人民币银行结算账户业务培训课件

1、1人民币银行结算账户业务培训2012年4月2第一章 银行结算账户基础知识 一、什么是人民币银行结算账户？人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。另外，个体工商户开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。个人银行结算账户是指存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。3第一章 银行结算账户基础知识二、单位银行结算账户相互间的关系？基本存款账户是单位开立其他银行结算账户的前提（临时机构开立临时存款账户除外） 存款人只能在银

2、行开立一个基本存款账户，开立、变更和撤销其他三类账户必须凭基本存款账户开户许可证办理相关手续。存款人在其基本存款账户的开户银行不能开立一般存款账户。4第一章 银行结算账户基础知识三、存款人开立银行结算账户，其账户名称应如何确定？ 1 单位开立银行结算账户的名称应与其提供的证明文件的名称全称及预留印章一致。如果单位名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留印章一致。 2 非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应使用其隶属单位的名称。5第一章 银行结算账户基础知识3 单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。4 专用存款

3、账户的名称可以是单位名称加内设机构名称，或单位名称加资金性质（如党、工、团性质的）。另外，本地建筑施工及安装企业开立专用存款账户名称可以使用单位名称加项目部的名称。5 异地建筑施工及安装企业开立临时存款账户名称可以使用单位名称加项目部的名称。6 6 无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。 7 注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称。7第一章 银行结算账户基础知识四、开立哪些账户需经中国人民银行核准？存款人开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除

4、外）、预算单位专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户实行核准制度，经中国人民银行核准后颁发发开户许可证。8第一章 银行结算账户基础知识五、账户的存续期限如何设定？ 开户银行必须根据存款人开户所提交的证明文件所规定的有效期限，设定银行结算账户的存续期限，超过期限的，应通知存款人办理销销户。六、账户的年检年检时间为每年7至9月，对于存款人未按时参加年检，工商营业执照、法人代表人身份证等重要证明文件超过有效期限等不符合账户开立情形的，银行应停止对外支付。9 第二章 银行结算账户的开立一、基本存款账户的开立基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金

5、收付需要开立的银行结算账户。下列存款人可开立基本存款账户凡具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其它组织，包括企业法人、非法人企业、机关、事业单位、团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构（仅指食堂、招待所和幼儿园）和其他组织。10 第二章 银行结算账户的开立 二、专用存款账户的开立专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。存款人可对下列资金的管理和使用申请

6、开立专用存款账户：（同一证明只能开立一个账户） （1）基本本建设资金。 （2）更新改造资金。 （3）财政预算外资金。 （4）粮、棉、油收购资金。 （5）证券交易结算资金。 （6）期货交易保证金。 （7）信托基金。附件1：开户许可证 核准号： 编号审核， （存款人名称） 符合开户条件，准予开立专用存款账户，账户名称为 。法定代表人(单位负责人) 开户银行 账 号 发证机关（盖章） 年 月 日开户许可证 核准号： 编号审核， （存款人名称） 符合开户条件，准予开立临时存款账户，账户名称为 。法定代表人(单位负责人) 开户银行 账 号 有效

7、期至 年 月 日发证机关（盖章） 年 11 第二章 银行结算账户的开立（8）金融机构存放同业资金。（9）政策性房地产开发资金。（10）单位银行卡备用金。（11）住房基金。（12）社会保障基金。（13）收入汇缴资金和业务支出资金。（指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金） （14）党、团、工会设在单位的组织机构经费 （15）其他需要专项管理和使用的资金。12 第二章 银行结算账户的开立三、一般存款账户的开立一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。存款人可对下列资金的管理和使用申请开立一般存款账户： （

8、1）因借款（2）其他结算需要13第二章 银行结算账户的开立四、临时存款账户的开立临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：1 设立临时机构；2 异地临时经营活动；3 注册验资；4 增资验资。14第二章 银行结算账户的开立五、异地银行结算账户的开立存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：（1）基本户：营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)。（2）一般户：办理异地借款和其他结算需要，但要出具在异地取得贷款的借款合同。 （3）专用户：存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支

9、出，但要出具隶属单位的证明。 （4）临时户：异地临时经营活动。（5）个人银行结算账户：自然人根据需要在异地开立。 15 第三章 银行结算账户的开立资料 一、核准类账户 要求：所提供资料均为两份。1、基本存款账户1）企业法人、企业非法人、有字号个体工商户、无字号个体工商户，应出具营业执照正本、组织机构代码证和税务登记证。2）机关，应出具政府人事部门或编制委员会的批文、组织机构代码证、同级财政部门同意其开户的证明。（有两个或两个以上的名称，可分别开立基本存款账户）3）预算管理的事业单位（含全额、差额）补贴，应出具事业法人证书、组织机构代码证、同级财政部门同意其开户的证明。16第三章 银行结算账户的

10、开立资料 4）非预算管理的事业单位，应出具事业单位法人证书、组织机构代码证。5）军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。6）社会团体，应出具社会团体登记证书、组织机构代码证。宗教组织，还应出具宗教事务管理部门的批文或证明、组织机构代码证。7）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书、组织机构代码证。17第三章 银行结算账户的开立资料8）外地驻衡机构应出具驻衡登记证、组织机构代码证，有生产经营活动的，还应出具税务登记证。不包括外地公司驻本地办事处。9）外资企业驻华代表处、办事处，应出具国家登记机关颁发的登记证、组织机构代码

11、证。10）居民、村民、社区委员会，应出具成立的批文和组织机构代码证。11）独立核算的附属机构（仅指招待所、幼儿园、食堂），应出具其主管部门成立该机构的批文。18第三章 银行结算账户的开立资料12）其它组织，应出具政府管理部门的批文或证明、组织机构代码证。(如：宗教活动场所和宗教院校。宗教活动场所应经地级市以上人民政府宗教事务部门颁发的宗教活动场所登记证；宗教院校应经国务院、国家宗教事务局、省级人民政府或省级人民政府宗教事务部门批准。 上述存款人均需出具法人（或负责人）身份证原件和身份联网核查证明，企业非法人、外地企业驻衡办事处、村民、居民、社区委员会应出具上级单位的基本户开户许可证、组织机构代

12、码证、法人身份证，有关联企业的还应同填写“关联企业登记表”19第三章 银行结算账户的开立资料2、预算单位专用存款账户专用存款账户是存款人按照法津、行政法规和规章对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。开户时，除应出具开立基本款账户规定的证明文件和开户许可证外，还应出具下列证明文件。1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门（国家政府部门）批文。2）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。20第三章 银行结算账户的开立资料3）党、团、工会经费，应出具成立相应组织的批文（如工会法人证书或工会最新换届批文、成立党委（组）或负责人任职的文

13、件等）4）特设专户（指市级预算单位零余额以外的账户），主要是指因特殊管理需要或确有未通过市财政而取得专项资金，应出具上级补助资金可用于本单位经费支出的证明文件或允许收取单位或个人款项并可用于经费支出或支付给个人的批准文件。 21第三章 银行结算账户的开立资料上述所有账户均应出具同级财政部门的批文，说明开户原因，资金用途、开户行及账号等，3、临时存款账户临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内（最长不超过两年）使用而开立的银行结算账户，申请开立临时存款账户时，应向银行出具下列证明文件：1）临时机构，应出具其驻在地政府主管部门同意设立临时机构的批文，如工程建指挥部、筹备领导小组、摄制组、展览会

14、等临时机构。22第三章 银行结算账户的开立资料2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装的建设主管部门核发的施工许可证或建筑施工及安装合同，此类账户可以总公司名称加项目部名称开户，但需填写申请书附页和授权书。3）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商管理的批文。4）、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。23第三章 银行结算账户的开立资料二、备案类账户要求：所提供资料均为一份1、非预算单位专户1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主

15、管部门（政府部门）的批文。2）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门的批文。3）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。4）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。24第三章 银行结算账户的开立资料5）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。6）金融机构存放同业资金，应出具双方签署的资金存放协议。7）收入汇缴和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。开户时应出具基本存款账户存款人的批文或证明，并以隶属单位名称开户。8）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证

16、明。25第三章 银行结算账户的开立资料9）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有法规、规章或政府部门的有关文件。26第三章 银行结算账户的开立资料3、个人结算账户 个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。下列情况可以申请开立：1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。27第三章 银行结算账户的开立资料申请开立个人银行结算账户时，应向银行出具下列有效的身份证明文件：（1）中国居民，应出具居

17、民身份证或临时身份证。（16周岁以下的中国居民，应由监护人代理开户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。）（2）中国人民解放军军人，应出具军人身份证。（3）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。28第三章 银行结算账户的开立资料（4）香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。（5）外国公民，应出具护照。（6）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。开户银行应将所有备案类账户自开户之日起5个工作日内向人民银行备案29第四章 银行结算账户的管理一 、银行结算账户变更（1）开户银行与账号不能变更。（2）账户名

18、称与单位法定代表变更时应于5个工作日内向银行重新提供新的证明文件或有关证明，将原开户许可证正、副本交人民银行进行变更，换发新开户许可证。（3）变更证件编号、注册资金、地址等资料的，应于5个工作日内向银行提交相应的证明文件交人民银行进行变更。银行应在接到存款人变更通知后5个工作日内报人民银行。30 第四章 银行结算账户的管理二、银行结算账户撤销1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。2）注销、被吊销营业执照的。3）因迁址需要变更开户银行的。4）其它原因（如账号错误等）需要撤销银行结算账户的。31 第四章 银行结算账户的管理存款人有本条第1、2项情形的，应于5个工作日向银行提出撤销申请，按先撤销其它账

19、户，再撤销基本户的顺序进行。因转户和其它原因销户后仍需继续开立账户的，其它账户可不撤销，但须在10个工作日内重新开立基本账户。撤销各类账户均要填写撤销银行账户申请书，撤销核准类账户时同时交回原开户许可证正副本。注意：账户性质不能变更。如甲行要将基本户改为一般户，甲行必须先撤销基本户，在他行另开基本户后，再在甲行开一般户。销户申请书三联都要交人民银行盖章32 第四章 银行结算账户的管理三、临时存款账户的要求1、临时账户的展期：临时存款账户的有效期最长不得超过2年。在有效期届满前需要展期的，应填写“临时存款账户展期申请书”，在有效期满前15个工作日内，出具开立和展期的证明文件，连同原“临时存款账户

20、开户许可证”正副本交人民银行办理。2、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。33第四章 银行结算账户的管理四、开户许可证补发存款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。存款人提出申请补发开户证可证时，应出具遗失证明和已登载的遗失公告，填写补发申请书，并出具开户时相应证明文件。34第四章 银行结算账户的管理五、对账户支取现金的要求（1）存款人取得开户许可证后可通过基本存款账户、临时存款账户，在符合国家现金管理规定下可取现。 （2）不得以任何理由允许一般存款账户取现。（3）专用存款账户取现需要区别对待 A：不得取现的账户：1

21、、财政预算外资金专用账户；2、证券交易结算资金专户；3、期货交易保证金专户；4、信托基金专用存款账户；5、单位银行卡账户；6、收入汇缴账户。 35 第四章 银行结算账户的管理B：可以取现的账户：1、粮棉油收购资金专用存款账户；2、社会保障基金专用存款账户；3、住房基金专用存款账户；4、党、团、工会经费专用存款账户。C：取现需要人民银行批准的账户：1、基本建设资金专用账户；2、更新改造资金专用账户；3、政策性房地产资金开立的账户；4、金融机构存放同业资金开立的账户；5、业务支出资金专户；6、对其他按规定需要专项管理和使用的资金所开立的账户。 36 第四章 银行结算账户的管理六、银行结算账户的时间

22、要求（1）银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 （2）存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。上述“正式开立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行的核准日期；对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为开户银行将为存款人信息录入账户管理系统备案的日期。 37 第四章 银行结算账户的管理（3）银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报

23、告。（4）银行撤销单位银行结算账户，从撤销之日起2个工作日内向中国人民银行报告。 （5）银行结算账户管理档案保管期限为银行结算账户撤销后10年。 38 第五章 系统管理一、存款人密码管理存款人开立基本存款账户时，系统自动生成并打印6位存款人密码。存款人使用密码可在基本存款账户开户银行或当地人民银行通过账户系统查询并打印 “已开立银行结算账户清单”。密码遗失后，持开户证明文件和基本开户许可证到人民银行申请重置。二、银行机构代码管理银行机构代码是按照人民银行规定的编码规则为银行编制的，用于识别银行身份的唯一标识，有支付行号的支付行号与银行机构代码一致。39 第五章 系统管理1）、银行机构代码新增：

24、新成立的银行机构需出具金融许可证正本、营业执照正本、新增银行机构代码申请书，到人民银行办理。2）、银行机构信息变更：银行机构信息有变更的，应出具相应的证明文件和变更申请，到人民银行办理。3）、银行机构撤销：撤销银行机构的，应出具撤销申请书，到人民银行办理。撤销的银行机构有下级分支机构和银行账户未销户的不能撤销。40 第五章 系统管理3、操作员管理1）、操作员设置设置的操作员信息包括：操作员代码、操作员姓名、操作员密码、启用日期。人民银行分支机构的三级操作员设置所辖银行机构的三级操作员；银行机构的三级操作员设置本机构的一、二级操作员。2）、操作员的识别41 第五章 系统管理操作员代码由6位字符组

25、成；操作员代码第1位分别用阿拉伯数字1-4表示一、二、三级操作员及高级业务主管，其余5位由阿拉伯数字和字母任意组成。操作员代码在同一省级数据库不得重复，操作员姓名可以重复。操作员密码为8位，操作员密码可以随时修改。系统默认初始密码:crams888，操作员第一次以初始密码登录后系统将强制要求其修改登录密码。42 第五章 系统管理操作员进入账户管理系统必须进行身份认证，在输入或更改操作员密码时，错误次数达到5次，操作员代码将被锁死。锁死的操作员代码由设置该操作员的操作员为其解锁，解锁后密码自动更改为初始密码。3）、操作员内部控制管理账户管理系统的银行机构一、二级操作员可以由一人兼任；银行机构一、

26、二级操作员与三级操作员不得由一人兼任。对于不再使用的操作员，银行机构应及时进行删除；对于一定时期内不使用的操作员，应及时办理停用。43 第五章 系统管理4）、操作员权限一级操作员权限：开立、变更、撤销、年检、久悬银行结算账户，待核准信息管理，存款人密码修改，打印已开立银行结算账户清单，浏览公告，在线帮助。二级操作员权限：开立、变更、撤销、年检、久悬银行结算账户，待核准信息的管理，修改存款人密码，打印已开立银行结算账户清单，查询、统计银行结算账户信息，制定账号批量变更和账户批量迁移数据对照表，个人银行结算账户批量导入，浏览公告，在线帮助。44 第五章 系统管理三级操作员权限：对本机构一、二级操作

27、员的管理，发布、浏览公告，维护公告发布对象，管理已发布公告，系统日志管理，在线帮助。指定操作员权限：对名称完全不一致的专用存款账户的开立、年检、久悬、查询、统计，待核准信息的管理，浏览公告，在线帮助。45 第五章 系统管理4、公告管理1）、公告的分类公告分为系统公告、操作员公告。系统公告为账户管理系统后台发送给有关人民银行和银行机构的账户开立、变更、撤销、监测过程中有关信息；操作员公告为系统操作员发布的相关信息。2）、公告的内容公告流水号、发布者姓名、发布时间、发布机构、公告标题，公告附件46 第五章 系统管理3）、公告的发布银行机构可向其上级直接管辖行或所辖机构发布公告，还可向中国人民银行当

28、地分支行发布公告。每个公告附件合计不超过5个，附件的数据文件累计不超过5。银行机构不得上传与支付结算管理无关的信息。4）、公告的浏览银行机构应及时浏览账户管理系统的公告。公告内容可以打印，公告附件可以下载。47 第五章 系统管理5、开立账户信息录入：1）核准类账户信息：基本存款账户、预算单位专户、临时存款账户2）开立备案类账户：非预算单位专户、一般存款账户（分本地、异地）。注意：基本存款账户开户许可证前4位数字为注册地地区代码。6、变更备案类账户：金融机构可变更备案类账户的证明文件。7、撤销备案类账户：金融机构可撤销备案类账户。48 第五章 系统管理8、统计：可本机构各类账户数量和开销户数量。

29、9、查询：可查询本机构存款人开户资料信息和所有开立、变更、撤销账户信息。10、账户年检：可在系统中进行年检登记，具体年检账户类别和时间由人民银行确定。11、久悬账户：一年未发生收付活动，自银行发出通知之日起30日内未办理销户手续的单位银行结算账户，由开户银行填制久悬账户清单、录入系统、进行设置。49 第五章 系统管理12、待核准数据库管理1）、银行机构依据存款人报送的书面申请资料，按照规定的格式规范录入核准类存款账户开立或变更的重要信息及开户资料信息。对于账户名称完全不一致的专用存款账户，银行机构只录入开立信息，变更时采用书面报送方式，由人民银行进行处理。2）、银行机构依据存款人书面申请资料与

30、相关信息进行核对。核对不一致的，对相关信息进行修改。核对一致的，在网络报送方式下，经确认将选定的待核准信息发送到待核准数据库。50 第五章 系统管理3）、银行机构可以查看、修改或删除本银行机构待核准和核准未通过的银行结算账户信息。4）、人民银行分支机构以银行机构代码或银行机构代码和账号调取待核准数据库的待核准银行结算账户信息进行审核。审核通过的，进行下一步银行结算账户的开立、变更业务的处理；审核未通过的，人民银行分支机构将待核准银行结算账户信息退回待核准数据库。51 第五章 系统管理13、日志管理1）、系统日志记载事项：银行机构账户管理系统操作端日志记录存款人名称、银行机构代码、账号、业务处理

31、时间、业务处理种类、操作代码、业务流水号、业务主管或授权号等信息。2）、系统日志查询：银行机构可以查询系统日志全部记录，也可以时段、业务种类、银行机构代码或操作员代码为条件查询操作日志，并可对查询结果进行打印和保存。银行机构的上级管辖行及直属人民银行，可以查看该银行机构的系统日志。52 第五章 系统管理14、在线帮助内容以银行机构名称模糊查询银行机构代码；以银行机构代码准确查询银行机构名称。以城市名称模糊查询该城市地区代码；以地区代码查询该城市名称。在线学习账户管理系统相关的文件、制度、规定、通知等；在线获取账户管理系统的帮助信息53第六章 银行结算账户申请书的填写1、存款人名称必须与存款人的

32、预留印鉴一致。以单位名称后加内设机构（部门）、资金性质、项目部开立的账户，必须在申请书上加盖存款人名称印章和账户名称印章。2、存款人为企业法人的，应填写注册资金金额，注册资金为外币的，以当日的汇率折算成人民币。3、存款人开立专用存款账户的，应根据其特定的专项资金的性质填写资金性质。4、存款人申请开立临时存款账户的，银行应根据有关开户证明文件确定的期限填写临时存款账户的有效日期。 54第六章 银行结算账户申请书的填写5、存款人申请开立一般存款账户、专用存款账户以及申请重新开立基本存款账户的，银行应填写存款人的基本存款账户开户登记证核准号。 6、存款人上级法人或主管单位信息不包括本单位信息。7、撤

33、销、补（换）发等申请书的相关要素要认真填写。55 第七章 账户管理有关问题1、机关、预算事业单位（含全额和差额）不论开立什么账户，均需出具同级财政部门同意其开户的证明。2、具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社会团体法人登记证书和组织机构代码证开立基本存款账户，不具备社会团体法人资格的工会组织，以单位名称加“工会”开立专用存款账户。56 第七章 账户管理有关问题3、分公司、办事处等单位开户时，应出具上级单位的基本存款开户许可证、组织机构代码、法人身份证，有关联企业的还应填写关联企业登记表。4、按照国家有关规定或存款人资金管理有特殊需要的，可以单位名称加内设机构（部门）名称或资金性质开立专用存

34、款账户，开户时应出具相关的法规、规章或政府部门的有关文件。以单位名称加内设机构（部门）开户的应同时填写以单位名称加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书、内设机构负责人身份证和单位授权内设机构（部门）开立专用存款账户授权书，同时出具内设机构（部门）负责人身份证。57 第七章 账户管理有关问题5、本地建筑施工单位可以以单位名称后加项目部名称开立专用存款账户，开户时应出具开立基本存款账户规定的证明文件、项目部负责人身份证、基本存款账户开户许可证和相关的建筑施工许可证和施工及安装合同。同时填写以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书和建筑施工及安装单位授权项目部开户授权书。6、异

35、地建筑施工安装单位可以以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立临时存款账户，开户时应出具营业执照正本、基本存款账户开户许可证和法人身份证、建筑施工许可证和施工及安装合同、项目部负责人身份证，同时填写58 第七章 账户管理有关问题建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书和建筑施工及安装单位授权项目部开户授权书。 7、存款人在开立基本存款账户的银行不能同时开立一般存款账户，不同的项目可以开立同等数量的项目专户或项目临时户。8、存款人开立单位银行结算账户出具的各类证明文件、施工许可证、施工（贷款）合同等都应有正式编号，银行应将此编号填写到开户申请书，并录入系统。不得随意填

36、录，不得在开立专户、临时户、一般户时就将营业执照或事业法证书等编号代替相应证明文件。59 第七章 账户管理有关问题9、网点必须认真审查存款人各种证明材料，并在所有证明材料复印件上注明“与原件核对一致”字样，同时加盖银行印章后报人民银行审核，否则人民银行将退回。10、在办理账户业务时，发现伪造变造开户证明文件的，应留置开户申请书及伪造变造的开户证明文件原件，复印留存其他开户申请资料，并报送人民银行。60 第七章 账户管理有关问题11、不得违规为存款人多头开立银行结算账户；不得提供虚假开户申请资料欺骗人民银行开立核准类账户；不得明知或应知是单位资金而允许以自然人名称开立账户存储；不得违规办理个人银

37、行结算账户转账结算；不得为储蓄账户办理转账结算；不得违规为存款人支付现金或办理现金存入；不得超过期限或不向人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料；不得违反生效日制度（即单位银行结算账户必须自正式开立起3个工作日后方能对外办理支付，核准类账户以人民银行颁发许可证当天日期为准。61 第七章 账户管理有关问题12、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户不受生效日制度限制）；上述第四、五、六项“存款人名称”为基本账户名称，“账户名称”为基本账户名称加后缀的名称，银行预留签章应与账户名称完全一致，开户申请书上应分别加盖存款人印章和账户印章。例外：境外机构没有公章或财务专用章

38、的，可为账户有权签字人的签章。62第七章 账户管理有关问题13、对于法定代表人或单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立的，被授权人应是授权单位工作人员，银行应采取审核被授权人工作证件等措施予以核实。14、对于单位银行结算账户向个人结算账户转账单笔超过5万元的，存款人若在付款用途栏或备注栏注明事由的，可以不再出具付款依据。15、银行应根据存款人注册资金大小、结合企业正常经营需求，核定存款人单位银行结算账户网上银行转账限额。63 第八章 相关证件常识1、工商执照：依法成立的企业法人（非法人）组织和个体工商户在工商注册时颁发的登记证书。识别方法：国徽：压痕明显、镀金、凹面 字体：印刷体、打印体均为黑体，大小一致，字体紧凑，纵横向对映；经营范围若字数较多，则字体偏小，最后一般均有梅花标记；注册资金大写中间无空格 执照有效期对应到期日少一天，如发证日期2010年8月13日，到期日期则为20