人力资源年度预算手册

1、良民巨献_班*绊集团有限公司俺人力资源年度预懊算手册前言说明邦拔今斑年是A集团明晰耙公司发展战略并拌付诸实施的第一昂年，从公司的组摆织构架、业务发啊展、内部运作等哀方面公司都经历癌着较大的变革，阿从预算管理的角艾度，变化较快的皑企业内部环境对熬预算的制定与执芭行有着不利的影艾响，但从管理的安角度，随着公司把传统业务的运作颁与管理逐步成熟扳稳定、新业务发皑展的初具雏形，班加之公司高层系哎统化、规范化管坝理理念的落实，哎预算管理将对公扒司管理及运作起翱到越来越重要的岸作用。因此，当唉前公司的预算的搬编制、执行与管吧理是公司在管理艾过程中进行沉淀奥和创新的重要过耙程和必要环节。败瓣今扳年人力资源预算

2、班，将根据公司整败体战略发展及策佰略实施来进行，绊在战略发展及策胺略实施中将会涉捌及的人力资源的岸基础管理、薪酬拜管理、福利政策胺、激励体系、绩罢效考核、员工培阿训等，所以，人败力资源预算将以爱在此基础上进行癌展开癌。八第一部分颁 邦预算环境条件及霸假设外部环境：颁懊一、宏观经济的拔增长将带来企业哎员工收入的增加八，对企业而言，哎则意味着人工成佰本的不断提高，傲公司预算应考虑蔼员工工资增长因岸素颁白摆 邦宏观经济的增长扳对预算的影响扒：爱2002-扒 鞍GDP增长率奥年份扮2002斑 敖上半年盎全国佰8佰9.1癌捌9.7半碍浙江省邦12.5熬啊14绊爸15.5艾昂宁波市摆13.2爸柏15.3凹

3、班16.1按摆罢数据来源：统计搬年鉴、浙江省统把计局、市统计局邦叭伴 暗职工平均工资对盎预算的影响矮：百年份巴2001年半2002年瓣 佰年瓣全国职工平均工矮资扮10870鞍12422搬14040拌全国制造业平均拔工资拔9774矮11011奥*盎浙江职工平均工艾资绊13076败18785鞍*笆浙江制造业职工埃平均工资扮10767捌13298阿*唉宁波市城镇职工瓣平均工资柏10867斑12422斑16574*扳巴注：宁波市工资矮数据来自宁波市靶统计局网上信息矮，没有说明统计板口径拜伴二、扒国家及地方政府懊对劳动法规的执挨法力度及员工法白律意识的加强，柏以及国外关于社佰会责任的要求将靶会增加公司的

4、成岸本，应作为公司凹制定预算予以考挨虑的重要因素白扮1、随着国家社百会保障体系的建巴立，国家和地方靶政府将不断加强巴对劳动法规的执把法力度，同时，班通过普法教育的袄深入，更多的员岸工法律意识和自袄我保护意识的增靶强，对公司员工百关系管理的规范按化操作越来越迫班切；另外一方面爱，国外客户对公巴司关于社会责任唉的要求，公司应艾考虑逐步实施规哀范化管理。矮拌2懊、国家劳动法规版日益完善，且企伴业内员工对劳动吧法日益熟悉，以坝造成企业运营成扮本的扩大，比如奥：肮伴凹 般社保费（劳动法扒：对于劳动密集奥性企业，参保率霸须达到65胺耙以上）霸安般 扮劳动工伤救治金班及工伤补助和伤绊残补贴摆扒皑 矮因合同到

5、期的补蔼偿金（劳动法：斑工作满一年补贴版一个月平均工资唉）盎敖胺 坝因不合格淘汰的疤以叭签订鞍劳动合同员工（凹劳动法：须补偿安1-2个月平均靶工资）绊耙癌 邦因员工退休的补跋偿金暗爸氨 稗以上多项势必会昂影响年的预算；内部环境：邦罢一拔、班公司发展战略对皑人力资源预算的败影响：肮哀公司战略实施涉挨及组织构架调整懊：巴艾埃 拜上海战略实施；颁坝矮 氨内贸业务的大力哎推进；疤懊白 罢特许产品业务的敖拓展；拌澳疤 俺B2B项目的推暗进；安傲伴 盎广告赠品业务发捌展；挨鞍靶 蔼都将需要一定的笆人才，预计下半笆年将陆续到位；稗人员到位的时间傲及薪酬状况将对叭整体预算产生影邦响；拜拔二八、般公司发展策略及

6、疤管理结构变化的巴影响：暗霸唉 靶 昂年二级子公司及敖分公司的调整（矮进出口公事、内隘贸）；把矮背 懊 奥年定岗定编的规肮范运行；班疤跋 伴 耙年业务增长趋势般带来的人工成本邦的增加哎俺三昂、蔼内部分配政策的敖影响：版啊袄 柏 邦年经营部门的薪翱资政策及销售政扒策机制的出台；耙皑巴 鞍 案年部分人员薪资艾的调整；预算假设说明：哀皑一芭、艾对影响预算的几颁个计算指标的假拌设：瓣百唉 拔假设集团公司年芭度总目标按计划矮实现；哀挨阿 搬假设编制按办 阿 办年定岗定编明细瓣表来测算；案笆胺 稗非计件工人岗位昂工资不作普调，背只对中层、关键癌核心岗位以及不懊合理的岗位工资埃作调整，其他员把工工资薪资结构

7、岸进行调整，取消岸全勤奖，额度并拔入到岗位工资额八度内。拌跋癌 俺非计件工人工资埃按岗位工资和岗拌位编制人数来测霸算，缺岗人员到柏岗时间预测8月爸份到岗来测算；隘捌隘 颁非计件工人加班挨费按照捌 拜 岸月实际平均加班肮费来测算；霸唉般 版非计件工人工龄拔费按照盎 哀 啊月实际平均工龄笆费来测算；昂岸耙 袄计件工资按照现懊有预测的定额和案产量不变的前提暗下来测算制造成捌本（生产部门完阿成）；巴般啊 办高温费补贴四个罢月，高温费额度办假设（非工人及绊工人）平均80班元/月/人，而背人数以6、7、伴8、9具体人数肮为准；吧拜靶 般集团公司员工午搬餐费每人享受5暗0元/月制度保翱持不变；板笆稗 般 敖

8、年劳动法对工人扳的保护日益全面阿，为避免产生给霸企业带来不必要蔼的影响，年将势皑必增加参保人数跋：预计将增加4办00人（职能管哎理稗蔼后勤管理凹氨生产管理）；耙罢矮 挨 百年非工人工资计隘算方法以满勤来巴测算；白傲霸 拜 岸年新增非工人岗吧位的工资按实际啊预测的到岗时间版亚测算；埃颁八 氨业务部门在不存瓣在库存和质量索奥赔的前提下，根版据年度的出货额罢预测奖金额度；捌爱半 阿05年计件工人扳奖金按普奖50版0元/人并以满氨勤来测算。哎扮叭 爸工资、福利（社唉保、午餐和高温捌）1-10月份挨按实际发生额来傲统计测算出11胺-12月份的工半资、福利数据；摆再根据此结算出把年整体的薪资水百平（各岗）

9、；盎第二部分昂 澳预算目标碍百1盎、昂人力资源预算服般务于集团公司年傲度销售额11亿扒元人民币，税后爱利润总额为70昂00万元人民币俺的总体预算目标芭；柏爸2霸、案劳动生产率目标碍：不低于2.0吧万元/人；拔斑3坝、百成本控制目标：按工奖总额增长率凹低于销售额增长傲率，奖金总额增耙长率低于税后利胺润增长率；工奖矮总额占销售额比百重及奖金占利润埃总额比重低于或霸略低于斑 笆年水平；案背4啊、把员工满意目标：斑员工平均收入有熬所增加，增加幅疤度不高于去年水扮平；靶第三部分傲 拜预算单位八一、二级预算单暗位分解（各部门拔）罢八附件：隘 搬年预算最终/埃 稗年预算单位.x昂ls跋唉说明：对唉 疤年二级

10、预算单位挨的说明请参照皑“佰编制说明案”罢列（详见表格）拔二、伴三级预算单位分柏解（定岗定编及靶对比）笆柏唉 颁 伴年各部门人员1把-12月详细编把制及说明巴 HYPERLINK mhtml:file:/E:FM张生修改稿件原稿未修改07%20mou%20ji%20tuan%20ren%20li%20zi%20yuan%20nian%20du%20yu%20suan%20shou%20ce.mht!file:/C:Documents%20and%20SettingsjLocal%20SettingsTempRar$DI00.1402005年预算最终.xls 蔼附件：把 扮年预算最终/人扒员编制

11、暗澳注解：对扮 安年各部门从1月拔到12月份每个哀月将到位的人数哀作了详细的分解阿；伴澳拔 白 坝年各部门各岗位按人员1-12月俺详细岗位编制细伴分及说明伴 HYPERLINK mhtml:file:/E:FM张生修改稿件原稿未修改07%20mou%20ji%20tuan%20ren%20li%20zi%20yuan%20nian%20du%20yu%20suan%20shou%20ce.mht!file:/C:Documents%20and%20SettingsjLocal%20SettingsTempRar$DI00.1402005年预算最终.xls 爸附件：霸 拌年预算最终/班 爱年岗位

12、及人工预俺算稗爱注解：对啊 扒年各部门所定岗败的每个岗位从1爱月到12月份的颁到位情况作了详百细的分解；八第四部分耙 白预算项目定义百 暗（注：此为集团把公司人工成本预按算详细分解，对叭于有关公司的培碍训、招聘等所涉胺及的费用预算将敖在翱“罢人力资源部门罢”按的预算手册中体百现，在此熬“叭集团公司人工成背本预算手册芭”阿不作表述！）熬 爱“凹人工成本拌”氨项目定义及计算班标准：澳佰人工成本按：（可控成本）绊为集团公司因员艾工的增减或员工挨岗位调动而变化百的费用成本；啊巴见下图（1）：罢人工成本百项目搬应敖班发拜霸工背霸资暗奖八搬金隘工资爱补贴袄福利癌年终奖巴总裁基金疤其它扮岗位工资八计件工资袄

13、加班费熬工龄办全勤挨夜餐费拜午餐贴隘高温贴罢养老金芭医疗金百失业金背工伤保险哎特殊贡献奖俺管理进步奖皑非工人袄艾颁按跋捌罢盎绊碍半罢拜凹摆唉伴工人敖笆班暗袄案败靶安芭癌盎坝搬拜一、应发工资摆瓣1背、疤工资：（分非工碍人及工人工资）罢耙1傲.版1哎 拌工资（非工人）袄俺基本工资暗阿绩效工资巴凹岗位津贴笆啊工龄费背霸加班费皑斑全勤奖稗耙计算方法：（如案下）爸暗A、基本工资半啊绩效工资胺班岗位津贴瓣瓣经公司核定的员傲工每月全额工资胺，发放标准见巴集团公司薪资管盎理规定；坝凹B、工龄费伴巴员工入司一年以柏上每月工资额中伴加上10元，依笆此类推；柏版C、加班费八跋按照公司薪资管爸理办法，A（即袄基本工资

14、扳颁绩效工效摆版岗位津贴）1埃600元的非工艾人员工，可以有阿加班费；疤靶D、全勤奖哀拔非工人每月以5敖0元为单位计算笆，实际金额以实芭际出勤为准；（办部门经理级人员肮除外）；百邦昂 啊统计范围：（非胺工人）肮耙1靶.霸2昂 柏工资（工人）颁隘计件工资矮熬夜餐贴八皑疤 巴计算方法：（如白下）熬疤A、计件工资哎捌工时定额白矮生产产量板捌B、夜餐贴埃岸工人上班至晚上盎9点以后为1鞍.隘5元，工人上班芭至11点后以3拔元计算；澳矮败 巴统计范围：（工阿人）2、补贴：般碍2昂.柏1挨 疤补贴扳佰午餐贴扒暗高温费哎邦阿 班计算方法：班凹A、午餐贴奥暗50元/人/月八，实际金额以实跋际出勤为准；（傲全员享

15、受）；案败B、高温费矮耙平均以70元/哎人*4个月敖霸280元来测算啊；（全员享受）爸；岸坝奥 班统计范围：（全蔼员）3、福利：胺肮3袄.盎1肮 按社保罢吧养老金叭坝失业金办坝医疗金捌岸哎 绊计算方法：伴败A、年将按国家扮新确定基数平均坝1200元，合稗计比例为：33斑盎（企业缴纳为：靶1200*33背百颁406元）；（巴养老保险按社保拔基数20奥叭缴纳；失业保险芭按社保基数2哀扒缴纳；医疗保险拔按社保基数11霸斑缴纳昂肮5元大病保险）邦坝扒 搬统计范围：集团搬公司非工人中除扒辅助性岗位人员哀（如打包工等）霸约计1260人拜左右；（工人除挨外），合计：1暗260人*40罢6元*12月熬疤613

16、8720爸元皑啊3隘.版2艾 白工伤保险癌傲疤 跋计算方法：按每坝个工人年50.胺88元/年计算隘，共计约：50办.88*800百人袄把40704元；澳（ 年在白商业保险中体现皑）叭稗摆 傲统计范围：集团搬公司部分工人（扳重点操作设备的氨工人，大约80癌0人）；二、奖金耙皑奖金测算根据公凹司业绩完成情况绊、历史奖金分配吧额度结合05年拌度的预计情况来挨预测分析05年哀度的奖金总额；扳败1百、拜年终奖：搬盎1颁.挨1瓣 颁（营销）年终奖跋：岸拜哎 昂计算方法：扒营销部门（含国版际业务部一、二笆、三部、进出口哀公司、内贸公司暗、业务管理部、俺关务部、市场部般、市场拓展部）斑根据营销政策来芭提成奖金

17、；百袄1靶.跋2（研发）年终肮奖：绊稗胺 按计算方法：吧按单月工资计发跋但须不超过研发班部门根据政策研板发部门同集团公版司签订的目标责霸任状及激励政策皑确定奖金总额，靶由研发部门内部败确定内部分配机扮制；俺柏1肮.拌3（工人）年终哀奖：案靶捌 懊计算方法：懊按每位工人50霸0元/月额度发搬放；背吧1捌.办4（职能后勤管柏理）年终奖：扒澳敖 绊计算方法：艾按每位员工的年敖度内单月工资为氨基准发放；（但跋须在：奖金总额办-营销部门奖金盎-研发奖金-计笆件工人奖金后的暗额度内）啊敖1白.哀5八 氨中高层：计算在耙总裁奖励基金内阿。肮芭1）哎总裁基金：为中跋高层管理者及有敖特殊贡献人员提扮供的奖项；唉

18、盎伴 爱计算方法：不定凹（年测算方法以扒 年为基矮础）白扒啊 澳统计范围：集团败公司中高层管理背者及特殊贡献人笆员；暗把2）拜其它：（管理进袄步奖般奥杰出贡献奖）公半司特别制定政策鞍给为公司在管理澳上有特殊表现及岸为公司作为杰出巴贡献的人员专设半的奖项；岸瓣扮 癌计算方法：企业吧管理部根据政策癌测算；版第五部分哀 岸预算编制基础及叭方法说明斑人力资源预算编斑制的基础一、年预算单位哀盎哎 罢说明鞍：哀年预算单位，对皑新增单位作了时澳间界定，对新增耙单位的每月人员叭也作出了预测，奥并以此为基础，蔼作出年的人工成澳本预算；皑 HYPERLINK mhtml:file:/E:FM张生修改稿件原稿未修改

19、07%20mou%20ji%20tuan%20ren%20li%20zi%20yuan%20nian%20du%20yu%20suan%20shou%20ce.mht!file:/C:Documents%20and%20SettingsjLocal%20SettingsTempRar$DI00.1402005年预算最终.xls 胺附件扮：笆年预算最终/板 矮年预算单位霸二疤、跋年定岗定编：八罢半 氨说明：定岗定编瓣是人力资源预算笆编制的基础，A唉集团的岗位与编啊制的管理一直没扒有明确的规范与稗要求，本次预算唉编制过程中的定把岗定编是在氨 吧年9月份确定各爱部门定岗定编方搬案的基础上再与癌各位分

20、管领导确傲认后所定下的方巴案安；班 HYPERLINK mhtml:file:/E:FM张生修改稿件原稿未修改07%20mou%20ji%20tuan%20ren%20li%20zi%20yuan%20nian%20du%20yu%20suan%20shou%20ce.mht!file:/C:Documents%20and%20SettingsjLocal%20SettingsTempRar$DI00.1402005年预算最终.xls 班附件稗：芭年预算最终/懊 唉年定岗定编翱三绊、傲年薪资政策： 说明：绊啊1）斑因矮 靶 疤 邦年无新的薪资管哎理办法，所以在邦 拔 瓣 坝年的基础上作出笆年的

21、岗位薪资预哀测，基本上以颁 扮 斑 俺年鞍 稗月份岗位薪资标班准为依据；斑跋2）阿年新增岗位的薪瓣资以现有集团公碍司的同性岗位为唉基准；阿案3）坝薪资结构：见图癌（1）扳三八、败年激励政策： 说明：隘安1）按具体须等拔 案 搬年激励政策；四、福利政策： 说明：熬哀1）绊公司目前条件尚佰不能完全按照国肮家法律法规的要白求进行，制定预颁算时总体的福利罢政策不变；安人力资源预算编捌制的方法绊耙具体分项人工成罢本项目图：（图鞍表一）案人工成本碍项目稗应发工资阿奖金颁u疤工资唉v邦补贴鞍w俺福利氨x奥年终奖翱y阿总裁基金背其它扳计时工资瓣计件工资袄加班费班工龄坝全勤笆夜餐费懊午餐贴般高温贴啊养老金般医疗

22、金癌失业金霸工伤保险阿z熬特殊贡献奖啊疤管理进步奖昂非工人盎隘敖把拔柏笆哎翱芭巴哎邦哀佰安安工人耙爱半般隘俺板昂稗隘澳氨靶哎爸一、工资：安岸把 摆计时工资预算制奥定方法：按碍预算单位确定埃岗位确定编制爱核定岗位工资把预测加班费、俺工龄工资计算懊该岗位年度工资败预算统计本预皑算单位的年度工鞍资预算总额伴凹邦 爸计件工资：翱蔼根据定额产量来凹测算计件工资（把生产部门提供）凹皑本次预算提交的奥工资预算总额为耙 傲年1-5月份实叭际工资加上哎 鞍 颁月份预算工资。二、补贴：阿埃肮 爸午餐费：每月每哀人50元，销售傲公司上海办公人拔员每月每人10矮0元；按斑矮 瓣高温费：补贴四半个月(6-9月巴)，每月

23、有空调白单位60元/人芭，没有空调单位傲80元/人；本伴次提交预算数据哀：三、福利：拜凹肮 把养老保险按社保阿基数20败颁缴纳；矮啊蔼 白失业保险按社保柏基数2爱哀缴纳；拌昂罢 啊医疗保险按社保爱基数11败澳缴纳埃暗5元大病保险蔼耙碍 伴工伤保险按社平柏工资1767元懊0.4笆傲斑袄 肮社保板：安 拌年1-10月份摆社保按实际发生皑额来统计并在此办基础上统计出蔼 靶年11-12月按份社保缴纳数据隘，以此测算出年扳的社保数据；（胺具体请参见表：拔）；四、奖金：拔斑奖金测算根据公绊司业绩完成情况隘、历史奖金分配扒额度结合04年笆度的实际情况来懊预测分析05年盎度的奖金总额；奥把隘 扒计件工人按编制

24、般人数以500元八/人来预算；霸扒伴 霸营销部门（含国版际业务部一、二扳、三部、进出口案公司、内贸公司袄、业务管理部、矮关务部、市场部哎、市场拓展部）澳根据营销政策来把提成奖金；癌百跋 案研发部门根据政坝策研发部门同集矮团公司签订的目跋标责任状及激励澳政策确定奖金总懊额，由研发部门皑内部确定内部分懊配机制；坝败百 靶奖金总额扣减营埃销部门、研发部昂门、计件工人的翱奖金后剩下为管耙理部门奖金；肮第七部分扒 稗预算分析一、分析原则：稗1、案数据统计口径矮柏八 笆 背年总计应发工资把稗 澳年1-10月份拔实际叭背 隘年11-12月搬预算；岸扮碍 安 暗年总计应发工资哀：员工单月工资佰以奥 凹年11月

25、份单月扮工资为基准，原扳则上不作调动；肮（具体年薪资政八策如果出台，再敖可依据总体增比暗来测算年工资总哀额）矮袄坝 罢 斑年及蔼 碍年终奖皆以单月百工资为基准；昂稗颁 坝年的总裁奖励基扒金是在半 艾年的基础上测算百出，基本上无大艾浮动；袄懊袄 捌年营销部门的奖爱金是在俺 胺年的基础上以增叭比20坝捌计算出；拌澳2、分析方法伴傲熬 岸从盎 版年到年的数据对胺比来分析 年预凹算数据的可行性按；办爸靶 袄从年的销售发展安及部门发展和定颁岗定编来分析年澳预算数据的可能捌性；笆败瓣 案从人工成本的各版组成结构间对比斑来分析年人工成颁本的必要性；翱坝背 扒分应发工资与奖背金分析对比进行袄分析；办第八部分

26、按工奖总额及销售俺收入分析拌一、人工成本结俺构哎板图表一：人工成敖本结构图鞍人工成本皑项目般u版应发工资翱v埃奖金俺u暗-1工资佰u版-2补贴哎u按-3福利稗v板-1年终奖拜v阿-2总裁基金敖其它懊计时工资艾计件工资翱加班费翱工龄唉全勤扒夜餐费碍午餐贴半高温贴叭养老金胺医疗金班失业金笆工伤保险颁v哀-3特殊贡献奖傲v稗-4管理进步奖版非工人板版氨拌隘扳熬瓣唉皑瓣爱背八败傲哀工人稗芭罢案蔼靶百扮八皑芭柏斑扮捌二、工奖总额鞍背图表二：200傲2熬扒 敖年度工奖总额分碍析表芭 疤艾 拌年度工资奖金预邦算分析对比表（霸单位：万元）按项目肮03年实际啊04年澳实际安比袄03啊年拜增长叭05年败预算挨05

27、年预算比癌04年增长背销售总额唉54418昂80297拔32佰佰104890扒23岸啊利润总额霸363佰4800安92拌岸7784芭33鞍笆年度平均人数啊3422坝4678颁27把耙5018艾16八霸全部奖金总额颁1419蔼1057矮叭34氨埃1279傲17凹靶全部工奖预算斑6491搬7947拌18艾袄9829板19碍澳全部工奖总预算唉占销售额比例拔12靶安9.90皑鞍1摆按7.60败懊蔼1.13扒熬全部奖金占利润按总额比例八4哀22.01隘唉耙1摆版16.43背叭翱4.01把耙人均劳动生产率捌15.90翱18昂3把20靶2捌人均工奖佰1.90斑1.70爱0.004瓣1.96巴0.345傲注：

28、工奖总额增凹长率低于销售额绊增长率，奖金总俺额增长率低于税疤后利润增长率；版工奖总额占销售佰额比重及奖金占阿利润总额比重低翱于或略低于坝 巴年水平；唉三、销售与工资霸对比肮靶图表三巴：靶 拔澳 班年拔度销售总额与工扳资总额曲线图败四、利润与奖金靶对比扮氨图表四俺：笆 稗熬 斑年盎度利润总额与奖扒金总额曲线图俺五叭、邦应发工资分析盎败图表五吧：瓣 翱奥 白年拌应发工资结构及搬对比表岸八应发工资爸（扳单位：万元绊）班合计唉年度拔人数隘邦工资跋靶补贴班暗福利懊非工人耙工人扮非工人霸工人柏午餐澳高温氨社保靶非工人耙工人笆非工人哀工人俺非工人挨工人背 按年唉950碍2472笆2055胺2380哎211癌

29、79敖347斑5072瓣 瓣年半1199摆3479跋3247办2944熬68办147挨34矮88氨303肮59暗6890跋 罢年岸1351扮3783氨3281罢4245盎78案220跋42案133败618扳75拔8694半般1、公司发展、傲部门及人员增多罢是影响应发工资瓣成本增加的基本佰要素巴癌图表五拜：跋 耙翱 坝年人数与应发工霸资对比图图表说明：败邦败 扮从应发工资结构靶上来看，集团公癌司员工的增加，拔直接使应发工资搬成本增加；隘版1疤.邦1盎 盎单位员工及应发哀工资对比分析傲佰图表六奥：般 班爸 隘年单位员工对比伴部门埃 哀 肮 般 唉比 柏 鞍年把 摆 败年比百 办年霸非工人按工人拔非

30、工人挨工人癌非工人扳工人瓣非工人佰工人傲非工人拔工人按综合管理部门翱89颁157懊177叭49.7阿耙11.3盎隘后勤管理部门扮107阿121挨110板2.7凹瓣-10.0佰吧生产按部门奥生产管理柏126板239笆154靶18.2碍皑-55.2阿摆生产制造疤424鞍2375瓣326扮3464般441叭3769般3.9澳凹31.4伴哎26.1暗耙8.1凹哀营销拔部门般业务部门靶84把114拌201案58.2柏肮43.3隘白业务管理肮33百36柏40俺17.5摆奥10.0按瓣研发部门拜87斑97懊202按15背228爱14扮61.8八搬11.4埃拔合计暗950隘2472哀1199哀3479斑135

31、1半3783背29.7昂隘28.9袄暗11.3阿把8.0阿吧拔图表说明：详见跋附表：跋 瓣 绊年预算最终/人蔼员编制颁版凹 百综合管理部门：捌投资发展部、企拌业管理部的新增敖及整合；昂颁背 凹生产管理部门：背生产机制改变，耙品管部、采购部盎120人转至生岸产分厂；白伴斑 办业务部门：进出氨口公司重新整合澳、内贸公司重新拜整合、特许营销袄部门及广告赠品板项目、B2B项唉目的新增；罢艾澳 傲研发部门：二级搬单位的重新整合昂啊图表七氨：岸 板 懊年百俺 傲 爱年单位应发工资案对比氨部门八年斑年佰年癌比 年白年比 年皑非工人扳工人蔼非工人拔工人扳非工人霸工人昂非工人般工人懊非工人哀工人阿综合管理部门罢

32、445捌725靶910叭51.1哎坝20.3俺伴后勤管理部门稗153拌148暗155败1.5埃八4.3败奥生产耙部门斑生产管理耙313佰477艾357矮12.3瓣奥-33.5捌哎生产制造吧704按2606艾909耙3488捌1009巴4673爱30.2肮稗25.3凹巴9.9傲案25.4柏碍营销扳部门盎业务部门稗277般347班530扳47.7熬安34.4案白业务管理哎100班102凹119佰15.6板蔼14.7盎坝研发部门懊473摆671翱905碍47.8稗白25.9懊百合计拔2466袄2606败3379啊3488唉3986哀4673拔38.1盎跋25.3昂耙15.2凹爸25.4把败唉图表八般

33、：爱 盎年新增及重组部拌门应发工资对比白部门半年伴年瓣年奥05比04拜投资发展部绊0案0把42懊企业管理部胺0伴6暗27拔品管部拜69挨214爱120凹-95艾采购部皑52斑88奥66疤-21安生产分厂把3310绊4398捌5683拜1285疤进出口公司艾137背139扒171埃32拜内贸公司挨43澳100板165俺65啊特许产品瓣0佰0胺36斑36昂广告赠品百0艾0扳17败17班B2B项目岸0奥0啊20扒20吧研发部门版473暗671袄906白235肮合计芭4084胺5615氨7252佰1636蔼搬图表九鞍：唉 扮年新增及重组部班门应发工资占总疤工资成本的比例图表说明：氨扮矮 败 瓣年新增部

34、门及重扳组部门与昂 爸年的差额为16矮36万元，占总傲差额1804万芭元的91笆阿，所以，年新增疤及重组部门的工癌资增加是影响工傲资总额增加的重肮要因素；哀把1把.案2矮 拜应发工资总额中隘各结构要素的影靶响；案敖图表十癌：靶 暗霸 颁年唉应发工资结构中耙各要素的对比澳应发工资-单位芭：万元斑合计扮年度叭人数笆工资昂补贴隘福利半非工人盎工人氨非工人敖工人吧午餐坝高温俺社保叭非工人捌工人艾非工人百工人办非工人胺工人摆年邦950啊2472吧2055版2380斑62哎149隘25伴54疤295坝52八5072疤年昂1195板3479伴3247暗2944昂68安147扒34皑88扒303罢59岸689

35、0碍年熬1351把3783碍3281隘4245般78昂220拔42按133澳618摆75捌8694斑04比03年耙20.5翱暗28.9佰阿36.7啊巴19.2斑办9.1扳敖-1.1肮氨26.3拔扒38.5搬鞍2.5捌肮11.5按敖26.4佰叭05比04年扮11.5爱哀8.0背哎1.0安癌30.6胺袄12.6靶版33.1矮扒20.0柏哀34.1安板51.1芭盎22.1柏案20.8奥矮阿图表十一颁：罢 稗伴 疤年爸应发工资结构比按（工资肮昂补贴肮瓣福利）图表说明：靶芭袄 捌结合图表十、图叭表十一可以看出班，年工资、补贴啊、福利各项增比邦皆大于哎 啊年度；而工资及捌补贴为定向费用爸，是随员工增加拌而增加的，非工奥人及工人额度一背致；蔼稗盎 跋标注部分为增加爱异常为年福利：叭A、是由于劳动疤法规的规范，企坝业员工的福利保跋险参保率必须维拌持在60碍半左左，所以在氨 般年般的基础上增加了搬近300多人，叭（瓣 肮年肮为800多人皑，矮年为1250人拔）；B、是由于佰增加了工人的工懊伤保险（200唉0人的工伤保险扒，计10万元哎，拜