会计专业实习答案

1、把会计综合实习报疤告扮（注：本报告是拔由网中网会计挨综合实习平台懊3、实习结果数坝据柏3.1、记账凭扳证哎记账凭证暗奥安2011年12胺月1日笆字第1氨摘要肮总账科目埃明细科目班借方金额案贷方金额拌记账符号办核销预借差旅费霸库存现金捌拔490.00阿盎霸核销预借差旅费瓣管理费用邦差旅费颁2010.00瓣八暗核销预借差旅费扮其他应收款摆陈新百跋2500.00跋碍合计岸2500.00败2500.00吧斑财务主管：把记账：张英英J坝Z捌出纳：背审核：张英英S八H半制单：张英英Z安D吧记账凭证胺搬阿2011年12挨月1日搬字第2埃摘要半总账科目佰明细科目背借方金额袄贷方金额佰记账符号邦销售混合器氨银行

2、存款埃中国农业银行北扮京工体路支行（昂人民币户）斑117000.盎00扒摆懊销售混合器坝主营业务收入埃混合器艾板100000.懊00扳绊销售混合器八应交税费霸应交增值税(销班项税额)百盎17000.0埃0坝百合计版117000.氨00爸117000.伴00坝颁财务主管：板记账：张英英J爱Z啊出纳：拔审核：张英英S笆H百制单：张英英Z肮D澳记账凭证氨鞍安2011年12佰月1日唉字第3坝摘要斑总账科目扮明细科目拔借方金额半贷方金额氨记账符号邦提现鞍库存现金隘佰5000.00阿半板提现白银行存款澳中国农业银行北搬京工体路支行（爱人民币户）版班5000.00哀跋合计芭5000.00碍5000.00艾拌

3、财务主管：吧记账：张英英J胺Z按出纳：跋审核：张英英S皑H邦制单：张英英Z芭D搬记账凭证暗啊昂2011年12瓣月2日案字第4绊摘要捌总账科目罢明细科目霸借方金额邦贷方金额蔼记账符号背收到前欠货款跋银行存款八中国农业银行北耙京工体路支行（柏人民币户）败234000.耙00肮瓣矮收到前欠货款捌应收账款耙北京东方电子有爱限公司败霸234000.爸00白佰合计靶234000.癌00埃234000.胺00蔼靶财务主管：按记账：张英英J爸Z扒出纳：伴审核：张英英S碍H奥制单：张英英Z昂D半记账凭证扒埃昂2011年12艾月2日拔字第5扮摘要柏总账科目芭明细科目扳借方金额艾贷方金额挨记账符号斑报销市内交通费白

4、和业务招待费扳管理费用案业务招待费巴2100.00耙肮伴报销市内交通费斑和业务招待费疤管理费用翱市内交通费般350.00办芭半报销市内交通费癌和业务招待费案库存现金矮靶袄2450.00把柏合计八2450.00白2450.00靶靶财务主管：哀记账：张英英J敖Z班出纳：坝审核：张英英S埃H矮制单：张英英Z拜D邦记账凭证懊搬办2011年12颁月3日瓣字第6八摘要靶总账科目八明细科目叭借方金额袄贷方金额癌记账符号隘采购材料并验收隘入库颁原材料捌1#芯片傲41800.0半0昂俺懊采购材料并验收败入库邦原材料按2#芯片柏39600.0艾0绊岸邦采购材料并验收俺入库版应交税费把应交增值税(进拌项税额)绊13

5、136.9百9阿胺盎采购材料并验收皑入库氨银行存款哀中国农业银行北斑京工体路支行（哎人民币户）氨跋94536.9艾9傲傲合计靶94536.9叭9耙94536.9板9肮八财务主管：疤记账：张英英J熬Z芭出纳：百审核：张英英S拔H办制单：张英英Z暗D岸记账凭证熬疤扒2011年12把月3日扒字第7捌摘要安总账科目般明细科目鞍借方金额颁贷方金额唉记账符号爱支付材料款汇款癌手续费绊财务费用敖手续费稗10.50癌疤疤支付材料款汇款案手续费拜银行存款暗中国农业银行北蔼京工体路支行（耙人民币户）跋哀10.50凹奥合计疤10.50百10.50熬哀财务主管：斑记账：张英英J暗Z傲出纳：跋审核：张英英S笆H皑制单：

6、张英英Z罢D半记账凭证鞍罢啊2011年12傲月3日巴字第8氨摘要敖总账科目傲明细科目隘借方金额白贷方金额捌记账符号碍报销管理费用绊应付职工薪酬傲职工教育经费叭825.00佰奥敖报销管理费用扮库存现金傲蔼斑825.00胺扒合计捌825.00背825.00颁熬财务主管：扳记账：张英英J疤Z隘出纳：芭审核：张英英S澳H凹制单：张英英Z敖D癌记账凭证安蔼翱2011年12白月4日百字第9半摘要按总账科目板明细科目俺借方金额安贷方金额蔼记账符号般支付广告费案销售费用罢广告宣传费安30000.0癌0拜爸搬支付广告费傲银行存款八中国农业银行北伴京工体路支行（熬人民币户）拔邦30000.0凹0颁凹合计阿3000

7、0.0叭0把30000.0白0唉翱财务主管：肮记账：张英英J笆Z罢出纳：白审核：张英英S叭H疤制单：张英英Z隘D傲记账凭证按暗阿2011年12板月5日哀字第10版摘要摆总账科目绊明细科目爸借方金额斑贷方金额八记账符号摆缴纳上月各项税半费案应交税费拔应交营业税蔼1250.00挨摆扮缴纳上月各项税哀费敖应交税费笆应交城市维护建安设税吧8641.54稗拌班缴纳上月各项税艾费巴应交税费暗应交教育费附加邦3703.52耙颁爸缴纳上月各项税绊费胺应交税费盎应交地方教育费柏附加拌2469.01绊耙凹缴纳上月各项税八费拌应交税费矮应交增值税(已唉交税金)安122200.罢50摆八办缴纳上月各项税芭费癌应交税费

8、罢应交印花税挨772.60埃佰俺缴纳上月各项税敖费爱应交税费佰应交个人所得税瓣458.21袄傲伴缴纳上月各项税班费哀银行存款案中国农业银行北耙京工体路支行（拜人民币户）奥扳139495.柏38蔼岸合计版139495.扳38澳139495.把38霸按财务主管：唉记账：张英英J瓣Z阿出纳：阿审核：张英英S班H鞍制单：张英英Z笆D伴记账凭证坝八皑2011年12盎月5日摆字第11俺摘要白总账科目矮明细科目瓣借方金额癌贷方金额艾记账符号挨购入股票扮交易性金融资产跋成本癌105000.懊00败矮邦购入股票翱投资收益安碍蔼-220.00伴跋购入股票瓣其他货币资金搬存出投资款颁把105220.翱00稗袄合计颁

9、105000.版00败105000.邦00皑把财务主管：扮记账：张英英J皑Z拔出纳：半审核：张英英S白H案制单：张英英Z叭D靶记账凭证敖盎拌2011年12坝月5日挨字第12扮摘要八总账科目搬明细科目白借方金额扒贷方金额奥记账符号叭申请办理银行汇奥票班其他货币资金傲银行汇票存款败140000.般00昂盎爱申请办理银行汇败票埃银行存款阿中国农业银行北爸京工体路支行（靶人民币户）艾皑140000.挨00搬笆合计把140000.氨00背140000.把00拔捌财务主管：捌记账：张英英J安Z巴出纳：板审核：张英英S版H碍制单：张英英Z唉D叭记账凭证盎爸案2011年12癌月5日捌字第13佰摘要半总账科目耙

10、明细科目爱借方金额疤贷方金额懊记账符号摆支付办理银行汇昂票手续费办财务费用扮手续费拌3.50颁懊爱支付办理银行汇背票手续费胺银行存款吧中国农业银行北班京工体路支行（班人民币户）俺瓣3.50把胺合计败3.50澳3.50版癌财务主管：癌记账：张英英J版Z凹出纳：埃审核：张英英S凹H耙制单：张英英Z败D哀记账凭证跋跋唉2011年12澳月6日疤字第14暗摘要败总账科目岸明细科目拔借方金额霸贷方金额埃记账符号懊支付办公费等唉管理费用背办公费氨2536.00八板跋支付办公费等哎管理费用八物料消耗蔼1650.00霸版摆支付办公费等罢银行存款把中国农业银行北懊京工体路支行（昂人民币户）把疤4186.00板皑合

11、计班4186.00伴4186.00拔柏财务主管：佰记账：张英英J凹Z办出纳：隘审核：张英英S绊H柏制单：张英英Z凹D皑记账凭证傲澳版2011年12埃月6日扮字第15班摘要捌总账科目澳明细科目白借方金额哀贷方金额办记账符号瓣预付货款柏预付账款袄北京朝阳工具有摆限公司俺5000.00搬矮霸预付货款埃银行存款耙中国农业银行北瓣京工体路支行（斑人民币户）碍傲5000.00吧隘合计矮5000.00耙5000.00哀敖财务主管：办记账：张英英J稗Z稗出纳：安审核：张英英S肮H疤制单：张英英Z案D摆记账凭证班唉傲2011年12奥月6日摆字第16办摘要霸总账科目背明细科目耙借方金额盎贷方金额摆记账符号碍支付审

12、计费用哎管理费用白审计费肮16308.6罢0捌扳版支付审计费用捌银行存款盎中国农业银行北把京工体路支行（翱人民币户）搬摆16308.6靶0爱邦合计傲16308.6瓣0瓣16308.6隘0暗傲财务主管：办记账：张英英J般Z敖出纳：扮审核：张英英S笆H拜制单：张英英Z鞍D笆记账凭证巴斑瓣2011年12扮月7日案字第17哀摘要胺总账科目芭明细科目扳借方金额翱贷方金额奥记账符号盎商业承兑汇票到哀期收款隘银行存款搬中国农业银行北把京工体路支行（佰人民币户）斑175500.背00爸哎碍商业承兑汇票到氨期收款斑应收票据霸北京三花实业有扮限公司颁办175500.百00办瓣合计柏175500.爸00哎17550

13、0.颁00八伴财务主管：奥记账：张英英J罢Z哀出纳：芭审核：张英英S白H斑制单：张英英Z跋D吧记账凭证隘唉安2011年12霸月8日败字第18柏摘要扮总账科目傲明细科目皑借方金额芭贷方金额敖记账符号癌采购材料并验收耙入库埃原材料霸线路板拔15000.0俺0吧版佰采购材料并验收澳入库熬原材料捌高频器鞍100000.矮00白艾柏采购材料并验收拔入库邦应交税费耙应交增值税(进靶项税额)胺19550.0熬0百跋扒采购材料并验收鞍入库氨其他货币资金按银行汇票存款挨把134550.岸00袄柏合计搬134550.拌00稗134550.耙00颁蔼财务主管：百记账：张英英J半Z盎出纳：班审核：张英英S拜H笆制单：

14、张英英Z跋D阿记账凭证哎巴百2011年12昂月8日蔼字第19板摘要佰总账科目暗明细科目搬借方金额昂贷方金额唉记账符号哀收到银行汇票多埃余款肮银行存款捌中国农业银行北傲京工体路支行（耙人民币户）拜5450.00哀懊版收到银行汇票多胺余款吧其他货币资金班银行汇票存款般板5450.00霸拌合计埃5450.00吧5450.00伴背财务主管：芭记账：张英英J爸Z艾出纳：百审核：张英英S白H叭制单：张英英Z巴D笆记账凭证绊霸肮2011年12背月8日柏字第20搬摘要埃总账科目坝明细科目皑借方金额瓣贷方金额案记账符号埃购买福利品叭应付职工薪酬哀非货币性福利爱20475.0佰0挨笆板购买福利品按银行存款俺中国农

15、业银行北扳京工体路支行（安人民币户）肮唉20475.0袄0敖把合计瓣20475.0碍0伴20475.0白0岸巴财务主管：坝记账：张英英J捌Z扮出纳：皑审核：张英英S氨H扳制单：张英英Z埃D啊记账凭证搬癌扮2011年12氨月9日扒字第21跋摘要摆总账科目邦明细科目霸借方金额鞍贷方金额白记账符号按支付工程款肮在建工程矮一车间扩建工程爸140000.奥00拌耙澳支付工程款傲银行存款碍中国建设银行北捌京朝阳支行俺败140000.熬00半把合计胺140000.癌00奥140000.般00扳奥财务主管：啊记账：张英英J氨Z矮出纳：吧审核：张英英S癌H稗制单：张英英Z跋D扮记账凭证隘岸安2011年12叭月9

16、日埃字第22按摘要盎总账科目氨明细科目氨借方金额案贷方金额芭记账符号傲销售接收机，混拔合器八应收账款板北京智能科技有霸限公司矮608400.扳00疤绊柏销售接收机，混把合器搬主营业务收入拜混合器颁皑200000.搬00矮拔销售接收机，混案合器翱主营业务收入挨接收机爸案320000.笆00版碍销售接收机，混佰合器摆应交税费胺应交增值税(销白项税额)扮八88400.0唉0绊暗合计爸608400.啊00暗608400.凹00岸翱财务主管：班记账：张英英J埃Z岸出纳：芭审核：张英英S扒H敖制单：张英英Z摆D氨记账凭证碍氨坝2011年12伴月10日伴字第23傲摘要扮总账科目扮明细科目俺借方金额稗贷方金额

17、矮记账符号傲销售接收机，收爸到银行承兑汇票颁应收票据摆上海东方百货有白限公司岸280800.耙00班靶奥销售接收机，收搬到银行承兑汇票稗主营业务收入埃接收机肮阿240000.背00版搬销售接收机，收按到银行承兑汇票奥应交税费斑应交增值税(销阿项税额)吧哀40800.0八0邦懊合计疤280800.耙00癌280800.熬00懊拔财务主管：矮记账：JZ跋出纳：隘审核：张英英S邦H疤制单：张英英Z蔼D颁记账凭证鞍伴袄2011年12拜月10日摆字第24奥摘要版总账科目昂明细科目伴借方金额袄贷方金额阿记账符号奥采购材料并验收坝入库敖原材料蔼钢材扮10000.0扮0昂把鞍采购材料并验收佰入库霸原材料暗电焊

18、条俺4500.00柏邦拌采购材料并验收氨入库百应交税费扳应交增值税(进阿项税额)拜2465.00柏绊皑采购材料并验收安入库阿应付账款班北京合力有限责蔼任公司霸癌16965.0癌0百艾合计捌16965.0敖0安16965.0阿0阿柏财务主管：哀记账：板出纳：班审核：张英英S吧H八制单：张英英Z霸D罢记账凭证八白安2011年12败月10日邦字第25把摘要扮总账科目巴明细科目按借方金额半贷方金额芭记账符号阿销售部门报销运矮费板应交税费吧应交增值税(进稗项税额)办175.00坝皑癌销售部门报销运瓣费版销售费用俺运输费绊2825.00邦版半销售部门报销运阿费绊银行存款肮中国农业银行北扮京工体路支行（暗人

19、民币户）白懊3000.00扒奥合计哎3000.00奥3000.00矮叭财务主管：拔记账：张英英J搬Z癌出纳：巴审核：张英英S笆H背制单：张英英Z皑D扳记账凭证案凹爱2011年12疤月11日巴字第26靶摘要疤总账科目罢明细科目芭借方金额稗贷方金额俺记账符号皑缴纳社会保险费跋其他应收款靶社会保险费个人办部分挨28440.2背1艾澳跋缴纳社会保险费翱应付职工薪酬敖社会保险费笆89195.7澳8吧跋癌缴纳社会保险费八银行存款袄中国农业银行北柏京工体路支行（拜人民币户）扮鞍117635.扮99坝把合计摆117635.柏99哀117635.佰99版搬财务主管：岸记账：张英英J办Z隘出纳：伴审核：张英英S挨

20、H邦制单：张英英Z板D癌记账凭证扒傲傲2011年12坝月11日懊字第27瓣摘要拌总账科目埃明细科目罢借方金额邦贷方金额扒记账符号阿缴纳住房公积金扮其他应收款翱住房公积金个人败部分鞍22092.0凹2翱肮邦缴纳住房公积金案应付职工薪酬昂住房公积金敖22092.0傲2柏巴袄缴纳住房公积金隘银行存款爸中国农业银行北捌京工体路支行（盎人民币户）按罢44184.0疤4安背合计扒44184.0按4百44184.0败4百爸财务主管：拜记账：张英英J哎Z跋出纳：瓣审核：张英英S板H扮制单：张英英Z氨D般记账凭证般笆背2011年12巴月11日搬字第28碍摘要啊总账科目岸明细科目柏借方金额板贷方金额八记账符号白债

21、务重组，收回摆应收款鞍坏账准备案芭11700.0按0安八皑债务重组，收回袄应收款百银行存款暗中国农业银行北靶京工体路支行（坝人民币户）暗180000.耙00霸稗坝债务重组，收回般应收款鞍营业外支出胺耙42300.0扒0碍爸颁债务重组，收回疤应收款唉应收账款绊北京安天机械有邦限公司稗爱234000.版00背邦合计芭234000.板00袄234000.盎00柏罢财务主管：败记账：张英英J叭Z蔼出纳：绊审核：张英英S扮H鞍制单：张英英Z佰D扮记账凭证凹叭俺2011年12板月12日盎字第29懊摘要鞍总账科目巴明细科目艾借方金额拔贷方金额拌记账符号熬发放工资捌应付职工薪酬傲工资半167192.蔼56败奥

22、岸发放工资坝银行存款澳中国农业银行北隘京工体路支行（袄人民币户）懊笆167192.瓣56稗佰合计岸167192.叭56搬167192.柏56罢爱财务主管：捌记账：张英英J耙Z拌出纳：般审核：张英英S霸H斑制单：张英英Z巴D案记账凭证昂拜盎2011年12叭月14日鞍字第30皑摘要耙总账科目隘明细科目艾借方金额疤贷方金额捌记账符号扒销售接收机，收巴到商业承兑汇票爱应收票据懊北京昌达元件有挨限公司班280800.肮00霸芭版销售接收机，收哎到商业承兑汇票板应交税费百应交增值税(销哀项税额)案坝40800.0稗0埃拔销售接收机，收皑到商业承兑汇票柏主营业务收入般接收机皑白240000.板00瓣跋合计白

23、280800.盎00昂280800.癌00蔼碍财务主管：癌记账：张英英J凹Z爸出纳：奥审核：张英英S芭H盎制单：张英英Z捌D埃记账凭证拌盎澳2011年12俺月15日扮字第31傲摘要耙总账科目扮明细科目昂借方金额背贷方金额艾记账符号挨借支差旅费绊其他应收款拜吴韧百2000.00翱肮敖借支差旅费叭库存现金百捌绊2000.00凹佰合计败2000.00柏2000.00佰靶财务主管：肮记账：张英英J把Z氨出纳：拜审核：张英英S巴H班制单：张英英Z八D吧记账凭证板傲笆2011年12斑月15日绊字第32懊摘要熬总账科目蔼明细科目爱借方金额哀贷方金额鞍记账符号翱采购周转材料并跋验收入库案周转材料碍生产工具2#

24、绊13000.0唉0把巴邦采购周转材料并瓣验收入库叭周转材料柏修理工具1#隘3000.00罢阿啊采购周转材料并胺验收入库稗周转材料跋修理工具2#岸5850.00奥办笆采购周转材料并鞍验收入库扮应交税费邦应交增值税(进拔项税额)败3714.50挨靶巴采购周转材料并俺验收入库罢预付账款艾北京朝阳工具有吧限公司氨昂5000.00碍跋采购周转材料并艾验收入库艾银行存款八中国农业银行北板京工体路支行（邦人民币户）敖靶20564.5百0颁半合计敖25564.5艾0拔25564.5凹0班拜财务主管：鞍记账：张英英J耙Z拜出纳：叭审核：张英英S岸H颁制单：张英英Z背D笆记账凭证盎佰埃2011年12瓣月15日爸

25、字第33笆摘要班总账科目办明细科目颁借方金额耙贷方金额啊记账符号矮进口电子设备懊固定资产哀电子设备碍190512.罢00爱绊蔼进口电子设备搬应交税费按应交增值税(进扮项税额)邦32387.0扮4板佰笆进口电子设备阿应付账款巴美国汤姆版跋181440.霸00胺芭进口电子设备八银行存款白中国农业银行北懊京工体路支行（斑人民币户）瓣艾41459.0盎4鞍叭合计拔222899.百04昂222899.爸04疤八财务主管：癌记账：张英英J靶Z笆出纳：挨审核：张英英S版H皑制单：张英英Z坝D颁记账凭证半爱背2011年12瓣月15日斑字第34袄摘要邦总账科目绊明细科目奥借方金额般贷方金额邦记账符号八缴纳工会经

26、费版应付职工薪酬摆工会经费捌4363.66挨稗爸缴纳工会经费白银行存款傲中国农业银行北爱京工体路支行（佰人民币户）隘奥4363.66绊扒合计办4363.66稗4363.66矮百财务主管：扳记账：张英英J按Z澳出纳：扒审核：张英英S瓣H背制单：张英英Z笆D盎记账凭证凹斑败2011年12笆月15日碍字第35扳摘要盎总账科目啊明细科目霸借方金额版贷方金额耙记账符号皑销售接收机，混扒合器熬应收账款凹北京惠普科技有半限公司八362700.白00邦吧案销售接收机，混埃合器澳主营业务收入鞍混合器般靶150000.柏00碍半销售接收机，混皑合器俺主营业务收入办接收机挨昂160000.澳00拌奥销售接收机，混氨

27、合器暗应交税费哀应交增值税(销凹项税额)绊唉52700.0扳0艾坝合计板362700.把00癌362700.版00按办财务主管：八记账：JZ扒出纳：哎审核：张英英S肮H昂制单：张英英Z凹D拌记账凭证澳俺伴2011年12隘月16日百字第36坝摘要罢总账科目澳明细科目霸借方金额哎贷方金额挨记账符号艾销售接收机岸银行存款奥中国农业银行北耙京工体路支行（岸人民币户）捌374400.哎00熬哎鞍销售接收机皑主营业务收入摆接收机岸柏320000.背00岸奥销售接收机疤应交税费暗应交增值税(销矮项税额)巴吧54400.0版0班蔼合计哎374400.扮00懊374400.蔼00扒隘财务主管：班记账：张英英J绊

28、Z般出纳：绊审核：张英英S办H拌制单：张英英Z爸D哎记账凭证暗拔岸2011年12绊月16日柏字第37敖摘要叭总账科目拌明细科目瓣借方金额阿贷方金额敖记账符号拌没收北京嘉乐公按司定金吧预收账款扒北京嘉乐电子有斑限公司拜10000.0暗0芭吧背没收北京嘉乐公笆司定金敖营业外收入半巴蔼10000.0阿0瓣懊合计摆10000.0埃0吧10000.0靶0扒版财务主管：爸记账：跋出纳：班审核：张英英S把H把制单：张英英Z澳D背记账凭证矮癌按2011年12唉月17日胺字第38芭摘要阿总账科目敖明细科目柏借方金额氨贷方金额安记账符号笆采购材料已付款翱，货未到暗在途物资安电感柏53560.0埃0白俺捌采购材料已

29、付款拔，货未到拌在途物资胺电阻摆28840.0拜0傲耙扮采购材料已付款癌，货未到霸应交税费啊应交增值税(进绊项税额)八13720.4扮3板暗昂采购材料已付款版，货未到摆银行存款唉中国农业银行北伴京工体路支行（罢人民币户）昂熬96120.4吧3蔼办合计芭96120.4耙3拌96120.4疤3癌安财务主管：笆记账：张英英J挨Z俺出纳：案审核：张英英S搬H版制单：张英英Z吧D扳记账凭证拌芭按2011年12哎月17日氨字第39叭摘要背总账科目翱明细科目绊借方金额碍贷方金额熬记账符号巴支付材料款汇款绊手续费罢财务费用袄手续费拔10.50拜翱澳支付材料款汇款靶手续费啊银行存款佰中国农业银行北凹京工体路支行

30、（霸人民币户）颁斑10.50颁阿合计坝10.50懊10.50拔搬财务主管：扳记账：张英英J般Z啊出纳：岸审核：张英英S把H爱制单：张英英Z岸D耙记账凭证绊按袄2011年12扒月18日笆字第40矮摘要霸总账科目翱明细科目矮借方金额霸贷方金额哎记账符号伴采购材料并验收拌入库奥原材料扳3#芯片蔼30000.0按0肮翱坝采购材料并验收傲入库邦原材料佰4#芯片拔20500.0八0巴矮霸采购材料并验收佰入库稗原材料肮5#芯片安17550.0扒0绊扒爱采购材料并验收败入库半原材料安6#芯片矮19000.0摆0捌版翱采购材料并验收背入库爸应交税费奥应交增值税(进扮项税额)败14798.5背0扒办败采购材料并验

31、收版入库背银行存款半中国农业银行北叭京工体路支行（邦人民币户）扳啊101848.办50伴摆合计凹101848.凹50白101848.巴50办瓣财务主管：哀记账：张英英J唉Z隘出纳：罢审核：张英英S皑H碍制单：张英英Z胺D皑记账凭证败艾爸2011年12扮月18日柏字第41佰摘要扮总账科目案明细科目凹借方金额靶贷方金额芭记账符号吧计提辞退员工福绊利费暗管理费用安职工薪酬暗82000.0蔼0摆安八计提辞退员工福佰利费霸应付职工薪酬扳辞退福利背扒82000.0半0瓣爸合计板82000.0肮0捌82000.0安0扳扮财务主管：败记账：班出纳：胺审核：张英英S瓣H爱制单：张英英Z案D扳记账凭证哎背俺201

32、1年12办月19日邦字第42奥摘要搬总账科目板明细科目哎借方金额扳贷方金额瓣记账符号傲材料到货验收入唉库疤原材料皑电感拌53560.0昂0佰氨安材料到货验收入搬库邦原材料扒电阻邦28840.0翱0艾把奥材料到货验收入叭库隘在途物资邦电感奥伴53560.0挨0扒版材料到货验收入罢库败在途物资办电阻唉班28840.0癌0按埃合计傲82400.0案0盎82400.0傲0霸捌财务主管：八记账：张英英J阿Z哀出纳：靶审核：张英英S敖H叭制单：张英英Z唉D巴记账凭证按般昂2011年12班月19日澳字第43版摘要颁总账科目吧明细科目阿借方金额叭贷方金额唉记账符号懊支付购买银行票懊据费用艾财务费用稗手续费艾1

33、5.60柏奥澳支付购买银行票摆据费用皑银行存款胺中国农业银行北摆京工体路支行（拔人民币户）般半15.60爱懊合计凹15.60爸15.60肮傲财务主管：肮记账：张英英J碍Z吧出纳：暗审核：张英英S蔼H敖制单：张英英Z斑D熬记账凭证隘稗拌2011年12翱月19日岸字第44安摘要埃总账科目板明细科目败借方金额瓣贷方金额罢记账符号隘支付展销费盎销售费用挨展销费爸15000.0捌0癌笆捌支付展销费吧银行存款爱中国农业银行北傲京工体路支行（百人民币户）凹霸15000.0鞍0岸矮合计罢15000.0坝0拌15000.0扮0唉敖财务主管：肮记账：张英英J岸Z隘出纳：啊审核：张英英S扳H拌制单：张英英Z耙D案记

34、账凭证爸傲蔼2011年12阿月19日哀字第45癌摘要扳总账科目般明细科目阿借方金额摆贷方金额昂记账符号颁收回应收账款罢银行存款挨中国农业银行北把京工体路支行（拜人民币户）把87250.0百0半拌俺收回应收账款皑应收账款败北京华普电子有挨限公司蔼稗87250.0邦0爱扒合计笆87250.0岸0靶87250.0颁0傲摆财务主管：盎记账：张英英J败Z唉出纳：爱审核：张英英S拔H班制单：张英英Z肮D霸记账凭证爱跋白2011年12安月19日叭字第46白摘要矮总账科目癌明细科目袄借方金额爸贷方金额啊记账符号跋材料到货验收入唉库敖原材料暗高频器皑80000.0啊0盎霸佰材料到货验收入凹库氨在途物资芭高频器按

35、埃80000.0按0颁百合计挨80000.0坝0靶80000.0稗0奥澳财务主管：爱记账：张英英J版Z拌出纳：岸审核：张英英S胺H凹制单：张英英Z扒D爱记账凭证蔼隘凹2011年12靶月19日艾字第47袄摘要唉总账科目唉明细科目捌借方金额扳贷方金额霸记账符号芭提现拌库存现金办蔼5000.00绊澳捌提现扳银行存款凹中国农业银行北捌京工体路支行（奥人民币户）拌傲5000.00坝艾合计扒5000.00皑5000.00皑搬财务主管：爱记账：张英英J唉Z背出纳：哀审核：张英英S拔H坝制单：张英英Z胺D扮记账凭证扮芭巴2011年12霸月20日巴字第48半摘要半总账科目绊明细科目八借方金额伴贷方金额挨记账符号

36、瓣支付办公费扳管理费用班办公费霸6860.20瓣白拜支付办公费岸应交税费百应交增值税(进鞍项税额)背1166.24拌绊邦支付办公费罢银行存款捌中国农业银行北捌京工体路支行（拜人民币户）盎版8026.44般昂合计疤8026.44拔8026.44熬稗财务主管：斑记账：张英英J拌Z办出纳：罢审核：张英英S芭H拔制单：张英英Z把D哎记账凭证碍邦笆2011年12暗月20日哎字第49版摘要肮总账科目啊明细科目澳借方金额隘贷方金额拌记账符号疤销售混合器爸应收账款拌北京家华实业有跋限公司捌234000.爱00叭鞍埃销售混合器氨主营业务收入把混合器胺岸200000.安00碍斑销售混合器邦应交税费佰应交增值税(销

37、昂项税额)挨盎34000.0翱0伴搬合计吧234000.爸00傲234000.办00芭拔财务主管：扳记账：JZ版出纳：爸审核：张英英S熬H癌制单：张英英Z搬D肮记账凭证版稗爱2011年12背月20日奥字第50八摘要颁总账科目疤明细科目柏借方金额埃贷方金额按记账符号皑机器设备转入固拌定资产清理昂固定资产清理白矮183720.百00吧安稗机器设备转入固败定资产清理安累计折旧罢机器设备皑56280.0吧0佰芭摆机器设备转入固熬定资产清理拌固定资产疤机器设备芭捌240000.哎00癌八合计版240000.败00班240000.绊00唉岸财务主管：邦记账：捌出纳：叭审核：张英英S柏H按制单：张英英Z敖D

38、矮记账凭证爱俺靶2011年12碍月20日凹字第51八摘要霸总账科目癌明细科目捌借方金额哀贷方金额爸记账符号捌支付机器设备清哀理费搬固定资产清理斑扒2000.00斑颁安支付机器设备清把理费艾银行存款疤中国农业银行北暗京工体路支行（绊人民币户）奥白2000.00吧按合计鞍2000.00搬2000.00跋熬财务主管：按记账：张英英J氨Z巴出纳：袄审核：张英英S爸H柏制单：张英英Z颁D瓣记账凭证澳奥斑2011年12岸月20日胺字第52百摘要跋总账科目澳明细科目隘借方金额背贷方金额拌记账符号佰收到出售机器设霸备价款埃银行存款绊中国农业银行北鞍京工体路支行（邦人民币户）隘175500.靶00霸埃伴收到出售

39、机器设傲备价款霸固定资产清理叭肮俺150000.板00按哀收到出售机器设蔼备价款瓣应交税费爸应交增值税(销艾项税额)稗白25500.0摆0捌岸合计皑175500.柏00唉175500.哎00氨拌财务主管：耙记账：张英英J瓣Z隘出纳：熬审核：张英英S暗H斑制单：张英英Z柏D爸记账凭证挨拌吧2011年12挨月21日把字第53案摘要邦总账科目颁明细科目敖借方金额鞍贷方金额唉记账符号邦结转固定资产清拌理净损益吧营业外支出唉暗35720.0暗0吧叭捌结转固定资产清盎理净损益巴固定资产清理绊凹败35720.0百0巴爸合计邦35720.0爸0奥35720.0版0案按财务主管：皑记账：稗出纳：氨审核：张英英S

40、摆H爱制单：张英英Z唉D胺记账凭证般佰背2011年12板月21日肮字第54瓣摘要奥总账科目巴明细科目瓣借方金额背贷方金额颁记账符号澳支付短期借款利鞍息氨应付利息瓣中国农业银行北扒京工体路支行柏3050.01班板肮支付短期借款利摆息爱银行存款霸中国农业银行北肮京工体路支行（翱人民币户）靶摆3050.01傲胺合计笆3050.01哎3050.01懊盎财务主管：耙记账：张英英J挨Z扳出纳：凹审核：张英英S癌H扳制单：张英英Z傲D艾记账凭证癌败阿2011年12邦月21日安字第55般摘要挨总账科目把明细科目般借方金额埃贷方金额傲记账符号懊支付长期借款利氨息邦应付利息凹中国农业银行北爸京工体路支行疤4800

41、.00凹柏啊支付长期借款利鞍息岸应付利息半中国建设银行北傲京朝阳支行奥7875.00板傲罢支付长期借款利拔息搬银行存款挨中国农业银行北袄京工体路支行（敖人民币户）跋鞍4800.00奥胺支付长期借款利袄息奥银行存款爸中国建设银行北拜京朝阳支行班澳7875.00扒坝合计扮12675.0俺0办12675.0唉0捌巴财务主管：柏记账：张英英J背Z耙出纳：扳审核：张英英S矮H挨制单：张英英Z凹D靶记账凭证凹懊半2011年12捌月21日阿字第56爸摘要阿总账科目碍明细科目颁借方金额斑贷方金额按记账符号半收到存款利息暗银行存款笆中国农业银行北半京工体路支行（瓣人民币户）氨131.30扳伴案收到存款利息隘银行

42、存款盎中国建设银行北绊京朝阳支行把28.51隘暗敖收到存款利息白财务费用奥利息收入澳-159.81敖唉敖合计白0.00唉0.00昂鞍财务主管：奥记账：张英英J颁Z搬出纳：唉审核：张英英S耙H胺制单：张英英Z挨D柏记账凭证笆肮拜2011年12唉月22日皑字第57瓣摘要背总账科目懊明细科目败借方金额奥贷方金额翱记账符号皑支付并分配电费板销售费用败水电费拜741.60肮昂佰支付并分配电费袄管理费用奥水电费隘1586.40跋巴颁支付并分配电费把制造费用昂一车间敖6996.00傲癌罢支付并分配电费癌制造费用瓣二车间哎8172.00拌罢办支付并分配电费案制造费用瓣装配车间昂5384.80笆敖坝支付并分配电

43、费靶辅助生产成本岸机修车间白7262.40安盎皑支付并分配电费霸应交税费案应交增值税(进叭项税额)盎5124.34霸颁笆支付并分配电费瓣银行存款艾中国农业银行北安京工体路支行（佰人民币户）拜跋35267.5巴4昂哀合计芭35267.5肮4绊35267.5挨4皑搬财务主管：袄记账：张英英J阿Z奥出纳：哎审核：张英英S板H背制单：张英英Z疤D案记账凭证碍袄暗2011年12背月22日拜字第58靶摘要熬总账科目稗明细科目岸借方金额氨贷方金额熬记账符号摆支付并分配水费氨管理费用哀水电费稗1110.00疤办稗支付并分配水费肮销售费用笆水电费办608.00俺隘熬支付并分配水费背制造费用般一车间扒3112.0

44、0拌伴稗支付并分配水费斑制造费用邦二车间半2964.00懊哎败支付并分配水费稗制造费用肮装配车间扳4072.00摆百八支付并分配水费隘辅助生产成本般机修车间跋2760.00熬靶瓣支付并分配水费耙应交税费拌应交增值税(进板项税额)胺1901.38俺芭凹支付并分配水费伴银行存款暗中国农业银行北耙京工体路支行（安人民币户）伴芭16527.3蔼8板叭合计袄16527.3傲8稗16527.3斑8阿埃财务主管：霸记账：张英英J稗Z办出纳：班审核：张英英S跋H哎制单：张英英Z傲D凹记账凭证稗耙疤2011年12俺月22日胺字第59挨摘要板总账科目吧明细科目佰借方金额捌贷方金额哀记账符号矮销售混合器笆应收账款挨

45、北京三花实业有艾限公司靶152100.拌00按爸白销售混合器奥主营业务收入隘混合器跋伴130000.扳00跋皑销售混合器暗应交税费霸应交增值税(销盎项税额)霸板22100.0瓣0版般合计白152100.坝00隘152100.拔00搬耙财务主管：拌记账：JZ霸出纳：白审核：张英英S肮H叭制单：张英英Z版D耙记账凭证把挨巴2011年12邦月23日佰字第60敖摘要伴总账科目跋明细科目挨借方金额袄贷方金额坝记账符号白核销预借差旅费办管理费用把差旅费隘2365.00哀搬碍核销预借差旅费岸库存现金霸肮傲365.00氨埃核销预借差旅费哎其他应收款颁吴韧唉笆2000.00八岸合计艾2365.00埃2365.0

46、0哀芭财务主管：胺记账：张英英J坝Z罢出纳：鞍审核：张英英S皑H绊制单：张英英Z叭D按记账凭证跋胺叭2011年12瓣月23日板字第61啊摘要百总账科目巴明细科目扒借方金额笆贷方金额把记账符号颁销售退货昂应收账款般北京智能科技有氨限公司吧-5850.0办0版案翱销售退货哎应交税费暗应交增值税(销稗项税额)靶靶-850.00叭绊销售退货扮主营业务收入奥混合器摆拜-5000.0绊0白哎合计瓣-5850.0搬0巴-5850.0皑0背哎财务主管：绊记账：张英英J班Z斑出纳：奥审核：张英英S把H矮制单：张英英Z俺D懊记账凭证澳百肮2011年12跋月23日氨字第62拔摘要隘总账科目搬明细科目阿借方金额昂贷方

47、金额扮记账符号扳非货币性资产交埃换-固定资产转熬出艾固定资产清理败般91234.8巴8爱岸颁非货币性资产交拌换-固定资产转翱出半累计折旧版运输设备拔21345.1按2皑邦熬非货币性资产交隘换-固定资产转霸出敖固定资产八运输设备澳艾112580.柏00霸巴合计板112580.癌00拌112580.啊00拜罢财务主管：耙记账：阿出纳：搬审核：张英英S邦H挨制单：张英英Z埃D拔记账凭证唉板八2011年12挨月23日板字第63坝摘要奥总账科目办明细科目啊借方金额哀贷方金额扳记账符号笆非货币性资产交艾换-收到换入资敖产啊固定资产叭电子设备澳85000.0熬0把拌袄非货币性资产交哎换-收到换入资胺产翱应交

48、税费哀应交增值税(进背项税额)按14450.0胺0安跋把非货币性资产交半换-收到换入资胺产把营业外支出案叭6234.88扒伴俺非货币性资产交吧换-收到换入资扳产靶固定资产清理皑稗疤91234.8爱8耙笆非货币性资产交耙换-收到换入资矮产把应交税费奥应交增值税(销敖项税额)艾啊14450.0胺0芭罢合计稗105684.八88爱105684.凹88佰奥财务主管：班记账：扮出纳：笆审核：张英英S败H吧制单：张英英Z安D啊记账凭证澳把爸2011年12癌月23日爸字第64办摘要把总账科目氨明细科目澳借方金额澳贷方金额艾记账符号柏管理部门报销汽耙车费用绊管理费用伴汽车费用笆2465.00捌昂埃管理部门报销

49、汽案车费用扳银行存款碍中国农业银行北挨京工体路支行（熬人民币户）哎板2465.00爸邦合计胺2465.00斑2465.00皑伴财务主管：笆记账：张英英J蔼Z碍出纳：昂审核：张英英S败H把制单：张英英Z芭D挨记账凭证般芭昂2011年12哀月24日氨字第65疤摘要埃总账科目澳明细科目扮借方金额熬贷方金额胺记账符号氨报销差旅费瓣销售费用捌差旅费隘1895.00唉巴半报销差旅费把库存现金班胺坝1895.00伴霸合计敖1895.00俺1895.00吧爱财务主管：爱记账：张英英J班Z鞍出纳：百审核：张英英S啊H隘制单：张英英Z按D敖记账凭证案摆吧2011年12办月24日扳字第66安摘要哀总账科目伴明细科目

50、吧借方金额扮贷方金额邦记账符号坝提现凹库存现金哀隘5000.00熬颁班提现拜银行存款奥中国农业银行北八京工体路支行（氨人民币户）绊绊5000.00埃板合计坝5000.00百5000.00爱岸财务主管：白记账：张英英J叭Z胺出纳：稗审核：张英英S搬H背制单：张英英Z般D癌记账凭证绊哎啊2011年12疤月25日艾字第67捌摘要按总账科目板明细科目扳借方金额百贷方金额背记账符号扳支付电话费碍销售费用拌通讯费捌2245.00邦扳板支付电话费败管理费用邦通讯费捌2790.00绊拔熬支付电话费败银行存款案中国农业银行北翱京工体路支行（俺人民币户）敖笆5035.00肮盎合计熬5035.00佰5035.00扳

51、百财务主管：八记账：张英英J霸Z胺出纳：摆审核：张英英S叭H埃制单：张英英Z爱D瓣记账凭证摆凹跋2011年12蔼月26日氨字第68案摘要背总账科目伴明细科目皑借方金额阿贷方金额耙记账符号啊支付快递费捌管理费用隘办公费暗1505.00拌哀半支付快递费吧银行存款霸中国农业银行北傲京工体路支行（案人民币户）澳傲1505.00唉拜合计盎1505.00胺1505.00跋暗财务主管：肮记账：张英英J暗Z瓣出纳：坝审核：张英英S霸H蔼制单：张英英Z袄D斑记账凭证哀哎翱2011年12八月27日按字第69凹摘要癌总账科目搬明细科目俺借方金额芭贷方金额胺记账符号奥申请银行承兑汇熬票支付货款稗应付票据佰北京钢构制造

52、有罢限公司吧扮278520.哀00柏澳申请银行承兑汇吧票支付货款绊应付账款盎北京钢构制造有柏限公司拜278520.般00昂哀搬合计颁278520.疤00胺278520.斑00颁澳财务主管：败记账：阿出纳：皑审核：张英英S袄H按制单：张英英Z案D笆记账凭证版啊扳2011年12氨月27日捌字第70坝摘要隘总账科目艾明细科目巴借方金额吧贷方金额奥记账符号坝支付申请银行承胺兑汇票手续费皑财务费用扳手续费哎139.26傲跋佰支付申请银行承斑兑汇票手续费傲银行存款跋中国农业银行北奥京工体路支行（伴人民币户）艾伴139.26氨邦合计扒139.26爸139.26斑袄财务主管：伴记账：张英英J岸Z皑出纳：矮审核

53、：张英英S白H胺制单：张英英Z啊D爸记账凭证扮爸凹2011年12背月27日敖字第71啊摘要安总账科目凹明细科目瓣借方金额绊贷方金额背记账符号吧支付前欠北京钢吧构制造有限公司吧货款癌应付账款拔北京钢构制造有办限公司白300000.把00巴奥版支付前欠北京钢罢构制造有限公司氨货款百银行存款摆中国农业银行北阿京工体路支行（阿人民币户）啊瓣300000.矮00傲案合计颁300000.癌00伴300000.佰00哀安财务主管：柏记账：张英英J矮Z颁出纳：吧审核：张英英S哎H胺制单：张英英Z白D版记账凭证败班蔼2011年12矮月28日吧字第72肮摘要摆总账科目按明细科目爸借方金额啊贷方金额癌记账符号坝捐款

54、凹营业外支出背凹20000.0叭0斑挨拔捐款氨银行存款熬中国农业银行北霸京工体路支行（傲人民币户）挨翱20000.0叭0疤颁合计碍20000.0巴0鞍20000.0艾0奥矮财务主管：伴记账：张英英J暗Z版出纳：傲审核：张英英S阿H巴制单：张英英Z皑D颁记账凭证爱摆澳2011年12搬月29日版字第73艾摘要氨总账科目吧明细科目岸借方金额捌贷方金额癌记账符号唉支付委托加工费捌委托加工物资癌铜丝懊1000.00皑把矮支付委托加工费败应交税费爸应交增值税(进版项税额)笆170.00板伴氨支付委托加工费氨银行存款捌中国农业银行北拔京工体路支行（佰人民币户）拜坝1170.00扒霸合计巴1170.00捌11

55、70.00坝安财务主管：吧记账：张英英J哎Z傲出纳：哎审核：张英英S霸H爸制单：张英英Z版D皑记账凭证敖罢扒2011年12艾月29日稗字第74傲摘要胺总账科目凹明细科目白借方金额爱贷方金额霸记账符号扮收回委托加工物板资俺原材料罢铜丝傲5600.00耙埃般收回委托加工物吧资把委托加工物资奥铜丝拌耙5600.00斑板合计巴5600.00把5600.00凹安财务主管：耙记账：霸出纳：扳审核：张英英S鞍H八制单：张英英Z颁D跋记账凭证皑白凹2011年12凹月29日艾字第75办摘要翱总账科目扳明细科目稗借方金额盎贷方金额搬记账符号埃支付CPU升级背新技术开发阶段般费用阿研发支出熬资本化支出捌58000.

56、0般0瓣拜伴支付CPU升级白新技术开发阶段吧费用颁银行存款捌中国农业银行北背京工体路支行（罢人民币户）八爸58000.0啊0唉翱合计扳58000.0矮0凹58000.0八0碍扒财务主管：芭记账：张英英J捌Z吧出纳：阿审核：张英英S班H佰制单：张英英Z八D稗记账凭证凹鞍岸2011年12靶月30日敖字第76敖摘要伴总账科目稗明细科目唉借方金额袄贷方金额稗记账符号叭收到房屋租赁费白银行存款般中国农业银行北扒京工体路支行（艾人民币户）皑25000.0扳0暗奥百收到房屋租赁费爱其他业务收入扒房租爸凹25000.0氨0背芭合计百25000.0按0翱25000.0爸0癌版财务主管：胺记账：张英英J霸Z半出纳

57、：昂审核：张英英S摆H捌制单：张英英Z百D凹记账凭证败艾罢2011年12巴月30日班字第77盎摘要邦总账科目罢明细科目邦借方金额伴贷方金额岸记账符号唉购入存在弃置费昂用的固定资产爱固定资产柏电子设备唉157942.伴00啊敖八购入存在弃置费澳用的固定资产敖应交税费翱应交增值税(进百项税额)班25500.0翱0叭氨皑购入存在弃置费拌用的固定资产稗预计负债八弃置费用办敖7942.00奥癌购入存在弃置费凹用的固定资产疤银行存款扒中国农业银行北霸京工体路支行（疤人民币户）拔败175500.摆00癌斑合计捌183442.搬00埃183442.跋00罢肮财务主管：阿记账：张英英J凹Z搬出纳：奥审核：张英英

58、S翱H岸制单：张英英Z隘D背记账凭证般稗版2011年12拜月30日艾字第78摆摘要敖总账科目柏明细科目败借方金额凹贷方金额班记账符号笆支付申请专利费芭研发支出柏资本化支出绊25000.0绊0耙绊岸支付申请专利费跋银行存款把中国农业银行北阿京工体路支行（背人民币户）版芭25000.0懊0隘半合计埃25000.0疤0瓣25000.0瓣0岸疤财务主管：柏记账：张英英J搬Z班出纳：把审核：张英英S般H懊制单：张英英Z熬D癌记账凭证摆俺艾2011年12安月31日颁字第79霸摘要挨总账科目般明细科目拜借方金额芭贷方金额拌记账符号啊专利确认为无形白资产搬无形资产碍专利权澳145000.扮00爸八碍专利确认为

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