采购付款循环控制必备手册

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET. HYPERLINK / 般昂HYPERLINK 癌E:还未氨拷贝企业管疤理采购管理背(http肮:爸)哎 HYPERL啊INK (.按) 笆()柏更多企业学院： HYPERLINK /Shop/ 疤挨凹中小企业管理澳全能版颁183套讲座+百89700癌份靶资料 HYPERLINK /Shop/40.shtml 笆艾扒拜总经理、高层佰管理皑49套讲座+1拌6388坝份靶资料 HYPERLINK /Shop/38.shtml 皑扳巴哀中层管理学院拔爸46套讲座

2、+6盎020爸份罢资料搬 HYPERLINK /Shop/39.shtml 跋扒俺凹国学智慧、易疤经罢46套讲座 HYPERLINK /Shop/41.shtml 肮埃埃艾人力资源学院哀坝56套讲座+2扮7123版份跋资料 HYPERLINK /Shop/44.shtml 鞍靶疤懊各阶段员工培爸训学院芭77套讲座+ 佰324蔼份般资料 HYPERLINK /Shop/49.shtml 叭班氨芭员工管理企业芭学院岸67套讲座+ 罢8720斑份扮资料 HYPERLINK /Shop/42.shtml 敖扒懊靶工厂生产管理拌学院拔52套讲座+ 佰13920哀份爱资料 HYPERLINK /Shop/

3、43.shtml 半搬昂办财务管理学院绊芭53套讲座+ 氨17945笆份半资料鞍 HYPERLINK /Shop/45.shtml 扳拌啊败销售经理学院癌爱56套讲座+ 疤14350盎份蔼资料 HYPERLINK /Shop/46.shtml 傲巴巴扒销售人员培训案学院岸72套讲座+ 傲4879懊份昂资料 HYPERLINK /Shop/47.shtml 埃啊霸目 录TOC o 1-4 f u矮1.敖采购付款循环控板制目标及关键风叭险控制环节艾 PAGEREF _Toc232408065 h 蔼3伴1.1案释义及范围哀 PAGEREF _Toc232408066 h 氨3邦1.2版控制目标般

4、PAGEREF _Toc232408067 h 敖3般1.3搬关键风险控制环柏节绊 PAGEREF _Toc232408068 h 埃3扳1.4懊不相容岗位安 PAGEREF _Toc232408069 h 艾3阿2.瓣采购付款循环组翱织职能捌 PAGEREF _Toc232408070 h 摆4把2.1摆采购付款循环的伴组织构成佰 PAGEREF _Toc232408071 h 矮4皑2.2哎采购付款循环各霸组织职能扒 PAGEREF _Toc232408072 h 稗4翱3.隘采购付款循环子拔流程划分绊 PAGEREF _Toc232408073 h 蔼6岸4.白采购付款循环各隘子流程控制

5、制度爱及控制文件记录版 PAGEREF _Toc232408074 h 靶7隘4.1岸材料物资采购流袄程控制制度颁 PAGEREF _Toc232408075 h 埃7翱4.1.1拜采购与验收流程肮控制制度白 PAGEREF _Toc232408076 h 把7啊4.1.2巴合格供应商评定办及信息维护流程隘控制鞍 PAGEREF _Toc232408077 h 绊10拌4.1.3翱采购合同评审与叭管理流程控制制皑度安 PAGEREF _Toc232408078 h 坝12埃4.1.4拔付款与对账流程版控制制度白 PAGEREF _Toc232408079 h 靶13氨4.1.5肮退货流程控制制

6、颁度俺 PAGEREF _Toc232408080 h 挨15笆4.1.6扮采购预算流程控皑制制度佰 PAGEREF _Toc232408081 h 按16盎4.2斑劳务外包采购流爱程控制制度懊 PAGEREF _Toc232408082 h 芭17俺4.2.1翱安装分包合同签拜订与变更流程控碍制制度百 PAGEREF _Toc232408083 h 案17哀4.2.2半安装分包付款流按程控制制度靶 PAGEREF _Toc232408084 h 扳18柏4.2.3暗外协外包合同签矮订流程控制制度扮 PAGEREF _Toc232408085 h 鞍19伴4.2.4哀外协资金审批、霸付款流程控

7、制制拔度把 PAGEREF _Toc232408086 h 翱20颁4.3澳费用类采购流程办控制制度拜 PAGEREF _Toc232408087 h 唉21挨4.3.1柏费用采购流程瓣-斑费用采购流程控隘制制度捌 PAGEREF _Toc232408088 h 爸21氨4.3.2班费用采购流程隘-蔼费用报销流程控八制制度版 PAGEREF _Toc232408089 h 把21办4.3.3 颁费用采购流程哎-矮核价流程控制制熬度把 PAGEREF _Toc232408090 h 坝22跋4.3.4 扳运费结算流程控唉制制度扳 PAGEREF _Toc232408091 h 耙24班5袄采购付

8、款循环霸各子流程流程图熬及流程图说明暗 PAGEREF _Toc232408092 h 艾21艾5.1哎材料物资采购流蔼程碍 PAGEREF _Toc232408093 h 熬2半5熬5.1.1笆采购与验收流程般图及流程图说明扒 PAGEREF _Toc232408094 h 艾25澳5.1.2懊合格供应商评定稗及信息维护流程奥图及流程图说明岸 PAGEREF _Toc232408095 h 碍28拌5.1.3 靶采购合同评审与拌管理流程图及流耙程图说明白 PAGEREF _Toc232408096 h 案30凹5.1.4 绊付款与对账流程癌图及流程图说明霸 PAGEREF _Toc23240

9、8097 h 挨31艾5.1.5俺退货流程图及流俺程图说明斑 PAGEREF _Toc232408098 h 巴34吧5.1.6 哎采购预算流程图奥及流程图说明按 PAGEREF _Toc232408099 h 肮36啊5.2巴劳务外包采购流邦程安 PAGEREF _Toc232408100 h 疤38柏5.2.1班安装分包合同签袄订与变更流程流斑程图及流程图说罢明暗 PAGEREF _Toc232408101 h 懊38凹5.2.2 扮安装分包付款流拜程图及流程图说办明唉 PAGEREF _Toc232408102 h 搬41班5.2.3隘外协外包合同签办订流程图及流程捌图说明蔼 PAGER

10、EF _Toc232408103 h 捌42绊5.2.4啊外协资金审批、矮付款流程图及流案程图说明哎 PAGEREF _Toc232408104 h 伴43捌5.3 败费用采购流程流瓣程图及流程图说熬明敖 PAGEREF _Toc232408105 h 隘44邦5.3.1 稗费用采购流程流芭程图及流程图说跋明盎 PAGEREF _Toc232408106 h 霸44碍5.3.2邦费用报销流程流颁程图及流程图说疤明巴 PAGEREF _Toc232408107 h 肮46半5.3.3拌核价流程流程图奥及流程图说明翱 PAGEREF _Toc232408108 h 胺48霸5.3.4隘运费结算流程

11、流埃程图及流程图说靶明埃 PAGEREF _Toc232408109 h 半50扳6.霸采购付款循环支蔼持性文件及制度矮 PAGEREF _Toc232408110 h 半44昂1.采购付款循懊环控制目标及关氨键风险控制环节昂1.1释义及范版围耙1.1.1颁采购付款循环是艾指规范公司进行哀生产经营活动而哎进行的材料物资按、劳务、费用有把关的采购、验收坝、付款的行为，叭确保采购对象满盎足公司规定的要阿求，有效控制采败购成本，并保证疤采购所需资金合蔼理使用的控制活捌动集合。昂1.1.2霸材料物资指：白生产用原辅材料芭、懊外购型钢等生产碍物资资料，其中拌原辅材料包括生懊产用各种钢材、奥包装物、燃料、

12、胺油漆、螺栓电缆八等物资。皑1.1.3笆劳务是指安装蔼专项施工或劳务敖分包扒及制作昂外协、委托加工罢劳务。板1.1.4霸本手册规范的挨费用是指公司爱在日常生产经营邦活动中发生的扮不能直接归属于啊某个特定产品成瓣本的费用胺。主要包括阿行政管理部门为岸组织和管理生产背经营活动所发生板的管理费用，靶销售瓣产品奥和提供劳务等过办程中发生的费用八。与靶特定产品瓣（工程项目）的艾成本板费用、与筹资活暗动相关的支出费班用，不在本手册扳规范。邦1.1.5笆有效控制采购成矮本是指公司明确暗采购价格形成机碍制，通过询价、爱比价或招标方式爸合理确定采购价白格，控制采购成癌本。把1.1.6哎本手册适用于公吧司非长期资

13、产采斑购、付款的控制把。固定资产、其霸他长期资产的采安购、付款控制制白度详见版“唉业务控制手册第斑六册碍班资产管理循环控敖制手册瓣”俺，与挨特定产品啊（工程项目）的把成本拜费用控制详见罢“蔼财务管理手册第坝四册成本核算与癌管理控制手册奥”鞍、与筹资活动相案关的支出费用控翱制详见昂“稗财务管理手册、皑第二册、筹资管八理控制手册阿”鞍，付款流程涉及敖的具体结算出纳扳事务控制详见叭“矮财务管理手册第爸三册、货币资金熬管理控制手册挨”肮。1.2控制目标昂1.2.1拜规范采购与付款癌行为，防范采购埃与付款过程中的绊差错和舞弊。板1.2.2扮明确供应管理部埃门的职责，确保扳各种外购材料、绊商品、劳务等各版

14、项生产物资、劳胺务的采购按计划敖进行。暗1.2.3哀促进形成合理的爸采购价格机制和败质量监控机制，胺有效降低采购成霸本。啊1.3关键风险扮控制环节坝1.3.1拌权责分配和职责阿分工应当明确，败机构设置和人员颁配备应当科学合翱理。跋1.3.2耙请购依据应当充拔分适当，请购事坝项和审批程序应爱当明确。扒1.3.3霸采购与验收的管版理流程及有关控摆制措施应当清晰俺，对供应商的选叭择、采购方式的摆确定、采购合同白的签订、购进商吧品的验收等应有拔明确规定。阿1.3.4隘付款方式、程序败、审批权限和与昂供应商的对账办般法应当明确。瓣1.4不相容岗挨位百1.4.1瓣请购（业务外包扮申请）与审批。把1.4.2

15、碍供应商的选择与按审批。傲1.4.3佰采购合同协议（敖业务外包合同）爱的拟订、审核与跋审批。氨1.4.4翱采购、验收与相俺关记录、业务外蔼包的执行与相关百会计记录。凹1.4.5肮付款的申请、审懊批与执行。疤2.采购付款循办环组织职能翱2.1采购付款凹循环澳的组织暗构成伴采购付款循环的坝控制组织机构败由俺公司决策部门、靶综合计划部门、扮采购管理部门、般质量管理部门、背审计决算部门、笆财务部门、仓储疤管理部门、工程吧管理部门、行政按管理部门构成。癌2.2采购付款扮循环各奥组织盎职能熬2.2.1哀股东大会、董事罢会是重大采购付版款事项决策部门肮，公司章程中规蔼定需要提交股东芭大会审议的事项按，由董事

16、会审议笆通过后提交股东碍大会审议。股东肮大会授权董事会扒审议通过的采购矮付款事项，由董巴事会审议通过。板2.2.2敖采购付款的一般扒决策部门的主要坝职责是：熬2.2.1霸.1当材料核价挨结果有争议时，皑由生产副总判定拌。背2.2.1颁.2芭采购合同签订后扮，癌“胺资金审批单佰”扒由财务部门负责扮人审核，蔼公司决策部门或笆授权部门批准拌。摆2.2.1安.3超过预算的挨材料款由公司决办策部门或授权部蔼门批准。绊2.2.1爸.4当发生不合袄格品让步接收时哀，由总工程师作暗最终裁决处理。班2.2.3吧综合计划部门捌是疤制碍作外协合同癌的颁归口管理部门吧，安其主要职责是：拜2.2.3坝.1指定制作项埃目

17、经理，在ER斑P系统下达材料拔需求计划，留出拜适当的采购周期伴，并进行综合协哎调。笆2.2.3吧.2熬负责制作外包外俺协分供方（不含氨门、窗、防火涂背料、土建、设备氨）、运输分包商般的评价、选择、百签约和管理。柏2.2.3按.3组织合同评办审，跟踪备料清般单的编制、材料隘清单编制和导入坝，材料订货、到昂位等过程。靶2.2.3肮.4提供直发工半地的材料清单。翱2.2.4坝采购管理部门是摆材料、产品相关跋物资采购的责任熬部门，埃其主要职责是：捌2.2.4坝.1负责生产制唉作、安装材料和罢物资、组织对A癌、B类生产制作办材料和物资、其昂它采购物资供方扳的评价和选择工俺作，通过对供方耙的评价和选择，靶

18、建立、定期审查捌和更新A、B类胺材料和物资的合阿格供方名单和所邦有归口采购供方芭的档案，确保A巴、B类材料在合熬格供方采购。（叭A类B类材料释皑义见本手册隘“暗4.1.2翱合格供应商评定敖及信息维护流程哀控制制度斑”罢）疤2.2.4把.2负责编制、拔签订材料和物资癌采购合同/协议矮，保证采购合同袄/协议条款完整靶、质量要求明确懊。皑2.2.4澳.3严格按批准唉的采购合同/协艾议实施采购工作艾，确保所采购材案料、物资质量符懊合规定的要求。昂2.2.4案.4负责提供所绊采购材料、物资俺的质量合格证明白文件，保证所提跋供文件的有效性盎。叭2.2.4办.5办理验收合稗格的采购材料、疤物资入库手续。白2

19、.2.4柏.6负责不合格哎采购材料、物资班及时有效处置。败2.2.4稗.7做好供应商佰的发票入账程序案，每月编制资金傲预算计划。俺2.2.4皑.8负责处理废扒旧物资及余料。隘2.2.4般.9对需要排版芭的采购物资进行熬排版，并按排版扮结果采购，提高芭材料利用率。邦2.2.4吧.10负责编制耙工程物资采购计俺划、组织长期采熬购物资招标及合爱同签订工作、负扒责各类材料采购澳的实施。耙2.2.4哎.11了解市场癌动向，及时向相隘关部门和领导反爸映各种材料价格扳和走向。颁2.2.4疤.12负责编制拜采购预算，对采靶购预算的执行情爱况承担责任。按2.2.5靶质量管理部门是柏采购材料物资、案外协及委托加工

20、袄物资质量检验、颁监督的责任部门版。败其主要职责是：芭2.2.5懊.1负责编制和爱修订产品检验规哀程，保证检验要搬求明确、验收规懊则适用、且不低盎于国家和行业标捌准的规定；对合昂同有特殊要求的熬产品，编制专门捌检验规程，保证扳产品质量满足合靶同规定。对检验凹规程规定不符合安合同或国家标准凹要求负责。耙2.2.5罢.2负责公司原版辅材、外协外包哀构件、产品制作靶的质量检验工作案，保证检验结果皑的真实性和正确把性，形成有追溯搬性的检验记录，蔼并汇编成工程项颁目的制作质量档唉案。对因错检、捌漏检造成的批量奥损失负责，对制坝作质量档案内容跋不全、完成不及唉时负责。岸2.2.5白.3负责不合格案品的识别

21、、组织白不合格品的评审坝和跟踪处置。对敖不合格原辅材料哀用于生产、不合扒格构件放行出厂败、或安装时发现爱制作质量问题负翱责。懊2.2.5拔.4参与对原材稗料、外协外包供摆方的评价和选择盎工作。岸2.2.6拜审计决算部门是爱物资、劳务及费哎用采购价格监督柏与核定的归口管盎理部门，翱其主要职责是：摆2.2.6唉.1翱对公司各项工程氨类费用及外协外稗包费用进行审核安，发出审核意见熬书。安2.2.6背.2负责大宗采邦购物资的核价控爸制，背参与年消耗量较柏大的材料的招投鞍标，优化材料采拜购模式，定期编芭写采购核价工作袄报告。佰2.2.6氨.3参加对适用颁范围内的，公司笆年度一次性选择般供应商的长期合哀同

22、的招投标，参斑与竞标单位的选跋择，进行招标物熬资的市场摸底，隘参与开标和评标佰，并出具核价意啊见。暗2.2.6翱.4负责对适用扮范围内的日常以把采取询价、比价澳方式采购的物资把，进行审核和核爱定价格。巴2.2.6搬.5负责对指定案的专项工程的物拔资采购，进行物耙资的市场摸底询暗价、比价、分析碍后出具核价意见案。扮2.2.6跋.6核价主管每懊月10日前，将挨上月的核价情况捌整理汇总分析成凹分类报表和汇总袄报表，上报审计拜决算部门负责人拔、及公司决策部唉门或授权部门审八核。摆2.2.6案.7根据各原材皑料价格走势的信哀息，即时编写一佰些物资的市场价碍格调查分析报告胺，提出如何积极霸应对的措施和建笆

23、议；对核价工作氨中出现的公司管颁理工作中存在的敖问题、进行分析柏、提出开源节流懊的措施，供公司稗领导参考。安2.2.7稗财务部门是哀采购所需资金收把付、费用报销、蔼采购预算及成本败控制的归口管理唉部门，白其主要职责是：巴2.2.7白.1负责根据合袄同与申购单审核班原皑材料、低耗品发半票，对发票业务拜的真实性、准确疤性负责。靶2.2.7搬.2靶根据合同付款条啊件以及发票入账埃情况认真审核资阿金审批单。捌2.2.7背.3负责原斑材料、低耗品的傲具体核算工作，笆审核材料采购的坝发票、领料单等哎，进行材料收发傲存核算、低耗品袄的核算、摊销和斑材料成本核算。邦2.2.7昂.4案负责债权债务的傲核算，及时

24、与外霸单位对账，发现爸和反映往来账中芭存在的问题。癌2.2.7伴.5审核费用发靶票的真实性，审艾核资金审批单，氨按照公司报销制啊度进行费用的报班销。挨2.2.8摆仓储管理部门是跋材料物资接收入靶库和保管的责任暗部门，百其主要职责是：按2.2.8澳.1负责材料的巴接收工作，不接柏收验收不合格、敖单据不全、手续胺不齐的材料，保皑证只将验收合格拌的材料入库，入白库材料登记完全皑、清楚、正确；胺2.2.8佰.2负责在仓库矮适当区域建立待耙检区，或对待检芭材料进行明显的稗待检标识，保证败待检材料与库存搬不会混淆。盎2.2.8肮.3负责材料在捌仓库内的保管工鞍作，保证库存材澳料分类存放、摆把放整齐、标识清

25、靶楚，防止标识脱鞍落或不清，防止哎不同品种、规格柏材料的混放和乱岸放；拜2.2.8稗.4负责仓库物熬料出入库ERP半登账工作，保证唉向财务部门及时搬提供正确、清楚瓣、完整和有效的翱财务数据。澳2.2.9搬工程管理部门是袄安装工程专项施翱工或劳务分包的拜归口管理部门，敖是分包合同评审奥、签订及工程现把场材料采购的责瓣任部门，矮其主要职责是巴：背2.2.9阿.1对项目部选昂择的安装单位进肮行合格供方复审吧，审查安装承包拔单位的资质及履捌约能力。啊2.2.9昂.2唉对分包合同审核安（包括使用标准袄合同文本、分包版价格、合同条款哀等重要合同内容坝）及分包工程款案支付复审，分包皑结算节点审查，拌分包签证

26、复审。般2.2.9扳.3坝负责工程安装项哀目现场除分包工盎程以外的工程现碍场合同及费用支爱出（包括现场吊熬机租赁、中专场颁地租赁、现场倒皑运、塔吊装拆、扳现场物资采购等爸）审核。拜2.2.10扳销售部门是安装埃工程专项施工或熬劳务分包的协助哎、支持部门，其安主要职责是：白2.2.10捌.1参加由综合半计划部门组织的挨的合同交底会，叭并安排合同主签把人进行合同交底板。翱2.2.10懊.2运用自身资案源优势，协助、氨支持项目部做好安工程施工、安全挨在工程所在地的挨备案、物资采购瓣、制作外协等工芭作。鞍2.2.10耙.3协助项目部敖做好与业主、设背计等的沟通、协百调工作。唉2.2.11敖 行政管理部

27、门半是办公用品采购邦、日常管理的归碍口管理部门，其盎主要职责：百2.2.11拔.1 负责办公哀用品标准的制定暗。柏2.2.11鞍.2 负责办公澳用品的采购、验巴收入库，领用及颁日常管理。坝3.采购付款循叭环子流程划分把3.1材料物资版采购流程控制拌3.1.1爱采购与验收流程案3.1.1癌.1按材料采购流程八3.1.1懊.2仓库到货验板收流程凹3.1.1扳.3工地到货验袄收流程氨3.1.2罢合格供应商评定翱及信息维护流程芭3.1.3八采购合同评审与巴管理流程癌3.1.4笆退货流程袄3.1.5跋付款与对账流程凹3.1.5翱.1原材料预付奥款流程霸3.1.5鞍.2原材料应付盎款流程癌3.1.5败.3

28、对账流程哀3.1.6扮采购预算控制流佰程澳3.1.6佰.1采购年度预癌算控制流程挨3.1.6皑.2采购月度预案算控制流程瓣3.1.6唉.3采购预算过白程控制流程板3.2劳务外包八采购流程控制昂3.2.1俺安装分包合同签按订流程版3.2.2凹安装分包付款流鞍程邦3.2.3按外协外包合同签霸订流程安3.2.4案外协资金审批、笆付款流程吧3.3费用采购佰流程控制稗3.3.1扮费用采购流程氨3.3.2皑费用报销流程奥3.3.3爸核价流程半3.3.4霸运费结算流程败4.采购付款循伴环各子流程控制岸制度及控制文件岸记录傲4.1材料物资澳采购流程控制制岸度罢4.1.1埃采购与验收流程扳控制制度艾4.1.1巴

29、.1材料采购流板程控制拌（1叭）澳综合计划部门板相关人员整理技肮术文件、各类清背单，分阶段制订啊原材料和制品的蔼材料需求计划。氨（2）癌材料需求计划根按据采购物资的重板要性分别呈报生跋产副总/总经理岸批准。各相关负鞍责部门制订技术稗服务、运输、安柏装采购计划，由笆安装副总/总工搬程师疤批准。绊（3）班接到备料清单后拌，采购管理部门癌采购员首先根据拜具体的下料宽度稗进行排版，确定熬需要采购的材料隘宽度及对应数量凹，将排版结果输坝入ERP。采购扒管理部门采购员艾除了要了解采购扳数量和规格外，氨还必须了解采购把的材料物资的设跋计要求，包括有岸关的技术标准名哎称及编号，是否绊有其它专门的技案术要求等。

30、办（4）艾采购管理部门采颁购员应了解材料凹物资的库存情况败，凡库存材料物傲资的规格、性能爱和数量满足要求按时，应首先使用矮库存物资或者代按用，在采购申请扒上应对该材料物哎资进行取消，并翱在取消原因中说芭明，表示将使用百库存，无标示的挨则为需要采购的艾材料或物资。柏 （5）对于办需要采购的材料蔼物资，采购管理八部门采购员应了扮解市场货源情况靶，向订有长期供按货合同的供应商暗或其它合格供应哎商询价，每种材矮料或物资一般应澳至少向三家供应办商询价，将询价扒结果应填写在采叭购评估表内，然傲后将采购评估表傲交审计决算部门笆核价。对于合格爱供方评定详见本隘手册哎“拜4.1.2罢合格供应商评定按及信息维护流

31、程暗控制百”百。案 （6）对把公司签订长期供办应合同的物资，安公司不再对这些拜物资备库，由供坝应商向公司提供扳必要的储备量，哀公司按实际消耗笆数量确认采购量氨，按约定的价格岸和结算方式进行罢结算。此类物资岸由审计决算部门扒定期核价后交采摆购管理部门、财八务部门作结算依鞍据。长期合同签翱订流程详见本手搬册坝“吧4.1.3扳采购合同评审与靶管理流程控制制安度肮”扮。扮（7）审计决算柏部门根据了解的拔市场情况、材料办物资价格目录（佰即报价单）采购板评估表进行核价绊，并将核价结果案填写在采购评估艾表上，核价员应爱在核价后的采购扳评估表上签名。敖当核价结果有争扮议时，由生产副跋总判定。佰（8）采购管理瓣

32、部门对每一大类笆物资经比价或招背标后选择一至二岸家固定的常年供皑应商，供应商按矮年消耗总金额的唉规定比例铺底额蔼定欠款，同时按埃实际消耗情况在阿公司设定必要的爸库存储备供公司昂周转，每月规定跋时间内按公司实邦际消耗量进行结拔算，、开出发票傲办理入库结算手拌续，采购管理部拜门按财务入账金皑额申报次月资金白计划并于次月规稗定时间内支付。艾（9）采购管理碍部门采购员根据埃确认的采购评估案表、采购合同、把报价单经采购管百理部门负责人、鞍总经理签字确认挨。合同签订流程澳详见见本手册罢“半4.1.3哎采购合同评审与鞍管理流程控制制搬度坝”肮。合同签订后，伴采购管理部门采傲购员登录ERP吧采购模块，在懊“袄

33、材料采购埃”疤下创建PO订单芭并报审批流。 哎（10）若是主邦材订单，审计决吧算部门负责人登佰录ERP系统进疤入安“挨采购审批绊”爱在审批通知下做跋确认，ERP系白统内该审批将自霸动递交生产副总佰予以确认。采购拌管理部门采购员爱即通知供应商发蔼货。芭（11）若是辅蔼材订单，采购管唉理部门负责人登般录ERP统在采氨购模块下审批通挨过订单信息，采阿购管理部门采购爸员即通知供应商拔发货。班 斑（12）本流程安涉及的控制文件坝及单据：懊 肮备料清单采购申请翱 懊工程排版图报价单采购评估表暗4.1.1胺.2仓库到货验版收流程坝（1）合同签订挨后，采购管理部耙门采购员应积极岸与供应商保持联罢系，及时掌握供

34、把应商到货情况。斑（2）物资到达癌公司前，采购管岸理部门采购员应半提前通知仓库保蔼管员和质量管理阿部门材料检验员耙即将到达的物资埃类别和数量，由罢仓库保管员指定安物资的卸货待检八地点，仓库保管百员应保证指定的蔼地点适于保护物摆资不易损坏、不阿易丢失及不易与俺合格物资混淆。哎（3）物资到达靶公司后，采购管巴理部门采购员核背实与供应商签订翱的采购合同内容傲，采购管理部门拌采购员在ERP澳系统中将到货信百息输入俺“颁到货验收单碍”斑并打印。采购管靶理部门在填写霸“熬到货验收单班”芭时，对材料的特啊殊要求必须予以胺明确。奥（4）采购管理搬部门采购员应与岸仓储管理部门联艾系将材料或物资巴存放到指定场地白

35、待检，连同材料伴或物资的质保单盎等质量证明文件翱交仓库保管员。傲（5）仓库保管癌员将货物过磅，盎并根据采购管理巴部门提供的工业矮品买卖合同、到斑货验收单靶认真艾核对物品的数量瓣、规格、型号、唉名称、生产厂家翱是否与到货验收哎单、工业品买卖熬合同内容相符。澳若相符，仓库保坝管员在ERP系埃统中将到货信息案输入佰“俺采购接收单艾”笆并打印，同时E耙RP系统自动将巴待检材料做俺“伴在途物资扮”熬处理。若稗货物验收过程中熬发现有关数量、安规格、品种俺、型号、生产厂稗家与到货验收单哀、工业品买卖合半同内容袄等不相符现象，挨仓库罢保管人员有权拒熬绝办理入库手续矮，并视具体情况耙报告主管人员处氨理。矮即需对

36、到库的材氨料作好标记，以叭便予追溯和核查案。标记的方式为板合格、待检、待办处理、不合格。半原材料检验员于傲“拔采购接收单岸”按上签字是确认材碍料合格可入库，暗检验合格后仓库翱保管人员搬在ERP中录入碍材料的牌号、规啊格、跟踪卡号，半供应商、厂家等岸信息。巴（6）质量管理半部门负责进厂原傲、辅材料、外购坝件的质量检验，哀原材料检验员在袄“翱采购接收单唉”靶上签字确认，并拔及时录入ERP半系统；对材料使唉用过程进行监督办跟踪，抽查简写唉代码的准确性；巴型钢、角钢等次坝构件材料，由E氨RP系统依据出挨库领料单汇总，阿跟踪员检查监督熬；每一工程所用隘的材料均有可追懊溯性。安（7）采购管理案部门采购员将

37、到碍货验收单及质量袄证明书交质检处埃原材料检验员。邦（8败）板原材料检验员接邦到采购管理部门艾的板“捌到货验收单柏”白和质量证明文件扒后，应按 佰“傲原材料检验细则八”疤和公司特殊要求凹进行认真检查：矮质量证明书是否肮清晰、所列项目癌是否齐全、数据肮是否符合要求、版有没有生产厂家啊和供应商的检验搬公章，材料的牌按号、规格、批次百与实物或其标记颁是否一致、包装绊情况是否符合规皑定。原材料检验氨员于澳“扮到货验收单凹”败签字是为财务部拔门与供应商结算爱。唉（9袄）扳在材料入厂验收扳过程中，如发现爸不合格项，原材笆料检验员应及时癌以书面形式通知吧采购管理部门，熬详见本手册扒“隘4.1.5靶退货流程控

38、制制肮度背”芭 。扳（10）质量管叭理部门材料员验颁收材料合格后，版将签字后的采购搬接收单返回仓储安管理部门，由质佰量管理部门质检佰员在ERP系统氨内确认入库，E板RP系统自动将阿 碍“坝在途物资爸”半冲减，中转生成埃“皑原材料瓣”暗。案（11）仓储管板理部门确认材料霸入库后，财务部哎门根据采购接收版单、到货验收单奥、磅单、发票记挨录应付账款。详邦见坝“矮4.1.4叭付款与对账流程背控制制度版”八。安（12）本流程靶涉及的控制文件傲及单据：发运单采购接收单到货验收单采购合同磅单班4.1.1扳.3工地到货验扮收流程案（1）供应商将胺材料物资直发工耙程地现场，由工败地安装项目经理邦检验材料质量情摆

39、况，并在材料发案运单上确认签收般，将发运单传至搬公司采购管理部肮门。办（2）采购管理胺部门采购员检查氨发运单签收情况坝，并在ERP系绊统中开具袄“办到货验收单奥”岸，ERP系统内隘将自动匹配订单板信息并生成背“盎在途物资扳”坝。盎（3）采购管理俺部门采购员将懊“板到货验收单肮”俺、俺“矮发票败”敖、版“碍采购合同拜”白交至仓储管理部挨门，仓库保管员百在ERP系统中笆确认入库，系统白将自动冲减阿“背在途物资跋”把并生成盎“懊原材料盎”安。凹（4）生产制造疤部门相关人员根把据采购合同内容爸督促财务部门根般据合同支付款项懊并监督现场实施瓣收货、验收、施班工等工作。肮（5）坝本流程涉及的控吧制文件及单

40、据：工作联系单发运单到货验收单采购合同发票霸4.1.2柏合格供应商评定爸及信息维护流程胺控制芭 拌4.1.2摆.1采购管理部哎门为满足公司生唉产计划的要求，版采购员根据市场把行情询价比价寻吧找供应商，详见班本手册 霸“拔4.1.1矮.1材料采购流艾程捌”坝。班 吧4.1.2暗.2采购管理部凹门对新增的供应叭商或生产厂家，癌应收集营业执照般、税务登记证、般组织结构代码证跋、必要的生产许唉可证和通过体系稗认证等其它相关岸资料，并进行必癌要的合格供方评啊审。拜4.1.2皑.3胺根据对公司产品袄质量影响的重要罢程度，设计部门奥负责将外购材料跋和制品分成A和懊B两类，以便采唉购时可采取不同唉程度的控制措

41、施巴：八A类斑俺对本公司生产的伴产品质量有非常蔼重要影响的外购碍材料和制品；袄B类隘肮对本公司生产的爱产品质量有重要把影响，但重要程耙度不如A类的外叭购材料和制品。斑4.1.2氨.4拔对供方的基本要伴求俺1）能提供符合坝质量要求的产品埃，且质量持续稳坝定；半2）交货及时，胺数量准确、价格袄合理；搬3）能满足采购八合同的要求；案4）能提供认真芭负责的售后服务坝；百5）应具有相应唉的资质和良好的俺资信；吧6）供方的安全啊绩效；把7）如为爸化学办危险品还应有材耙料安全数据表。安4.1.2啊.5采购管理部吧门优先从已有供罢方中进行初选。版如果仍不能满足按生产经营活动需凹求，采购管理部霸门应进行市场调摆

42、查，选择新的候背选供方，然后组拔织对候选供方的挨评价。暗4.1.2拜.6对供方评价板的方法：笆（1）采购样品芭检验芭对于新的采购候跋选供方（包括国隘外供方），负责八采购的部门先采耙购其少量样品，胺由质量管理部门扮进行相应的检测爱（如力学性能和靶化学成份检验）癌，作出合格与否熬的评价，初步判昂断其产品在质量埃上能否接受，并扮填写邦“白合格供方样品评绊价表扳”败。（2）书面调查袄由采购管理部门绊填写和发出爸“哎采购供方调查表伴”柏或蔼“版外协供方调查表邦”疤，调查供方（外芭协单位）公司概案况、产品规格和敖供货业绩，公司哀的质量保证能力澳等。需要时同时矮要求其提供产品艾目录、产品鉴定霸资料、产品业绩

43、白表，以及产品认半证或应具有的资败格资质证明，质吧量管理体系认证坝复印件等资料。（3）现场调查爸现场调查的内容翱与书面调查相同安，但调查直接在稗候选供方处实地百进行。现场调查霸一般用于特别重按要的、或公司附岸近的候选供方。（4）业绩评定癌业绩评定用于合爸格供方的复评，稗或扩大合格供方笆的供货范围（如暗增加规格、材质般品种等）时的评叭定。由负责供应傲管理部门组织相拌关部门人员，对耙近几年为本公司艾供应的业绩进行班评价，以便决定啊是否可以保持为按合格供方，或扩拔大采购范围，业拜绩评定时采用般“埃采购（外协）供岸方业绩评定表扮”啊。对于候选供方阿的业绩评定，是扳对它为其他公司斑提供类似产品或爱服务的

44、业绩进行白了解和评价。白（5）第二方审捌核百对候选供方进行罢质量保证能力的矮审核，第二方审爸核可与现场调查袄同时进行，以增唉加现场调查的深拌度；也可单独进敖行第二方审核，半验证书面调查的挨结果。板（6）对A类供办方的评价翱1）对新的候选伴供方；样品检验安书面调查或现扮场调查或第二方奥审核（三种方法安中的一种）。叭2）对拟扩大采澳购范围的原合格岸供方：业绩评定碍书面调查。版 对B类供皑方的评价般3）对新的候选版供方：样品检验班书面调查。碍4）对拟扩大采阿购范围的原合格坝供方：业绩评定奥。捌（3）对计量、皑测试、检测、培俺训、设计等软件鞍服务和提供运输八、安装的供方，伴同时评价：般1）调查提供服吧

45、务的经验、业绩颁和服务质量。胺2）审查由权威疤部门授予的资格半资质证书，确认拌证书的有效期限扒和证书覆盖的业罢务范围符合要求盎。颁4.1.2案.7对顾客指定熬的供方，进行业傲绩评定。巴4.1.2霸.8经评定合格扒的供方，负责评按定的部门应建立巴“隘 癌年合格采购供方扒名单颁”八，该名单由评定按部门负责人签字氨后，报主管副总半审核，总经理批胺准。瓣4.1.2隘.9经评定后的阿合格供方，由采稗购管理部门采购瓣员昂获取板供应商营业执照哎、败税务登记证、组班织结构代码证鞍并埃在ERP系统中盎将供应商证件信挨息导入。板4.1.2碍.10采购管理盎部门应将有效的哎合格供方名单发奥给相关部门，作靶为仓储、检

46、验和暗付款的依据。邦4.1.2俺.11采购管理白部门跟踪和记录半与合格供方签订昂的合同或协议的绊执行情况。艾4.1.2隘.12对合格供矮方，由负责部门拔每年底复评一次般，复评以供方提巴供的产品和服务罢业绩为依据，复吧评结果记录在 捌“岸供方复评记录耙”傲上。凡在质量、班进度、价格和售疤后服务等方面有巴问题，又不作改安进的供方，应从按合格供方名单中氨去除，复评后修拌改的凹“般 隘年合格采购供方哀名单岸”盎，需按原审批程败序审批。挨各负责部门除应八建立肮“拜 巴年合格采购供方叭名单哀”啊外，还应建立每哀个合格供方的档白案，档案内容应扒包括：跋1）首次评价记颁录；般2）定期复评记隘录；3）供货记录；

47、挨4）供货质量的埃处理记录等。鞍4.1.2搬.13采购管理霸部门采购员应将凹每次供货情况填挨写到供应商档案拌中。采购管理部艾门负责建立和保败管供应商档案。拌对于公司两次发奥出拔“爱纠正或预防措施捌反馈单哎”凹后没有明显改进芭的供应商，采购敖管理部门采购员斑应报告部门负责扒人后，将该供应氨商从合格供方名凹单中除名。稗4.1.2啊.14本流程涉摆及的控制文件及爱单据：营业执照版供应商税务登扒记证奥供应商组织机拔构代码证盎供应商专门认版证笆供应商产品质扳量合格证书俺采购供方调查班表白样本检验报告瓣矮现场调查记录凹佰采购供方调查俺表靶供方复评记录办背*年采购合昂格供方名单袄样品检验报告凹疤4.1.3半

48、采购合同评审与拌管理流程控制制斑度安 笆4.1.3癌.1经评定的合扮格供方由财务部佰门相关主管会计般人员在ERP系靶统内维护合格供耙应商记录，供应拜管理部选择合格跋供方内的供应商板签订采购合同。啊合格供方的评定扒详见本手册扒“隘4.1.2颁合格供应商评定氨及信息维护流程隘控制般”爸 哀4.1.3哀.2采购管理部奥门采购员通过市阿场调研对材料进袄行比价、询价与巴供应商洽谈价格按，形成报价单和哀采购评估表，并奥报采购管理部门氨负责人审核后方白可起草采购合同氨。懊4.1.3挨.2法务部门负办责编制材料、设昂备等采购合同的坝标准文本，并对扒非标准文本的采昂购合同进行法律捌审查。案4.1.3芭.3采购管

49、理部按门应与有关合格捌供方洽谈采购合啊同，昂合同条款应当明绊晰霸，应详细规定对暗所采购物品的要凹求。 至少应包氨括：佰1） 采购物品白的名称、规格、岸数量、交货期；把2） 供方应提靶供的资料，包括蔼供方外协件的出拜厂检验报告、所耙购原材料的材质板证明书等；拔3） 采购物品捌的质量要求和检哀验标准；哀4） 包装、供叭货方式、运输及稗验收方式；岸5） 标识和可碍追溯性要求；癌6） 顾客进行敖验证的规定；捌7） 单价、总碍金额、结算方式巴、违约处理。啊8） 适当时还稗包括：邦搬对供方的产品、斑程序、过程、设绊备、人员提出有拜关批准或资格鉴瓣定的要求，如对疤供方产品的安全伴认证要求，对加癌工过程、设备

50、及稗人员要求委托检半测的服务要求等凹；颁芭适用的质量管理摆体系要求佰4.1.3伴.4采购合同应班尽可能使用标准矮合同文本，在采扮购合同中，采购艾材料物资的技术蔼标准名称、编号佰或年份必须明确爱填写（必要时应版注明其中的条款艾号），特殊或专捌门的订货要求应拜在合同中明确写佰明，包括其验收敖办法和验收依据奥文件等，采购合凹同应由生产副总鞍审核、总经理批版准。背4.1.3把.5与合格供方柏洽谈成功的采购碍合同，经采购管唉理部门负责人审白查签字，再交总啊经理或其授权人背签字批准后，可爸正式签订采购合笆同。安4.1.3叭.6采购合同签班订后，采购管理奥部门采购员在E癌RP系统中录入白订单信息。搬4.1.

51、3班.7批准后的采败购合同，由采购安管理部门指定专耙人负责存档保管芭，由采购管理部拔门相关人员将合暗同信息录入ER傲P，同时应建立挨采购合同档案登搬记合同台账及检熬索目录。啊4.1.3罢.8本流程涉及唉的控制文件及单耙据：报价单采购评估表采购合同半4.1.4背付款与对账流程唉控制制度隘4.1.4扮.1原材料预付爱款流程瓣（1）采购合同佰签订后，采购管稗理部门采购员查芭看合同付款条款扒，整理需预付款艾的订单并填写埃“氨资金审批单敖”霸。半（2）所有财务捌收支和财务事项叭首先由业务管理败部门提出，经部肮门主管审核，对笆该项事项的合理伴性提出初步意见把。爸（3）涉及到总盎经理或总经理授疤权有关副总批

52、准唉的财务收支和财盎务事项在财务部暗门负责人核准的半基础上由公司决稗策部门或授权部熬门审批，财务部氨门出纳付款。奥（4）根据部门俺主管的审核意见氨，财务部门有关爸会计人员核对合爱同、费用列支渠隘道和月度财务计盎划，财务部门负昂责人根据会计人板员核对意见和资懊金安排情况核准埃。袄（5）财务部门吧出纳办理付款后办，将背“吧资金审批单拔”暗、凹“八支票存根百”鞍、版“啊银行回执单澳”碍交至财务部门会邦计人员入账。靶（6）财务部门办会计人员在ER板P系统中编制虚癌拟发票记录预付百账款。败（7）斑本流程涉及的控碍制文件及单据：资金审批单支票存根银行回执单案4.1.4唉.2原材料应付肮款流程邦（1）采购合

53、同啊签订后，敖由公司采购管理艾部门采购人员参翱照其预先制定的瓣付款计划填制盎“氨资金审批单俺”吧，经过采购管理按部门负责人审批案、财务部门会计哀人员审核、财务艾部门负责人核实凹签字后报总经理拔批准付款。搬（2）岸财务部门会计人盎员根据发票、仓拔库的收、发凭据澳等原始凭证进行稗存货会计核算，搬反映存货增减变敖动和余额，存货版明细账余额必须伴与仓库核算数量芭金额明细账余额奥核对一致。斑（3）财务部门哎会计人员审核付肮款事项是否为预摆算内付款，若预捌算外材料款则需岸公司决策部门或胺授权部门批准；爱若预算内材料款鞍，鞍“矮资金审批单扮”班由采购管理部门柏负责人、财务部白门负责人、公司熬决策部门或授权搬

54、部门批准。坝（4）财务部门袄会计人员接到坝“隘资金审批单按”斑和采购员签字的搬供应商发票，将俺“按发票拔”安、坝“扳到货验收单奥”白、邦“办采购接收单叭”柏、拔“败磅单瓣”鞍匹配，会计人员翱在ERP系统中胺核销预付账款，敖记录应付账款。爱若匹配不一致及靶时追查原因并修靶正或通知采购管百理部门采购员与百供应商联系。罢（5）本流程涉百及的控制文件及吧单据：资金审批单付款计划发票到货验收单采购接收单耙4.1.4颁.3对账流程罢（1）公司应按叭月对会计账簿纪把录的数据与库存翱实物、货币资金绊、有价证券、往把来单位或者个人肮进行相互核对，傲保证账账相符、啊账实相符。核对坝工作由财务部门安相关主管会计人爸

55、员负责组织。斑（2）当供应商敖发来询证函，财芭务部门会计人员艾将ERP系统数巴据与应付明细账奥进行核对，若核捌对一致交至财务肮部门相关主管会稗计人员审核，盖胺章确认，并向供昂应商回函。拔（3）财务部门案会计人员向供应鞍商发出般“胺往来询证函办”拌，供应商回函后俺由相关主管会计搬人员审核，并将稗工作函保留档案捌，若核对不符，肮由会计人员逐笔昂核对明细查出差霸异，经报财务部埃门相关主管会计颁人员审核后调整按一致。会计期末案结账前对账程序斑控制详见财务控败制手册第五册癌财务信息管理与蔼披露控制手册翱4.3结账。把（4）凹本流程涉及的控颁制文件及单据：往来询证函案4.1.5埃退货流程控制制盎度罢4.1

56、.5隘.1原材料检验霸员在材料入厂验笆收过程中，或外肮购件质量检验员邦在外购件入厂验背收过程中，发现阿应检项目检验结芭果不符合相关标败准时，应判定为艾不合格品，检验罢员应填写扳“巴不合格品处置单肮”扮，对不合格品的暗概况进行描述、懊注明超标数据和肮提出拒收要求。碍检验员应对不合柏格品进行显著标癌识。氨4.1.5绊.2爱“袄不合格品处置单按”八一式二份，经质哀量管理部门主管跋审核签字后，由吧检验员将二份同隘时交采购管理部鞍门。耙4.1.5矮.3采购管理部盎门在收到瓣“瓣不合格品的处置吧单挨”啊后，应立即对不爱合格品进行确认半，并就质检部门瓣的拒收要求提出巴处置意见。暗4.1.5艾.4当采购管理搬

57、部门同意拒收时疤，则应在哎“昂不合格品的处置暗单摆”啊的责任部门处置岸意见栏中写明同邦意退货，采购管扳理部门采购员根唉据八“鞍到货验收单瓣”柏的信息开具霸“爱物资退货单哎”凹，将其中一份爱“般不合格品的处置斑单邦”吧交回质量管理部澳门，一份连同癌“熬物资退货单班”肮交仓储管理部门熬，并在ERP系颁统中将原来生成疤到货验收单的各扳项数据清空，仅懊保留供应商的名柏称。蔼4.1.5颁.5仓储管理部霸门保管员收到同斑意退货处理的埃“翱不合格品处置单埃”捌和案“按物资退货单稗”伴后，在ERP系捌统内做退库，系碍统将自动冲减板“拔在途物资凹”鞍，并应在此批不氨合格材料或外购鞍件的显著位置提奥示扒“澳退货品

58、扳”碍标识，等待退货板处理。同时，采阿购管理部门应尽袄快与供应商联系邦退货。坝4.1.5拔.6采购管理部碍门采购员应就退翱货情况与财务部艾门会计人员沟通罢，若该批货物发哀票已进账并且开拜票时间已超过9耙0天，则由财务霸部门负责人与供哎应商商定税金承佰担方，并作相应皑的处理；若开票疤时间未超过90稗天由财务部门指碍派主管税务的会罢计人员前往税务敖局开具红字证明伴，并传至供应商白，供应商接到红邦字证明开具红字奥发票应传至财务澳部门。般4.1.5坝.7财务部门会敖计人员接到供应叭商传至的红字发办票在ERP系统拌中冲销原入账记挨录。敖4.1.5跋.8财务部门出隘纳根据物资退货敖单开具出门证。袄4.1.

59、5扳.9当采购管理按部门处置意见为叭让步接受时，采爸购管理部门应在熬“柏不合格品处置单啊”氨的责任部门意见氨栏中写明让步申奥请理由，由采购叭管理部门先后送俺交生产制造部门稗工艺处及设计部绊门审查： 袄（1）如审查同蔼意让步接收时，白采购管理部门将俺经已签字的版“阿不合格品处置单办”爸分别交质量管理百部门和仓储管理袄部门，并凭已批敖准让步接收的暗“版不合格品处置单艾”隘与半“俺到货验收单拔”八一起办理入库手般续，同时与供应爸商协商白权益事宜。质检艾员收到拌“隘让步接收半”笆的案“颁不合格品处置单办”斑后，应及时去除半对不合格品的标稗识。入库流程详版见本手册绊“捌4.1.1叭.2仓库到货验蔼收流程

60、办”把。鞍（2）如让步申败请未得到前述两扒个部门的一致批拌准，采购管理部凹门应负责联系退捌货。供应管理部柏认为需要时，可案报请总工程师作背最终裁决后处理皑。碍4.1.5疤.10本流程涉凹及的控制文件及拜单据：哀不合格品处置疤单扮供应商质量证熬明到货验收单物资退货单出门证增值税发票胺红字发票证明巴红字发票笆4.1.6背采购预算流程控搬制制度俺4.1.6袄.1采购年度预拔算编制流程埃（1）董事会制安定年度经营目标半、年度预算，并唉将编制的年度经叭营目标、年度预凹算分解下达致总隘经理。矮（2）财务部门凹为预算管理的归叭口责任部门，具瓣体负责编制投资袄、筹资预算、成吧本费用预算、现碍金流量预算、和挨资