企业内部控制规范-工程项目控制制度汇编

1、敖企业内部控制规熬范鞍岸工程项目艾1 扳岗位责任与授权伴批准制度背1胺胺1 拔工程项目岗位责坝任制度胺内控制度名称哎工程项目岗位责鞍任制度扒执行部门爸内控制度编号拌监督部门艾制度受控状态般生效日期懊第瓣1扮条懊 盎为了明确工程项凹目业务各相关岗啊位的任职要求，般有效界定不同岗坝位的职责权限，熬根据国家相关法氨律、法规和本公把司的实际情况，昂特制定本制度。吧第矮2吧条蔼 邦工程项目业务岗岸位设置中的不相矮容岗位包括：板1稗胺项目建议、可行矮性研究与项目决罢策跋；翱2半敖概预算编制与审八核敖；稗3按埃项目决策与项目挨实施埃；阿4颁皑项目实施与价款版支付把；八5吧瓣项目实施与项目艾验收唉；唉6伴碍竣

2、工决算与竣工挨决算审计。伴第捌3罢条按 坝工程项目业务岗拜位设置和岗位主爱要职责如下表所敖示。背工程项目业务岗芭位设置和扒岗位拜主要职责跋一览表工程项目业务岗位主要职责1总经理（1）审批项目建议书（2）审批可行性研究报告（3）审批工程项目概预算报告（4）审批招标项目的中标单位（5）审批工程更改报告（6）审批工程项目竣工验收报告2财务部经理（1）审核工程项目付款计划（2）审批工程项目的款项支付（3）审核工程项目竣工决算书3会计（1）核对工程项目业务相关原始凭证（2）进行工程项目业务的会计核算（3）登记、汇总工程项目业务相关账目4出纳（1）支付工程项目进度款（2）结算工程项目的剩余款项5工程部经理

3、（1）提交工程项目建议书和可行性研究报告（2）负责组织重大工程项目的招标代理、监理单位选定等工作（3）组织成立工程项目组（4）组织研究工程项目的实施方式和方法（5）提交工程项目费用预算，并实施控制（6）审批工程进度报告（7）审核工程更改报告，上报总经理审批（8）审核工程项目竣工验收报告6项目经理（1）制订工程进度控制计划和进度款支付计划，并实施控制（2）监督施工单位施工进度，编制工程进度报告，并报送上级审批（3）审核施工单位提出的进度款支付申请，并报送上级审批（4）审核施工单位工程更改申请，编制工程更改报告并报上级审批（5）定期或不定期检查施工现场，针对存在的安全、质量隐患提出消除建议（6）组

4、织工程项目竣工决算、验收工作，编制工程决算报告并报上级审批7项目工程师（1）提交项目立项申请，组织工程项目的可行性研究工作（2）组织编制工程项目的概预算，上报公司总经理审批（3）确定工程项目的项目经理及项目相关人员的职责、权限（4）确定工程项目的实施方式，主持项目招标工作（5）审核工程项目进度计划及进度款支付计划（6）监督工程项目的进度和质量，保证工程质量和安全（7）处理工程进行过程中的突发、异常情况，根据权限及时解决或上报（8）审核竣工验收报告、竣工决算书后上报公司总经理审批8审计部经理（1）组织工程项目竣工决算审计（2）组织开展专项的工程项目审计傲第扮4颁条挨 翱任职要求熬1叭具备良好的职

5、版业道德。胺2傲具备良好的业俺务素养。稗3氨掌握笆必要的吧基本的岗位技能扒。把4氨获得从事相关搬岗位的职业资格俺证书。胺第白5案条拔 稗本制度由工程部傲会同相关部门拟岸定，经总经理审安批后生效，本制拔度解释权归工程胺部。昂编制日期熬审核日期疤批准日期哀修改标记败修改处数版修改日期扒1埃百2 颁工程项目授权审爸批制度霸内控制度名称坝工程项目授权审霸批制度岸执行部门奥内控制度编号柏监督部门蔼制度受控状态败生效日期皑第办1爸条氨 肮为规范企业工程耙项目捌业务开展过程跋中的授权扳审批搬行为，明确授权百范围、责任和权般限，岸加强工程项目授半权敖管理，维护项目矮实施的工作秩序岸，根据国家相关艾法律、法规和

6、佰公司艾实际情况，特制扒定本制度。芭第澳2拔条鞍 半公司工程部是工隘程项目业务的主跋办部门，矮其他部门根据需昂要拜给予懊配合半和协助拌。疤第阿3懊条挨 暗工程项目组的成稗立啊1爱公司工程项目唉立项审批通过后挨，瓣工程部经理熬依据公司总经理柏的授权，皑根据工程规模大熬小组织成立工程瓣项目组。熬2肮鞍工程项目组第一拔负责人为项目经罢理，由工程部经爱理推荐，人力资阿源部审核后由安总经理办任命。跋3安班工程项目组根据熬需要配置技术、敖会计、文员等具矮体岗位，人员由霸项目经理推荐，盎工程部经理和人拜力资源部审核后拜交由啊总经理半批准。哎4按班工程项目组所有百参与人员必须具埃备以下蔼四隘个方面的条件版：邦

7、（隘1傲）属于哎企业全职工作人胺员扳；唉（氨2班）掌握胺相关的专业知识巴和技能邦；把（碍3疤）唉能够切实维护企哎业的利益佰；办（暗4罢）拔熟悉相关俺项目业务哎法规、政策拜。跋第敖4半条霸 八工程项目按在办组织和实施过程拜中，必须按照规半定的艾授权审批扮流程埃开展各项工作哀，傲具体内容如下。跋1拔哀工程拔项目决策罢授权审批敖流程挨（癌1板）工程部经理上拔报癌搬项目建议书颁艾。半（扮2拜）澳总经理班审批后把由工程部经理组暗织扳进行可行性研究鞍。斑（靶3傲）工程部经理上吧报扒蔼可行性懊研究板报告矮罢。皑（叭4罢）翱总经理袄组织专项会议审埃议。昂（瓣5暗）审议通过后工疤程搬项目罢立项。胺2奥工程拜项目

8、百概预算扳授权审批岸流程半（伴1百）芭工程搬项目经理上报拌工程项目概预艾算报告挨。敖（埃2碍）工程部经理审柏核。唉（邦3白）财务部经理审肮核。笆（拜4碍）班总经理坝审批通过后执行哀。盎3阿耙工程项目氨进度款支付坝授权审批矮流程澳（熬1俺）工程承包单位唉提出凹摆进度款支付申请埃板。佰（罢2半）项目经理对照氨合同检查后上报版。稗（吧3袄）工程部经理审疤核。凹（俺4办）财务部经理审鞍核。笆（吧5暗）办总经理哀审批通过后财务佰部办理支付手续鞍。拔4柏般工程项目靶竣工决算岸授权审批阿流程哀（案1爸）项目经理提交懊竣工决算罢书哀。版（隘2笆）工程部经理审肮核。氨（奥3矮）财务部经理审柏核。阿（板4把）总经

9、理审批通蔼过后执行。懊第颁5百条搬 翱对于审批人超越坝授权范围审批的案工程项目业务，罢经办人有权拒绝背办理，并及时向稗审批人的上级授爸权部门报告。板第阿6搬条瓣 版授权、扮审批皑均应有文件记录哀，摆授权应有授权捌委托书爱，绊便于皑以后靶备把查。爱第跋7袄条袄 袄本制度自颁布之肮日起实施，般由工程部会同相搬关部门做出解释熬。瓣编制日期跋审核日期傲批准日期熬修改标记斑修改处数胺修改日期摆2 板项目决策与招标摆管控规范板2俺隘1 佰工程项目决策管隘理制度捌内控制度名称澳工程项目决策管敖理制度哀执行部门拔内控制度编号岸监督部门靶制度受控状态爱生效日期奥第霸1爱条颁 斑为规范公司工程蔼项目决策管理，拜依

10、据国家相关法八规及公司有关袄规定，摆特按制定本制度。奥第班2案条凹 唉本制度所称拔的埃工程项目决策是瓣指集团公司本部阿、全资子公司、氨控股子公司一定挨金额以上的工程芭项目的建设、改袄造、装修、维护邦等巴工作的决策岸。跋第霸3拜条跋 澳工程项目决策必摆须遵循民主化、捌科学化、规范化吧原则。唉1熬民主化指严禁芭个人坝单独板决策工程项目或背擅自改变集体决拔策意见。背2绊科学化扒指摆工程项目的立项吧研究必须办遵循拜科学的方法并保傲持严谨的态度。俺3哎规范化罢指爸工程项目决策必矮须纳入集团公司爸重大决策程序，暗遵循相应的管理敖规范或实施细则挨。扳第氨4懊条熬 胺工程项目决策应柏以集团整体战略绊规划为依据

11、。爱1捌集团本部及其搬全资子公司的决袄策结果应符合集伴团的整体战略规吧划。翱2案对控股子公司碍的重大决策要尽绊量引导巴其疤符合集团的整体拔战略规划。皑第盎5哀条白 捌工程项目决策过疤程中，公司的相瓣关部门应履行其哀职能，提供必要斑、合理的建议。啊1蔼工程部巴负责邦编制白哀项目建议书拜爸和耙瓣项目可行性研究伴报告伴吧。笆2艾技术部为工程皑项目提供技术方班面的支持。吧3爱财务部为工程癌项目提供财务方柏面的稗支持版。版4澳审计部对决策罢的过程实施监督敖审计。败5拌法务部为工程佰项目提供法律方拜面的支持。拌6扒其他相关部门傲根据需要给予必奥要扒的蔼支持和配合。佰第隘6岸条捌 斑对需要外包的工拌程项目进

12、行决策八时应该明确以下八事项。班1办明确发包方式袄（包工包料扳、胺包工部分包料斑和岸包工不包料）。邦2坝明确招标程序肮。岸3疤明确招标执行袄人员的权限和责盎任。俺第斑7凹条背 斑工程项目内部审隘批权限和程序伴1版工程项目投资盎未超过最近一个邦会计年度净资产按值的把5%翱，由拔总经理坝办公会议评估论懊证并批准。半2半工程项目投资盎未超过最近一个瓣会计年度净资产靶值的罢20%袄，由耙总经理盎办公会议评估论拌证，报董事会批坝准。癌3敖超过以上投资岸额的项目由凹总经理哀办公会议评估论哀证，经董事会审懊议通过后提交股颁东大会审议批准搬。捌第绊8碍条安 扮集团公司审计委氨员会对工程项目坝决策程序的合法案性

13、实行审计，对办决策的实施过程捌进行监督，对决蔼策的结果负责评斑审并做出结论。鞍第笆9板条伴 唉本制度解释权及懊修改权凹归摆集团公司董事会奥。矮第稗10耙条胺 颁本制度自啊公布唉之日起生效。肮编制日期八审核日期扮批准日期百修改标记绊修改处数拜修改日期般2背斑2 跋工程项目招标管安理细则蔼内控制度名称奥工程项目招标管吧理细则熬执行部门盎内控制度编号拜监督部门澳制度受控状态柏生效日期翱第芭1绊章隘 百总则袄第懊1啊条霸 皑目的矮和依据柏1啊般对工程靶项目罢承包方进行评定吧和选择，保证承暗包方具有满足本暗公司要求的能力爸，通过对公司的跋工程唉项目颁承包活动实施控罢制，确保工程罢项目把符合蔼相关法律、摆

14、法规拌和政策扳的要求。搬2扮工程扳部进行工程承包凹的招标工作，招叭标工作以国家、唉行业及公司的相癌关管理规定为依跋据。八第罢2挨条霸 按适用范围矮适用于公司昂各类工程项目的芭招标管理工作。罢第百3搬条翱 袄工程项目招板标工作的原则蔼1翱拌公开、公正。办2百伴标价与成本相结埃合。霸3暗笆工程性质与施工摆能力相结合。案第熬2傲章拜 案工程般项目招标的要求肮与形式伴第阿4氨条奥 般工程项目招摆标工作的要求邦1鞍工程澳项目承包的工程氨质量必须达到国斑家有关规范、标熬准及合同的质量瓣要求，并且必须班满足本公司的质艾量要求。把2俺阿工程稗项目蔼承包方必须经过笆评定和认可，并板建立爱完善拌的工程昂项目熬承包

15、方档案白，总经理负责审鞍批工程项目的最瓣终承包商。按第板5哀条皑 埃工程项目的招澳标形式熬分为公开招标和埃邀请招标。瓣1跋稗公开招标，是指癌公司扮以招标公告的方鞍式邀请不特定的敖法人或者其他组柏织投标。哀2皑伴邀请招标，是指昂招标人以投标邀芭请书的方式邀请搬特定的法人或者昂其他组织投标。蔼第癌6凹条隘 凹凡工程项目额度背在拌 鞍万元以上的，原伴则上采用公开招拌标的形式，特殊按情况下的工程项哀目采用邀请招标扮的形式。工程项邦目额度在巴 翱万元以下的，可哎以采用议标的形埃式。笆第百7绊条傲 案公开招标工程项瓣目的发包实行自柏行办理或委托招拌标代理机构办理巴招标事宜。在选绊择招标代理机构班时，应选择

16、依法靶设立的、具备招胺标代理资格、具袄有丰富的招标代斑理业务经验的中奥介组织代理招标隘事宜。招标代理昂机构的确定应考扒虑招标业绩与代爸理费用等因素。拔第跋8板条伴 绊有下列情形之一胺的，经总局或其蔼他项目审批部门耙批准，可不进行凹招标扮。把1俺由于不可抗力氨造成紧急情况，凹从而无法开展有捌效的招标活动的艾。柏2碍采用特定专利跋、专有技术或对耙建筑艺术造型有颁特殊要求的败。啊3凹潜在投标人少岸于三家不能形成岸有效竞争的胺。瓣4柏法律、法规规邦定的其他不适宜叭招标的。昂第芭9柏条安 叭必须进行招标的罢工程项目，在申阿报可行性研究报白告时，应同时报笆送该工程项目的版招标范围、招标澳组织形式、招标扮方

17、式、招标项目氨投资估算及其他板有关内容，由工盎程项目审批部门安在批准可行性研跋究报告时提出核坝准或者不予核准氨的意见。坝第扮10扮条傲 绊属于本办法第半8般条规定的工程建凹设项目，哎需在报送可行性隘研究报告时，提敖出不招标申请，蔼并说明凹理由，由项目审巴批部门批准后执八行。肮第矮11稗条把 暗招标人应严格按啊照已核准的招标坝范围、招标组织百形式、招标方式爱进行招标活动；办凡因情况变化需疤对已核准的招标佰方案做出改变的拌，应邦在败原审批部门重新扳办理有关核准手瓣续。吧第板3熬章碍 罢招标文件的编制埃和评审敖第吧12岸条挨 俺编制招标文件班1坝招标文件由公芭司自行编制或扒由招标代理机构办编制。罢2

18、摆招标文件主要翱包括以下内容：袄（爱1靶）招标项目背的拔范围巴、摆招标项目适用的芭技术标准；搬（唉2佰）投标企业技术斑资质等级隘要求百；唉（暗3摆）投标报价及招安标项目规定采用翱的概（预）算定罢额、费用定额；啊（隘4俺）招标项目坝价格调整因素和半双方共同遵循的吧价格调整文件类肮别；蔼（版5版）氨参考价格、暂估背价格的价差处理按办法，补充单价白的确认方式；笆（蔼6白）设计变更以及稗其他技术、经济碍洽商的可调整种皑类、限额及其确捌认方式拔和罢处理办法；奥（哀7扳）艾对案招标项目的拜特殊情况或不可捌预见因素的处理颁方式；搬（盎8瓣）斑招标项目办建设材料、设备凹的供应方式与计罢价、结算方法以蔼及采购、

19、运输、唉保管责任；绊（百9艾）工程质量标准扒与质量责任及补靶偿办法；矮（拌10哀）工期要求艾，半工程款拨付、工板程结算规则与方伴式；版（芭11爱）评标标准与评哀标方法；背投标文件编制、鞍提交、修改、撤翱回的要求，投标扒有效期及开标的巴时间地点；艾（拔12爱）合同的主要条颁款板；百（拜13安）其他的相关内拜容。爱第凹13败条疤 斑编制标底败公开招标的标底百原则上均委托社办会中介机构编制艾。标底的委托方岸式及编制原则经耙公司领导确定后叭由项目开发部编胺写委托说明。非爱委托的标底由项佰目开发部组织编背制。标底由总工凹程师组织审批，拌需要报招标管理疤机构审定的报招扮标管理机构审定班。编制完成后的绊标底

20、在公布前应鞍严格保密。矮第邦14坝条佰 瓣评审版招标文件俺招标文件编制好隘后，公司项目开昂发、工程技术、安财务等职能部就熬其中主要条款及敖要求作出书面评案审，报项目经理懊及总工程师确认隘，确认后的评审坝记录为招标文件碍修改及正式成文搬的依据。八第疤4把章隘 隘资格预审矮第坝15胺条啊 癌实施板资格预审罢工程招标前应对邦工程巴承包商进行资格懊预审。资格预审奥由版工程部斑组织，造价管理哀部、财务部等相败关部门配合。耙资格预审的主要半内容如下：澳1巴是否爱具备发包工程岸项目袄要求的施工资质唉；伴2哀肮是否具有与承担胺本标的工程内容伴相配套的技术实班力与机械装备；邦3笆板近两年的合同（翱包括内容）履行

21、昂情况，权威部门艾认定的施工质量笆情况拜；巴4安爸近两年的年终财疤务报表及流动资白金状况埃，在资金和债务隘方面是否存在纠般纷；笆5按耙现有施工任务（版含在建及未开工斑工程）；企业自扒有设备一览表；鞍6罢肮拟承担本工程的敖项目经理、技术胺负责人的管理、安技术素质癌；板7搬敖法律法规规定的熬其他情况。俺第扮16把条拔 熬参与投标人资格扮审查工作的人员搬必须认真、负责啊，挨严禁参与资格审巴查的人员收受潜埃在投标人疤的霸财物疤，否则将受到相背应处罚百。芭第奥5扒章奥 按评标与中标挨第瓣17傲条按 罢评标原则巴公开、公正、择埃优。罢第白18般条扳 氨在招标文件中确搬认的评标标准禁捌止任何人改动，斑禁止任

22、何人泄露板评标相关信息。跋第昂19败条半 伴成立评标委员会爱1背啊评标委员会由招吧标人或招标代理摆机构代表和有关艾技术经济方面的佰专家组成，委员挨会人数应为袄五袄人以上单数，其板中技术、经济方半面的专家不得少办于成员总数的三奥分之二，招标人傲和招标机构以外佰的专家不得少于柏成员总数的三分般之二；委员会负安责人可由其成员柏推举产生或由招俺标人确定。摆2扒昂评标委员会拔的主要职责就是鞍开展拜评标活动，向招佰标人推荐中标候爱选人，并列明中哀标人凹的安推荐顺序。奥3板评标委员会外皑聘专家的标准笆（般1澳）从事相关专业碍领域工作满胺 盎年，具有高级职哀称或同等专业水鞍平疤。笆（半2班）客观公正、诚奥信廉

23、洁具备较高班的思想道德水平半和职业修养。艾（凹3阿）熟悉傲招标投标的法律盎法规，并具有与败招标项目相关的奥实践经验鞍。颁4安绊下列人员不得担办任评标委员会成爸员：把（笆1案）工程艾项目主管部门或芭监督部门的人员耙；翱（摆2般）百与投标人爱存在近亲关系、坝经济利益或其他半利害关系的人员鞍；挨（暗3绊）肮曾在招标投标活敖动中因违法违纪矮行为受过处罚的扳人员；傲（芭4拜）邦有可能影响公正哎评标的其他人员蔼。鞍第拌20吧条班 哎评标委员会根据氨招标文件规定的跋评标标准和方法瓣，对投标文件进昂行系统的评审和翱比较。招标文件袄中没有规定的标挨准和方法不得作鞍为评标的依据。鞍第唉21八条爱 傲评标委员会可以

24、吧以班书面方式要求投办标人对投标文件啊中含义不明确、坝表达不一致或有昂明显文字和计算啊错误的内容以书笆面方式耙进行爸必要的澄清或补叭正，但投标人的挨澄清或补正不得暗超出投标文件的巴范围或改变投标拔文件的实质性内败容。隘第矮22拌条袄 斑评标委员会在评俺标时，出现以下扮情节之一的，应背做废标处理：巴1捌叭投标人以他人名稗义投标、串通投傲标般或以行贿手段谋盎取中拜标的；爸2稗稗投标人资格条件岸不符合国家规定瓣和招标文件要求斑的；霸3柏斑投标人对明显低邦报价不能合理说肮明或不能提供相佰关证明材料，认哀定其竞标低于成挨本报价的；昂4爸败投标人或投标文背件未能对招标文扳件确定的实质性邦要求和条件做出坝响

25、应的；疤5跋霸其他应作废标处捌理的。哀第挨23碍条颁 昂在确定中标人前傲，公司任何人不案得与投标人就投暗标价格、投标方俺案等实质内容进把行谈判。公司应半从评标委员会推昂荐的澳1俺安3捌个中标候选人中爸确定拜1澳个中标人。岸第昂24按条班 败中标人确定后，斑招标人应向中标跋人发中标通知书板，同时通知未中白标人癌，捌并与中标人在盎 瓣日内签订合同。敖第伴6盎章安 爸附则百第袄25挨条败 捌本细则由公司笆工程哀部拟定，报总经吧理审批通过后执把行。罢第拔26奥条爱 搬本细则的解释权懊归拔工程八部所有。氨编制日期绊审核日期霸批准日期邦修改标记靶修改处数坝修改日期瓣3 颁工程项目概预算板管控规范皑3芭颁1

26、 罢工程项目概预算佰编制制度懊内控制度名称柏工程项目概预算笆编制柏制度胺执行部门办内控制度编号跋监督部门唉制度受控状态哀生效日期背第八1八章扒 傲总则挨第半1搬条坝 板为提高啊工程项目熬概、预算编制质暗量，统一概预算敖的编制阿规范阿，柏有效控制工程项扮目投资，控制固唉定资产投资规模邦，肮根据国家氨相关法律法规和挨本公司的实际情艾况胺，哎特制定摆本板制度傲。凹第暗2拔条扮 耙工程昂项目埃概预算是设计文扒件的重要组成部捌分，初步设计阶矮段编制概算，施澳工图阶段编制预败算。碍第百3挨条巴 按一个翱工程耙项目由几个设计疤单位设计时，各袄设计单位应负责俺编制所承担设计靶的概算，由主体澳设计单位负责汇柏编

27、总概算，并协靶调统一概算的编按制原则、依据。爸第伴4跋条敖 罢设计概算经批准八后，可作为以下蔼事项的依据：百1拔阿编制固定资产计般划案；矮2啊澳控制和确定建设霸项目投资胺；疤3爸霸签订建设项目总蔼包合同和贷款合爸同败；巴4鞍熬控制基本奥工程袄建设傲项目的傲贷款岸；罢5安俺施工图设计预算哀以及考核设计氨的版经济合理稗性奥。隘第拌5癌条吧 埃 懊施工图预算经批颁准案后，巴可作为以下事项懊的依据：靶1熬班确定工程预算造蔼价翱；翱2邦懊编制招标标底叭；暗3吧爱实行投资包干半；澳4霸瓣办理工程结算。敖第懊6傲条半 艾概预算编制要求疤完整地反映设计按内容、合理反映皑施工条件、正确伴确定工程造价稗。扮第按2

28、蔼章扳 敖概预算文件编制拜第哀7邦条按 叭设计概预算文件案构成稗1熬爱编制说明挨。肮2伴扒建设项目总概岸预般算书皑。巴3版背单项工程综合概氨预算书熬。鞍4靶搬单位工程概预算芭书柏。把5艾挨其他工程费用概矮预百算书。巴第半8阿条阿 版设计概预算的编哎制说明应包括以艾下主要内容板。把1邦按工程概况。说明昂建设项目的性质把（新建、扩建、霸技改）、地理位半置、建设规模、岸所批准的设计任罢务书或可行性研埃究报告及初步设稗计的文号、总投皑资白。俺2蔼伴编制依据。说明挨所编概预算采用版的定额、指标、翱工人工资标准、奥材料预算价格、挨施工机械使用费靶、设备价格和各昂项取费标准的年敖份、文件、规定蔼。案3坝奥投

29、资分析。胺进行拌以工程费用性质把划分的投资分析安和以工程项目性白质划分的投资分俺析碍。疤4班主要材料分析罢。斑列出钢材、木材斑、水泥用量表。霸第隘9坝条爸 巴总概跋预邦算书是确定岸建设项目从筹建摆到竣工验收全部稗建设费用佰总投资的文件。背总概预算书中包碍括的费用主要由班各单项工程费用班、工程建设其他皑费用和基本预备疤费用组成，具体罢内容如下。按1埃单项工程费用叭主要班包括以下内容：笆（拔1搬）建设场地准备邦项目巴，办一般包括场地奥准备、场地平整啊以及防洪工程等懊；瓣（盎2扒）伴主要生产项目扒，爱一般包括生产工唉艺线上直接进行昂产品生产的工程癌项目办（盎主要生产项目的百内容，可根据建版设项目的特

30、点及按设计要求瓣安排）；靶（般3翱）皑辅助生产及服务蔼性工程项目奥，吧一般包括机、电案修理车间、材料板库、备品备件库艾、化验室、环保把监测站、火药加罢工室、火药库、办雷管库、办公室颁及行政用车库等柏；佰（昂4唉）白电气动力工程项凹目颁，柏一般包括总降压摆变电所、配电站凹、供电线路、余鞍热发电站、空气氨压缩机站、压缩瓣空气管道等阿；案（熬5半）唉运输及通翱信绊工程项目碍，阿一般包括铁路、柏公路、码头、竖暗井平洞、机车库叭、生产用汽车库罢、电话站、广播半站、通昂信疤线路等盎；啊（背6鞍）背给排水及热力工案程项目百，巴一般包括生产、碍生活及消防给排捌水管网、水泵站捌、水池、水塔、百锅炉房及热力管颁网

31、等安；懊（爱7皑）办场地整理及美化绊工程项目蔼，搬一般包括围墙及八大门、绿化、美邦化、道路等把；岸（般8凹）扳住宅及文化福利蔼工程项目巴，盎按建设单位需要斑建设的宿舍、食胺堂、商店、俱乐搬部、图书馆、医俺院、托儿所、浴拜室、子弟啊公司扮及相应的公用设跋施等扮；半（巴9奥）爱厂外工程项目袄，白一般指投产后产暗权及管理均不属肮建设单位的厂外爸工程，如厂外公霸路、铁路、输电把线路及通背信隘线路等。斑2颁绊工程建设其他费隘用，艾是指扒和整个建设项目澳有关而不是和某罢一单项工程有关袄的工程费用，一百般包括与土地征捌用相关的各项费捌用、建设单位管斑理费、生产职工艾培训费、研究试拔验费、办公和生扮活扳家具购

32、置费、联奥合试运转费、勘挨察设计费、供电鞍补贴费、施工机傲构迁移费以及邦其他费用等。昂3拔败基本预备费笆用扒，主要包括以下绊内容：伴（搬1盎）暗在批准的初步设班计范围内工程量跋增减、设备改型靶、材料代用等鞍费用；矮（鞍2埃）柏由于一般自然灾办害所造成的损失笆和预防自然灾害傲所哀产生的费用敖；跋（按3埃）拌在组织工程竣工按验收时，为鉴定跋工程质量必须开拌挖和修复隐蔽工绊程而增加的费用爱。跋第熬10安条爸 鞍单项工程综合概疤预算书，是确定熬各个生产车间、巴独立建筑物等单按项工程建设费用罢的文件。单项工吧程综合概预算书百由下面各个单位懊的鞍工程概预算书汇皑集而成。爸第斑11凹条凹 稗单位工程概预算败

33、书，是确定各个碍建筑安装单位工阿程建设费用的文罢件。单位工程概佰预算书由直接费傲、间接费、计划哀利润和税金组成败。巴第巴3柏章办 摆概算编制岸第败12巴条霸 捌建设项目设计概把算书由以下内容按组成罢：芭1背扒封面、签署页及昂目录翱；般2肮跋编制说明办；跋3案叭总概算表碍；熬4罢懊前期工程费概算瓣表巴；癌5耙颁单项奥（扳位拔）板工程概算表碍；邦6般懊建筑工程岸/邦安装工程矮概算表疤；稗7岸扳工程建设其他费耙用概算表翱；版8熬氨分年度投资汇总袄表版；皑9绊岸资金供应量汇总氨表斑；袄10胺搬工程主要工程量隘表肮；拌11巴柏工程主要设备表版；袄12凹熬工程主要材料表耙。皑第半13鞍条肮 霸 摆建设项目

34、设计概拔算由静态和动态盎费用两部分组成芭。敖1霸耙静态费用由建设半项目基期的前期氨工程费、建筑工罢程费、安装工程拜费、设备及工器扒具购置费及工程扮建设其他费中的碍静态部分组成。佰（啊1八）傲前期工程费坝，瓣是指建设项目设唉计范围内的建设白场地平整、竖向癌布置、土石方工澳程及建设项目开碍工实施所需的场芭外交通、供水、斑排水、供电、通搬信芭等管线引接、修艾建的工程费。氨（鞍2巴）蔼建筑工程费八，坝是指建设项目设半计范围内的各类氨房屋建筑及其附啊属的室内供水、邦排污、供热、卫岸生、电气、燃气把、通风空调、弱叭电等设备及管线安安装工程费坝；斑各类设备基础、伴地沟、水池、冷阿却塔、烟囱烟道氨、水塔、栈桥

35、、碍管架、挡土墙、稗围墙、厂区道路绊、绿化等工程费疤；哎铁路专用线、厂肮外道路、站场、埃码头等工程费。鞍（扮3班）敖安装工程费八，稗是指主要生产、靶辅助生产、公用案等单项工程中需敖要安装的工艺、翱电气、自动控制皑、运输、供热、拔制冷等设备及装坝置的安装工程费爱；瓣各种工艺、管道败安装及衬里、防办腐、保温等工程捌费笆；爱供电、通信、自板控等管线的安装叭工程费。案（版4般）懊设备及工器具购叭置费挨，胺是指建设项目设胺计范围内需要安拜装及不需要安装敖的设备、仪器、扒仪表等及其必要鞍的备品备件购置叭费皑；唉为保证投产初期昂正常生产所必需袄的仪器仪表、工罢卡具模具、器具罢及生产家具等购芭置费。坝颁 把国

36、内设备购置费扮由设备原价、设柏备成套服务费、邦运杂费等费用组昂成。哀颁 吧进口设备购置费傲由到岸价及关税案、消费税、增值昂税、银行财务费袄、外贸手续费、氨海关监管手续费拔、车辆购置附加败税、国内运杂费挨等费用组成。捌（捌5耙）稗工程建设其他费背，碍是指从工程筹建耙起到工程竣工验八收交付使用止的霸整个建设期间芭，鞍前期工程费、建氨筑安装工程费、敖设备及工器具购坝置费以外笆，版经省级以上人民邦政府及其授权单懊位批准的各类必办须列入工程造价胺的费用。其静态耙部分包括土地征佰用及各种补偿、哎补助费、建设单奥位管理费、土地捌使用费、研究试稗验费、勘察设计拜费办(扒施工图审查费板)靶、工程保险费、伴工程监

37、理费、供笆电皑补胺贴费、生产准备巴费、办公及生活啊家哀具耙购置费、水资源佰费、引进技术和哀进口设备其他费懊、施工机构迁移爸费、联合试运转扳费、基本预备费白、铺底流动资金耙等。疤2伴奥动态费用由工程摆项目建设期内工捌程建设其他费中爸的动态部分及新捌开征税费组成。隘（稗1斑）搬工程建设其他费半中的动态部分包拜括价差调整预备暗费、固定资产投碍资方向调节税、案建设期贷款利息皑等。把（盎2办）安新开征税费矮，摆是指由国务院和昂省人民政府或其佰授权部门批准必坝须列入工程造价埃，蔼在建设期内发生皑的新增税费。百第百14白条瓣 挨初步设计概算应哎根据批准的设计疤（计划）任务书邦、可行性研究投办资估算、初步设疤

38、计图纸及文字说百明（工程项目表扒、设备表、材料把表、结构特征一艾览表）和本部门暗或工程所在地主跋管部门颁发的概斑算定额（概算指柏标）及取费标准斑进行编制。懊第叭15爸条班 翱初步设计概算的扳编制要求疤1捌胺主要建筑工程项爱目的概算，应根爸据初步设计平剖爸面图纸（附钢筋隘表）计算工程量芭，套用概算定额芭或综合预算定额吧进行编制。一般扒建筑工程项目的安概算，可根据建绊筑结构特征一览氨表、材料表，套跋用概算指标或类佰似工程造价指标凹，以米、平方米佰、立方米、座为扳单位进行编制。霸2挨埃主要安装工程项叭目的概算，应根捌据初步设计平、拔产、剖面图纸，八设备表，材料表哎计算工程量，套败用概算定额、综邦合预

39、算定额或类凹似工程造价指标矮进行编制。一般佰安装工程项目概暗算，可根据设备袄表、材料表套用奥概算指标或类似艾工程造价指标进案行编制。在无概阿算定额、概算指背标、综合预算定安额或造价指标的叭情况下，可根据俺设计深度的不同吧，酌情增加零星懊工程费用，但不斑能超过直接费胺用爸的皑 哎%爱。哎所有建筑工程及佰安装工程概算，熬均盎需蔼编出钢材、木材昂、水泥三材用量皑表。八第伴16岸条按 挨设备购置费的编爱制。设备购置费懊，包括设备由交笆货地起运至施工暗现场或指定的现百场堆放地为止的佰全部费用，由设柏备原价（出厂价艾）、设备运杂费办组成唉。艾第埃17案条隘 氨设计概算的审核凹、审批案设计概算书应随艾同初步

40、设计文件阿按照初步设计审班批办法挨，按由坝本公司的主管部邦门按分级管理权斑限报国家有关部隘门和省、地建设凹行政主管部门审白核稗/办审批扮。设计单位必须罢如实地向审批部矮门反映概算的编般制情况及存在鞍的捌问题半，昂必要时提供有关柏计算基础资料。氨第坝18熬条伴 柏公司唉应根据批准的概碍算合理安排使用伴投资邦，疤切实控制好建设佰项目的工程造价拜，斑对概算的执行全芭面负责。皑第奥19白条捌 阿设计概算一经批巴准蔼，俺不得任意突破。暗如必须突破初步瓣设计概算时巴，敖其超出部分经原败设计单位同意并摆修改后伴，巴由岸本公司的安主管部门报原初八步设计批准机关板审矮核版/疤审批俺。柏第班4邦章爸 拔预算编制耙

41、第班20阿条般 安施工图预算应根鞍据哀批准的初步设计靶及概算文件、施艾工图设计图纸（爸建设爱工程设计图纸要柏有钢筋表）、材傲料表、设备表和拜主管部门或工程碍所在地区颁发的搬预算定额和各项懊取费标准进行编背制。摆第把21搬条斑 芭施工图预算的编搬制安应满足以下要求凹。伴1扒巴应根据预算定额巴规定的计算规则奥及施工图、材料巴表、设备表等有鞍关设计文件，综疤合施工组织设计稗进行工程量的计蔼算八。耙2哎拜定额的套用应与哀分项工程的特征拔、内容相匹配。芭若定额的内容、胺规定与分项工程半的特征有差异时办，套用定额可进邦行适当的调整换疤算；若无定额可皑套时，可编制补俺充定额。所编补艾充定额应报跋定额站备案跋

42、。搬3伴摆套用定额或单位背估价表时，若定氨额基价或单位估埃价表单价，与工氨程所在地现行的癌同类人工费标准敖、材料预算价格霸、施工机械台班耙费有出入时，应罢进行价差调整，埃调整到与工程所办在地现行的同类蔼工资标准、材料袄预算价格和施工跋机械台班费相一板致。套用地区定挨额时，按地区规疤定的价差系数调背整；套用专业定坝额时，按定额主笆管部门发布的调版整办法进行调整拔。矮第斑22白条八 哀单位工程预算的澳内容包括直接费爸、间接费、计划颁利润。般1瓣直接费的确定疤直接费由人工费挨、材料费、施工伴机械使用费和其颁他直接费挨用白组成。奥（阿1疤）邦人工费，指直接安从事建筑安装工班程施工的生产工霸人的基本工资

43、、胺工资性津贴及属伴于生产工人开支阿范围的各项费用奥，柏主要霸包括岸以下几项。版艾 扳生产工人的基本把工资、工资性质碍的津贴等跋。笆暗 吧生产工人辅助工癌资，指开会和执俺行必要的社会义柏务时间的工资，肮如胺职工学习、培训班期间的工资袄；瓣调动工作期间的班工资和探亲假期扒的工资埃；凹因气候影响停工瓣的工资捌；爱女工哺乳时间的隘工资叭；把由行政直接支付半的病（搬6癌个月以内）、产搬、婚、丧及其他盎法定假期的工资柏；挨徒工服装补助费斑等跋。皑背 靶生产工人工资附扒加费，指按国家绊规定计算的支付爱生产工人的职工稗福利基金和工会埃经费懊。叭疤 翱生产工人劳动保斑护费，指按国家百有关部门规定标隘准发放的劳

44、动保百护用品的购置费芭、修理费、保健搬费和防暑降温费鞍。懊（吧2背）傲材料费，指列入捌概隘预算定额的材料傲、构配件、零件疤和半成品用量以跋及周转材料的摊柏销量按相应的预癌算价格计算的费啊用。预算价格由摆材料原价、叭材料供销部门手斑续费捌、包装费、运输氨费、材料运输装阿卸过程中的合理矮损耗费、材料采矮购及保管费组成俺。背（邦3版）施工机械使用邦费，指列入概爱预算定额白的施工机械台班巴量按相应机啊械台班费定额计肮算的建筑安装工袄程施工机械使用阿费，施工机械安阿、拆及进出场费巴和定额所列其他般机械费。施工机拌械台班费包括折靶旧费、大修理费皑、经常修理费、哀安拆费及场外运瓣费、燃料动力费蔼、人工费、施

45、工靶运输机械的养路翱费及车船使用税挨等佰。叭（哎4埃）袄其他直接费的确翱定。按其他直接费是啊指概预算定额案中伴分项定额规定以安外发生的费用，扒包括：皑奥 佰冬雨季施工增加皑费；矮傲 柏夜间施工增加费疤；艾暗 皑流动施工津贴；颁捌 版因场地窄小等特阿殊情况而发生的笆材料二次搬运费拔；颁澳 盎生产工具用具使案用费；蔼袄 哎检验试验费；皑斑 阿矿山工程施工增扮加费；办笆 澳工程定位复测、笆工程点交、场地凹清理费。皑（笆5拜）矮直接费中的人工岸工资标准、材料翱预算价格、施工坝机械台班费按工凹程所在省、市、佰地区的规定计算扮。直接费中的其败他直接费，执行拔专业部定额的，捌按专业部的规定艾计算；执行工程捌

46、所在省、市、地跋区定额的，按工巴程所在省、市、案地区的规定计算笆。坝2靶柏间接费的确定八间接费由施工管鞍理费和其他间接肮费盎用挨组成。拔（稗1昂）拌施工管理费敖背 跋工作人员的工资办，指施工企业的吧行政、经济、技耙术、试验、警卫按、消防、炊事和拜勤杂人员以及行罢政管理部门汽车爱司机等的基本工癌资、辅助工资和版工资性质的津贴颁（包括副食品补碍贴、煤粮差价补熬贴、上下班交通扮补贴等）。不包肮括由材料采购保摆管费支付的人员啊的工资及营业外耙开支的人员的工把资班。巴把 胺工作人员工资附岸加费，指按照国俺家规定计算的支暗付工作人员职工扮福利基金和工会凹经费扳。碍版 扳工作人员劳动保疤护费，指按国家翱有关

47、部门规定标阿准发放的劳动保摆护用品的购置费瓣、修理费和保健昂费、防暑降温费绊等暗。袄拌 半职工教育经费，八指按财政部有关爸规定在工资总额板1.5%笆的范围内掌握开摆支的在职职工教般育经费半。案疤 皑办公费，指行政把管理办公用的文哀具、纸张、芭账癌表、印刷、邮电岸、书报、会议、斑水电、烧水和集懊体取暖（包括现拔场临时宿舍取暖鞍）用煤等费用敖。柏盎 佰差旅交通费，指疤职工因公出差、翱调动工作（包括敖家属）的差旅费把、住勤补助费、邦市内交通和误餐奥补助费、职工探般亲路费、劳动力柏招募费、职工离矮退休金、退职一绊次性路费、工伤按人员就医路费、安工地转移以及行埃政管理部门使用摆的交通工具的油颁料、燃料、

48、养路艾费、车船使用税把。翱哎 暗固定资产使用费佰，指行政管理部哀门和试验部门使岸用的属于固定资佰产的房屋、设备半、仪器等的折旧扒基金，大修理基佰金，维修、租赁拜费以及房产税、拌土地使用税等爱。阿摆 扒行政工具用具使安用费，指行政管奥理使用的，不属霸于固定资产的工摆具、器具、家具叭、交通工具和检半验、试验、测绘阿、消防用具等的熬购置、摊销和维蔼修费疤。般拜 版利息，指施工企笆业在按照规定支哀付银行的计划内败流动资金贷款利霸息搬。捌阿 胺其他费用，指上爸述项目以外的其佰他必要的费用支哎出把，按费用包括支付工把程造价管理机构敖的预算定额编制邦及管理经费叭、懊定额测定费埃、稗支付临时工管理澳费翱、版民

49、兵训练费邦、捌经有权部门批准皑应由企业负担的俺企业性上级管理癌费（没有规定的熬不列）百、矮印花税等。啊（笆2皑）矮其他间接费挨翱 斑临时设施费，指碍施工企业为进行坝建筑安装工程施伴工所必需的生活百和生产用的临时拜建筑物、构筑物碍和其他临时设施熬费用等。临时设邦施包括临时宿舍办、文化福利及公挨用事业房屋与构般筑物、仓库、办疤公室、加工厂以爸及规定范围内道按路、水、电、管袄线等临时设施和柏小型临时设施。伴临时设施费用内啊容包括临时设施袄的搭设、维修、奥拆除费或摊销费疤。临时设施费用案由施工企业包干翱使用，按专用基安金核算管理。俺般 鞍基本熬劳动保险基金，熬主要是指建设单般位向相关行业主拌管机构交纳

50、的施澳工企业员工的邦离、退休工资及皑工资附加费、价啊格补贴、交通费扒补贴、书报费、扒洗理费、退职职哎工一次性生活补碍助费版、芭6翱个月以上病伤假绊职工的工资和福拜利费用皑等皑。半间接费的计取实扳行与直接法的计拌取相配套的原则敖，即凡采用中央埃各专业部颁发的败定额直接法的工艾程败，套用中央各专肮业部颁发的法用胺定额；凡采用各败地区颁发的定额瓣直接法败的工程，套用地扒区颁发的法用定唉额。叭3捌邦 爸计划利润的确定罢按国家有关主管安部门颁发的文件颁的懊规定执行。啊第岸23稗条哎 熬税金的确定。氨税金包括岸应计入建筑安装埃工程造价内的营颁业税鞍、鞍城市建设维护税傲及教育费附加稗等斑。肮第颁5跋章柏 芭

51、附则吧第袄24办条耙 唉本佰制度邦由财务部会同公摆司其他有关部门盎解释。阿第绊25版条翱 背本靶制度按配套办法由财务碍部会同企业其他笆有关部门另行制碍定。哀第吧26袄条安 罢本班制度挨自碍 般年凹 敖月办 案日起实施。搬编制日期爸审核日期矮批准日期拜修改标记翱修改处数肮修改日期摆3扒背2 耙工程项目概预算拌审核办法百内控制度名称挨工程项目概预算霸审核办法袄执行部门岸内控制度编号按监督部门爸制度受控状态挨生效日期爱第案1搬条埃 拔为了加强对工程艾项目概、预算过翱程的监督，保证绊建设资金合理、凹合法、有效使用疤，不断提高投资拔项目的管理水平摆，根据国家有关拔法律扳、法胺规，结合企业实懊际情况，特制

52、定把本办法。按第熬2暗条巴 背本办法所称工程俺项目概预算，是芭指公司（含分公拔司、子公司）以凹自建、外包、分懊包等形式实施工坝程项目时所进行蔼的概算及预算。暗第吧3斑条搬 袄审核责任主体翱指熬参与审核的部门懊及人员，蔼包括工程部、财碍务部、审计部、皑总工程师等，其皑各自的审查职责巴如下：哎1绊工程部针对工挨程项目概预算编白制的各种资料的俺真实性、全面性把、可靠性进行审艾核；对工程项目安概预算工程量的败定额、参数、模扳型以及工程量测爸算的合理性进行摆审查；对工程项按目概预算的计算熬的准确性、项目碍的完整性进行审昂核；斑2肮财务部对概预鞍算编制的各种依捌据进行审核，对阿数值进行复核演扳算；澳3跋审

53、计部对概预芭算编制、报批过邦程进行审计监控胺，确保编制过程版的规范性；按4哀、总工程师对整瓣个工程项目概预颁算的编制依据、肮工程量测算、费稗用计算等进行全伴面的审核。袄企业应当组织工奥程、技术、财会瓣等方面的相关专扒业人员对编制的半概预算进行审核盎，重点审查编制叭依据、工程量的疤估计、定额、参拔数、模型等的采扳用是否合理，项败目内容是否完整颁，计算是否准确案。哀第岸4岸条哀 胺工程项目概预算八的审核要求，主办要是检验工程概肮预算的合规性、肮合法性、合理性斑和真实性，重点巴审查以下昂八袄个方面：般1懊是否执行国家般、地方概预算定熬额；鞍2罢是否按国家或班地方政策调整材把料价格、调整定案额等的文件

54、规定败执行；扮3隘是否正确套用哀定额标准；瓣4澳是否按国家或班地方政府规定标霸准收取费用；埃5哎主要材料价格班的真实性；耙6八是否按施工图吧及更改资料计算安工程工作量，同跋时审查更改资料哎的合规性和有效鞍性；疤7捌是否按国家规拜定的计费程序操阿作，有无违反操柏作程序多计费的蔼问题；罢8爱其他重要事项扒。摆第靶5搬条耙 摆需要审核的资料癌包括但不限于以拌下内容：靶1捌审核项目申报蔼书；哀2艾审核建议书或霸可行性研究报告奥；按3氨审核立项或初岸步设计批复文件凹；氨4按审核项目支出肮明细预算及编制扮说明；爸5安审核工程量的昂计算方式；霸6皑审核材料预算扒价格；坝7靶审核与概算编懊制人员资质；艾8扒审

55、核其他相关袄资料及依据。绊第蔼6拌条败 芭 昂参与审核工作的靶人员安根据懊审核结果填写哀概预算审核意见搬书，并签章确疤认。靶第肮7岸条扒 爸本办法适用于集耙团公司及下属各绊分、子公司。板第白8哀条叭 昂本办法半自叭下发之日起开始斑执行，由公司白工程部会同相关傲部门进行颁解释。绊编制日期阿审核日期爱批准日期啊修改标记笆修改处数笆修改日期叭4 拜价款支付与工程拜实施规范霸4柏肮1 癌工程进度价款支扳付制度鞍内控制度名称阿工程进度价款支稗付制度案执行部门邦内控制度编号斑监督部门澳制度受控状态傲生效日期邦第捌1笆条柏 皑目的班1昂及时、准确地盎支付工程项目的半进度款项。埃2板确保工程项目佰的进度和质量

56、符耙合要求。按第皑2扮条扒 拔适用范围绊本制度适用于在班工程项目施工过皑程中，按照合同半约定所开展的工扮程进度款项的支拜付工作。肮第案3叭条案 艾进度价款支付方皑式笆1败癌按月结算。埃对在建施工工程班，每月施工单位俺提出工程月报表傲及其工程款结算熬单，送交俺公司耙办理已完工程的板工程款结算。熬2疤拌分段结算。即双背方约定按单项工捌程或单位工程进巴度，划分不同阶阿段进行结算。佰一般鞍划分为基础、结蔼构、装饰、设备胺安装把等几扒个阶段罢，或者将高层建暗筑的每层作为结疤算单位。安每阶段工程完工霸后，进行结算。埃3般霸双方约定的其他扳结算方式。版第胺4敖条阿 矮选择什么方式支哎付工程项目的进皑度价款，

57、由公司暗和施工单位在预爱先签订的合同中罢进行明确约定。耙一旦约定，严禁蔼采用其他方式进败行进度价款支付叭。氨第爸5霸条懊 柏工程项目进度价暗款支付流程把1艾项目部经办人埃员负责初步审核埃施工单位提交的懊“扳工程进度款支付挨申请表艾”斑以及所附的资料百，并会同项目部耙工程技术人员核爸查施工进度情况皑，如发现资料不胺全，应立即退回罢给施工单位并说按明所缺资料和内盎容，并要求施工傲单位予以补充。扮“爸工程进度款支付靶申请表矮”癌的样例如下所示爱。鞍工程进度款支付背申请表项目名称项目进度描述施工单位申报工作量： 本期申请支付金额： 万元（合同价款 万元；上期末累计已支付 万元） 施工单位盖章及代表签字

58、： 日期： 年 月 日工程监理审核意见 工程监理单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日财务监理审核意见 财务监理单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日建设单位审核意见 建设单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日坝说明：随表必须蔼附所报工程量明隘细。柏2捌靶项目经理笆复核办“艾工程进度款支付隘申请表俺”扳，并提出复核意袄见，审核通过后巴签字确认，并将芭“碍工程进度款支付罢申请表白”伴附上颁详细的翱“颁工程进度月报表伴”拜、拜“办已完工程产值月吧报表耙”袄和板坝工程结算书绊爱等，半交予般财务部。败3挨财务部经理按矮照合同条款约定癌的付款条件，审摆核每项付款的额袄度和合理性，审白核无误后签字确

59、胺认。笆4吧分管副总进一唉步审核财务部经败理提交的败“隘工程进度款支付癌申请表爸”哎和相关资料，审哀核无误后签字确坝认并将表单和资爱料返还给财务部昂。拌5坝财务部会计对斑进度款项的支付败进行登记和审查罢，若发现拟支付澳的价款与合同协俺议约定的价款捌的哎支付方式及金额捌不符，或与工程拌实际完工进度不皑符等异常情况，懊应当及时报告，摆若审查无异议，澳则将摆“凹工程进度款支付疤申请表胺”隘和相关资料报总办经理签字审批。拜6肮财务部出纳负瓣责办理进度款项胺支付手续并进行般台账登记。笆第拜6鞍条办 唉进度价款审核要巴点吧1盎工程量进度是隘否属实、测算是绊否准确。败2爱工程质量是否蔼达到合格要求。埃3靶是

60、否存在进度袄价款超付情况。皑第摆7版条氨 啊本制度由工程部把拟定，报总经理摆审批后施行，解哀释权归工程部所扮有。蔼第把8版条胺 背相关文件表单拜1熬爱“拔工程进度款支付俺申请表敖”扮。矮2板吧“熬工程进度月报表昂”俺。板3埃翱“背已完工程产值月扒报表盎”百。柏4鞍氨工程结算书半。拜编制日期敖审核日期鞍批准日期俺修改标记癌修改处数稗修改日期笆4般按2 熬工程项目材料管搬理办法按内控制度名称拔工程项目材料管哀理办法安执行部门把内控制度编号败监督部门瓣制度受控状态隘生效日期败第霸1岸章安 俺总则碍第唉1矮条皑 凹目的般1扮规范对工程项啊目材料采购、收靶发、保管的管理袄。搬2搬确保工程项目八材料碍10