工程项目管理建设项目投资控制课件

1、投资控制工程项目管理第四章 建设项目投资控制1 投资控制的含义和目的2 设计阶段投资控制的意义和 技术方法3 建设项目投资规划 学习目标：掌握投资控制的含义、目的和项目前期和设计阶段投资控制的意义。掌握投资控制的任务和方法和项目实施阶段投资控制的任务与措施。了解项目投资目标论证及分析和项目投资规划的编制。重点难点：1、建设项目投资控制的原理2、建设项目投资控制的重点3、设计阶段投资控制的技术方法4、建设项目投资规划编制的方法建设项目投资控制的含义和目的 投资费用建设投资，是指进行一个工程项目的建造所需要花费的全部费用，即从建设项目确定建设意向直至建成竣工验收为止的整个建设期间所支出的总费用，这

2、是保证工程项目建设活动正常进行的必要资金，是建设项目投资中的最主要部分。投资费用 时间地点招标方式发包方式项目规模招标方式影响投资的因素项目实际投资不超过项目计划投资应十分重视项目前期（设计开始前）和设计阶段的投资控制工作以动态控制原理为指导进行投资计划值与实际值的比较可采取组织、技术、经济、合同措施有必要进行计算机辅助投资控制投资控制概述建设项目投资控制的含义 建设项目投资控制是指以建设项目为对象，为在投资计划值内实现项目而对工程建设活动中的投资所进行的规划、控制和管理。 投资控制的目的，就是在建设项目的实施阶段，通过投资规划与动态控制，将实际发生的投资额控制在投资的计划值以内，以使建设项目

3、的投资目标尽可能地实现。 投资控制的含义投资框算投资估算概算 (修正概算)施工图预算标底投标价合同价结算竣工决算投资规划编制项目建议书编制可行性研究报告项目评估设计准备阶段编制设计任务书设计阶段方案设计扩初设计施工图设计施工施工阶段动用前准备阶段保修期时间有建设意图（构思）项目立项项目正式动用施工招标、投标项目决策阶段工程项目投资估算投资框算投资估算概算 (修正概算)施工图预算标底投标价合同价结算竣工决算投资规划设计准备阶段设计阶段施工阶段动用前准备阶段保修期时间有建设意图项目立项项目正式动用-30%30%25%-25%-15%15%10%-10%-5%5%项目决策阶段 建设项目投资控制的原理

4、 （1）遵循动态控制原理1）对计划的投资目标值的分析和论证2）投资发生的实际数据的收集3）投资目标值与实际值的比较（见下图）4）各类投资控制报告和报表的制定5）投资偏差的分析6）投资偏差纠正措施的采取方案设计设计阶段设计准备阶段编制修正框算编制粗框算修改修正框算(作为投资目标)扩初设计编制概算编制修正概算施工图设计编制预算编制标底施工招标与发包修改标底分析投标价确定合同价编制竣工决算编制(月、季、年度)资金使用计划编制资金切块计划(按财务帐户)施工阶段工程结算按合同按子项目按时间按财务帐户123456789101112各阶段投资计划值与实际值的比较建设项目投资控制的原理（2）分阶段设置控制目标

5、建设项目投资控制的原理（3）注重积极能动的主动控制 将投资控制立足于事先主动地采取控制措施，以尽可能地减少以至避免投资目标值与实际值的偏离。主动地、能动地时常分析投资发生的可能性，采取积极和主动的措施，防止或避免投资发生偏差，主动地控制建设项目投资，将可能的损失降到最小。建设项目投资控制的原理（4）采取多种有效控制措施：从组织、技术、经济、合同与信息管理等多个方面采取措施，尤其是将技术措施与经济措施相结合，是控制建设项目投资最有效的手段。建设项目投资控制的原理（5）立足全寿命周期的控制投资控制，不仅仅是对工程项目建设直接投资的控制，只考虑一次投资的节约，还需要从项目建成以后使用和运行过程中可能

6、发生的相关费用考虑，进行项目全寿命的经济分析，使建设项目在整个寿命周期内的总费用最小。项目总投资包括建筑安装工程费用、设备和工器具购置费用、其它费用。投资控制不仅仅控制土建工程费用，不仅仅控制施工费用。应在计划投资的范围内，通过控制的手段，以实现项目功能、建筑造型和材料质量的优化。项目总投资的控制建设项目投资控制的任务(从项目过程看） 不同阶段投资控制的工作内容与侧重点各不相同。 （1）设计准备阶段的主要任务在建设项目的设计准备阶段，投资控制主要任务是按项目的构思和要求编制投资规划，深化投资估算，进行投资目标的分析、论证和分解，以作为建设项目实施阶段投资控制的重要依据。建筑基地确定建筑需求空间

7、规划，功能规划，使用面积GIRA B1编制粗框算投资使用分析解决基地问题确定资金需求框数与条件或：修改空间规划、功能规划IKOS 1 B2编制修正框算确定设计任务书或或委托方案设计组织设计方案竞赛设计准备阶段的投资控制建设项目投资控制的任务（2）设计阶段的主要任务在建设项目的设计阶段，投资控制的主要任务和工作是按批准的项目规模、内容、功能、标准和投资规划等指导和控制设计工作的开展，组织设计方案竞赛，进行方案比选和优化，编制及审查设计概算和施工图预算，采用各种技术方法控制各个设计阶段所形成的拟建项目的投资费用。初步设计建筑设计考虑、计算承建结构初步计算承建结构（结构方格、跨度构造高度等）和设施（

8、如是否必须空调）优化、协调设施方案具体化建筑初步设计具体化KOSCH B3编制概算投资太高吗？修改几何尺寸、空间规划、功能、承定结构方案、设施技术设计是否初步设计阶段的投资控制施工图建筑结构施工图模板图主体结构详细设计设施招标图装饰工程详细设计钢筋图钢筋表确定发包分项编预算准备KOSTAN B5编制预算费用太高吗？编制招标文件设备部分详细设计修改KAVE B6编制标底是否编制招标文件装饰部分编制招标文件主体结构施工图设计阶段的投资控制工程量清单主体结构工程量清单设备安装工程量清单装饰工程及水、电、暖等工程修改工程量清单发出招标文件AKOVA 1分析工程量清单的工程量及其内容KAVE B6编制标

9、底投标文件从技术角度审查投标文件AKOVA 2分析各公司的投标价KAVE B6修改标底合同谈判签订合同KAVE B6合同价文件施工招标与发包阶段的投资控制建设项目投资控制的任务（3）施工阶段的主要任务在建设项目的施工阶段，投资控制的任务和工作主要是以施工图预算或工程承包合同价格作为投资控制目标，控制工程实际费用的支出。签订合同KAVE B6合同价文件KOWA公司数据库施工验方付款通知单KOWA-KONTOC1分项工程合同额及付款比较付款控制（按进度）付款通知单复核进度控制付款KOWA按合同分项工程计 划值与实际值比较按基建财务帐户计划值与实际值比较按资金使用时间计划值与实际值比较汇总竣工文件K

10、AVE B6编制竣工决算书修改决算数据施工阶段的投资控制KAVE B6合同文件中每分项工程的合价（计划值）进度控制按合同分项工程统计实际完成实物量占发包实物量的百分比HUEL C4每月、每年已付款 总计（全部付出款）每一次付款对象及实际付款数据（针对哪个合同分项工程）根据基建财务资金科目汇总已付款VERKO C2针对每一个合同分项工程每一个合同分项有关的合同数据每一个合同已付款总计，每一个合同分项工程已付款总计用于待签合同及合同追加数的资金MIKON C5根据资金使用计划每月度、季度、年度计划支出资金由HUEL得每月度、季度、年度实际支出资金总计计划每月度、季度、年度支出与实际支出的比较偏差本

11、年度尚余资金KONTO C1针对每一个合同乙方该乙方所有合同的合同数据该乙方付款通知单和付款数据（每次发生，并累计）针对该乙方已付款累计额占应付款的比例（针对每一合同，并总计）由进度统计数据得占分项工程实际完成百分比，避免多付款AKOS C3投资计划值与已付实际数之间的比较根据合同文件（KAVE)每一个合同分项工程合同价（计划值）每一个合同分项工程实际支付额计划值与实际值的偏差（针对每一个合同分项工程）资金使用计划每月度、季度、年度计划施工阶段付款控制建设项目投资控制的任务（4）竣工验收及保修阶段的主要任务在建设项目的竣工验收及保修阶段，投资控制的任务和工作包括按有关规定编制项目竣工决算，计算

12、确定整个建设项目从筹建到全部建成竣工为止的实际总投资，即归纳计算实际发生的建设项目投资 项目总投资目标的分析、论证（在可行性研究的基础上，再作详细的分析、论证）；编制项目总投资切块、分解规划，并在项目实施过程中控制其执行。在项目实施过程中，若有必要，及时提出调整总投资切块、分解规划的建议；编制项目实施各阶段、各年、季、月度资金使用计划，并控制其执行，必要时，对上述计划提出调整建议；审核工程概算、预算、标底和决算；投资控制的主要工作内容（从项目经济分析看）在项目实施过程中，每月进行投资计划值与实际值的比较，并每月、季、年提交各种投资控制报表和报告；对设计、施工、工艺、材料和设备等多个方面作必要的

13、技术经济比较论证，以挖掘节约投资、提高项目经济效益的潜力；审核招投标文件和合同文件中有关投资的条款；审核各类工程付款单；计算、审核各项索赔金额。投资控制的主要工作内容设计阶段投资控制的意义 由于建设项目具有一次性、独特性、先交易、先定价与后生产等基本特点，每一个工程的建设都是按照项目业主的特定要求而进行的一种定制生产活动，因此就投资控制而言，建设项目的前期和在工程的设计阶段的投资控制具有特别重要的意义 100% 95%75%35%10%25%1/43/41/2对项目经济性影响的程度竣工设计准备初步设计技术设计施工图设计1施工图设计2施工部分尚余的设计、发包设计招标、发包设计要求改变设计阶段控制

14、投资的意义2-8定律“二八定律”也叫帕累托定律，是由意大利经济学家帕累托(18481923)提出来的。该定律认为，在任何一组东西中，最重要的只占其中一小部分，约为20%；其余80%尽管是多数，却是次要的 二八定律 工程项目全寿命周期各阶段对投资的影响 设计阶段控制投资的意义建设项目投资控制的重点 项目前期和设计阶段对建设项目投资有着重要的影响，其决定了建设项目投资费用的支出。因此，建设项目投资控制就存在控制的重点，这就是建设项目的前期和工程的设计阶段。 投资控制的重点放在设计阶段，特别是方案设计和初步设计阶段，并不是说其他阶段不重要，而是相对而言，设计阶段对建设项目投资的影响程度远远大于如采购

15、阶段和工程施工阶段等的其他建设阶段。建设项目投资控制的重点设计阶段投资控制的技术方法 （1）价值工程方法价值工程是对所研究对象的功能与费用进行系统分析并不断创新，使研究对象以最低的总费用可靠地实现其必要的功能，以提高研究对象价值的思想方法和管理技术。这里的“价值”，是功能和实现这个功能所耗费用（成本）的比值。价值工程表达式为： VFC (6-1)式中 V价值系数； F功能系数； C费用系数。价值工程方法提高产品价值的途径保持产品的功能不变，降低产品成本，以提高产品的价值在产品成本不变的条件下，提高产品的功能，以提高产品的价值产品成本虽有增加，但功能提高的幅度更大，相应提高产品的价值在不影响产品

16、主要功能的前提下，针对用户的特殊需要，适当降低一些次要功能，大幅度降低产品成本，提高产品价值运用新技术，革新产品，即提高功能又降低产品成本，以提高价值价值工程方法基本内容(P168） 价值工程方法在建设工程里的应用所有建设工程均要投入资金，均要达到一定的功能，因此，在建设工程设计阶段可应用价值工程方法同一个项目，同一个单项或单位工程又不同的设计方案。对这些方案进行技术上、功能上、经济上、使用上分析比较，设计阶段投资控制的技术方法（2）限额设计方法所谓限额设计方法，就是在设计阶段根据拟建项目的建设标准、功能和使用要求等，进行投资规划，对建设项目投资目标进行切块分解，将投资分配到各个单项工程、单位

17、工程或分部工程；分配到各个专业设计工种，明确建设项目各组成部分和各个专业设计工种所分配的投资限额。 设计阶段投资控制的技术方法限额设计方法投资目标分解限额设计的控制内容限额设计方法（1）投资目标的分解：投资目标的分解既是确定拟分配至各专业设计工种和项目各组成部分的投资限额。在设计准备阶段需要科学合理的编制投资规划文件，依据批准的可行性研究报告、拟定的工程建设标准、建设项目的功能描述和使用要求等，给出建设项目各专业和各组成部分的投资限额。限额设计方法（2）限额设计的控制内容：1）建设前期充分理解和掌握建设项目的设计原则、建设方针和各项技术经济指标，认真做好项目定义及其描述等工作，合理和准确的确定

18、投资目标。 批准后可行性研究报告和投资估算作为下一阶段进行限额设计和投资控制的重要依据；2）方案设计阶段 以分配的投资限额为目标，通过多方案的分析和比较，合理选定经济指标，严格按照设定的投资限额控制设计工作。 当设计方案的投资费用突破投资限额，则需要对相应专业或工程的相应组成部分或内容进行调整和优化。限额设计方法3)初设阶段 严格按照限额设计所分配的投资限额进行初设工作； 跟踪各专业设计的设计工作，对主要工程、关键设备、工艺流程及其相应的各种费用指标进行比较、分析，研究实现投资限额的可行方案； 定期或不定期地比较可能的投资费用 准确编制设计概算，分析比较设计概算与投资估算、概算中各专业工程费用与投资限额的关系批准后的设计概算作为施工图设计的依据。限额设计方法4)施工图设计阶段严格按初设阶段确定的原则、范围、内容和投资限额设计局部变更和修改不能突破设计概算的限额；对重大的变更和修改，应调整或重新编制设计概算和初设准确编制施工图预算限额设计方法加强设计变更的管理工作建设项目投资规划概念项目投资规划是在建设项目实施前期对项目投资费用的用途做出的计划和安排，其是依据建设项目的性质、特点和要求等，对可行性研究阶段所提出的投资目标进行论证和必要的调