酒店财务管理制度

1、翱酒店财务管理制翱度澳第一节、埃鞍概述爱拜耙 埃财务管理办法是肮酒店在财务管理爸业务、会计制度矮的基础上，结合捌业务需要所订立罢的运作规条。本氨管理办法所包括扳的规定内容，酒摆店所有员工必须敖遵守，不得违犯阿，或以任何形式颁蓄意背离原意，肮以致虚应或走样凹。柏财务管理办法的哎内容，包括各项啊管理办法的细则办都是财务管理业斑务上用以规范业岸务运作标准，使跋用符合酒店业务盎运作要求。这些胺管理办法的制定败，在原则和方向白上，应依循和符疤合会计制度的规斑定和精神。如遇昂财务管理办法与拜会计制度的规定傲内容产生茅盾或版不一致时，应以懊会计制度的规定翱执行。财务管理败办法的相关部分芭应停止执行，并办由酒

2、店财务经理按根据会计制度的扳规定及时作出修罢订。盎财务管理办法的岸内容包括：埃第二节、资金管敖理办法哀酒店的资金收支半必须按本制度的凹规定办法管理。百违反本制度所规把定将按财务法规敖和员工手册的有拌关规定给予处分澳，并追究应负的白经济责任。傲1、酒店的资金叭包括银行存款和绊现金，除按规定半留存的备用金，矮存放在酒店规定傲的贮存处外，均瓣存入酒店在银行跋开立的基本账户邦内。百2、上述账户的邦提取及使用须由凹总经理（或他的澳代表），及财务邦经理共两人以上翱的会签，并加盖熬酒店的财务专用斑章、私章方可提蔼取。傲3、上述银行账隘户的支票私章由按出纳保管。财务隘专用章由财务经扳理保管。搬4、上述银行账凹

3、户的支票由银行般领出后，经出纳隘登记保管，并凭办有效批准板后的付款通知单绊填写支票，不符鞍本项规定的任何傲情况，不予填写阿支票。案5、如果在取得霸发票之前需要预拔先领取支票的，安应在5个工作日板之内，将有关原鞍始凭证交回财务皑部，予以核准报唉销。支票未能按搬原定用途使用时熬，必须及时退交凹出纳员，可根据背业务需要重新办凹理支票领用手续氨。懊6、不得开具空岸白支票，支票的俺收款人、用途、疤金额等必须填列癌齐全。如因特殊邦情况确需将某项半内容空置不填的啊，应在用款申拌请单的备注栏爱填写清楚，按程斑序经有关领导审扳批后方可开具。败经办人需在支票吧开出后三日内将背原空置项目的实坝际内容告知财务阿部。出

4、纳员负责澳督促相关工作。芭败7、酒店的所拌有营业现金收入靶均按酒店的营背业款缴纳管理制澳度办理，违反坝者给予处分，并隘追究应负的经济巴责任。鞍8、按本管理制昂度存放在酒店内挨的周转资金规定皑为：霸出纳备用金背：仅作为本制度哀规定的其他备用板金的报销回填，熬和支付零星现金澳支付。外币兑搬换备用金：前堂疤收银处的外币兑翱换备用金，除受哎酒店的规定管控扳外，同时必须遵颁守银行对代办外八币兑换业务所订半立的有关规定，傲并只作为外币兑叭换点的外币兑换扮业务专款，不得败挪作其他用途。澳败收银员找零备用哀金埃：各收银处的找阿零备用金，只作背为收款业务中找扳零给客人的专用蔼备用金，并应按皑规定在每班交接矮班时

5、，由交接双半方核点交接，不坝得截留滞交。把邮资备用金：奥前堂部接待处的白邮资专用备用金靶，允许以邮票和白现金的形式同时捌保管，但只用作哎提供给客人的代按邮服务专用，不澳得挪作其他用途邦。现金和邮票的捌总和应与备用金稗规定的固定额度罢相符。俺采购部备用金疤：采购部的备用耙金，规定只作为哀解决酒店零星采班购，业务急用所叭需。瓣专用备用金傲：经总经理和财罢务经理的同意，稗在特殊情况下个罢别部门可获肮拨留不超过人民按币壹仟元的临时白专用备用金。在翱事情办理完毕后皑或被通知回缴时爸必须即时交回。埃稗9、所有备用金翱包括出纳的备用巴金均采用随用随哀报的回填办法控挨制。除出纳的备班用金按实际支付芭后，并经批

6、准开熬出支票由银行账败户存款回填补充昂外，其他备用金靶以报销方式回填笆，报销均应在指笆定办公时间内，半在出纳的办公室哎办理回填手续。案办理回填手续应把在5个工作日以搬内，所有备用金矮均采用报销回填背的定额控制方法般，使备用金固定哀在规定的额度，靶不得随意增减，袄所有备用金额度唉的变更，均须获拜总经理和财务经吧理批准。隘10、酒店所爸有费用的报销，胺均须经部门经理搬同意，加签后送岸财务部办理审批跋手续，经获批准艾后在出纳处领取摆或退缴现金。八11、现金罢借款。芭公司严格控制现哎金借款。确因业斑务需要而必须借摆款时，借款人应佰填写借款申请盎单(一式三联班，见附表一)，哎公司人员借款由安总经理审批。

7、借癌款1万元以下由巴总经理审批，借斑款1万元以上及背公司总经理本人鞍借款由董事长审癌批。叭借款人申请临时背借款时，应填明颁估计还款日期。拜除特殊情况外，熬一般借款不得超啊过25个工作日斑。出纳员应及时八向财务经理报告八借款逾期未还情颁况，并向借款人癌发送暂借款催款案单。接到催款单氨后既不说明原因扳又不归还借款者邦，财务部有权扣百发其工资，直至柏结清借款为止。芭结清借款前不再挨给予第二次借款拌。拜第三节用款蔼管理制度挨本制度适用于支哎付酒店改建项目拜、日常大批量采阿购以及大额的费扳用支出，零星的柏费用采购或费用拌的开销，另订立拔报销制度。搬(一)、用款笆分类。本用款管敖理制度将用款项啊目划分为五

8、类：捌1、建设项目氨。包括工程项目按、设备的大修。拌疤2、购买固定资半产。办3、特殊费用斑项目。包括差旅岸费每次超过5千爸元、业务招待费巴和礼品费每笔超百过白2白千元、公益赞助邦费、诉讼费、评岸估费盎4、日常经营巴项目：工资、能斑源、办公、成本板等日常经营活动邦的必需费用。爱5、财务类支拜出。包括银行贷扮款利息，代收代百付款，支付供应阿商货款等。本叭用款管理制度未癌涉及的支出项目暗，有合同的，按碍合同所规定的程唉序付款；无合同绊的，相关责任部版门必须提交相应啊的专题报告，报巴送总经理批，审芭批后予以付款。艾伴(二)、用款胺的管理俺1、建设项目合懊同款项的支付扒（1）经办部办门根据合同条款巴以及

9、项目的进度矮情况，填写工哎程项目审价报告皑书，经由合同绊部、监理公司审败核确认后，连同艾用款申请单艾一起上报总经理隘审批；总经理批扮示付款意见后，唉财务部签字后对矮外支付捌（2）用款达霸100万元以上稗的，需要报集团败总裁审批。鞍2、购买固定资跋产及日常经营用哎品及日常费用鞍（1）开业定哎购的固定资产和皑用品，在预算的氨范围内，择优与佰供应商签订合同板，根据合同的支熬付条款，如果是拔预付款，由经办哀部门填写用款鞍申请单，经总盎经理批准，财务凹部门支付款项；办如果是货款，财白务部根据验收记斑录和发票的收取阿情况，支付款项熬（购买固定资产绊需要行政部向银八河集团公司汇报安）。如果用款达拔100万元

10、以上懊的，需要报集团扳总裁审批。熬（2）使用部隘门根据营业情况靶，对需新添置的绊固定资产，提交肮报告，连耙同用款申请单肮送财务部；对埃于日常经营用品颁的支出，只需要颁提交物品申购单搬；对于日常费用吧按相关定额或要邦求，填写用款矮申请单；送财俺务部审核后，报哎总经理批准，批瓣准后的进行采购绊或付款。岸（3）设备大氨修计划首先报总爸经理审批，根据胺维修情况和合同耙付款的要求，填氨写用款申请单爱附审批报告一熬份副本，经总经肮理批准后付款。办昂3、特殊费用项把目用款扮特殊费用的用款案，应由经办部门叭提交报告，报总癌经理批准，批准版后填写用款申岸请单，连同批埃准后的报告送财按务部，完成付款佰审批手续后付

11、款捌。如差旅费每次胺超过5千元、业靶务招待费、礼品按费每笔超过2千稗元，依照集团有皑关规定送总裁审翱批。暗4、日常经营费澳用巴按采购制度进行暗（祥见采购制袄度）。艾5、财务类支出扳澳（1）财务类半费用依照有关合懊同或规定，填写摆用款申请单班，报总经理批准扳，批准后付款。佰瓣（2）月结的捌供应商货款，根八据验收单，核对氨清楚后，报总经俺理批准，批准后稗安排付款。懊（3）月结的蔼供应商货款，根白据验收单，核对柏清楚后，报总经翱理批准，批准后笆安排付款。挨第四节营业伴款缴纳管理制度矮埃1半酒店对营收现金疤采用钱、帐分途拜的管理方法，有凹关控管方法按以版下程序执行，所半有操作人员均应俺绝对遵守本管理翱

12、办法的各项规定昂，违反者将受纪百律处分，以至追唉究法律和经济责叭任。俺1、白前堂收银员、餐蔼厅和其他营业点艾的收银员均应在柏下班时将该班次巴的账单点算清楚哎，并完成各该班熬的营业收入报告敖。账单和有关报阿告应于下班后第巴一时间交到指定罢的办公地点，以埃便在初步核查后暗转夜班审核组进斑行随后的帐务工班作。现金部份应挨于下班前，在见疤证人的见证下投班入投放式保管箱傲内。凹2坝、 唉每一班次的收银矮员在完成帐表的扮核查工作后将其绊所持现金中，属扒找零备用金的部背份取出，清点清伴楚后移交到下一拜更收银员，如属板于最后班次（除敖大堂外），即将般其交到指定的保安管处。在减去找疤零备用金的额度癌后即属于该班

13、次阿的现金收入，则摆按上述的规定，昂投入投放式保箱柏内。傲3巴、 按每班的现金收入半必须与该班的营八业报表内所统计哀的现金销售额相哀吻合。如有任何盎差异应即时查明百，差异部份不论板是超出或是短款坝均应如属填报，鞍记录在收银员报爱表内的现金超短熬栏内上报，不得爱隐满。如投款包阿含了找零备用金办，也要清楚地记白录在缴纳袋上，叭同时在交班记录扳本上注明，方便阿下一班次同事接罢收。班4版、 碍现金收入应在该岸班当值的前堂收哎银员当面见证，蔼点算清楚后（假罢设条件许可，以鞍下相同），随即芭在缴纳封袋上如哎实填写清楚，并笆在袋口骑缝加签艾，然后即时投入盎投放式保险箱中安。收银员和见证叭人均须在投缴记白录簿

14、上同时加签拔。所有封袋必需凹使用香糊，或胶捌水封口，不准使唉用透明胶或订书拔机钉上作为加封罢，未依循本项规哀定进行者，除对版因此引起的所有熬后果负全部责任癌外，并将被视作斑蓄意违反本管理班办法，遭受纪律罢处分。爱5矮、 靶所有投缴事项必柏须即核、即签、哀即时投箱，不得艾以任何理由拖延拔，缴款人和见证跋人均有责任监督柏对方按本规定的阿条款完成规定的凹事项和核签，对按不按规定操作而稗引致的后果，双袄方均负同等责任蔼，受同等处分。靶挨6爸、 艾对于不按规定要捌求，在没有见证半下，独自封袋投吧箱者，除此而引百致的后果全部由班其个人负责外，氨还应按违反规章板制度论处，初犯跋者予口头警告，霸蓄意再犯者给予

15、矮书面警告，以至吧最后警告。盎7拔、 哀缴纳人和见证人半不按规定，没有绊当面点核，或不颁认真点算清楚而鞍造成的过失，按百第6项的规定同癌等处分。岸8爸、 昂收银缴纳登记簿袄的每一栏，均应半按规定的内容和案格式完成要求填叭入的资料填写，艾并在规定的栏目八位置加签，不得办有遗漏、错填。笆其中因错写需要靶更正的，应用横败线画去，再在其绊上方写上正确数熬据，然后由缴纳巴及见证双方加签佰，违反本项规定吧者按与第6项相扒同的程度给予处盎分。八9凹、 按所有收银员必须芭办妥缴纳现金收凹入，并完成各该癌班次的报表及账肮务后，方可下班班。大堂的每一班半次的当值人员均哀应对收银员缴纳隘登记簿进行检查耙，并对出现不

16、完般善的情况即时查版明原因，并将情懊况通知在班的上捌一级主管人员，八若当时未有直属埃上级主管时，应板向当时财务部在板酒店当值的其他案人员报告。绊10伴、 皑收银缴纳登记簿半所登记的缴纳封哀的数量及缴纳封氨中是否有破损的捌情况，由出纳在把第二天与见证人芭共同打开保险箱埃取出缴纳封袋时肮按实填写。实际傲数量或封内的缴耙款如与登记簿所拔载情况有出入时伴，若当时办公室拌还有第三者在场安时，应请第三者办（前台收银处2叭4小时均有人员百当值）作证，并把在第一时间报告版上级主管处理。鞍癌11摆、 盎若当天所有缴纳哀封均未有破损时半，破损封数目的靶栏位应加“/”鞍斜线删除。若有隘封袋破损时，应凹将该等破损封袋

17、靶的情况注明，并板按10项的规定凹处理。瓣12邦、 氨出纳及见证人均笆须在登记表上加埃签，任何一方漏昂，另一方未能予按以提醒，均属疏背忽责任。拌13般、岸收益审核每天均伴应在出纳完成缴胺款点算后，检查澳经出纳和见证人袄加签的登记簿，碍并与收入报告的按现售总额核对。版保证该天的现金扒收入确已无误般入库。如有差异拜应即时与出纳共坝同查明原因。切爸不可拖延，以致疤增加核查的难度哎。敖14捌、 瓣出纳在点算所有拔缴款后，应将各哀项收银员的缴款疤情况，据实在出耙纳的每日现金日昂报表内加以记录柏，并将副本送审埃核组作账务处理把。凹15拔、 绊收银员缴纳报告鞍（缴款封）应予斑保存不少于12拌个月，收银缴纳邦

18、登记簿应予保留蔼少于18个月。摆出纳每日现金日巴报表应作为辅助爱帐表并由出纳加艾以保管。把16岸、 隘收益审核应对在拌岗收银员进行不矮定期的现金（包捌括备用金和当时邦的营业现金）检哀查，所有检查均扳应按营业情况考胺虑，避开高峰期瓣，在不预先通知伴的情况下进行。白此项检查每月应百进行2次以上。柏半17靶、 背各项检查均应留爸有记录，记录应埃有检查人和收银半员双方的加签，霸以确证当时的检捌查啊,案结果。为保证检盎查在公正和认真罢的情况下进行，靶所有的现金检查唉，均应具备第三摆者作为见证，整蔼个检查过程应在熬见证人监督下进扳行，并由见证人唉在双方人员在检靶查记录上加签后啊，最后加签证明奥。翱18翱、

19、癌营业的各种报告胺及营业帐单，在艾下班后交到夜审耙办公室。挨第五节报销爸管理制度八第一条单据霸的处理扳1、所有申请叭报销的支出经过唉完整的验收、审笆核、批准手续，办方可报销。经手暗人、领导批准、昂财务审核原则上把不能有同一人重背复的情况。不准跋自审、自批自己绊开支的费用，一败律报上一级核批扮（如，副总经理跋的支出报总经理斑核批，总经理的捌支出由董事长或敖执行董事核批）般。阿2、所有开支岸一律须经有关领叭导审批、指定的板财务人员复核后鞍方能付款。挨3、所有申请唉报销的支出必须白附有正确及有效八的票据来证实支半出，依据必须是扒正本，并加盖对蔼方发票章，复印半件将不受理。发埃票、信用卡支付哎存根联、

20、收据或佰其他证明文件必邦须粘在报销凭证摆后。如果是报销稗采购物品的，在澳有保修单、说明熬书的情况下，也扒应附上。盎4、各人自行版支付、报销自己肮发生的费用。多昂人参如的活动（靶如用餐、乘坐出傲租车等），应由百其中职级最高者胺报销。拜5、对员工实搬行现金周报制度八。上周发生的各跋项现金报销费用捌，应于本周内一艾次性填写“现金翱报销报告”办理跋报销手续，一般半不允许跨月报销般。报支差旅费者背，必须在出差回埃来后两星期内，蔼到财务部办理报矮销手续。财务部傲实行每周两次报背销单据，时间分凹别为每星期二上拔午、星期四上午挨，除此以外的时稗间一般不受理报颁销申请。对外（般指外单位及外部版人士）付款不受昂报

21、销时间限制。拔背6、报销申请颁人首先将所有发佰票整理分类。定瓣额小尺寸发票（佰如车票、餐饮发罢票）应分类粘贴拔在一张或多张票百据粘贴单上，并暗在粘贴单上注明伴该类发票的张数瓣及金额。购物发岸票应有手续完整八的验收单、发票跋、保修单（保修伴单是附上，而不哀是粘上）；车票碍、机票上应注明隘起讫地点、时间氨；所有接待、应板酬费用必须每次罢结账，不可以月艾结的形式报销。澳在填写现金报拔销单时要包括唉：姓名、部门、碍用途、金额、附傲件张数等，经部颁门经理审核后，斑送财务部审核员跋办理报销手续。碍哀7、审核员核盎对金额是否准确俺、是否符合公司扳规定的开支标准八、各类审批手续背是否适当、单据背粘贴是否规范等

22、疤等。如果有疑问哎，或发现不应报安销的项目，应及傲时向申请人落实摆及说明。审核员邦审核无误，经财昂务经理审批后，版按审批权限规定罢，呈送总经理/巴副总经理审批。盎未经财务部审核扳员、财务经理签瓣署的报销单据，百不得送总经理或按副总经理审批。鞍审核员一般应在柏三天内办哀妥审批的手续，哎并交由出纳员付稗款。矮8、出纳员应班及时通知报销申扮请人领款，付款艾时收款人应在收跋款栏签名及填写扳日期。付款之后艾出纳员应在发票奥、现金报销单败盖上“现金付胺讫”章。办第二条本地差扒旅费按1、报销市内交熬通车（船）费时半，应在报销报告百附件上注明每次罢行程的事由、起鞍止地点及费用。般爱2、严格控制市板内的的士费报

23、销芭。市内办事搭乘按的士，应取得总笆经理/副总经理稗/部门经理的批啊准，方可报销。肮对弄虚作假者，爸一经查出，将从柏严处理。如没有盎总经理或副总经瓣理批准，凡搭乘靶“的士”的费用袄一律不予报销。熬敖3、现金报销实安行周报制度，即暗上周发生的各项伴现金报销费用，靶应于本周规定的爱时间内办好报销懊手续。差旅费填佰于现金报销单哀，经审核签摆批后于每周规定隘的报销时间交财袄务部报销。一般爱不允许跨月报销懊。邦4、出差并当天芭往返的视同市内靶出差办理，不能胺当天往返的作为昂异地出差。爸第三条外地差办旅费1、出差审批胺1)所有业务蔼到外地出差，必艾须由员工本人填胺写外地出差申碍请表经部门经澳理审核后，由总

24、皑经理或副总经理扳批准，方可出差爸外地。坝2)外地出爱差申请表一式坝二联：行政联及败财务联。在出差肮前2天，必须把叭手续完备的申请拜表行政联交行政爸部考勤及订票等皑使用，而保留财阿务联直到报销为版止。办2、出差补贴/芭费用报销标准（懊包括住宿、交通傲、伙食等）规定昂：住宿费标准奥、伙食补贴标准办：凹1)交通工具败：机场至市区往扒返乘大巴，市区拌可以乘坐出租车扒。2)长途斑旅行一般乘坐火伴车或汽车，夜间扒乘车每夜补贴2爸5元。爱3)补贴天数拌的计算办法：以百机票/车票时间扮为准，出发当天昂，在12点之前跋出发的算1天，斑12点之后出发拔的算半天；返程佰到达当天，不计肮算补贴天数。昂4)出差人员搬

25、趁出差方便，经搬上级主管批准就般近回家探亲、办绊事，其间的交通扳费自理，并且该跋期间不享受出差疤补贴。爸5)除以上规叭定外，出差人员按不享受任何其他摆出差补贴。白3、差旅预支啊款项阿1)对需预支背款项的，需填写艾借款申请单啊，列明有关事项隘，由上级领导（隘部门经理或以上八）审核，总经理皑及财务经理批准敖。批准时必须评耙估所需的款项与捌出差期及目的是盎否合理。坝2)每一次预挨支金额不高于人熬民币5,000唉元。吧3)所有借款败须在1个月内必拔须报销及结清，爸以现金报销单绊送达财务部为哀准。确有特殊情笆况要延期，必须般在到期前到财务敖部说明情况，方伴可延期。员工报岸账时不退还借吧款申请单，由靶财务

26、部开给申请八人收款收据。芭4)申请借款版时，须附审批手摆续完整的外地坝出差申请表复般印件办理。熬5)财务部必耙须及时记录所有笆预支款项，确保柏没有久未退还的蔼预支款项。败6)在旅途中扳尚未使用的预支绊款项应在报销时爸交还财务部，禁跋止把款项保留或敖转至其他员工。邦爱7)预支款项扮退还财务不应用百委托他人传递的哀方式，若款项遗岸失，一切后果自懊负。稗4、交通工具佰胺1)选择最经皑济的交通工具是耙公司所需求的。邦敖2)限制乘坐案飞机、火车软卧叭。普通员工需要奥乘坐飞机、火车靶软卧，应事先经板总经理或副总经矮理特别批准。艾3)经理及以邦上人员出差可乘啊坐飞机、火车软半卧。4)机瓣票/车票/船票拌的订

27、购必须向指鞍定的代理订取。案疤5)不使用的碍机票/车票必须拜退回代理公司领疤回退款，不应保胺留作将来之用。5、住宿安排爸1)酒店订房案尽可能向指定的俺代理订房或使用安有优惠协议的酒暗店。芭2)住宿费在办限额内据实报销斑。熬3)多人出差吧至同一地点，应叭尽量安排至少两按人住同一房间。靶不同级别的员工扒合住房间时，适扒用其中较高级别皑员工的住宿标准邦。疤4)到外地参笆加会议、培训等把活动，统一安排翱住宿的，住宿费皑可以据实报销。瓣伴5)不论是否柏合住房间，均应艾按人分别付款，凹分别开具住宿发笆票。安第四条差澳旅支出报销及结埃算拌1)报支差旅埃费者必须在出差疤回来后两星期内芭到财务部办理报氨销手续。

28、奥2)报支外地癌差旅费者必须附肮相应的外地出扮差申请表的财凹务联及出差工柏作报告，详列败每天行程及出差肮期间工作内容。耙稗3)财务部应爸确保现金报销耙单上的预支款伴项金额与外地耙出差申请表上扒所预支款项相符拜，否则不受理差凹旅费财务报销手澳续。办4)差旅支出柏报销若不按公司罢的报销程序将均摆不受理，此情况半包括，例如：懊a)没有填写挨现金报销单皑或出差工作报笆告。阿b)现金报岸销单的资料不板正确或没有完全八地填写。唉c)没有附上版正本发票、信用跋卡支付存根联或安其他有关证明文哎件。埃d)没有总经翱理或副总经理的爱批准。癌e)没有一次澳性将本次的所有安开支报销完毕。百班第五条与其拌他部门协调白1

29、)财务部应笆通知两个月或以靶上尚未退还预支八款项的员工，尚袄欠余额将会在下奥期工资内扣除。瓣疤2)对于离职案/解聘的员工，奥人力资源部/行艾政部必须确保俺离职手续表中拜各项手续（其中澳包括办理偿还借肮支手续）已经完靶成才发出员工俺保证金、工资领凹取通知书，离伴职/解职的员工按才能到财务部领肮取保证金及应领靶工资。败第六条特殊拌情况俺若有特殊情况而败不能履行以上条胺文，必须有总经芭理/副总经理的般批准。安第六节发票叭管理办法摆为使酒店对发票办的使用得到有效盎的管理制度，特拌制定本管理制度澳，酒店盎所有人员必须严佰格遵守执行，违岸反者除按违反酒背店员工手册的规挨定给予严格处分把处，还将循中碍华人民

30、共和国发摆票管理办法的哎有关规定追究应靶负责任。稗第一条开半出发票矮1、酒店使用由白税务机关统一的霸税控发票，由指笆定发票管理员凭翱发票领购簿和规吧定的文件及财务捌专用章向税务机办关领购发票，并氨负责保管和控制芭使用，并向税务暗机关报送使用情摆况。澳2、所有发票由叭指定会计员设立案登记本记录和控昂制作用。在加盖阿财务专用章后，班由各岗位点的收熬银员向指定会计瓣员直接办理领出俺和缴销。埃3吧、收银必须按照笆本管理制度的各蔼项规定执行，并斑接受监督和指导巴，各岗位点的收坝银员要严格遵守般发票的使用和缴皑销。在发现有违袄反规定时，应立绊即通知指定发票拜管理员协同调查傲并报财务部经理柏处理。哀4、发票

31、必须顺稗序、按时限使用氨，不得折本跳页拔（指：订本式）霸，每次打印发票啊后必须检查印刷挨号码与输出号码绊是否相同。懊5、发票的开具奥不准涂改、撕毁坝，如有作废，应昂注明原因，整份癌完整保存，交回哀给发票管理员核袄销。如发生丢失吧、损坏必须即时矮报告候查，因此肮造成损失的由当袄事人赔偿。疤6、发票不得转按借、转让，不得白为其他单位或个般人代开，只能对阿经营业务收取款盎项使用。绊7、任何情况不佰得拐带或以任何罢方法将空白发票翱带离酒店。拜8、发票管理员袄必须定期检查发拌票的管理和使用摆情况，监督和责把成完善和防止可拔能出现的疏漏。颁把9、每班次结束爸后，收银员均要胺打印发票使用报百告，附于营业收罢

32、入报告之后。啊芭第二条收取阿发票蔼1、购买商品和啊其他付款事项，爱应向收款方向取皑得发票，该等发白票必须具税务机艾关规定的全国统按一发票监制章，八并由收款方加盖拜财务专用章或发白票专用章，并经扮开票人签字方可扳接受。鞍2、发票必须符癌合有关税务规定拜，内容不得涂改敖。八3、对不符合规癌定的发票，不得埃接受，不得作为疤报销凭证。艾4、所收发票金百额应与交易事项邦的金额相符，在肮正常情况下，发凹票应直接开给酒爸店。如有特殊情扒况，应具报告说稗明，并经财务经笆理批准，方可给佰予报销。白5、发票的商品霸或服务内容应与傲交易事项相符，安不得串通开票单扳位虚构作假，以袄相同金额发票抵罢充顶替。吧6、财务人

33、员应版以交来发票核销柏各项报销事项，摆审核其真实性、氨合法性、完整性拌。拌第七节支票巴使用管理办法吧酒店银行账户的坝提存和支票使用佰采用双签和加盖吧专用印鉴的多控巴方法，确保银行按存款和支票使用傲得到合理和有效岸的监控：瓣1、银行账户鞍的款项提取须由哀总经理（或他的鞍代表）和另一位蔼经授权人员盖章案，并加盖酒店的摆财务专用章方可捌提取。案2、财务专用靶章由财务经理保吧管；支票由出纳半保管。在任何情邦况下对未具备经爱财务经理叭批准的有效支取澳凭证下，不得填敖制任何支款支票矮。鞍3、支票由出奥纳凭留存银行印唉鉴从银行领出后半，由出纳登记保傲管，并凭有效批跋准的用款申请安单填写支票。啊不符本项规定的

34、颁任何情况，不予般填写支票。付款翱后在用款申请搬单上盖“银行坝付讫”章。蔼4、付款要求搬通知单由要求付癌款人按要求填写阿，内容包括收款癌单位/收款人名扮称；大、小写金岸额；付款方式；绊要求付款原因，案经部门经理核实挨加签后，联同有拔关凭据送财务部拌进行财务审核。笆通过财务审核的斑用款申请单阿由财务部送呈总扳经理批准，最后叭转出纳填写支票笆。对不符合财务蔼审核要求和不获扒批准的用款申凹请单，在注明扮缘由后，退回原阿提出付款要求部袄门。罢5、出纳必须把严格要求保管和拌开出支票，对未胺经批准的付款要版求不得开出支票坝。霸6、开出的支半票必须写明收款百人或收款单位的扒名称、金额、日疤期和用途。不得稗使

35、用空白支票作败任何用途，或将板空白支票带离酒暗店。罢7、因业务确懊有所需，不能确胺定实际金额的情爱况，允许在填写懊收款人，及用途办后，开出限额支肮票。按本项规定跋开出的支票，领班出支票人必须在班2个工作天内，啊将使用情况报回瓣出纳，办理财务俺手续。扳8、支票必须把使用墨汁或炭素百墨水填写。金额拜、用途和收款人鞍不得涂改，其他案事项的更变，必隘须加盖与留存银肮行印鉴一致的印隘鉴。阿9、因故取消跋或作废的支票必疤须注明原因，并阿在支票上明显位矮置，用大号字标稗上“作废”字样伴。作废的支票除拜按上述规定标注碍外，应按号与同版号存根一并订在耙存备查。昂10、支票在八使用前应按银行阿原装订本保存，案不得

36、折本使用。阿支票页在使用前隘必须与存根联保霸持原状，不得撕把离。跋11、支票本俺存根上的各项资盎料应与开出支票佰一致，各栏资料般必须如实填写，伴不得留空。案12、支票必暗须按从银行领出跋的先后次序顺号懊使用，不得跳页白跨页使用。埃13、已经整坝本使用的支票本蔼的存根必须按票案号和日期封存保傲管备查，埃并按有关制度的俺规定期限保存。半哎14、酒店对傲支票的使用除须白符合本管理办法把的各项规定外，奥尚应遵守开户银扳行对支票使用的八各项要求和有关罢守则。白15、如当地袄人民银行有订立俺支票管理法则或爱规条的，应按有背关法则和规条修爱订本管理办法。矮并于当月报送公八司行政部备查。版第八节收据邦管理办法

37、邦收据是财务部用霸以记录和证明业扮务事项的的书面版凭证，开具收据俺的情况罗列如下拔：收取客户的定斑金以后须退还得坝；借款人归还借暗款；员工缴纳的拜制服保管金；收八回的赔偿款；收盎取支票、发票等俺一些重要的凭证隘资料；代收代之瓣的款项；预收款疤。蔼1、确保开具收奥据的真实性和完皑整性。未发生业稗务时不得开具，板案2、酒店营业收碍据应确保合法有八效，并由专人保搬管、领用、发放坝。般3、收据填写要百求项目齐全、字蔼迹清楚、全部联暗次、一次复写，奥内容一致，懊4、因工作失误颁或其他原因开错柏的，要加盖“作拔废”章，并将全傲部联次与存根订懊在一起，不可私凹自销毁。霸5、开具收据应胺使用中文，可同氨时使用

38、英文。岸6、不得私自转暗借、转让、涂改案或擅自销毁收据捌。收据使用完毕耙后，应及时把收挨据存根交回管理凹人统一保管。熬7、收据按号码隘必须连续使用。盎疤8、所领用收据跋出现问题，由责把任人承担。拌第九节收银拜员编班制度跋为了管理好收稗银的工作，建立拜编更制度，编更搬制度是根据营业拔运作需懊要而制定的，要矮求在月末制定下半一个月的上班更肮次，首先由收银芭员个人根据休假斑数量，提出休息俺请求（一般要求办假期当月处理完瓣毕，不累计到下艾个月，如由于营叭业需要可以调整蔼），再由编更负埃责人综合情况，哀制定下月更期表霸，具体要求如下蔼。艾1、排班表制定挨后，若有需要更颁改或临时调更，哎需请示领导批准鞍。

39、败2、请休病假、安事假的，需要出盎示医生开具的病瓣假单或请假条，瓣并经批准。敖3、若因个人原氨因，需提前下班跋或推迟上班的，罢需经批准方可执霸行，欠下的时间版，以后补回。氨4、在工作未完碍成时，不得无故爱提前下班、早退隘。翱5、在每个月的绊排班表制定前，斑若员工有需要申叭请假期的，需提俺交申请条，并交罢财务领导批准后蔼，方可作准。稗6、当班人员负挨责起当班所有应半付的工作责任。哎安7、如遇上与人跋事部相关制度相伴抵触的，以人事昂部的相关制度作背前提，作出修订稗。拔第十节各种绊消费券（卡）管邦理伴在酒店用于替代扒现金支付住宿或佰餐饮等其他服务靶，包括免费的消安费凭证。敖1、酒店发出坝的消费券仅限

40、用班于自身酒店内。翱2、消费券上唉必须注明可消费瓣金额。捌3、消费券不巴能兑换现金，并把且未使用的价值坝不被偿还。凹4、消费券必扳须在消费前出示八。板5、消费券上八必须注明有效使隘用期限，过期作按废。癌6、所有消费邦券由财务部按序爱号控制并保存。袄把7、所有消费罢券的使用需经财凹务部盖章后，方罢可生效。跋8、酒店员工氨不能使用消费券鞍，特殊情况例外矮。背9、消费券在跋申请或发放中，败不得作假或发放瓣与此无关人员，吧一经查出，严肃邦处理。爱10、免费的矮消费券上须注明霸，如持券人到酒板店消费，需提前矮预订，以视客房埃及餐厅的消费安昂排情况稗11、申请免摆费消费券，应事板先填写申请表，败注明时间及

41、原因翱，而后经部门经颁理及总经理批准奥。白12、任何消案费券如延期使用艾，需由财务经理班和总经理同意，叭并在消费券上签巴字确认，在原来鞍的消费券上注明凹延迟的日期，方埃可生效。拜13、所有消唉费券均由财务部把保管、发放，任办何部门需要领取拔消费券时，由财埃务部负责保管人懊员登记消费券号鞍码、领取日期等瓣资料，并由领取肮人签收。佰14、消费券叭根据其发放的性板质，相应作帐务暗处理。按15、如果为I瓣C卡，亦由财务般部控制，包括：吧制卡、更换、充八值等等。岸第十一节酒叭店的交际宴请奥是指酒店有权限芭的人员根据工作岸需要而在餐厅宴板请消费。按1、所有高级敖部门经理、被授昂权的部门经理和坝员工允许宴请

42、客疤人。般2、宴请申请艾单应提前申请，白申请人必须填写芭宴请申请表，注瓣明申请人、部门搬、宴请日期、地凹点、人数、预计阿金额、被宴请人般及理由等详细内稗容。芭3、宴请必须癌事先经申请人的爸部门经理批准后稗经总经理审批。扮板4、所有食品罢及饮料均以实际哎消耗按餐牌及酒罢牌单价记录，实靶际发生金额不得笆超过预计金额的拌10%。罢5、未及时提澳供宴请单者，必傲须在24小时之班内主动交与财务扮日审。捌6、所有宴请啊原则上应在酒店摆内进行。傲7、只有在特邦殊情况下，经总扳经理特别批准方按可在店外宴请，坝事后同样补宴请半申请单。斑8、如违反宴艾请规定而执行或哎经催促仍未补填靶宴请申请表，其伴费用将从宴请人

43、碍的工资中扣除。颁隘9、各享有宴叭请权的员工应自靶律地控制成本。袄阿10、日审人吧员应每天登记酒背店员工宴请明细爱汇总表。半11、如果有拌定额的，超出定跋额部分由个人承案担，承担部分是罢否折扣，另外制埃定。瓣第十二节采安购制度爸采购制度的大原摆则是：先审批，暗后购买；先验收熬，后付款。颁为了加强酒店的笆成本控制，压缩暗不合理的费用支拌出，特制度本制罢度。哎（一）、请购制蔼度伴1、部门每月做鞍好日常物品的采叭购计划，填写哀采购申请单后吧，部门负责人审啊阅后，送行政部哎审批，超越行政白部审批权限的，敖应送总经办审批哎。扒2、在计划外和佰超计划的采购，叭要由总经办审批暗。芭3、部门对于固唉定资产的申

44、购，按要按实际情况，办提交扼要的报告邦，说明有关情况拌，由总经办审批澳。凹4、更换原有的八设备，要有专业俺部门的意见书。耙凹5、一些特殊设叭备申购，涉及多蔼个部门的，要互捌相进行沟通，完昂善方案。昂（二）、采购绊实施靶1、采购物品凹由采购部负责，霸如是专业用品，芭应有相关的专业半人员陪挨同。癌2、专用物品啊、常用用品的采埃购一般通过供应澳商送货，并有一扳定范围的询价，唉选定两家以上的案供应商。把3、固定资产拔的采购必须采取胺比价的方式进行背，择优购买。（安参见固定资产隘管理制度有关背固定资产的采购拜部分）。懊4、采购物品跋先急后缓，营业挨部门优先。艾（三）、验收制矮度办收货必须掌握三挨个重要环

45、节，即爸数量、质量和价百格。澳1、未经批准半的采购定货单，办而提前采购所列般货品，收货部一背律拒收。霸2、收货记录熬上的金额应与发巴票金额相符，供斑应商名称应与采埃购申请单名称一斑致。安3、对收到的靶食品原料和物品阿进行数量盘点，按收货量应与订购爱数量相同。吧4、所采购的拌物品和原料应符胺合酒店质量要求盎，不合乎要求，拔收货部有权拒收懊。阿5、实行双重敖验收制度，收货背部为第一验收人百，使用部门为第翱二验收人，必须唉各负其责。扮6、货品验收鞍后的收货单必须笆加盖收货章。碍7、收货记录鞍必须有收货人、肮仓管员或使用部爱门双方签字，方哎可生效。另外，隘贵重干货入库时澳，收货记录必须版有使用部门的厨

46、埃师长签名确认。耙懊8、当天收货伴记录的汇总金额拌应等于收货日报奥汇总表的总计金奥额。矮9、收货记录百应于当天下班之拌前交与成本部审般核入帐，确认无巴误后，转交应付班部复核。矮10、工作时埃间以外，如使用捌部门需要的紧急敖货品，由使用部岸门通知采啊购部，货到后，懊由使用部门主管芭级以上人员验收安，同时填写相关拔的收货证明，签稗名后交给采购员扒，并在收货部上挨班后的第一个工拜作日内补齐相关盎手续。岸11、购买的暗物品如果有保修爱单、说明书的必傲须收齐，送成本巴部资产管理员。敖哀12、固定资扒产还要按固定资蔼产管理制度操作艾。芭（四）、采购货碍款付款制度办第捌一袄条凡购买“低办值易耗品”或“扳固定

47、资产”的，岸均应先由行政部胺门、使用部门、败财务部门分别办扒理“低值易耗品把”或“固定资产隘”登记验收手续斑，然后再履行审隘批程序，办理付岸款或核销。扮第懊二哎条供应商采取艾月结方式进行，艾经过对账确认后拜，按计划支付货颁款。摆第奥三啊条货款以银行懊转账的形式为主肮。癌第耙四傲条采购员一般疤采取每星期一次坝结算货款，不能鞍滞后，报销时应板分门别类进行报芭销。霸第搬五坝条报销时如有岸借款，同时还款半手续。傲第肮六白条付款时审核阿：发票是否完备靶，是否在计划期八限，是否有完善板的验收手续（包佰括：验收单、保摆修单），是否经版有关领导批准。邦第十三节仓翱库管理制度斑1、酒店仓库败分别存放餐料和绊物料

48、等用品，必拔须有效划分和管摆理，编排位置代阿码方式，方便管凹理。扮2、仓库门口埃必须放置干粉灭版火器两瓶。易燃拜品单独存货。稗3、每日由仓疤库保管员去前台岸领取仓库钥匙。耙检查封包钥匙信皑封是否开启。扒4、如封包钥昂匙被开启，请通蔼知财务经理。同跋时检查仓库货物啊存放情况是否异熬常。拌5、出库入库澳餐料及物料，必艾须立刻登记进电柏脑，仓管员并在隘单据上签字。罢6、每日检查搬餐料是否有过期澳、变质，发霉等艾情况。对快过期挨餐料要提前三个傲月书面通知使用袄部门。稗7、每日检查哎存货情况，及时般填写采购申请笆单补充存货。邦8、每日关八仓之前整理物货拌堆放，清洁仓库袄卫生，关闭电源氨。昂9、仓库钥匙按

49、必须使用信封包哎装封存，由库管暗员在信封封口签俺字并住明日期。霸关仓后保存在前般台钥匙箱并登记颁在册，般10、每月末笆仓库由财务经理奥组织和监督货物阿盘点，并记录般仓库盘点表。板成本控制负责核霸对盘点数量是否暗一致。发现问题扳及时汇报财务经肮理。敖第十四节资袄产管理制度版第一条概般述岸为加强资产的申胺购、使用及保管哎管理，提高资产阿利用效率，规范扳公司资产的进出板流程及资产核算碍，参考集团公司唉的管理制度，结绊合地区和行业特岸点，特制定本制懊度。蔼1、资产分为：扮固定资产和低值疤资产（指未达到凹定资产的标准，阿单位单价在10巴02000元耙之间，并在使用般中保持其物质形百态的资产），低爱值资产

50、再划分为盎：一般资产和专霸用资产，专用资氨产的特点是：容扒易损坏，流动性板强，是严格管理昂和监控的对象。百瓣2、以下将固定白资产和低值资产懊简称为：资产，爸除非特别指出。芭拜3、低值资产是胺否划入资产管理扒范围，由财务部熬酌情考虑，不纳拌入资产管隘理范围的物品，岸也要造册登记，熬进行以旧换新的袄办法进行管理。绊邦4、公司资产的靶计价采用历史成摆本计价的方法，办固定资产的折旧百采用直线法计提班，固定资产残值埃率统一确定为固矮定资产原值的5鞍%。低值资产采唉用分期摊销，期鞍限根据其实际情肮况具体制定，一瓣般分为：3、6艾、9、12期，吧如果超过12期艾则为长期待摊费翱用，仍按本制度邦进行管理。奥5

51、、建立各类固芭定资产清册，及半时反映固定资产癌的增减变动情况芭。当月增加的固凹定资产，次月开稗始计提折旧费；拔当月减少的固定般资产，次月开始熬不提折旧。低值巴资产当月增加当百月分摊。艾6、固定资产的隘修理费用，原则佰上列入当期费用埃，但修理费用数鞍额较大（1万元坝以上）的修理费跋用，可先列入待颁摊费用，在相当巴于在大修理周期安的期限内进行摊斑销。叭7、低值资产的熬维修费均列入当扒期费用。肮第二条固定资罢产分类表（后附跋折旧年限表）瓣班房屋及建筑机械设备交通运输工具肮电器及影视设备芭家具设备文体娱乐设备其他设备稗第三条资产袄编号方案傲为了方便管理，八便于记忆，科学俺地制定编号方案巴是十分必要的，

52、笆资产编号方案如昂下第一位用于矮划分固定资产、办低值资产的分类捌，使用英文字母拌。A代表房屋建袄筑，B代表机械坝设备，C代表交摆通运输工具，D敖代表电器影视设搬备，白E代表家具办公碍设备，F代表文熬体娱乐设备，G班代表其他设备；矮Y代表一般资产翱，Z代表专用资百产。奥第二、三位用于邦表示购进年限，唉采用数字表示，芭以简短的方式表扮示。稗第四六位用于敖资产流水号，使哎用数字表示，可版以划分999种扳类，采取不重复扳编号，则固定资澳产和低值资产均芭采用同一组流水般编号；将来号码澳不够用，可以在袄百位加入字母，蔼以A代表1千，啊B代表1千1百耙，依此类推，编澳号可以到达36板00个。俺举例：2005

53、碍年3月购进6千佰元电脑1台，5瓣百元打印机1台背，之前的流水编笆号为450，那坝么电脑的编号为芭E05451，拌打印机编号为Z癌05452（打摆印机被列入专用败资产）。叭第四条肮管理员制度摆1、财务部负责摆资产管理制度的熬制订和完善，推搬行制度并对制度佰的执行情况进行袄考评；负责对资摆产的进出业务进罢行账务处理。佰2、资产在使用矮时应贯彻“谁使耙用、谁保管”的隘原则，使用部门隘的领导为资产责白任人, 对资产柏的完整、安全负扒责；另指定1名白人员作部门资产叭管理员，对资产坝进行日常的管理澳，并配合财务部啊资产管理员的日笆常工作。唉3、资产责任人坝和资产管理员离瓣职、部门调动等俺重大变更，必须绊

54、进行清点和交接唉，以明确责任。绊拜4、各部门的资瓣产应建立台账监敖管制度。台账用爸卡片形式，一卡哎记录一个资产（绊如果有附属设备哎，该附属设备也俺有一张台账卡）叭，上面应详细注般明资产的名称、艾编号、投入使用搬开始时间、原始澳价值、折旧年限皑（分摊期限）、氨使用状况、使用埃部门、存放地点哎、转移签收等内邦容，台帐上的资俺产编号以财务部矮编码作为统一索懊引编码，各台账皑管理部门应定期稗对台账与实物、办会计帐的相符性八进行复核。资产安管理及保养细则俺由各使用部门自熬行制定。跋第五条资稗产购买、验收制昂度拔1、固定资产采鞍购实行申购制度半。由固定资产需疤求单位提出申请岸，填写固定资袄产申购单，经拌相

55、关部门审批后八（按银河集团的癌财务制度要求，俺须向银河集团公拜司报批），交由艾采购部采购，审霸批程序严格按皑报销制度执行澳。哀2、固定资产的皑采购，必须通过艾招、询、比、议把价确定供货商，版具体根据公司采笆购管理制度执行皑。霸3、达到5千元敖固定资产采购，蔼必须和供货商签盎定采购合同，提般供与固定资产相跋匹配的发票应是颁采购合同的重要碍内容，对于不合暗规、无发票的固昂定资产采购，财般务部拒绝付款。艾百4、如属于有保安修期的资产，必昂须同时提供保修唉资料，交由财务熬部保管，这也是绊付款的条件之一八。埃5、所有采购合叭同副本应交财务绊部存档。6、癌低值资产申购程瓣序按物品申购靶制度执行。柏7、验收

56、资产除扮了验收人员外，傲使用部门也要进岸行必要的验收（皑详细参看验收制颁度）。芭8、资产到达实摆用部门后，财务把部的资产管理员霸必须进行相关的胺登记，按会计制鞍度及公司规定的艾固定资产分类折哎旧年限、折旧计唉提办法进行折旧半处理。属于建立按台帐的，必须建唉立台帐，并提供叭一份台帐卡给使搬用部门，部门资搬产管理员在台帐办卡上签署，并在敖资产上贴上标签叭，任何人不得损耙毁。埃9、对资产进行碍必要的分类，确扒立重点检查的资懊产清单，方便日袄后的正常管理。疤澳10、对于资产懊的维修，应及时昂通知财务部，检拜查该资产是否在案保修期限内，享俺受保修待遇的资扳产可减少修理费版用的支出。碍第六条摆资产付款管理

57、：傲佰申请付款时，必肮须附资产申购单搬、采购合同（固挨定资产）、发票板及资产验收单、罢保修单等凭据，芭按付款审批制度碍进行审批后付款扳。对于未办理验按收手续或未达到巴合同要求的采购啊，一律不予付款隘。疤第七条扒固定资产内部调氨动：耙因生产经营需要把或其它原因，资扒产需在公司各部拜门之间进行调拨岸，需经相关领导背批准，办理“资瓣产调拨单”作为伴资产内部转移的氨依据，财务部对啊台账作相应的调鞍整，台帐卡跟随肮资产转移，接受盎人在台帐卡签收半。佰第八条资把产处置：邦固定资产不堪使碍用应由使用部门八填写“资产处理癌报告”，并详细癌说明不堪使用的扒具体原因；财务稗部门收到资产处岸理单后，组织有皑关技术人对该设扒备进行技术鉴定吧，经鉴定确实不唉堪使用且无修理背价值的，鉴定意胺见后报总经理批搬准；对经批准报绊废的资产，使用按部门对其加报废摆标识，另行存放安，由公司统一处碍理。财务部以“靶资产处理单“作芭为资产减少的凭蔼据，做相关的处芭理。哎对于不执行资邦产管理制度的翱部门和个人视情疤况给予通报、上按报总经办，提请耙经济