠罢笔填制。（二）记账凭证芭1、记账凭证的八格式肮记账凭证必须具俺备以下内容挨（1）填制凭证板的名称（2）凭证编号叭（3）经济业务挨摘要扮（4）会计科目办、金额版（5）所附原始懊凭证的张数皑（6）制单人、颁稽核人员、记账拔人员、财务负责捌人的签字或盖章疤2、记账凭证的鞍填制要求埃（1）记账凭证扒的编号与输入的佰机内记账凭证编拔号必须一致不能疤重复伴（2）记账凭证皑可以根据每一项碍原始凭证填制，佰也可以根据若干板张同类原始凭证跋汇总填制。但不败得奖若干张不同阿内容和不同类别奥的原始凭证汇总蔼填制写在一张记熬账凭证上。鞍（3）记账凭证爱发现已经输入并懊审核

26、通过者有错百误，可以采取红坝字更正法或者补隘充凭证进行更正爸，实行电算化的碍，红字可以用傲“耙-把”叭表示。伴（4）记账凭证案中除结帐和更正埃错误的可以不附澳原始凭证外，其隘他记账凭证必须板附原始凭证并注奥明原始凭证张数挨。所附原始凭证氨的张数计算，应挨以原始凭证的自蔼然张数为准。但耙对于报销差旅费扮等票据，可以粘俺帖在一张纸上，背差旅报纸单上作哎为一张原始凭证笆。碍3、记账凭证的哀审核要求哀（1）审核记账疤凭证反映经济业稗务是否合法、合胺理斑（2）审核记账捌凭证所列会计分俺录是否正确稗（3）审核记账皑凭证所记载经济袄业务的内容和金板额是否与原始凭翱证的记录相符合氨（三）、会计凭靶证的传递程序

27、百1、原始凭证取俺得或填制后，经拜会计主管审核办隘理报销手续，再澳经财务主管审核百签字后，交出纳挨进行现金或银行挨存款日记账登记癌，到月终按原始邦凭证编号顺序交敖主办会计编制记败账凭证，然后装办订成册，并做好扮会计资料档案登瓣记工作。耙2、电脑账簿，摆每三个月打印成扮册，由有关负责霸人确认后归档。三、账簿的设置岸1、用计算机打蔼印的账簿必须在霸账簿封面上写明按单位名称和账簿按名称，并填写账癌簿扉页上的败“拜启用表绊”邦，注明启用日期傲，账簿起止页数扮，记账人员和会岸计机构负责人。挨2、会计账簿的癌设置必须按照国巴家统一会计制度八的规定和会计业唉务有需要进行设疤置。会计账簿包暗括总额、明细账罢、

28、日记账和其他扳辅助性账簿。爸3、用计算机打疤印的账簿必须连柏续编号，经审核挨无误后装订成册耙，并由记账人员般和会计机构负责摆人、会计主管人俺员签字和盖章。吧四、编制会计报氨表的种类和要求艾（一）会计报表熬的种类1、资产负债表肮2、收入支出汇昂总表伴3、收入支出明吧细表背4、专用基金明邦细表板5、财务基本数靶据分析表斑6、年终决算报板表靶（二）、会计报袄表的编制种类绊1、帐表反映的癌经济业务内容必敖须真实、准确、隘完整、清楚。碍2、对外保送的凹报表鼻息经院主拔管审阅后，方可碍上报。安3、帐务处理流笆程图： 现金日记账 日记账 银行存款日记账原始凭证 记账凭证 总分类帐 会计报表 明细分类帐 各种

29、明细表 表示记账程序 表示相互核对2513645爸财务收支管理制霸度佰为规范收支行为艾，加强财务管理挨，提高经济效益拔，促进我院持续疤发展，根据会挨计法及医院百财务制度的有凹关规定，特制订矮本制度。一、收入管理盎收入是指医院在澳开展业务及其他隘活动中依法取得俺的非偿还性资金绊，以及从财政及疤主管部门取得的哀财政补助经费。坝包括：财政补助败收入、上级补助凹收入、医疗收入叭、药品收入、其矮他收入。澳（一）实行收入俺预算管理氨单位应根据上年爱度实际收入水平耙，结合当年的业吧务计划及医疗收跋费标准调整情况靶来确定收入总额白。败为了促进收入预颁算顺利实现，单哎位应每年开展预颁算执行情况分析按，考核、评价

30、收败入预算的执行情胺况，分析完成好肮坏的原因，发现疤薄弱环节和问题岸，提出改进措施坝和意见，保证全稗年总收入预算的扳顺利完成，并为罢编制和执行下年皑度预算提供依据把。斑(二)严格执行叭国家规定的收费笆标准和加强收费安票据的管理澳医院的各项收费颁要认真执行国家伴的物价政策，做爸到袄“吧应收则收，应收八不漏邦”傲，但任何部门和唉个人不得发生巧绊立名目、分解项澳目、重复收费等埃乱收费行为。单扮位应根据实际情拌况配设专职(或凹兼职)物价员，氨及时检查和收集挨收费情况，保证案收入的合法性、鞍完整性。败收费票据分为财版政部门统一监制扒的票据和自制票芭据。门诊、住院哎等收费必须使用昂财政部门统一监啊制的收费

31、票据；熬单位内部管理需矮要可使用自制或邦外购收款票据。敖所有收费票据和颁自制收款票据须扳由单位财务部门袄统一管理，由专翱人负责，实行领哀用核销制度。不白得出借、出让收扮费票据，行政事伴业性收款收据不奥得用于经营性收胺费。安(三)单位的全盎部收入纳入财务癌部门统一核算和俺管理吧医院的收费部门艾主要由财务科、熬门诊收费处和住稗院结算处组成，叭开展的业务收费挨由门诊收费处、罢住院收费处负责案，其他各种收费唉由财务科统一办芭理，其他任何部八门和个人都不得肮向病人或单位直岸接收取任何费用凹。唉门诊及住院收费搬处应将每日收到凹的现金及支票于罢当天存入银行，拔或及时上交出纳肮人员，同时编制挨“白收费日报表邦

32、”奥，并将安“盎收费日报表隘”八及附件（收支票靶据存根联等）送岸交财务部门，出哀纳应根据收入凭把证及时入账，并跋在凭证上加盖氨“扒现金收讫吧”暗章。哀严禁业务科室截昂留收入，严禁私哎设小金库。医院稗也不得将收入转敖到老协、工会、板食堂等部门。 安(四)加强对医版院收入的控制般医院收入会计应蔼加强对各收费部敖门报来的收入凭稗证和存根的审核爸，如是否少收或唉多收、日报表金艾额是否与所附存摆根金额合计数一吧致、是否足额交埃库等；是否严格岸使用财政部门统敖一监制的收费票俺据，有无使用其半他票据而使资金伴出现外流等现象办。敖(五)为合理扩白大医院业务收入版寻找途径隘业务收入是医院拜补偿消耗的主要疤手段，

33、医院要增搬加业务收入，除般了按收费标准规耙定收费外，还要懊充分挖掘单位内懊部潜力，利用现爱有设备和技术条捌件，扩大医疗服斑务项目，提高单芭位的社会效益和澳经济效益。隘医院应根据实际瓣开展每季度业务按收入完成情况的叭分析。根据收集案的财务信息，从艾医疗业务工作量岸和收费水平二个笆因素影响着手，般结合全年各个时班期收入进度、水阿平，通过与预算奥对比，与上年同把期实际对比，与鞍同行业先进水平胺对比，查找差距奥原因，预测发展俺趋势，为改进工肮作和决策提供依百据。二、支出管理矮医院的支出是指芭在开展业务及其办他活动发生中的扮资金耗费，包括翱医疗支出、药品隘支出、其他支出柏、财政专项补助隘支出。医院的各坝

34、项支出必须贯彻瓣“斑厉行节约，勤俭稗办事业澳”碍的原则，执行国拜家有关方针、政奥策，遵守有关财摆务制度和财经纪坝律。（一）预算管理案支出预算的编制拌应本着既要保证办医疗业务正常运半行，又要合理节霸约的精神，以计懊划年度事业发展瓣计划、工作任务唉、人员情况、开爸支定额和标准、巴物价因素等为基柏本依据。罢医院要加强对支癌出预算的控制。般为了确保预算的稗顺利完成，根据白卫生规模可将预袄算分解成部门预吧算，并加强对各邦项支出的事前和唉事中控制，每季疤对支出预算执行案情况进行分析，澳运用一定的方法矮考核分析各因素敖对支出完成的影版响程度，抓住关靶键问题，研究对蔼策，降低成本，矮促进工作。巴医院要严格遵守

35、叭国家规定的成本敖开支范围，正确八划分费用支出（熬正常业务开支与般资本性支出）的隘界限，不属成本熬范围的支出不应艾计入成本。背 (二)专项资斑金支出管理搬专项资金包括财搬政部门和主管部拔门拨入的专项资笆金和医院内部形斑成的有专门用途扒的资金。医院对版专项资金支出，叭要根据量入为出安、专款专用的原癌则。案凡是大型设备购罢置、大型修缮及巴基建等项目，须板经医院有关科室吧共同作社会效益唉、经济效益二方佰面的可行性论证案和效益评估，并癌按有关规定程序笆报批，办理相关班手续；各投资项胺目须严格按国家疤有关规定、合同跋及项目进度支付碍款项，大型基建熬项目须在竣工半胺年内办理决算手哎续。医院应开展摆投资项目

36、效益分哎析，及时发现问伴题，改进经营管霸理、挖掘潜力、懊提高投入资金的暗使用效益。版从财政部门或主颁管部门取得有指案定用途的专项资岸金应当登记备查暗簿，并按要求向拌主管部门报送专拌项资金使用情况耙的有关资料，接扒受财政、审计及颁主管部门的检查懊验收。熬医院要加强对职凹工福利基金的管白理。职工福利基半金主要用于职工巴救济、集体福利袄设施支出、单位坝职工食堂的补助鞍及国家规定可由安职工福利基金开肮支的其他支出等搬，要有计划安排昂列支和对支出进瓣行决算，并要充八分发扬民主，接半受群众监督。吧(三)严格控制斑支出，提高资金扒使用率拔医院应制定资金瓣收支审批制度，奥并严格按审批程按序办理审批手续昂。建立

37、健全各项拌支出管理制度，捌对差旅费、交通熬费、业务培训费奥、其他费用等与按经营无直接关系氨的消耗支出，应捌严加控制，资金凹的使用要在注重稗社会效益的同时白，讲究经济效益办，做到少投入，案多产出。 捌医院发给职工的傲各种奖金及加班笆工资，应按上级岸有关文件执行，班其奖金总额不超拌过本院的医疗收版入的10%的额扮度内。个人消费阿基金增长率不得熬超过业务增长率霸，以防止个人消氨费资金过快增长按。医院可实行绩奥效工资制，以防熬止亏损现象发生拔。敖医院应建立每季蔼成本费用和财务班效益的分析制度稗，及时了解各项败支出增减及结构吧变化情况，尤其肮是对在总支出中哀占有较大比例和佰一些纯消耗性的百项目要作重点分

38、般析，运用比较分版析法、差额分析拔法、指标分解法癌、连环替代法、澳定基替代法等方隘法，查找变化原爱因，适时提出改鞍进工作的建议和拌措施，为进行财背务决策提供准确败、科学的信息。皑医院收款票据管暗理制度艾为了规范医院票澳据管理，确保票案据正确、合理使跋用，及时做好票芭据的购入、领用败、回收，核销各昂环节的工作，制案定如下制度：巴1、门诊收据限奥用于门诊医疗、哎药品费用的结算般。昂2、住院收据限罢用于住院医疗、昂药品费用结算，伴预交款收据限用袄于病人住院预交傲款项的使用，内摆部收据除门诊、笆住院费用外的费暗用结算。袄3、医院根据票拔据的使用情况及搬时购入票据，保岸证业务的需要，霸同时做好购入票班据

39、的登记工作。班4、各票据使用板人根据各自业务摆量做好票据领用傲相关手续，使用版人应按领用时间靶和编号使用票据拌，杜绝跳号使用扒，不得少号，如癌有作废票据各联胺应保存齐全，票摆据使用完后随同叭现金一起上交财挨务部门。吧5、票据核销人肮员应及时做好票霸据的复核工作，啊复核结果及时反摆馈，发现问题及矮时汇报。拜6、票据应由专跋人保管，平时做挨好票据防水、防氨潮工作，确保票袄据的安全、完整敖。经核销后的票埃据应按档案管理邦制度归档。 哎 罢成本核算管理制叭度一、目的凹医院实行成本核唉算，是社会主义昂市场机制下对医稗院管理提出的客癌观要求，它可以霸有效地利用卫生袄资源，降低医疗拌服务成本，从而啊提高医院

40、的社会坝效益和经济效益扒。挨为了加强医院的爸成本管理，切实啊有效地进行成本颁核算工作，特制瓣定本制度。靶二、建立健全医八疗成本管理、核吧算组织体系懊医院应加强对医背疗成本管理、核版算的领导，建立扮健全院、科、班哀组三级成本核算摆组织体系。医院拌成立管理领导小颁组，成员由院领哀导、财务科、总瓣务科、设备科等氨组成，主要负责皑对成本管理工作艾和核算工作的组扮织、领导和落实唉。医院财务科（哀含院经济核算办盎公室）应配备专矮职的成本核算人啊员，负责具体的奥成本核算工作。笆业务科室和后勤案班组应配备兼职办的成本核算员，背负责基础资料的班统计编报工作。挨三、医院成本的柏范围百1、医院成本的敖范围主要包括以

41、爱下内容：人员经费。办公费。柏材料消耗费：指爱卫生材料、消耗哎性药品、其它材八料、低值易耗品碍等。翱固定资产折旧费捌和维修费：包括扒所有固定资产的凹折旧（含房屋）笆和日常维修费等罢。水、电费。暗公务费：指公务白费中应计入成本稗对象的各项费用吧。其他业务费用：氨药品费：指医院隘药品销售成本。唉其他费用：指上霸述内容之外应计般入成本的费用。拌2、医院要严格吧遵守国家规定的班成本开支范围，靶不能把不应计入鞍成本的费用计入靶成本。绊四、加强成本核蔼算的基础工作袄1、医院的成本八核算贯穿于医疗翱服务活动的全过邦程，涉及医院内般的所有部门人员八。必须做好与成瓣本核算有关的各耙项基础工作，建拜立健全与成本核

42、般算有关的各项原熬始记录，保证成搬本核算原始资料颁真实、完整。癌2、应建立健全案医院固定资产、笆消耗药品、制剂氨等各项财产特资叭的计量、计价、暗验收、领退、转佰移、报废、清查鞍、盘点制度，并蔼实行定额管理：拔对水、电、汽消盎耗等应做到设表奥计量管理；对工熬作人员应实行定摆编定员管理。瓣五、确定医院成绊本核算对象盎1、医院成本核摆算的的对象包括拜单位总成本、科碍室成本、项目总佰成本和单位项目疤成本四个层次。癌医院成本核算的爸最终目标是医疗扒项目成本，在目疤前条件下，应先疤以科室成本核算斑开始，逐步向医霸疗项目成本核算按过渡。斑2、医院成本核瓣算以科室为具体捌核算单位，根据隘医院的内部组织扳结构可

43、以分为：板临床科室、医技罢科室、供氧等，癌其中临床室、医澳技科室各包括一安些具体的科室。俺六、费用的归集伴和分配背1、费用的归集靶就是根据原始资昂料提供的数据将跋费用直接计入有靶关的账户。由于办医疗服务活动中吧所发生的费用的捌计算不能够一次昂完成。因而在集爱这些归费用时应昂做到及时、正确跋、完整。2、费用的分配斑（1）费用的分昂配就是通过一定柏的分配办法将费按用分配汇集各成颁本核算对象。拜（2）以上费用岸的归集和分配可伴以概括成一个原啊则：直接费用直奥接计入成本，间绊接费用分配计入般成本。耙七、医院科室成傲本计算的方法暗1、医院科室成俺本计算的过程可半以表述为：先将凹原始资料提供的扮各科室直接

44、费用昂直接计入各相关耙明细账户；根据啊间接费用分配表百将间接费用分别稗计入各相关明细佰账户，期未根据艾各科室明细账结按出科室总成本。颁2、科室成本计拌算的公式为：科败室直接成本+所蔼分配的科室间接班成本=科室总成坝本。颁3、以上公式的拌核算过程就是依袄据原始凭证将科挨室的直接费用计爸入相关科室明细安账户，依据间接扒费用分配表上科扳室应分配的间接皑费用计入相关科白室明细账户，期颁未分别结出科室蔼的总成本，并反耙映在医院分科核搬算成本汇总表达蔼上。八、成本的分析案1、成本分析是拌成本管理工作的熬一项重要内容，爱它是利用成本核扮算及其他资料，耙研究成本的形成昂和变动情况，寻拔求降低成本途径巴的一种成

45、本管理翱活动。在成本管凹理工作中，应定凹期进行分析，及笆时发现超成本计敖划的原因，掌握靶成本的变动规律靶，以便挖掘潜力搬，努力降低医疗板成本，从而提高搬医院的社会效益暗和经济效益。案2、成本分析可半以采用一般方法暗和专门方法进行背。一般方法的程熬序是：分析成本傲计划完成情况昂八分析产生差异的肮原因安皑制订降低成本的艾措施爱耙编写成本分析报皑告。专门方法常扮用的有比较法、阿标准成本分析法耙、本量利分析法班等。捌（1）比较分析稗法。即计划与实岸际对比，本期与胺上期对比，本院败与同类型医院对暗比。挨（2）标准成本把分析法。是以预扒定的服务项目标罢准成本为基础，吧将实际成本与其盎相比较，揭示各板种成本

46、差异，找吧出原因，为成本笆控制和成本考核矮提供资料。埃（3）本量利分矮析法。就是在既懊定的成本水平和安结构条件下，找奥出医疗工作量、邦医疗成本、收益百三者结合的量佳邦点，使医院以较斑少的成本获得较坝好的收益。霸3、医院通过成唉本分析，可以提安供医院资源分配坝及投资效益分析坝等经营决策的依半据；可以提供医爱院管理者作为评俺估营运绩效及控颁制成本的依据。傲4、成本分析工俺作的重要意义使凹这一工作成为管吧理制度中一个重八要内容。皑九、强化医院内绊部成本管理意识百1、医院实行成挨本核算的最终目坝的是为了充分利百用医疗卫生资源拜，更好地为人民岸群众的健康服务霸。俺2、医院内部应拔强化成本管理意敖识，做到

47、人人关扮心成本核算，个耙个参与成本管理败，从上到下形成艾一个良好的成本颁管理氛围。因为八成本管理工作涉扳及到每个人，所肮以应强化以安“胺人鞍”佰为中心的管理思敖想。靶十、对医院成本胺核算实行计算机柏管理班为提高医院成本笆核算的工作效率班和质量，应积极袄开发医疗成本核傲算的计算机软件罢，先决条件是基半础核算工作规范拜、准确。成本核版算的软件应与原败会计核算软件紧巴密结合，逐步做巴到合二为一，最案终做到会计核算笆、科室核算、医唉疗成本核算一步般到位。懊经济核算及绩效氨分配管理制度澳随着医疗市场的扳竞争日趋激烈。霸为了更好地激励氨全院职工的工作挨热情，促使广大懊职工树立投入产哎出观念、成本效挨益观念

48、，自觉把哀自己置身于增产佰节约、增收节支唉活动中。进一步斑提高医疗质量和扒服务水平，增强氨医院整体竞争实罢力，促进医院的啊发展。经院长办扳公会讨论通过，拜特制订啊本制度敖。百一、指导思想和耙总则板1、成本意识是唉推动成本管理的啊前提。要做到有扳效地控制成本，岸必须首先使医院凹所有人员对成本斑管理和控制有足熬够的重视，把成疤本意识、成本观熬念贯穿到成本管搬理的各个领域，敖让成本意识深入摆人心。让人人都隘懂得只有用最少靶的支出取得最大哎的利润，才能实懊现医院增效、个芭人增收。柏2、按照绊“按劳分配，多矮劳多得，优劳优扒酬，效率优捌先，袄兼拜顾昂公平”八原则，坝使每个人班的劳动报酬同劳败动质量和强度

49、相邦结合，减少内部版矛盾，促进团结靶协作。对不同的凹劳动采用不同的邦分配，充分体现把劳动的差别。扮建立起重实绩、白重贡献，向临床艾一线、向优秀人爸才、向关键岗位稗倾斜，自主灵活哀的分配激励机制哀。啊3、实行院、科佰两级核算分配方拔式，即院方对科柏室实行经济指标熬、业务质量指标案、社会效益、实斑行控制管理，由半院方根据核算结疤果，一次性分配敖给科室，科室对绊职工考核，分配拔到个人，交分管鞍院长审核后发放氨。院方向科室推碍荐二级分配方案百，各科室结合自暗己科室特点制订百分配方案上交分鞍管院长。叭二、核算单位的氨收支范围邦（把一）科室核算单拔位及收入来源扳1、内、外、妇扮、儿、骨、中、坝皮肤、的治疗

50、费绊、床位费、护理半费等符合收费标邦准的服务收费项班目的收费；药品办费（西）4%，靶（中）10%，翱以及各种检查费罢的30%、手术按费50%（五官叭科手术费的80佰%）列为临床科柏室收入。柏2、手术室手术暗费50%，其他袄收费全部、（腹啊腔镜手术除折旧案外，每例外科8傲00元，手术室艾950元）。翱3、药剂科药品埃收入的100%败。耙4、辅助科室，氨如检验、胃镜、拜B超、心电图、蔼放射、CT等科佰室收入按分成后拌的收入计算科室柏收入。岸（二）、科室支癌出颁各科室的支出本扒着节源截流，反绊对浪费，杜绝人颁情方，堵截各科捌医疗收入漏洞的背原则，对各科室啊下达的低耗品、摆办公费、卫生材氨料费、水电费

51、、巴印刷费、会诊费氨等指标。如科室班超支则扣除科室板收入指标数（物拌价上涨幅度较大白因素除外）。对哎新购的设备折旧傲费按购入价的2凹0%-30%进班行折旧。即年创艾收入在设备购入靶价的20%以上败，按创收额20拔%进行折旧；3伴5%以上的按购办入额的30%进柏行提取折旧，提傲取折旧后的收入阿为科室收入。挨二、奖金发放及扳计算方法奖金分配方法办1、享受行政奖按科室及人员：院扳领导、职能科室氨、急诊、信息、坝供应室、被服中邦心、机电房、进白修人员、导医护半士、体检中心、巴收费室。其奖金霸分配方法：一般坝人员享受全院平奥均奖金；行政副熬科长以上和急诊澳科工作人员享受懊核算科室的平均傲奖。120司机板

52、、医护人员的奖敖金，按急诊科人板平奖的30%试昂行浮动奖，即按拜出车次数计奖。奥2、对招聘人员阿，见习试用期间疤未办理转正定级扮人员不享受医院哎增收节支奖和其啊他福利待遇。拜3、每月根据核拌算后按实发放到皑各科室，有科室办分配到个人，当皑月奖金在第二个俺月发放。埃4、科室要制定挨相应的良机分配皑方案。扳5、科室主任护凹士长和医技科室懊负责人奖金可按叭科室分配奖的最搬高奖金靠（或按柏高于人均的10疤%发放）。巴6、医技科室的艾计算方法邦按工作量记奖。颁其工作量以20班08年科室的收绊入基数为计算依暗据，工作量在比拜2008年增加哀前提下，其奖金拔增加，相反减少埃，但前提是国家岸收费政策不作调昂整

53、，各项检查价板格不变以及国家稗目前对医院管理挨模式不变的情况澳下，试行其计奖唉办法。拌另一方面是节约芭原材料支出，堵版漏、控制浪费，佰对科室的各项支昂出都核定住处比奥例和指标。如超敖过部分直接从科鞍室奖金中扣除。背7、临床科室在俺去年科室收入基吧数增加5%为核办定今年度提取科扮室奖金比例基数拔，但科室必须是拜以收抵支，其计岸奖办法分二大部啊分分计奖。第一鞍步，工作量奖。板在核定的收支结扳余额中，以人平耙2800元奖金安基数作为科室工澳作量奖。如科室熬因收入减少或支巴出超过核定指标扒额尔造成结余额昂达不到核定的结伴余额工作量，奖爱金则按同比率减靶少；第二部如科搬室收入超过核定盎的结余额或支出袄节

54、约而增加收入半结余额，则按4懊0%作为科室超罢节约奖计奖。跋8、为了配合医扒院2009年工败作重点白板创第二周期翱“懊二甲蔼”艾医院，在科室核邦算奖金中拿出3隘0%作为科室医扳疗质量考核奖，搬其考核办法见附傲表。三、其他事项败1、为了以丰补把欠，在各科室每胺月奖金中予提1昂0%奖金，作为坝机动调配以及调凹控储备金。扮2、各科室的一耙切财务收支，必澳须由财务科统一白管理，科室不得板自收自支，一经叭查出，除没收以斑外，并处以10矮倍以上的罚款。懊3、各科室严格挨执行国家规定的板各项收费标准。笆4、科室人员基懊数年初进行核定隘，如中途有人外办出进修，其基数按奖仍由科室发放斑。如科室因人调昂出而减少人

55、员不俺减科室基数奖（跋因突发事件而临案时增加人员不计叭期内），如中途癌科室格局有所变拜动，医院将重新靶进行人员基数奖跋和经济指标的核搬定和调整。耙5、本着兼顾公板平的原则，为了捌防止各科室的奖拌金相差较大，对罢科室年奖超过核巴算科室人平均奖瓣的70%时接受奥调控，实行分段爸调控：凹应发奖金超过人拔平奖的70%时俺，调控比例为每吧增加1%调控0八.3%；超过1叭00%以上部分办，每增加1%调昂控0.4%；扳6、对医技科室版试行的奖励办法碍，如在试行中未板尽事宜，则半年懊进行更正调整。艾附：医疗质量管按理八为促进和提高医盎疗质量管理，将奥院科两级核算中翱绩效奖的30%柏与医疗质量挂钩埃。瓣医疗质量

56、考核总捌分为100分，半95分为达标，伴95分以下每下暗降1分口科室奖白5%，扣完为止八。艾每月有医务科牵摆头组织相应职能蔼科进行质量考核伴，并将上月考核拜结果在次月15捌日前报核算办。一、临床科室瓣标准分拜项目拜考核办法伴20笆医疗文书书写耙乐平大连矮医院全面质量管坝理实施方案把10扒处方叭20爸业务学习及三基罢训练绊同上版10耙违反医疗规章制哎度拔同上熬10巴医疗差错事故暗同上般20霸各种等级报表（挨卡）爱同上斑10霸缺陷管理埃同上二、医技科室唉标准分把项目阿考核办法袄25罢违反医疗规章制吧度白乐平大连医院百全面质量管理实败施方案昂25颁医疗差错事故安15斑业务学习及三基按训练邦同上哀20

57、啊质控办同上班15叭缺陷管理拔同上账务报告制度颁1、账务报告是坝反映医院一定时岸期的账务状况和肮业务开展成果的笆总结性书面文件拌。包括资产负债安表、收入支出总皑表、业务收支明百细表、往来账项挨情况表、基金变班动情况表、基本八数字及账务分析稗表。巴2、财务会计报把表按、季度、年俺度向主管部门上岸报。季报包括月稗报表、往来账项哀情况表；年报包八括季报表、基金哎变动情况表、基笆本数字及账务分绊析表。上述报表八上报时间均为所稗属会计期间次月爱的10日以前。芭3、在办理年度爸决算报告前，应碍对账产物资、债挨权债务进行全面办清查盘点，对盘罢盈、盘亏、报废板、毁损等应按坝医院账务制度败规定及时处理。癌4、有

58、关账务报昂告的文字说明要罢做到简洁、明确霸、规范，以满足俺报告使用者实际靶需要为目的。背5、账务会计报翱告必须做到数字阿准确、编制完整坝和上报及时。瓣6、账务会计报艾告上报前，必须案按要求加盖印章皑和履行签名手续胺。艾7、账务会计报懊告必须真实反映巴医院账务状况和岸经营成果，任何啊部门和个人不得哎授意、指使、胁鞍迫账务部门和人哎员伪造、变造虚袄假账务会计报告班。跋重大经济事项集盎体决策制度肮为保证决策的科爱学化、民主化，百提高决策的质量爱和水平，增强国扒有资产保值、增安值能力和抵御风凹险能力，根据我颁院实际情况制定埃本制度。颁一、重大经济事肮项集体决策原则颁1、坚持认真贯瓣彻执行党的路线扒方针

59、政策，牢固芭树立全局观念，捌正确处理局部利盎益与全局利益、按当前利益与长远版利益的关系。对败工作中需突破上澳级规定的重大的奥问题，按程序及摆时向上级报告。邦2、坚持实事求笆是的思想路线，安解放思想，求新罢务实，一切从实盎际出发，严格按澳照客观规律办事把。充分尊重群众办的首创精神，创背造性地开展工作疤。跋3、坚持民主集伴中制原则，实行斑民主基础上的集拜中与集中指导下埃的民主相结合，碍严格按照少数服靶从多数的原则做笆出决定。耙二、重大经济事绊项包括内容昂1、工程建设项疤目及大宗采购项叭目。按2、纳入国家集把中采购目录的设拜备。皑3、长期为医院肮提供服务的单位翱的招标选择。背4、大宗建设、癌维护、营

60、销费用皑的开支及其他涉版及医院重大经济罢合作项目。俺三、重大经济事斑项集体决策程序昂1、成立以院领哀导为成员的重大坝经济事项决策委般员会，负责对涉暗及医院重大经济疤事项进行集体决笆策。吧2、重大经济事版项集体决策实行巴例会制度，原则八上每季举行一次捌例会，形成有效颁决议，特殊情况跋下，需立即决策般的，将及时召开扮会议，形成有效佰决议。矮3、集体决策会昂议必须有委员会敖半数以上成员到岸会方可举行，决八定问题必须经过俺认真讨论，对意爱见不够集中、讨扒论不够成熟的问懊题，应暂缓决定癌；必须决定的，板按少数服从多的矮原则表决。根据凹具体事项可指定半有关部门的主要氨负责人列席会议啊。财务部门作为隘医院经