01 内部审计工作制度范文

1、.：.；01 内部审计任务制度范文第一章 总 那么第一条 为加强公司及所属公司的管理和监视，维护财经法纪，改善运营管理，提高经济效益，根据有关内部审计任务规定，并结合公司实践情况，特制定本制度。第二条 内部审计是在公司总经理的直接指点下，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进展监视，对总经理担任并报告任务，在业务上同时受上级审计机构的指点和地方审计机关的监视。第二章 内部审计的义务第三条 主要义务有：1对公司及所属公司的资金、财富的平安及完好进展审计监视。2对公司及所属公司的财务收支方案、投资和经费的预算、信贷方案、外汇收支方案和经济合同的执行以及经济效益进展审

2、计监视。3对公司及所属公司的会计报表进展审计。4对公司及所属公司的承包运营责任的审计评议，配合上级审计机构，对公司主要指点人及所属公司的主要指点人的离任经济责任进展审计。5对公司及所属各公司基建工程工程的概预算的执行、建立本钱的真实性和经济效益进展审计。6对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进展监视。7对严重违反财经法规，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进展专案审计。8贯彻执行有关审计法规，制定或参与研讨公司及所属公司有关的规章制度。第四条 办理公司指点和上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进展审计。第五条

3、 对公司的以下工程，审计部必需会签不包括子公司：1基建工程。2经济合同包括采购合同。3公司的年度会计报表。第六条 审计部不定时对上述工程的执行情况进展抽查。第三章 职 权第七条 主要职权有：1有权让被审单位及时报送有关方案、预算、决算报表和文件资料等。2检查实物、凭证、账册、有关文件和资料。3索取有关的证明资料。4参与有关的会议。5对正在进展的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为提请公司指点或有关部门做出暂时的制止决议。6对阻遏、破坏审计任务以及回绝提供有关资料的，经公司指点同意可以采取必要的暂时措施，并提出清查有关人员责任的建议。7监视被审计单位严厉执行审计决议。8对审计任务中的艰苦事项有权直

4、接向上级审计机构照实反映。第八条 对违反财经法纪和公司董事会有关决议的被审计单位的直接责任人员和单位担任人，可建议公司总经理给予行政处分，情节特别严重的可建议移送司法机关依法清查刑事责任。第四章 任务程序第九条 审计部在年初应根据上级审计机构的部署，结合公司的实践情况，确定年度审计任务方案，报请总经理同意后实施。第十条 实施审计方案时应拟订审计方案，确定审计范围、内容、方式和时间，并通知被审计单位提供必要的任务条件。第十一条 审计中必需做好任务底稿，记录审计过程，各种旁证资料都应齐全，作好调查记录并应有相关人员的签名盖章。第十二条 审计中如有争议应照实向指点反映，必需依法有据，实事求是地提出处

5、理方法，切忌客观、武断。第十三条 每项审计任务终了最迟不得超越两个星期提出审计报告。第十四条 审计报告的要求。1现实清楚。2数据确实。3依法有据。4建议恰当。第十五条 审计报告在征求补充审计单位意见后不是赞同审计报告，报送公司经理审定指示，做出审计结论和处置决议，通知被审计单位执行。第十六条 被审计单位在听取审计报告草稿后有不赞同见时，首先对现实和数据能否确切可提出补充意见，经审计部查明后修正或补充，对审计报告的法规根据，处置建议的内容也可以提出不同看法，审计部可以采用或维护报告。第十七条 被审计单位对总经理指示的审计报告必需执行，审计部必需在一定时期内向总经理报告执行结果。第十八条 审计报告后假设有情况变化和有新的重要数据，经查明后，被审计单位应向审计部报告，并同时向总经理报告，由总经理决议原审计报告的修正或继续执行。第十九条 每个审计报告及任务底稿附件等必需在一个月内整理装订成册，归档备查。第五章 奖 惩第二十条 对审计任务成果显著的任务人员以及在揭露检举中的有功人员应给予表扬和奖励。第二十一条 审计人员走漏，有以权谋私、舞弊行为者应给予行政处分，情节严重构成犯罪的提请司法机关依法清查其刑事责任。第二十二条 对打击、报仇检举揭露人员者，不论