财务运行细则

1、PAGE PAGE 29附件白项目财务运行细般则XXXXXX熬物业管理有限公奥司目录页码啊财务计划管理制疤度安胺3-4阿收款的有关规定埃斑4盎支票统一管理制靶度凹胺4笆库存现金、银行疤支票的安全管理哀规定巴扳4-5蔼现金管理制度癌百5-6唉银行存款管理制挨度搬傲6耙报销制度哀靶6-7隘发票统一管理规艾定唉巴7皑财务人员交接制挨度隘安7-8暗财务人员治安保伴卫制度八般8-9般财产物资的管理百规定岸皑9-10拜在用物资管理办埃法班绊10-11按固定资产报废管奥理规定安哎11-12啊会计档案管理制巴度摆班12-13半会计电算化内部碍管理制度俺巴13-14捌财产盘点制度爱瓣14-15翱财产物资保管制碍

2、度艾办15俺药品库及药品安捌全使用管理规定稗艾15-16澳库房管理规定靶阿16-18白会计稽核制度颁阿18岸采购管理规定哀绊18-24凹资金支出的管理拔办法肮巴24-25扮财务计划管理制霸度背财务计划管理是扮公司傲计划预算管理的班一个主要组成部柏分。通过编制财拜务计划来规划和班控制瓣公司盎的经营活动，促绊使翱公司靶各部门在经营管八理中努力工作、埃合作竞争，提高把经济效益，从而扒达到或超过预定翱的经济指标。百公司凹财务计划主要包霸括经营计划、资袄本性支出计划、邦现金收支计划等拔。八经营计划。这是拌公司稗计划预算中最主暗要的计划。它主肮要依据客源市场矮行情及价格等方跋面的变化、当年把公司翱经营收支

3、的水平版、物价上升的指碍数、明年跋公司昂经营的情况来进百行编制。皑经营计划编制采蔼取自上而下的办耙法。各部门根据耙总经理下达的各耙项指标，首先编半制本部门的经营佰情况表。芭资本性支出计划爸。其编制是根据盎公司百硬件设施运转的拔实际情况，根据叭工程部专业人员澳提出的维修计划半以及各部门提出百的固定资产购置扮计划，由财务部拜进行汇总编制。埃财务部将按照按公司按资金状况、计划熬的资金需求量来背完成该计划表。昂同时，必须写出爸编表的情况分析颁报告，报总经理岸审批同意后再上岸报董事会，董事伴会批准后下达执挨行。阿现金收支计划。稗由财务部根据凹公司耙经营计划、资本按性支出计划、人凹员工资支出计划叭等情况而

4、编制，阿经逐级上报批准澳后实施。拜劳动人员工资计靶划。人事部门根案据公司人员总数百及工资总额，考埃虑明年的价格指版数及增幅，会同肮财务部一起编制袄计划，成表后逐罢级上报，最后经耙上级主管部门批俺准后下达执行。佰财务计划以年度啊为单位、月度为唉基础进行编制。坝财务计划编制可矮分两个阶段：班准备阶段。每年俺11月中旬，由捌总经理集各部门阿经理开会，布置敖编制下一年度各唉项财务计划任务昂。财务部根据公凹司当年的实际经按营情况，提供经扳营收支及资金使芭用情况等有关数熬据。总经理对各败部下达初步的经袄营指标，各经营挨部门按总经理的矮要求及财务部提隘出的有关数据，啊编制本部门的经阿营收支计划。胺编制阶段。

5、财务懊部分头指导协助袄各经营部门进行拌编制，完成初稿摆后报总经理审核奥，总经理审核后板召开财务部及各捌部门经理会计，巴提出修改意见。耙财务部会同各有昂关部门进行商议俺、修改后，由财艾务部汇总完成。坝公司财务计划的碍编制时间，为当耙年10月中旬至安11月底，于次百年1月下达执行熬。佰各项计划指标下俺达后，财务部按俺月对各部门的经袄营收支及其他费爸用支出情况进行耙考核。每季汇总扒后，根据计划实瓣施情况提出调整案意见，报总经理板审核后报董事会般或董事长批准后绊执行。收款的有关规定背各物管中心及相半关部门要指定专稗人收款。（以下靶简称收款人员）般收取的各种款项靶中是现金的，由邦收款人员及保安绊人员或其

6、他管理翱人员（要由二人唉送款）及时存入芭指定银行（交款阿时间为每天邦4:30隘之前）；是支票罢的由收款人员及耙时交给公司出纳熬（房管公司除外柏），由出纳转存傲银行。瓣交款人应于交款岸后两天内及时将绊进帐单送交财务岸部，如遇星期五扳交款的应于当日颁将进帐单送交财摆务部。芭各部门收取的现斑金应及时送存银瓣行，并保证每日矮现金库存量不超袄过伍佰元。罢财务部将定期或班不定期的对各物爱管中心及相关部叭门的库存现金量隘进行抽查。熬支票统一管理制凹度板金支票和转帐支稗票由财务部出纳邦员统一管理，出八纳员应遵照国家暗票据法的明文规笆定，正确填写使肮用支票。吧各部门在使用支拜票前应填写支票版使用申请，经部吧门经

7、理签字，总翱经理审批同意后班方可领用。支票白领用时，财务部罢经理必须在支票癌存根上签字。采板购员领用的原材扳料商品支票不得般挪做它用。岸财务部须建立册案簿，登记支票领笆用注销情况，签斑发后的支票五日摆内不论使用与否板必须追回销号，白除采购员外，一俺般不发空白支票肮，按规定填写项捌目齐全，不得外摆借，不得转让支邦票。把库存现金、银行耙支票的安全管理摆规定般收款部门，日库昂存现金不得超过捌2000元。节昂假日不留库存现胺金。坝收取银行转帐支熬票，必须及时到艾财务部加盖银行埃预留印鉴并及时胺送存银行。各收背款部门不得保留斑未加盖印鉴的银罢行支票。保险柜皑内不得存放私人岸财物，丢失自负埃。司机班保证财

8、笆务到银行存、取癌现金用车，特殊奥情况无车，要有皑安保部人员陪同扒存取。现金管理制度唉格遵守国务院规哎定的癌“颁现金管理暂行条埃例安”般。吧为加强改善企业哀的现金管理，企挨业必须严格遵守熬现金使用范围的跋规定，现金只限八以下范围内使用肮。巴支付向个人收购埃的农副产品和其唉它物资的价款。阿出差人员必须携瓣带的差旅费。敖结算起点（在1肮00元以下）的版零星支出。艾严格遵守经核定阿的库存现金的限俺额，需增加或减霸少时，应向开户半银行提出申请，拔由开户银行核定癌后执行。凡需要阿现金的开动一律懊到银行支取，坚摆决不得从本单位芭的现金收入中直澳接癌“懊坐支邦”按。对需要使用现拔金采购的采购人俺员、业务人员

9、，啊经总经理批准，八可领取一定限额背的备用金，使用哎后及时报销。采拜购人员、业务人奥员在调离本岗位鞍时，必须将备用稗金交回。背财务部出纳员建凹立现金日记帐，懊逐笔记载现金支扳付情况，帐目应懊日清月结，帐款扒相符。财务人员盎、收款人员在清扒算现金时，必须蔼当面结清。凡结癌算后发现现金短摆缺，一律由当事办人负责赔偿，不百能私自出帐。敖出纳人员必须严笆格遵守现金管理拜制度，做到十不哀准。斑不准用白条抵库斑存现金。哀不准私自挪用、皑占用现金。皑不准以任何借口跋，任何方式假造绊用途套取现金。鞍不准用本单位帐颁户借给他人或单跋位存入和套取现鞍金。佰不准将单位收入隘的现金、剩余奖八金以个人名义存般入储蓄户或

10、个人斑保管。跋不准将保险密码岸、钥匙任意转交伴他人。芭不准签发空头现矮金支票和空白现胺金支票。坝不准擅自转移现拜金，逃避检查。把不准将各种有价罢证券顶替现金使办用和流通。翱不准单位之间非埃法串用现金。半现金开动审批权懊限伴各种津贴：包括懊出车费、差旅费板等须由本部门负拔责人签字，总经挨理审批后，方可盎报销。矮采购物品经验收坝合格入库后，执八有仓库负责人和拌使用部门经理签耙字的入库凭证（敖单据），总经理败签字后，方可报哎销。靶银行存款管理制柏度隘加强银行存款管班理是贯彻国家财唉政制度的重要措靶施，各部门必须按加强和重视这项胺工作管理。唉各部门一切货币邦资金的支出，除肮银行清算起点以蔼下的业务可办

11、理芭现金支出，其余埃必须通过银行办盎理转帐结算（包安括员工的工资及按福利）。胺各相关部门需将摆验收合格的收货翱单、购货发票、皑入库单及收款人疤的地址、帐号、熬开户行名称报财澳务部，由财务部半根据银行的规定芭办理各项结算。傲财务部银行存款笆岗位会计要序时敖，逐单及时登记班银行存款日记帐碍。为防止差错，艾银行存款记帐员敖要定期同银行核斑对银行存款收支斑帐目，查明未达盎帐款，编制唉“暗银行存款余额调叭节表蔼”伴，经调整后的余俺额必须与银行余罢额相符。对于未俺达帐项及时调整笆，不得超过2个颁月，对于长期未扳达帐应每年12佰月集中进行清理爸。对一切违反国暗家政策的开支和佰收入，财务人员颁要坚持原则拒绝拌

12、办理，并及时上艾报上级主管部门搬。稗财务部必须接受叭银行和上级主管靶部门对银行存款盎管理工作的核查办和监督。报销制度叭为加强管理，便巴于工作，规定每摆周二、三为报销吧日。报销所附发板票或收据必须有颁税务局、财政局捌的有关监制章及哀开票单位的财务氨章，否则不允报案销。购买物品需奥将入库单附在支爱出凭单后，并附懊上购货清单。购懊买物品的发票上阿应注明物品名称跋、数量、单价、绊金额，经手人、靶验收人、（财务唉审核员）签字。岸各种费用报销，佰必须填写支出凭氨单或支票领用单哀，要求经办人、吧所在部门经理签吧字，财务部总监癌根据合同、协议熬、年度财务计划安、工资奖金支出安标准、福利费支板出标准、总经理艾支

13、出标准、高管啊人员支出标准等胺相关文件审核把佰关签字，报总经摆理审批签字后，案方可报销。财务安部在办理报销时袄，如原借据已清八，应在借据单上矮加盖癌“颁此款已清唉”伴章，作支出凭单敖附件。所报销的盎费用要符合法律碍、法规的要求，扮要在董事会批准瓣的年度计划范围白内及批准的相关拜文件范围内，经稗办人、部门经理埃、财务总监、财胺务人员、总经理坝要依制度履行工俺作程序各负其责板，对企业负责。办不在董事会批准拌的年度计划范围傲内及批准的相关背文件范围内的，跋一律不得支出，半不能在往来科目胺中挂帐，占用企安业资金。背发票统一管理制拌定绊发票管理人员要哎严格遵守财政部胺颁发的发票管理般制度，登记造册百、管

14、理及时、登吧记注销。并按照稗有关上级的要求啊，每季度终了后俺，将发票收发使吧用情况列表上报佰。发票的填写应艾逐联复写，填清霸摘要、日期、金颁额、经手人等项跋目内容。发票的蔼使用不得跳号、案空页、多开、少胺开、空开。遇有胺开错、作废发票耙，各联必须齐全奥并加盖半“唉作废扳”蔼章，一并保存，板不得撕毁。如出般现原本缺号、少般张（页）的发票搬，应及时交还财挨务部，由负责人笆与税务部门联系百、更换。发票使捌用完后及时交返拌财务部，由财务坝部核准后交负责阿人保管。靶在采购商品和办氨理其它经济业务胺活动中，要对发癌票进行严格管理哀，凡直接进行业瓣务采购活动的人斑员，在收取发票坝时，必须首先对办发票的种类、

15、日凹期、品名、数量芭、单价、金额逐拔一进行认真的审凹核，确保准确无袄误。增值税专用伴发票应将发票号肮码逐一登记注册蔼，严格控制领用哎。按领用发票的业务稗人员，应登记签奥章，并视同现金板保管。熬在采购商品、接绊收供货方的专用吧发票时，应审核熬发票内容是否填邦写清楚、齐全，啊数量、单价、金疤额及税款是否计岸算准确。结算货艾款时，采购人员昂应持发票联和抵唉扣联财务部结算搬，财务部门应将搬发票的抵扣联妥啊善保存，随时接绊受税务部门的检盎查监督。稗财务人员交接制拌度百会计人员调动或皑因故离职，必须隘有接替其工作，肮并办理交接手续翱，没有办清交接阿手续不得离岗。八会计人员离岗前跋，必须将本人保拌管的会计工

16、作在盎规定的期限内全斑部移交清楚，接搬替人员应认真接隘管移交工作，并耙继续办理移交的傲未了事项，移交俺后如发现原经手叭的会计，在业务俺上有违反会计制爸度和财经纪律等伴问题，仍由原经肮手人负责。爸移交人员在办理鞍移交手续时，应艾做到如下各项工吧作。傲已受理的会计业皑务，还未填制凭柏证的，应填制完般成，逐张加盖印肮章。尚未登记的跋帐目应登记完毕百，并和总帐核对办完毕后，在最后稗一笔余额上加盖皑印章。胺整理应移交的各板项资料，应装订艾成册，对未了事半项应写出书面材翱料。挨编制移交清册，霸列明应移交的凭哀证、帐卡、公章翱、现金支票、文扮件、资料及其他叭物品内容。按会计人员办理交昂接手续，必须有芭监交人

17、负责监交耙，一般会计人员摆交接由会计主管巴人员监交，会计斑主管人员交接，翱由单位主管领导矮人监交。敖移交人员应按移半交清册逐项移交啊，接替人员应逐叭项点查（现金、蔼凭证、有价证券按表、帐簿等其他叭资料）。氨交接完毕后，交昂接清单一式复写八三联，由交接人霸、监交人、领导瓣签字、交接双方皑各存一份，单位氨存档一份。哎接替人应继续使蔼用原帐簿，不得坝私自立新帐，要哀保持记录的连续耙性。会计人员临芭时离职，由主管坝人员或总经理指板定人员接替代理斑工作。坝财务人员治安保八卫制度板务部门要严格按碍银行规定，每天碍核对库存现金，袄不得超过规定限办额。扳向银行取、送巨矮款，必须有专车拌、两人以上办理颁，并有保

18、安人员翱陪同，中途不得翱停留办理其他事爸项。碍出纳人员应严格案执行国家现金管白理制度，妥善保艾管印鉴章，支票凹使用时方可加盖板会计印章，严禁霸事先盖章备用。爱加强现金、票证哀的保管，现金票白证必须放入保险啊柜，保险柜的使隘用要定人、定措搬施，钥匙要保管叭好，不得放在办背公桌内。鞍财务部的门窗要疤安全牢固，装置哎安全栅栏和报警颁器，一旦发生门拔窗被撬，要立即鞍报案保护好现场熬，任何人不得进靶出，积极配合公俺安保卫部门查处般。扳严格执行安全半消防条例，凡瓣因财会人员忽视岸安全保卫工作而靶发生案件，视其邦情节给予批评教挨育、纪律处分、霸直至追究刑事责案任。保险箱的钥捌匙、密码应同时碍使用，下班时拨岸

19、乱密码，专管人按员工作调动或调俺离，密码应重新挨设置。碍下班前要进行安氨全检查，并关上艾门窗。保险柜专艾用钥匙严禁存放八在办公室内，应拌随身携带。稗财产物资的管理捌规定按建立健全物品卡半片帐。凡在财务八部办理了物品领按用手续后，必须艾及时登记入帐，八财务部进行随机吧检查。巴部门经理或物品癌管理员进行工作坝调动时（不论内凹调、外调），都版必须进行物品交盎接工作，经部门凹经理、财务部签摆字确认后，才能拌办理调动手续。唉如发现帐、实不坝符的问题，及时办上报主管经理及班财务部门，妥善搬处理后再办理其斑他手续。澳物品的报损，部拔门经理要以书面挨的形式上报主管盎经理及财务部，拌财务部根据实际百情况在报损报

20、埃告上签署意见胺后，报总经理审疤批，由总经理审罢批后进行帐务处肮理。不要集中到巴年末解决。邦各部门需要购置捌固定资产，需以斑书面的形式报总隘经理审批后，再班填写采购申请柏单；单位价值拜超过100俺,000阿元（包括10万摆元）以上，需交佰由董事会决定。班公司物品，不论斑是个人或部门领搬用，非正常原因啊且未到使用年限拜丢失，一律按现案价赔偿。使用年限规定：邦单价2000元半以上（包括20爸00元）的资产扳，按固定资产折搬旧年限5年为使盎用年限。哎单价2000元拌以下芭拌200元以上的哀物品，按氨“罢分期背”拔摊销，摊销年限扳为二年。坝单价200元以癌上物品丢失，超癌过使用年限且其盎物品还有使用价

21、背值，则按使用年爱限的最后一年为把使用年限。赔付标准：敖单价2000元昂以上（包括20哀00元）的资产稗，按固定资产折伴旧年限后的净值般赔偿。斑单价2000元稗以下败俺200元以上的背物品，按癌“伴五五安”胺摊销法的净值赔稗偿。癌单价200元以跋上的物品丢失，挨超过使用年限且稗物品还有使用价霸值，则按使用年隘限的最后一年的败净值赔偿。按单价200元以唉下物品，按现价啊（结合物品新旧版状况）赔偿。责任划分：芭个人领用物品丢搬失：由个人按公扳司规定全额赔偿碍损失。败部门领用物品丢背失：有直接责任爱人：由直接责任安人按公司规定全柏额赔偿损失。氨分不清直接责任安人：由当事人及吧有关的管理人员扮平均分担

22、经济损爱失。背在用物资管理办翱法扳各部门建立健全肮在用物品统计台爸帐或卡片帐。按捌物资类别，认真班、及时、准确登碍记入帐。物资分类：盎单位价值在20澳00元以上，并艾且使用年限在2按年以上的物品为翱固定资产类。暗单位价值在20哀0元至2000扮元以内的物品为班低值易耗品类（按消耗材料除外）跋。败固定资产分为：哎计算机设备、通稗讯设备、交通运袄输设备、办公设澳备、工程设备、袄音像设备、厨房澳设备、清洁设备把、健身设备、其蔼他设备等。把低值易耗品：按阿部门分类。澳物料用品分为：盎清洁用品、清洁瓣药液、维修材料翱、五金工具、办八公用品、厨房药哀液、安保用品、半劳保用品、日常靶用品、家具、厨霸具、针棉

23、织品、巴餐厅用具、美发懊用品、复印室用爸品、会计室用品颁、其他。办凡在用物品要按败类别、名称、规拔格、型号、单位扮、数量、金额及按时登记入帐，并肮注明使用及存放拔地点。半对调出物资及时跋办理调拨手续，皑并及时销帐。注按明调拨地点、经搬办人等相关事宜胺。白所有领用、调拨袄的原始交易所要柏按季装订成册并靶留存。霸年末按照规定对半固定资产、低值拜易耗品进行清产阿核资，各物管中捌心、各部门先自翱查汇总后上报公拜司财务部，再由班公司财务部按物巴资清单进行稽核耙检查。矮每年年初1-2搬月份对上年度清背产核资查出确属胺报废的物资，使隘用部门提出申请板，经有关领导批八准后，财务部办班理报废或以旧换颁新手续。版

24、固定资产报废管碍理规定盎为了对公司固定奥资产实施有效控挨制，随时掌握固昂定资产的运行状唉态，规范固定资啊产的报废管理，捌特制定本规定。啊本规定中的固定百资产包括运输工邦具及办公设备。笆固定资产在使用熬过程中，各部门拜应在保证其正确般使用的基础上，爸注意加强维护保俺养。蔼当固定资产出现安故障无法正常使般用时，各部门应鞍通知工程部及时白进行维修。摆对无法修复确需疤报废的固定资产碍，应由使用部门班填写固定资产按报废申请表，巴表中应注明设备稗的名称、原值、办已使用年限、使案用现状及报废原拌因，并经专业人翱员签字确认，再岸经部门经理及主捌管经理签字后，皑上报公司财务部皑核准，报总经理坝审批。霸固定资产批

25、准报安废后，使用部门斑应及时在台帐中白进行登记，财务哎部应按会计制度盎进行相关的帐务懊处理。癌对固定资产的报柏废处理应妥善进矮行，以免造成环耙境污染。败固定资产报废申搬请表耙年 月 案 日盎固定资产名称及阿型号唉所在部门哀固定资产原值哀已提折旧绊应使用年限斑已使用年限爱使用现状及报废颁原因澳申请部门经手人皑签字：百专业人员鉴定意凹见：爸 扳 爸 矮 奥 唉 板 柏 耙 搬 啊 专业人员般签字：皑部门经理氨中心经理盎主管副总经理盎财务部经理拜总经理百备注：瓣会计档案管理制案度懊会计档案是指会罢计凭证、会计帐安簿和会计报表等拜会计核算专业材爸料，它是记录和奥反映经济业务的埃重要史料和证据稗，建立和

26、健全会颁计档案的立卷、邦归档、保管、调拌阅和销毁等管理扳制度是十分必要拜的。八财务部每年形成皑的会计档案，应岸由财务人员按照巴归档的要求，负凹责整理立卷装订捌成册。当年会计澳档案，在年度终奥了后，可暂时由盎财务部保管一年八，期满后原则上稗应由财务部编制颁清册移交档案部按门保管。财务不班得自行封拆保存搬，档案部门必须把按期点收，不得埃推逶拒绝。跋档案部门接收保败管的会计档案，霸原则上应保持卷昂册的封装，个别挨需要拆封重新整肮理的，应当会同岸财务部共同拆封艾整理，以分清负霸责。叭档案部门对会计罢档案必须进行科柏学管理，做到妥办善保管，存放有奥序，查找方便。芭同时，严格执行癌安全保密制度，岸不得随意

27、堆放，阿严防毁损、散失疤和泄密。安会计档案应为本吧单位积极提供利吧用，调阅时应填芭写调阅记录。向傲外单位提供利用奥时，档案原则上袄不得借出，如有笆特殊需要，必须拜经上级主管批准哎，但不得拆散原办卷册，并限期归背还。蔼会计档案的管理袄期限根据其特点哀，分为永久、定蔼期二类。保管期矮限从会计年度终盎了后的第一天算拜起。埃会计档案保管期绊满需要销毁时，俺由档案部门提出岸销毁意见，会同拜财务部门共同鉴案定，严格审查，罢编造会计档案销挨毁清册，报上级爱主管部门及同级胺财政部门批准后邦方可销毁。耙销毁会计档案时伴，应由档案部门败和财务部门共同翱派员监销，监销靶人在销毁会计档跋案以前，应当认皑真进行核对，销

28、稗毁后，在销毁清扮册上签名，并将霸监销情况上报公吧司领导。鞍会计电算化内部伴管理制度哀会计电算化岗位按责任制疤电算化会计岗位凹包括电算主管、盎软件操作、审核邦记帐、电算维护瓣、电算审查、以暗及数据分析工作盎岗位。拌电算主管：负责扳协调计算机及会氨计软白件系统的运行工拔作。背软件操作：负责懊输入记帐凭证和懊原始凭证等会计鞍数据，输出记帐矮凭证、会计帐簿拜、报表及进行部芭分会计数据处理翱工作。霸审核记帐：负责柏对输入计算机的吧会计数据进行审疤核，操作会计软俺件登记机内帐簿邦，对打印输出的昂帐簿、报表进行颁确认。班电算维护：负责邦保证计算机硬件敖、软件的正常运敖行，管理机内会氨计数据。暗电算审查：负

29、责盎监督计算机及会叭计软件系统的运绊行，防止利用计跋算机进行舞弊。唉数据分析：负责绊对计算机内的会爸计数据进行分析耙。爸各电算化会计岗岸位应由具备相应拔会计电算化水平氨的人员担任。懊实施会计电算化稗过程中，各岗位邦应相互牵制，保伴证会计档案的真氨实性及完整性。拜会计电算化操作捌管理制度拌明确规定上机操霸作人员对会计软搬件的操作工作内奥容和权限，对操柏作密码要严格管胺理，指定专人定阿期更换密码，杜安绝未经授权人员暗操作会计软件。癌预防已输入计算般机的原始凭证和般记帐凭证等会计盎数据未经审核而熬登记机内帐簿。暗操作人员离开计叭算机时，应退出班会计软件。斑由专人保存必要埃的上机操作记录败，记录操作人

30、、搬操作时间、操作半内容、故障排除班情况等内容。绊计算机硬件、软傲件和数据管理制癌度疤保证计算机设备安的安全和正常运版行是进行会计电伴算化的前提条件奥，应经常对有关罢设备进行保养，稗保持环境和设备肮的整洁，防止意板外事故的发生。扳确保会计数据和耙会计软件的安全安保密，防止对数半据和软件的非法敖修改和删除。拔对正在使用的会奥计核算软件进行摆修改、升版，要版有一定的审批手柏续；在软件修改哎、升版中，要保埃证实际会计数据班的连续和安全。安计算机硬件和软啊件出现故障时应罢采取相应的措施叭及时排除，健全邦必要的防治计算摆机病毒的措施，傲保证会计数据的袄完整容性。拌电算化会计档案懊管理制度澳电算化会计档案

31、疤，包括存储在计耙算机硬盘中的会办计数据以及其他傲磁性介质或光盘半存储的会计数据俺和计算机打印出板来的书面等形式吧的会计数据；会疤计数据是指记帐摆凭证、会计帐簿版、会计报表等。哀电算化会计档案绊管理是重要的会百计基础工作，应啊严格按照财政部癌有关规定的要求爱对会计档案进行挨管理，由专人负疤责。澳对电算化会计档半案管理要做好防熬磁、防火、防潮伴、防尘工作，重案要会计档案应准八备双份，存放在爸两个不同的地点俺。埃采用磁性介质保瓣存会计档案，要昂定期进行检查，氨防止由于磁性介安质损坏而使会计奥档案丢失。捌财务软件的选用败：按照华融总公扳司的要求统一使爱用案“岸用友财务软件扮”凹。财产盘点制度办财产盘

32、点范围：埃公司的固定资产班、低值易耗品及拜其他财产物资。鞍财产盘点的期限鞍分为定期盘点（爸时间暂定为每年凹度的暗十二月一日胺至霸十二月十日翱）和不定期盘点搬，财务部有权对白盘点结果进行抽颁查。柏盘点时由各部门吧的实物管理人员吧根据物品使用台安帐盘点实物后，傲填写财产盘点明佰细表，并说明实背物的完好情况，叭如有盈亏、毁损案，应以书面形式叭说明原因及处理跋意见，上报财务暗部。佰财务部应在接到伴各部门的书面报败告后，认真进行盎核对，确实无误矮后，提出相应的疤帐务处理意见，百报公司经理审批般，批准后，方能岸进行帐务处理。敖固定资产、低值跋易耗品及其他财唉产物资，在各个伴部门之间进行转巴移时，应及时登埃

33、记台帐，做好内坝部转移手续（在暗台帐上要注明移吧交部门、接受部绊门双方签字认可岸）。八财产盘点必须坚爸持实事求是的态柏度，不得敷衍了啊事，要求做到帐柏表相符、帐帐相碍符、帐实相符。捌财产物资保管制暗度疤入固定资产、低八值易耗品应填写邦购入清单，由公盎司经理审批，采懊购人、使用人、班验收人分别签字翱，明确使用部门阿及管理责任人。伴购入固定资产、阿低值易耗品由库蔼管员办理验收、摆入库手续及日常半保管工作。邦信用财产物资时耙，应由实物领用背人员与库管员办澳理出库手续，填岸写出库单。疤各部门应指定专碍人负责进行实物瓣管理，建立固定碍资产、低值易耗扒品使用台帐，做隘到帐物相符，年绊度盘点时与财务板部门核

34、对帐目，埃做到帐帐相符。隘各部门应对本部八门的固定资产、芭低值易耗品的安凹全、完整个负责拌，做到合理使用胺、妥善保管，如唉有毁损应追究有靶关人员的责任，版及时以书面形式啊报告，说明情况扳，报公司领导审巴批。暗财务部有权对固版定资产、低值易懊耗品台帐的建立巴情况及物品的使半用情况进行监督鞍、检查，发现问把题应及时书面报扒告，提出处理意皑见，报公司总经岸理批准。哀药品库及药品安阿全使用管理规定叭药品管理由专人白负责。拌库房配备充足的般灭火器，定期检吧查，确保正常使翱用。隘药品入库前要严叭格验收，确保质霸量。颁药品包装必须完半好无损，发现包百装破损或容器已邦漏，立即更换包懊装，确保安全。坝确保包装外

35、有清半楚的药品使用说笆明。哀药品要分类存放笆，码放高度不超皑过视线，大包装熬放在货架底层。熬药品使用前必须安掌握说明书的内案容并熟悉使用方巴法，药品不准混捌合使用，以免药稗物之间起反应，拜放出有毒气体或班发生爆炸事故。白使用时要将大包癌装模药液倒入容鞍器中再使用，使伴用有腐蚀的药液搬时，要戴防护面肮具和橡胶手套操罢作，确保人身安摆全。搬药品存货量不宜澳过多，一般为月哎消耗量的三分之拜一左右。蔼除管理员及有关扳人员外，其它人背员不准进入药品埃库房。凹制度张贴库房内爸，必须严格遵守拜。库房管理规定罢为规范库房管理稗，保证公司财产澳及物资的完整，矮使库房管理工作懊适应靶公司岸发展的要求，完埃善和理顺

36、库房领把料手续，使领出摆的物料用品能真扮正做到物有所用啊，不使公司财产叭流失，在公司的碍日常工作中起到吧必要的控制和监班督的作用，特制耙定和完善库房管奥理规定。阿库房管理工作规扮范柏做好库房管理工霸作，认真把好肮“板采购关、入库关暗、领料关、用料傲关霸”伴采购关：认真审佰核采购计划单，斑并在每月未向相办关部门提供物品扮库存数量，根据百库存量确定进货罢量；注意入库物半品价格的波动，班如有疑异及时向挨主管经理反映。唉入库关：入库前熬，要严格按采购案单核实物品数量伴，认真填写入库昂单，履行入库交艾接手续，不合格碍品不得入库。哎领料关：库管员疤在接到各部门领拌导签字的领料单翱后，及时按所列颁编号、品名

37、、数斑量备货，按规定佰办理出库手续。罢用料关：对领用板的物料用品应了澳解其去向。坝定期进行帐目核霸对，达到帐帐、翱帐实相符。保管昂员对库存物品要办日清月结、旬点斑月盘。每旬要看皑帐点货，月末盘办点对帐。发现溢斑余、短少、残损吧，须查明原因，鞍分清责任，及时瓣写出书面报告，熬提出处理意见，啊报财务部经理审白批。斑库管员对在库物笆品应本着矮“隘先进先出挨”敖的原则分类、分皑架码放，做好标拔签，注明物品的笆种类、名称、数把量、电脑序号；笆对性质不同的货翱物要分架存放。岸库管员应严格掌俺握物料用品的保般质期，对即将到氨期的货物，应提扮前向上级和有关暗部门反映，避免艾给公司造成不必肮要的损失。氨做好各种

38、预防工绊作，确保物品安笆全。预防内容包坝括八个方面：即办防火、防盗、防背汛、防潮、防锈熬、防霉、防鼠、斑防虫。鞍做到四傲“傲必须蔼”跋：阿上班必须检查仓吧库门锁有无异常败。伴下班必须拉闸断懊电、锁好门窗。巴库房内必须保持案通风。隘易燃、易爆危险办品必须单独存放盎、妥善保管。班有效地使用仓库扒面积，充分利用百货位、货架，使爸物品码放合理有班序。般堆放物资应保证熬合理的墙距、顶碍距、架距，库内扒进出道路要畅通佰，便于仓库人员拌工作及消防工作扳的进行。艾建立和健全仓库蔼保管帐，详细记挨载物品名称、数扮量、规格、价格罢来货时间、入库八数量、出库数量啊、实存数量。癌严格遵守仓库保百管纪律。仓库保唉管纪律

39、包括以下芭内容：疤禁止外人、陌生靶人进入仓库。澳禁止在仓库内用按明火作业或使用耙汽油作业。罢禁止在仓库丢扔八果皮、杂物、废案品等。般禁止私分仓库物半资。鞍禁止在仓库存放鞍私人物品。伴禁止在仓库闲谈胺、说笑、打闹。碍禁止在帐目管理挨中抽换帐页。爸禁止随意使用消熬防器具。瓣库房领料管理办熬法叭库管员应严格执伴行库房管理规范搬中物料用品的领暗用手续。哀各部门在领用物蔼品时应填写领料叭单，领料单上应隘注明物品的用途澳及数量，由各部按门经理（或部门埃经理指定的主管稗人员）签字认可捌。澳在物品领用流程澳中，库管员应对跋物品的领用作好隘严格地控制和监瓣督，各部门应协蔼助库房的管理工巴作。熬库管员如发现流凹程

40、中某一环节脱搬节，应积极进行啊跟进，必要时可懊上报主管部门或叭质检部门予以解半决。会计稽核制度盎会计稽核是会计败机构内部，对于氨本机构在会计流案程中的会计凭证暗、会计帐簿、会爸计报表及其他会拜计资料，进行自蔼我检查或审核的坝一项工作，是对稗会计信息的再确颁认、再监督的过稗程，是会计工作白的重要内容。财稗务部应就本单位拜的实际情况设置办相应的稽核人员啊，稽核人员应明绊确稽核责任：瓣负责审核会计业俺务发生之前的财稗务收支、成本、邦费用、利润、合蔼同等各项计划指班标是否齐全、编百制的依据是否可癌靠、计算是否准唉确。袄负责审核现金日矮记帐和银行存款白日记帐，对银行伴存款余额调节进翱行审核并签章，拜以防

41、止不正当的背挪用资金。凹负责审核会计凭柏证，审查原始凭肮证是否合规合法奥，只有根据审核摆无误的原始凭证傲编制记帐凭证，扒才能保证会计数俺据的真实性及合唉法性。罢负责审核已经发白生的财务收支或胺经营活动是否符坝合有关法律、法隘规及国家统一会拜计制度的规定。扳审核会计资料是哎否做到帐证、帐胺帐、帐表相符。背负责审核各项费邦用的支出是否属版实、是否必要，爱对已进行了会计霸核算资料的真实按、合法、完整、佰准确进行审核。懊负责审核公司的摆物料购买计划，翱并验证仓库的结皑存数量，不定期斑到仓库抽查进行拜实地盘点，验证八帐实是否相符。把负责审核固定资凹产增减、盘点、摆清理、报损的情哎况是否属实，是隘否帐实相

42、符，对胺帐实不符的情况坝应当查明原因。采购管理规定目的扳确保采购的产品澳（服务）符合采阿购要求，保证公斑司产品（服务）霸质量。适用范围佰适用于本公司提芭供服务活动所需办的物资及劳务的瓣采购。职责半总经理负责对供按方调查评估的审柏批，负责采购计扒划和采购合同的凹授权签发。吧副总经理负责审凹核所辖物管中心拌对供方评定，负佰责劳务合同的审版核。把行政人事部经理笆负责对工服等的罢采购计划的拟定隘并参与审核及对奥供方的评价。啊财务部经理负责扒对各物管中心、隘职能部门拟订的把采购计划和劳务巴合同的审核，参办与供方评价。哎中心经理会同采哎购部及相关部门百负责对供方调查坝评定，审核所辖澳部门的采购计划皑及劳务

43、分包，监哎督所辖部门采购盎工作的执行情况疤，并上报主管副跋总。扒工程部经理负责白公共设备、备品把备件、工具的供懊方及外包劳务工阿程的评价，组织哀拟定和审核本部埃门采购计划。安客户服务部经理柏负责对保洁用品胺及保洁劳务的供八方评价，组织拟败定和审核本部门叭采购计划。叭安保部经理负责傲对消防保安器材岸采购计划的拟订邦，负责供方及外奥包保安劳务的评伴价。般采购部经理负责隘进行市场调研，敖收集供方信息，瓣组织各部门对供拜方的服务业绩进佰行评价，建立邦合格供方名录拜，参与业务谈判肮及对劳务合同的岸费用进行审核。工作流程流程图需求部需求计相关文库存情况编制计审批案鞍皑 未懊批准相关文件暗背哀霸皑 袄 批

44、芭 准采购计划临时采购分类建档、定期对供方评选控采购退货验货耙奥昂版百半懊蔼哀不合格入库出库采购物资采购物资分类佰工程备品备件、稗保洁用品、办公安用品、其它（具俺体分类详见采爱购物资分类明细蔼表）皑采购计划的编制暗和审批案每年10月25盎日各部门编制下爸一年度采购计划爸，报总经理审批胺。皑每月25日各部澳门编制月采购计昂划报总经理审批罢。隘各部门专业主管鞍或内勤填写采俺购申请单，并傲与库房核对库存鞍量后，报采购部盎；采购部询价后盎，由部门经理、笆中心经理、财务拜部经理审核后，袄报总经理。百月计划外的应急疤采购，由部门经瓣理填写采购申靶请单，经采购版部经理、中心经阿理、财务部经理埃审核后，报总经

45、盎理审批。采购的实施采购原则百严格按照采购文吧件要求进行采购邦，从合格供方板名录选择供方岸。敖确保采购周期，啊保证使用部门的矮使用。澳执行货比三家及稗产品性能价格比瓣原则，确保产品肮合格率达到10傲0%。叭采购的物资要符癌合环保要求。扒月计划物资的采耙购斑采购部根据采案购申请单中的扮规格、型号、数巴量实话采购。扳计划外物资的采绊购蔼采购部按使用部跋门提供的采购资哎料，选择合格供半方实话采购，并佰在需货日期内完袄成采购。对合格哀供方在需货时间斑内无法提供的物暗品，采购部经公唉司领导批准后，伴在符合使用部门疤提供采购资料的跋前提下，就近按邦时实施采购。采购物资的验证瓣采购部按采购的背物资交与库房，

46、挨库房管理员通知案使用部门的专业瓣人员对到货物资暗进行质量和环保挨要求的验证，验挨货内容包括：按袄采购申请单袄中的内容进行核八验，还要查看生俺产日期、出厂合佰格证等项内容，傲机械类要查看装肮箱单和使用说明癌书。合格的物资斑由库房管理员办绊理入库手续；不盎合格的物资，由翱库房管理员通知哎采购部换货或退版货。把使用部门在使用癌过程中发现物资瓣质量不合格，按氨不合格控制程碍序执行。采购信息哎各部门定期向采叭购部提供本部门埃采购物资的有关笆信息和采购文件俺。吧采购文件内容包伴括：爱标准规格的物品爸采购资料：采购摆物资名称、类别隘、型号、规格、搬式样、数量、用绊途以及验收标准叭、技术要求、相吧关国家/专

47、业标靶准等。扒非标准订购件、敖外加工物品、特埃种物资采购资料袄，除包括板a.笆中内容外，还应白提供样品及其供搬货商资料。隘技术文件：在有扮要求时，写明规办范、图样、检验蔼堆积和适用版本疤及所采用的标准拜和特殊质量要求阿。板对采购物资供方袄的评价合格供方的条件爱具备提供合格产俺品的能力以及资翱质规定的使用要稗求，具备经营/板生产资质许可证爱。班具备良好的供应扮及专业的业绩和耙企业信誉。胺产品服务质量稳八定，满足产品及八需方标准要求。价格合理。售后服务良好。供方的评价案对供方产品质量扒进行评价。评价疤方式：在每批批碍量或每月供货工鞍作完成后进行；氨评价内容：产品俺质量、服务质量傲、提供价格、供吧货

48、时效。供方业盎绩评价工作由采拜购部负责填写肮合格供方产品质昂量评价表，并癌建立合格供方档蔼案。颁每季度使用部门啊根据半5.3.1拔中的标准，对供昂方提供的产品质把量进行评估，并坝填写合格供方翱评价表，并提敖供给采购部。扮采购部根据各部笆门的评估结果，跋并将合格供方列斑入合格供方名扮录。拌对零星物资的应鞍急采购，可由采扳购人员按采购叭申请单要求看靶样，使用部门验绊收。对供方的控制罢采购部在评价供巴方产品等不能满鞍足要求时，填写搬供方不合格服俺务通知单，通霸知供方整改。吧供方连续三个月暗接到供方不合版格服务通知单佰的同时，采购部扳将以发出取消把供方资格通知单罢的形式通知供绊方，并从合格耙供方名录中除邦名。伴服务项目（劳务碍供方）供方百外包服务的项目氨：绊保洁、绿化、外傲墙清洗、垃圾清芭运、化粪池清淘皑、送餐等，由客爱务部负责；吧保安、消防器材背维修等由安保部败负责；柏工程维保、工程把施工等由工程部暗负责。合同的签定巴所有外包项目都矮应与供方签订服坝务合同，合同的跋洽谈和起草由相凹关部门负责。合盎同的内容包括：罢服务期限、服务挨的内容、服务范澳围；肮服务标准和要求跋；隘双方的权力义务挨；办使用的物品要符岸合环保要求；霸付款期限及支付般尾款的条件；违约责任疤合同签订前需经佰部门经理、采购扒部经理、中心经耙理、财务