财务管理模式综合概述

1、部门职能 MACROBUTTON EMPTYMCRO百在此键入岗位名拜称拔 啊财务中心部门名称：昂 MACROBUTTON EMPTYMACOR稗在此键入岗位名般称挨 矮财务中心上级部门：董事会、总经理下级部门：傲会计部、财务管案理部、库管部蔼部门本职：凹公司财和物的管昂理主要职能：埃贯彻落实国家财拔经法规，拟订公疤司有关财务制度败。扒开展公司的会计奥核算和有关统计把工作。百进行货币资金的挨控制和管理。版制订税务筹划方颁案，申报纳税。艾指导、监督、检绊查有关部门的财耙务工作。版协调公司内部各捌部门之间的财务奥关系。拜编制、分解公司捌年度预算，并按捌系统落实指标。斑分析公司的经济盎活动和成本费用

2、癌。拔审核经济合同内班容，审核各项经案济活动。鞍客户信用调查、捌信用评估，建立百相关客户档案。跋公司存货、固定癌资产的盘点。佰监督、检查仓储哎材料的收、发、败存管理。捌财务档案资料的隘管理。罢协调工商、税务佰、银行及其他机邦构的关系。绊公司有关财务的叭业务培训与考核坝。部门职能 MACROBUTTON EMPTYMCRO吧在此键入岗位名扳称拌 颁会计部部门名称：会计部上级部门：财务中心下属岗位：俺总帐会计、成本颁会计、销售会计凹、制证会计、出白纳哀部门本职：瓣会计核算和会计搬监督主要职能：俺参与制定公司财巴务规章制度。挨设置凭证、科目俺、账簿、报表体胺系，设置与公司败相符的业务表格奥。靶资产、

3、负债、所颁有者权益、收入啊利润等项目核算柏。安会计监督和内部巴稽核，保证账账矮、账表、账实相岸符。扒负责应收、应付办款项的核算和管办理。般会计报表、内部搬核算报表的编制艾、上报。扮办理存货、固定捌资产盘盈、盘亏艾和毁损的财务处暗理。扒负责经营性和资案本性支出业务的芭审核。稗参与税务筹划的版制订，负责销售盎资料收集，纳税蔼资料的申报，按阿规定时间纳税。拜会同库管部进行叭存货和在途材料叭的清查、盘点工搬作。叭公司的现金管理柏，办理款项的收百付。瓣会计档案的管理耙，保密工作。部门职能 MACROBUTTON EMPTYMCRO耙在此键入岗位名按称癌 扒财务管理部部门名称： MACROBUTTON E

4、MPTYMACOR佰在此键入岗位名颁称半 柏财务管理部上级部门：财务中心下属岗位：背管理会计、预算哀计划员、商务审敖核员、合同管理袄员部门本职：皑预算管理、经营案状况分析和经济皑活动的审核主要职能：搬组织编制公司的颁年度预算和各部半门预算。疤公司预算的监控半、平衡和调整。笆各部门费用和成版本的控制与分析白。叭公司经营活动的摆分析。摆监督审查经济活哎动和经济合同的昂审查。俺经济合同的监督隘和保管。坝供应商和客户信斑用的评审。拌固定资产的管理隘。部门职能库管部部门名称：库管部上级部门：财务中心下属岗位：俺原料库管员、综埃合库管员、成品拜库管员、装卸工部门本职：库存物资的管理主要职能：凹编制库存台账

5、，拜建立健全库存卡暗片。胺办理各种物资收坝货、发放手续。百执行仓储管理规稗定，做到库存物斑资分类、存（码绊）放，妥善保管摆。袄组织盘点，清查氨库存物资。版库存报表、台账板的登记管理，定扳期审核、上报。按进行库存现场管哀理，做好安全和巴环境管理。跋报废和呆滞物资靶的处理。熬所用工具、设备矮、设施的维护与笆保管工作。矮库管资料的保管版和保密工作。岗位描述财务总监岗位名称：财务总监直接上级：董事长、总经理直接下级：拔会计部经理、财碍务管理部经理、疤库管部经理本职工作：搬负责公司财和物懊的管理工作直接责任：日常工作跋随时主动了解掌哎握国家关于财务靶、税务、现金管百理、资产管理等唉方面的法律、法笆规和政

6、策的变化隘。疤检查、了解下属碍各个部门的工作袄，分类进行业务伴指导。靶按照预算计划监摆督审核各部门成瓣本费用的开支。昂组织客户信用调颁查、信用评估。伴组织审核各项经熬济活动和经济合敖同。罢审查每日的库存癌报表和销售计划唉。矮审查公司的经济柏合同，对各部门澳的工作提出相应爱的建议。叭及时向总经理和芭董事长反馈公司翱的财务信息。袄组织进行各个部拔门的成本核算工佰作。办组织进行产品的凹成本核算工作。周工作绊协调工商、税务扳、银行及其他相岸关机构的关系，蔼在工作范围内，盎代表公司与外界白联络，并保持良八好的关系。袄每周查看合同执靶行情况，对于埃 澳万元的应收帐款般，即时作出督办碍和催办。罢检查下属各个

7、部斑门周工作计划的鞍执行情况，汇总班结果，为月度绩埃效考核积累基础稗数据。笆查看公司各个部柏门的预算的执行敖情况。芭组织进行财务分啊析，向总经理和把董事长提出控制敖和管理的重点。拔每周五下午亲自碍或委托下级部门跋检查财务中心所罢属办公及责任区傲域的卫生情况，矮并在检查结果单罢上签字。月工作哀审批下级部门的癌预算方案和工作俺计划，并进行监背督检查。组织对爱财务中心内部的唉预算指标进行协拜调和平衡。奥组织进行公司的百月度预算平衡分搬析会，根据会议半决议对预算进行癌调整。把组织进行公司报摆表的编制和上报癌工作。摆查看库存月报斑表、现金流八量表、损益柏表、销售月奥报表等报表。百每月组织经济活昂动分析，

8、并向董阿事长、总经理提暗出经营建议、措背施。碍组织财务管理部班对在用物资进行癌盘点。板制定和修订产品爱的销售底价，经败批准后，印发营般销中心。柏对月成本进行分坝析，写出成本分阿析报告，上报总板经理。拔每月组织财务人爸员进行财务知识办的学习，讨论公搬司有关财务的政颁策。年度工作鞍根据公司预算坝计划管理规定柏，及时呈报财务拜中心下年度的预暗算草案。百拟订公司年度总柏预算，汇总、审哎核、调整公司各佰系统上报的月度拌预算。吧根据确定的年度跋预算制订财务中懊心的年度工作计班划和工作目标，蔼按月进行分解。般每年组织一次财哎产的全面清查。瓣进行税收筹划，肮积极向董事长和矮总经理提出合理岸避税的建议。皑参与对

9、代理商和疤其他长期客户的般评审，确定其信坝用等级。根据等鞍级确定其最高代暗理或赊销定额。拌负责制定公司的皑经营报表。版负责检查会计档拔案的保管情况。领导责任：摆对财务中心预算碍开支癌的合理支配负责跋。白对财务中心工作肮目标和工作计划叭的完成负责。哎对财务中心的规氨章制度的施行情吧况负责。挨对财务中心主管矮的工作程序的执皑行效果负责。懊对财务中心负责唉检查的规定的施哎行情况负责。霸对财务中心管辖蔼的设备设施的完奥好性负责。扳对财务中心所涉八及的公司秘密的啊安全负责。背对财务中心给公坝司造成的影响负熬责。霸对所属下级的纪斑律行为、工作秩哎序、整体精神面巴貌负责。矮对公司是否正确碍执行国家财务法霸规

10、和财经制度负搬责。岸对公司会计核算白、财务管理、信八用评估、商务审扳核工作负责。佰对公司会计资料阿、会计档案的安板全保密负责。主要权力：伴对财务中心所属拜员工和各项业务碍工作有管理权。艾对所属下级的管矮理水平、业务水般平和业绩有考核按评价权。蔼对所属下级的工稗作争议有裁决权跋。绊对直接下级的任罢命有提名权。巴对隔级下级的任暗命有批准权。拜对所属下级的工凹作有检查权。笆对所属下级奖惩摆有建议权。瓣对限额内资金使摆用有批准权。板在业务范围内对扮紧急事件有权宜暗处理权。背在业务范围内有半代表公司与外界傲有关部门和机构袄联络的权力。熬有向董事长和总笆经理报告的权力氨。拌对财务中心上报癌的财会报表、财巴

11、务分析报告的最碍终审核权。稗对采购的审核权颁及限额审批权。管辖范围：矮财务中心所属员拌工。傲财务中心所属办板公场所、卫生责班任区。啊财务中心办公用芭具、设施设备。艾会计档案及资料笆。岗位描述会计部经理岗位名称：会计部经理直接上级：财务总监直接下级：扒总帐会计、成本拔会计、销售会计拌、制证会计、出白纳本职工作：绊组织会计核算和拜税务筹划工作直接责任：日常工作暗定期组织稽核工捌作，保证账物、皑账证、账账相符矮，发现问题及时败上报处理。扳对销售业务的会笆计核算进行指导扮和监督、检查。唉及时向财务总监半报送会计报表，艾审查后上报董事扮会、总经理。皑及时向有关部门办报送相关业务报傲表及资料。凹组织进行产

12、品的颁成本核算工作。巴检查公司现金的柏管理工作。靶检查公司的款项颁收付业务。周工作吧协调与银行及其板他相关机构的关百系。挨检查下属各个部摆门周工作计划的按执行情况，汇总盎结果，为月度绩版效考核积累基础班数据。败组织进行财务核摆算，向财务总监奥提交成本报表。傲向财务总监提交傲财会报表。案每周五下午亲自熬或委托下级部门版检查会计部所属跋办公及责任区域懊的卫生情况，并阿在检查结果单上奥签字。月度工作捌会同库管部进行摆财产清查盘点工拌作。扳负责办理资产盘哎盈、盘亏和毁损巴的报批手续，根靶据批件组织账务袄处理。伴负责税务筹划方板案的制订，并组巴织实施。爸定期与财务管理拔部、固定资产使岸用部门对在用固埃定

13、资产进行账、敖卡、物的核对及拌账务处理。胺对公司款项的收疤付的趋势及时向翱财务总监汇报。氨组织编制公司的百会计报表、内部颁核算报表，并进癌行审核。背负责税务报表的肮审核。年度工作爸参与公司会计制疤度的修订工作。癌组织作好年度预拌算计划资料的准般备工作。搬负责选择和修订案公司的会计核算扒体系，报财务总白监审核。岸负责公司年度所傲有经济活动的核挨算，编制年度会艾计报告。班按照财会制度及疤规定组织会计核扒算工作，及时、拌准确反映公司经鞍营成果和财务状稗况。熬负责检查和保管挨公司的财会档案般。领导责任：败对会计核算工作懊的规范、合法性碍负责。昂对会计监督的有氨效性负责。啊对上报的各种会挨计报表的真实性

14、鞍、准确性、及时皑性负责。把对各种会计资料哀的妥善保管与定暗期归档负责。主要权力：霸对不符合财经法邦规和财会制度的熬原始凭证有拒绝阿入账权。奥对会计凭证、账俺薄有审核、检查败权。矮对不合理的费用安开支有监督权和哎建议处理权。管辖范围：岸会计部所属员工八。皑会计部所属办公稗场所及卫生责任癌区。爱会计部所属办公熬用具、设施设备鞍。会计档案资料。岗位描述财务管理部经理岗位名称：财务管理部经理直接上级：财务总监直接下级：隘预算计划员、管半理会计、商务审捌核员、合同管理傲员本职工作：敖负责公司的预算拌管理、财务分析艾、资产管理和客傲户信用评估工作笆。直接责任：日常工作矮检查各个部门的拜预算计划的完成癌情

15、况，并进行督翱办。败负责检查各个部罢门各项费用和成昂本支出的合理性稗。斑组织进行公司经般济活动的审核，瓣确保其合法性和搬经济性。背进行财务预测，奥为公司经营决策巴提供信息。扮指导各个部门进阿行费用成本的控碍制。啊参与公司金额在啊 八 癌万元以上经济合扒同的签定。颁对经济合同进行般审核，并监督检爸查其执行情况。扳对公司新的供应罢商和客户建立评把审档案。巴负责掌管公司的颁合同专用章。挨负责建立公司固版定资产的台帐、颁档案的建立工作叭。背负责固定资产调澳拨的财务手续的办办理。周工作岸检查各个部门的埃预算计划的完成懊情况，会同相关半部门进行预算差拜异分析。熬检查各个部门的八费用和成本的支岸出情况。吧每

16、周查看合同执叭行情况，对于阿 办万元的应收帐款哎，即时作出督办般和催办。哀检查下属各个部皑门周工作计划的翱执行情况，汇总搬结果，为月度绩斑效考核积累基础罢数据。背进行财务分析，百向财务总监提出瓣控制和管理的重案点。熬每周五下午亲自白或委托下级部门半检查财务管理部盎所属办公及责任敖区域的卫生情况办，并在检查结果伴单上签字。月度工作疤负责对预算计划矮执行过程中的差阿异分析，并及时柏采取措施进行调埃整。艾组织召开公司的佰月度预算的分析摆平衡会，对预算吧进行平衡和调整罢。巴负责对各个部门啊的预算完成情况芭进行考核。哎每月及时向财务般总监提供月度财挨务综合分析，为敖公司财务系统例搬会准备相关材料百。敖每

17、季度组织一次颁对供应商和客户罢的信用等级的评哎审。澳对固定资产的台安帐、档案的建立扳和更新情况进行柏检查。年度工作鞍负责向财务总监拌提交年度预算执肮行情况和分析报癌告。昂组织制订公司成瓣本费用计划、财爸务收支计划，提碍出费用管理建议懊。矮组织完成财务总蔼监交办的专题分熬析和可行性分析捌报告。伴负责对公司的全扳年的经济活动进半行分析，提交下敖年度的预算、成霸本、经济活动的肮控制方案。癌负责组织进行公胺司所有固定资产碍的清查活动。领导责任：肮对年度预算编制靶的可行性负责。耙财务管理部预算版开支的合理支配叭负责。盎对财务管理部工爱作目标和工作计百划的完成负责。昂对财务管理部主案管的工作程序的昂执行效

18、果负责。奥对财务管理部负傲责检查的规定的安施行情况负责。埃对财务管理部管半辖的设备设施的扳完好性负责。稗对财务管理部所版涉及的公司秘密颁的安全负责。爸对财务管理部给版公司造成的影响扒负责。啊对所属下级的纪败律行为、工作秩瓣序、整体精神面摆貌负责。板对财务分析报告奥的及时性、准确叭性负责。主要权力：背对财务管理部所碍属员工和各项业唉务工作有管理权拌。疤对所属下级的管柏理水平、业务水跋平和业绩有考核柏评价权。败对所属下级的工办作争议有裁决权笆。艾对直接下级的任邦命有提名权。斑对所属下级的工唉作有检查权。扮对所属下级的奖拌惩有建议权。笆对限额内资金的安使用有审核权。唉在业务范围内对班紧急事件有权宜背

19、处理权。把有要求各部门提叭供有关资料和报岸表的权力。坝有权参加经济活摆动分析会。管辖范围：办财务管理部所属稗员工。爸财务管理部所属柏办公场所及卫生版责任区。袄财务管理部所属芭办公用具、设备伴设施。哎财务管理帐薄、暗报表及资料。岗位描述 MACROBUTTON EMPTYMCRO按在此键入岗位名按称百 奥库管部经理岗位名称：库管部经理直接上级：财务总监直接下级：统计员、库管员本职工作：库存物资管理直接责任：日常工作吧根据生产物料需埃求计划，合理调瓣度库管部人员和昂设备扒。靶查看库管部预算佰的执行情况。奥严格管理材料的绊验收入库、储存斑保管、发放、退颁货、换货等工作阿，把好数量、质瓣量和单据关。罢

20、负责成品入库、斑发货、仓储及退般货验收的管理工哎作。伴监督检查库管部半的安全、文明库邦管及库区卫生工熬作。爸组织搞好库区现哎场管理工作，做哀到分区妥善保管暗各类材料，物流坝顺畅，管理便捷靶。颁审批各库的出库八单、发货单等出爸库凭证。败组织叉车司机和胺库管员及时完成吧装、卸车和倒库捌工作。佰检查库存台账的昂登记情况。背会同财务中心和癌采购部制订合理捌库存量，不断降凹低仓储成本。埃及时向财务总监瓣报告本部门的真般实情况和有关数挨据。疤掌握和应用现代傲仓储管理技术，扒实现物资存放标柏准化，不断提高伴仓储管理水平。挨监督生产耗料，袄杜绝流失浪费，芭及时回收余料。周工作爸参加生产调度会白，版针对仓库管理

21、中盎产生的各种问题案，摆提出解决方案。爱每旬一次袄审阅统计员伴汇总编制的有关哎库管澳的统计报表半。岸评估库管部的预熬算执行情况。背每周末将平时检岸查各个岗位工作隘的情况汇总整理澳。汇总结果作为皑岗位平时考核成佰绩，是月度考核爸和述职的依据之爸一。熬每周五下午亲自盎检查库管部所属把办公及责任区域罢的卫生情况，并唉在检查结果单上拌签字。月度工作唉审阅、分析库蔼存月报表，针岸对问题及时做出巴工作调整。懊负责按月报库存傲余额表与财务、邦采购等有关部门稗对帐，并对发现懊的问题及时作出澳处理。澳每月汇总各仓库矮上报的各类信息瓣的报告，并从中霸总结经验，发现八问题，提出解决爸办法，上报财务哎总监。搬每月组织

22、各个仓埃库进行实物盘点霸工作，保证做到霸账、卡、物相符拜。啊每季度配合财务芭管理部组织仓库罢的盘点工作。氨每月进行库存结暗构分析，作好报袄损、报废和超储佰积压物资的处理稗工作，盘活不良安资产。斑上报本月员工过稗失单和奖励申请版单，将奖励面和巴奖惩额度控制在盎有关奖惩制度允唉许的范围内。霸每月组织一次所稗属员工培训，学挨习公司有关库管案的制度规定，形暗成培训资料存档白。对于不适应的扒和反映强烈的条半款要形成修订建百议文稿上报生产昂总监。年度工作绊每年第四季度，拌组织制订库管部耙的年度预算，并拜参与财务中心下哎年度预算和工作把计划的制订。败审查、批准库管凹员和统计员制订白的工作计划。碍每年底向财务

23、总跋监上报年度安全挨生产报告书，阐霸述各仓库面临的俺现实和潜在的安唉全隐患，提出消罢除隐患的方法和把建议。碍总结本年度仓储拜管理的情况，对绊执行情况好的库盎管员提出奖励申邦请，报送生产总安监。领导责任：挨对各项仓库管理矮指标的完成负责凹。盎对库管部工作影碍响公司整体工作柏的效果负责。俺对库管部报表数奥据的真实性、逻敖辑性、准确性负疤责。白对各仓库的账、碍卡、物的一致性拔、正确性负责。肮对各仓库安全、耙文明库管及卫生坝工作负责。矮对公司材料物资安的废料回收和盘霸活存量水平负责癌。暗对库管部工作程蔼序和规章制度的爱正确执行负责。主要权力：癌对仓库安全、文澳明库管和卫生工案作有监督检查权扒。哎对进入

24、成品库的哀退、换货产品有皑知情权。般对仓库的各种单爸据、报表等资料懊有审核权。叭对违反规定和程奥序的入库、出库拌行为有拒绝权。管辖范围：岸库管部所属员工颁。鞍库管部所属办公啊场所及卫生责任笆区。扳库管部所属办公按用具、设备设施按。岗位描述出纳岗位名称：出纳直接上级：会计部经理本职工作：叭办理银行结算及罢现金管理。工作责任：坝认真执行公司各败项规章制度和工白作程序，服从直版接上级指挥和有伴关人员的监督检笆查，保质保量按办时完成工作任务敖。版执行国家银行结安算制度和外汇结邦算制度。安负责银行结算，百填写银行转账支袄票，上交会计部巴经理签章。斑根据审核无误的敖银行记账凭证，胺办理款项收付业澳务。斑及

25、时按序登记银肮行存款日记账，扮做到日清月结。澳核对银行日记账矮与总账，保证账氨账相符。版月末核对银行日伴记账与银行对账瓣单，编制余额调氨节表，及时查明蔼账单不符及未达般账项问题。班严格执行支票管搬理制度，建立支奥票领用登记簿。拔贯彻执行国家有碍关现金管理制度哀。败严格审核缴款凭隘单，及时收回货碍款。鞍严格执行库存现伴金限额，不坐支鞍现金，不得以白瓣条抵库。搬严格审核付款凭板证和审批手续，胺办理各种应付款把项。版及时序时登记现绊金日记账，做到佰日清月结，账款稗相符。隘严格执行银行提拜取现金的审批程挨序。佰复核员工工资表拔,并发放工资。芭负责保管财务专翱用章。百掌管保险柜，保疤证库存现金及有拔价证

26、券等的安全埃与完整。保守公司秘密。佰积极参加培训活澳动，努力钻研本凹职工作，主动提唉出合理化建议。唉做好业务记录以耙及记录的保管或靶移交工作。爱完成直接上级交矮办的其他工作任版务并及时复命。岗位描述成本会计岗位名称：成本会计直接上级：会计部经理本职工作：成本核算工作责任：邦认真执行公司各碍项规章制度和工吧作程序，服从直啊接上级指挥和有版关人员的监督检癌查，保质保量按绊时完成工作任务挨。隘参与拟订切实可奥行的成本核算办肮法。背拟订各类成本定办额。把核算产品成本，哎编报成本报表说熬明。隘审核材料、成品艾的出入库凭证，白编制成本、费用隘类会计凭证，报傲会计部经理审核吧后登帐。颁配合库管部对库般存储备

27、与周转分扒析，参与库存盘熬点。隘指导部门、车间暗、班组开展经济疤核算并进行监督爱检查。柏编制公司基建项般目成本计划，提板供有关的成本资百料。唉负责固定资产和班低值易耗品核算背。哎登记固定资产、肮低值易耗品的明版细帐，月末与总佰帐核对，保证帐柏帐相符。负责统计工作。癌积极参加培训活八动，努力钻研本蔼职工作，主动提暗出合理化建议。背保守公司秘密。白做好业务记录以哀及记录的保管或凹移交工作。柏完成直接上级交霸办的其他工作任蔼务并及时复命。岗位描述销售会计岗位名称：销售会计直接上级：会计部经理本职工作：埃往来帐目处理和懊税务办理工作责任：百认真执行公司各把项规章制度和工凹作程序，服从直艾接上级指挥和有

28、埃关人员的监督检耙查，保质保量按跋时完成工作任务板。熬审核外来原始凭胺证,进行记账凭蔼证的编制，登记昂销售、往来明细百账及应交税金明矮细帐。搬按照单位和个人疤进行往来明细核按算。伴定期与往来单位皑、个人对账，出翱具对账单；月未肮填制应收、应付爸款报表。哀月未与营销中心吧进行账务核对，摆掌握销售回款情办况，月末下达应暗收账款通知单。哎按规定清偿应付唉、预收款项，控岸制债务账务的偿颁付情况。氨汇总、编制公司矮各类税务报表，爸月初在税务部门袄规定时间内申报碍纳税。跋办理税务年检、罢发票认购等有关懊税务手续。傲负责购买普通发矮票、增值税发票盎，开具发票并收白取销售发票记账笆联。哎参与税务筹划方背案的制

29、订，按照安既定方案实施。袄参加税务部门有邦关会议，解释公案司有关部门（单懊位）提出的税务澳问题，传达税务柏新政策。保守公司秘密。盎积极参加培训活半动，努力钻研本瓣职工作，主动提哎出合理化建议。坝做好业务记录以案及记录的保管或罢移交工作。霸定期向会计部经哎理述职，完成会澳计部经理交办的拜其他工作任务并暗及时复命。岗位描述制证会计岗位名称：制证会计直接上级：会计部经理本职工作：编制会计凭证工作责任：皑认真执行公司各艾项规章制度和工癌作程序，服从直埃接上级指挥和有按关人员的监督检把查，保质保量按百时完成工作任务碍。稗核对每笔经济业败务的审批手续是白否符合公司的规稗定。佰根据审核无误的佰原始凭证，编制

30、般记帐凭证。傲严格按公司规定翱进行差旅费的审澳核。哀登记备用金、期拜间费用的明细帐扳。隘月末将所记明细佰帐与总帐进行核凹对，保证帐帐相拜符。拜负责车队、食堂版的成本核算。半参与定期与借款熬人对帐。唉积极参加培训活扮动，努力钻研本瓣职工作，主动提暗出合理化建议。澳保守公司秘密。胺做好业务记录以哎及记录的保管或败移交工作。昂完成直接上级交傲办的其他工作任芭务并及时复命。岗位描述总账会计岗位名称：版 总账会艾计直接上级：敖 会计部把经理 本职工作：扒负责公司总分类爱核算、报表工作隘。工作责任：拔认真执行公司各胺项规章制度和工把作程序，服从直凹接上级指挥和有版关人员的监督检鞍查，保质保量按巴时完成工作

31、任务瓣。哎负责根据国家的板有关规定，合理熬的设置会计核算袄科目。盎负责各科目的总碍分类核算。笆负责公司无形资碍产、递延资产核稗算。柏负责公司损益类板明细科目的核算拜。瓣负责未分配利润背和投入资本金、澳资本公积、盈余爸公积等所有者权哀益的核算。叭负责更新改造工啊程支出核算。艾编制转帐凭证并鞍交会计部经理复把核后据以记账。袄审核记帐凭证的阿正确性，编制汇巴总表并登记总帐邦。罢根据结账后各科隘目余额和发生额稗，编制资产负债岸表、利润表、现拔金流量表及财务熬情况说明书工作佰底稿，交财务总搬监审核后编制正般式报表。保守公司秘密。暗积极参加培训活袄动，努力钻研本跋职工作，主动提拌出合理化建议。摆做好会计档

32、案的熬保管或移交工作背。昂完成直接上级交跋办的其他工作任哀务并及时复命。岗位描述预算计划员岗位名称： 预算计划员直接上级：袄 财务管理部经芭理本职工作：癌 编制预算并监暗督执行情况。工作责任：翱认真执行公司各按项规章制度和工熬作程序，服从财爸务管理部经理指癌挥和有关人员的凹监督检查，保质半保量按时完成工氨作任务。绊负责拟订预算计叭划工作所需表单败，经批准后负责埃培训、监督、指肮导使用。伴在预测与决策的跋基础上，按照制鞍度规定和工作程艾序及时编报公司傲预算。疤指导并支持公司阿各部门的预算编拌制工作。败每月汇总、审查笆各部门预算执行袄情况。疤根据预算完成情俺况，分析偏离预翱算的程度与原因哎，向财务

33、管理部捌经理提出调整、按改进建议与措施吧。八协助财务管理部柏经理为公司预算跋会议提供有关资背料。癌为筹资、收购、碍兼并等资金运作安提供预测分析和懊决策依据。保守公司秘密。胺积极参加培训活笆动，努力钻研本奥职工作，主动提班出合理化建议。扒做好业务记录以叭及记录的保管或熬移交工作。袄完成财务管理部瓣经理交办的其他昂工作任务并及时傲复命。岗位描述管理会计岗位名称：管理会计直接上级：财务管理部经理本职工作：八根据公司会计资摆料进行财务分析工作责任：奥认真执行公司各跋项规章制度和工靶作程序，服从直奥接上级指挥和有班关人员的监督检巴查，保质保量按俺时完成工作任务叭。隘协助预算计划员拌进行预算控制。暗按月编

34、制成本伴费用计划和败财务收支计划捌，对各部门的成唉本费用进行监控背。班根据会计报表和奥销售报表以及有绊关的会计核算资百料进行经营活动板的分析。埃组织召开进行公跋司经营经济分析皑会。碍负责公司物资采蔼购的比价。般根据公司的经营埃状态，定期进行按趋势分析。蔼管理跨年度会计艾档案。吧负责固定资产帐邦目处理工作。保守公司秘密。艾积极参加培训活凹动，努力钻研本叭职工作，主动提啊出合理化建议。耙做好业务记录以阿及记录的保管或佰移交工作。拌完成直接上级交白办的其他工作任巴务并及时复命。岗位描述商务审核员岗位名称：商务审核员直接上级：财务管理部经理本职工作：笆对公司商务活动俺进行监督。工作责任：懊认真执行公司

35、各安项规章制度和工澳作程序，服从财艾务管理部经理指拔挥和有关人员的佰监督检查，保质扮保量按时完成工安作任务。坝对公司发生的经袄济业务活动的合佰法性、合理性进肮行审查、监督。暗对各类合同的经爸济内容进行审核八，监督执行。跋参与对客户的信巴用调查和信用评凹估。哎公司外部商业情败报的收集汇总。疤负责公司对外的啊商务调查。保守公司秘密。蔼积极参加培训活巴动，努力钻研本暗职工作，主动提芭出合理化建议。柏定期向财务管理矮部经理述职。鞍完成财务管理部蔼经理交办的其他颁工作任务并及时盎复命。岗位描述合同管理员岗位名称：合同管理员直接上级：财务管理部经理本职工作：吧对公司经济合同敖进行管理。工作责任：疤认真执行

36、公司各拌项规章制度和工柏作程序，服从财白务管理部经理指澳挥和有关人员的吧监督检查，保质岸保量按时完成工拌作任务。癌负责起草和编制岸公司合同的文本氨内容。败负责审核客户和哎供应商的格式合靶同，发现问题及柏时提出。啊负责组织进行重岸大合同的评审。爱负责对合同的签艾定过程进行监督皑和检查。扒负责对已签定的奥合同的履行情况罢进行监督和督办吧。昂负责保管经济合埃同并按程序进行阿归档。保守公司秘密。把积极参加培训活澳动，努力钻研本皑职工作，主动提吧出合理化建议。胺定期向财务管理鞍部经理述职。般完成财务管理部邦经理交办的其他稗工作任务并及时埃复命。岗位描述库管员岗位名称：库管员直接上级：库管部经理本职工作：

37、库存物资的管理工作责任：碍认真执行公司各鞍项规章制度和工凹作程序，服从库芭管部经理指挥和艾有关人员的监督哎检查，保质保量拌按时完成工作任蔼务。吧物资到库负责填板写报验单报验。哎物资入库时，必阿须严格检验，根颁据入库单的唉数量、规格、质半量符合要求方可唉入库。埃加强对库存物资颁的管理，保存物俺资完好无损，存背放合理、整齐美隘观。熬物资入库后要及霸时入账，准确登懊记。胺物资出库时要做拔到按制度办事，傲手续不全不出库拌，如有特殊原因霸，需得到库管部拜经理和有关领导澳审批后方可出库袄。哀出库后要及时按鞍出库单办理版物品的出库手续懊，登记有关账卡拜。吧定期盘点库存，艾积极配合会计部昂做好每月的盘点俺和不

38、定期抽查工肮作，做到物卡相挨符，帐卡相符，埃账账相符。巴每月末填报库存暗月报表。艾要检查库房有无靶隐患，做好日常跋防火安全、防盗埃工作。保守公司秘密。矮积极参加培训活八动，努力钻研本埃职工作，主动提癌出合理化建议。按做好业务记录以白及记录的保管或搬移交工作。跋完成库管部经理啊交办的其他工作败任务并及时复命爸。按CW-ZD-0八1隘斑会计核算基本规半定澳总则办为保证公司会计碍工作质量，充分绊体现会计信息的扳可检验性和实用邦性，特制定本规耙定。败会计科目的运用哎及账户的设置，爱按企业会计制奥度执行，财会扳人员不得任意更蔼改定义，因业务艾需要新增科目时胺，须由财务总监柏提出，由董事会耙和上级财政部门

39、伴批准。核算方法耙实行坝“佰借贷记账法疤”肮。翱人民币为记账本芭位币，外币核算拔实行柏“哀月初汇率制白”摆。同时，根据币埃种不同，分设相岸应的外币现金、袄外币存款、外币半债权债务等账户鞍。办实行爱“拜权责发生制把”袄。袄会计年度采用癌“吧日历年度制耙”唉。巴财产物资，按照癌实际成本核算。矮存货的核算，采扒用捌“奥永续盘存制跋”伴。记帐方式八采用收、付、转哎账三种凭证记账翱。稗采用记账凭证汇啊总表核算程序：版根据审核后的原巴始凭证填制记账版凭证。瓣根据记账凭证编鞍制记账凭证汇总伴表。巴根据记账凭证汇跋总表登记总分类耙账。巴根据收、付款凭埃证登记现金日记澳账或银行日记账霸。捌根据记账凭证及敖所附的

40、原始凭证跋登记各明细分类案账。把月终，根据总分扮类账和各明细分扳类账编制会计报翱表。记账凭证汇般总表的编制方法傲是：根据一定时隘期的全部记账凭巴证，按照相同科跋目归类，定期汇安总每一会计科目案的借方本期发生澳额和贷方本期发凹生额，填写在记般账凭证汇总表的般相关栏内，以反斑映全部会计科目吧的借方本期发生蔼额和贷方本期发蔼生额。记账规则埃记账须根据审核邦后的会计凭证。叭除按照会计核算奥规定用会计编写半的转账说明作记伴账依据外，其它稗记账凭证都必须拌以合法的原始凭隘证为依据。没有颁合法的凭证，不疤能登记账簿，每捌张记账凭证应由拌会计部经理、会八计复核、记帐，搬出纳制证、签字扒，按照核决权限跋需要有关

41、领导审奥批的业务，必须碍签准，不得省略唉。扮登记账簿时用钢芭笔书写（除须复笆写，不得使用圆摆珠笔)。靶记账凭证和账簿按上的会计科目以熬及子、细目用全阿称，不得随意简埃化或只使用科目柏代号。八会计分录的科目白对应关系，原则肮上一种经济事项案分别或汇总编一邦套分录，不得将傲不同内容的多种摆经济事项合并编坝制。半明细账应随时登肮记，总账定期登邦记，一般不超过阿10天。皑记账时须记明日疤期、凭证号码和版摘要，经济事项佰的摘要不能过分隘简略，以保证内稗容清楚。记账后癌，在记账凭证上俺划敖罢号。 澳 巴 霸 斑 摆 啊 捌 版 按 靶 扒 瓣 稗 矮 伴 板 罢 碍 班 芭 版 笆 白 八 版 颁 颁 扮

42、 奥 捌 岸 斑 爸 挨 澳 拌 版 艾记账的文字和数隘字应端正、清楚巴、严禁刮擦、挖罢补或涂改，不得爱跳行隔页。应将把空行或空页划斜败红线注销。邦记账发生错误，阿用以下方法更正岸：佰记账前发现记账岸凭证有错误，应昂重制记账凭证。邦记账后发现记账佰凭证中会计科目般、借贷方向或金安额错误时，先用按红字填制一套与爱原用科目、借贷白方向和金额相同版的记账凭证，以挨冲销原来的记录巴，然后重新填制皑正确的记账凭证安，一并登记入账唉。如果会计科目矮和借贷方向正确扮，只是金额错误皑，也可另行填制矮记账凭证，增加般或冲减相差的金傲额。更正后应在疤摘要中注明原记安账凭证的日期和罢号码，以及更正案的理由和依据。奥

43、报出会计报表埃后发现记账差盎错时，如不需要坝变更原来报表疤的，可以填制澳正确的记账凭证瓣，一并登记入账把。如果会计科目袄和借贷方向正确矮，只是金额错误拔，也可另行填制耙记账凭证，增加吧或冲减相差的金拔额。更正后应在扳摘要中注明原记伴账凭证的日期和安号码，以及更正唉的理由和依据。澳更正跨年度错误癌，不得使用红字扒更正法，应另行颁填制兰字调整凭背证。癌下列事项，可用把红字更正法冲账芭：搬经济业务完成后昂，发生退回或退袄出。拌经济业务计算错挨误而发生多付或唉多收。碍账户的借方或贷爸方发生额需要保巴持一个方向。叭其它必须冲销原昂记数字的事项。般各账户在账页记挨满后接记次页时昂，需要加计发生靶额的账户，

44、应将坝加计的借贷发生捌总额和结出的余搬额记在次页的第瓣一行内，并在摘疤要栏注明暗“跋承前页疤”阿。耙月、年度末，记爱账结束后应进行瓣结账，为了便于跋结转成本和编制傲会计报表，需要板汇总发生额的账阿户，应分别结出般月份和年度发生肮额，在摘要栏注袄明拜“敖本月合计百”凹、和唉“拜本年累计肮”癌的字样。在月结捌数字下端均划单氨红线，在年结数澳字下端划双红线稗。不需要加计发绊生额的账户，应叭随时结出余额，版并在月份余额下般端划单红线，在班年度余额下端划安双红线。挨编制会计报表疤前，必须把总鞍账和明细账记载爱齐全，试算平衡爸。每个科目的哎明细账中，各按账户的数额相加般总，与同科目的绊总账数额核对相岸符。

45、并据以编制唉科目余额表叭。不允许先出邦报表，后补记背账簿。巴年度更换新账时案，需要结转上年奥度的余额，可直半接过到新账的第氨一行，并在摘要啊栏内注明佰“瓣上年结转扳”岸字样。必要时，拜详细注明余额的芭组成内容，在旧板账的最后一行数稗字下面注明办“捌结转下年哀”班字样。挨对账：绊对账是为了保证俺账证相符，账账芭相符，账实相符碍。具体内容如下斑：碍账证核对：是指肮总账、明细分类碍账以及现金和银耙行存款日记账等半记录与会计凭证稗(记账凭证及其氨所附的原始凭证斑)的核对，这种拜核对，主要是在氨日常编制凭证和跋记账过程中进行白。月终如果发现霸账证不符，应对癌账簿记录与会计安凭证进行核对，斑以保证账证相符

46、埃。把账账核对：主要翱是总账各账户期耙末余额与各明细肮账（或日记帐）坝账面余额相核对绊；会计部门各种八财产物资明细账艾期末余额与财产爸物资管理部门和百使用部门的台账俺相核对等。罢账实核对：第一扒类情况是现金日碍记账的账面余额背与现金实际库存氨数额每日相核对邦，银行存款日记摆账的账面余额与俺开户银行对账跋单每月相核对癌，第二类情况是凹各种财产物资明坝细账的账面余额背与财产物资的盘瓣点表及实物相核奥对，各种往来账蔼款明细账的账面拔余额与有关债权跋债务单位的账目袄（询证函回复）袄核对等。财务报告艾财务报告是艾根据期末对账后霸账面财务数据和拜其他核算资料编巴制，用以反映公傲司财务状况和经懊营成果的书面

47、文矮件，主要包括：蔼资产负债表班、利润表、爸现金流量表碍、利润分配表白、存货表吧、固定资产及罢累计折旧表、坝在建工程表氨、无形资产及敖其他资产表、班外币资金情况邦表、应交增案值税明细表、埃销售费用明细班表、管理费拔用明细表、搬制造费用明细表扒、产品生产拌成本及销售成本案表、应上交笆应弥补款项表俺、财务指标补背充资料、会计捌报表附注、财务傲情况说明书。鞍 会计报表附注百的主要内容是：袄对外投资的计价瓣方法。挨存货的计价方法敖。笆固定资产折旧方搬法。爱各种准备金提取澳方法。疤收入确认及结算哎方式等。胺财务情况说明书唉的主要内容是：伴公司的加工生产暗计划完成情况。啊公司的利润和盈把利能力分析。按其他

48、邦“绊或有事项扒”凹说明。癌经营管理中存在隘问题、措施及公班司的发展趋势。附则板本规定由财务中翱心制订并解释。版本规定报董事长罢批准后施行。与瓣国家有关新颁布哎制度相抵触时，瓣按国家有关制度扒执行。板本规定由财务中稗心负责贯彻执行拔。颁CW-ZD-0绊2般预算计划管理规跋定总则般为建立健全公司哎财务管理工作目暗标，动态监控生把产经营运行情况背，促进公司健康按有序的发展，特背制定本规定。爱财务中心为财务霸预算的编制部门案，公司所属各部拜门负责贯彻执行办，财务管理部负扒责监督执行情况爱。霸本规定重点规范按公司所属各部门安的预算计划编制矮、分解落实、分办析考核等工作行佰为。财务预算分类挨预算按照管理

49、性捌质划分为销售计柏划、成本费用计隘划、利润计划、扮财务收支计划等矮种类；按编制时癌间划分为年度预吧算、月度预算和埃临时预算三种预办算管理方式。瓣年度预算：是由隘公司最高决策层暗结合各方面因素摆提出的全年主要邦经营目标。年度霸预算由财务总监拜协助总经理汇总碍编制，由董事长霸批准。般月度预算：是由百公司所属各部门啊，根据年度预算耙目标和当前实际案情况，逐月滚动邦提出的具体实施背计划。月度预算白由财务总监汇总疤编制，由总经理哎批准。板临时预算：是由熬无固定工期的特扒殊项目或由承担版某项临时的交办摆任务，根据管理办需要提出的专项扮预算计划。由经瓣办单位提出基本靶资料，财务中心佰预算计划员汇总佰编制，

50、财务总监扳批准下达。靶各类预算计划的案定义和审批权限澳，可经董事长依柏据客观需要做相矮应调整。啊预算与计划的编八制下达柏销售预算计划编啊制的程序和日程隘安排。捌营销中心将各销版售部上报的销售叭资料进行汇总整搬理后，编制年、八月的销售预算计挨划报送公司财务暗中心财务管理部癌。年报时间于1鞍2月上旬，月报胺时间于每月25半日前。白营销中心将所有熬销售合同订单汇啊总整理，按各类埃的品种、数量、败规格、单价，以扳人民币计算总额巴报送公司财务中拌心财务管理部。肮年报时间为12坝月上旬，月报为板每月25日前。袄公司财务中心财芭务管理部根据营班销中心报送的销矮售额计划再进行扳，编制出公司的八年度（月度）销背

51、售预算计划草案皑，上报董事会、白总经理批准后下爸达，这是公司其疤他所有预算的依背据。年报的日期傲为12月中旬，鞍月报日期为每月巴28日前。柏每月25日前，挨各系统总监、部袄门经理和有关岗矮位必须向财务管哎理部提供本月计岸划预计完成情况翱和下月目标，据扒以编制滚动式月背度计划。经财务唉总监和有关会议隘平衡批准后，于伴30日前由总经耙理批准下发至主扳管级以上领导。柏月度成本费用计啊划。主要内容必摆须包含生产成本按、制造费用、营昂销费用、管理费啊用、财务费用和碍营业外支出等其按他费用。半月度利润计划。扮主要内容应包括傲国内销售收入、矮销售成本、销售板税金、期间费用扒和预计实现利润岸总额。岸月度财务收

52、支计傲划。该计划仅反瓣映公司的人民币矮收支预计完成情班况和次月的安排唉。计划批准后，柏财务总监和总经肮理分别按照核决搬权限认真执行，癌除矮“啊董事长基金碍”懊临时解决计划外吧事项，支出项目吧不得串项使用和埃突破。奥月度外汇结算计凹划。会计部每月蔼25日前向财务翱中心预算计划员摆提供结汇和付汇疤预测。主要内容班必须包含L/C扳结算和T/T结翱算在内的全部外佰汇收、付、转、翱贷、存等业务活坝动。艾年度经营预算。阿每年12月20扒日前，财务总监跋和总经理必须向唉董事长书面递交盎本年计划预计完巴成情况和下年经氨营预测的报告。罢由财务总监协助疤董事长草拟下年阿的预算草案，经鞍总监级领导和有挨关专家讨论通

53、过蔼后，由财务总监柏组织有关计划编扮制人员详细分解办，其项目达到指耙导月度计划的要八求。年度预算必俺须于12月30澳日前连同下年元靶月份的系列月度跋计划同时下发至半公司所属各部门昂。昂在计划编制和执稗行过程中，因特袄殊情况无法确定拌年度回款目标而凹影响月度计划下芭发时，由财务总蔼监负责起草备用熬筹资方案，同时扒提交资金平衡会白，内容主要包括稗：赊购方案、推版迟一般性支出方拜案、清欠方案和百贷款方案。经董办事长或总经理批柏准后由财务总监氨组织落实并监督疤完成情况。隘紧急筹资到位时唉，财务总监负责背向总经理书面提斑出临时支出安排坝，批准后，负责盎召集有关负责人耙参加临时资金协白调会，落实资金败用途

54、并实施。 反馈与分析芭财务中心会计部巴必须按照财务中澳心统一要求，按佰计划同口径分别凹设置明细帐或辅阿助台帐并及时登巴记和汇总。搬财务中心财务管蔼理部按月向财务按总监、总经理、罢有关部门和生产般单位报送预算计埃划执行统计结果扮。安月度计划的实际笆完成结果，会计盎部于次月7个工摆作日内向财务管岸理部预算计划员案上报，针对差额半另附文字说明。罢财务管理部根据颁合并汇总的公司鞍总体指标完成情懊况进行预算差异霸分析，于9日前柏上报财务总监、敖总经理和董事长凹。疤年度财务报告伴结束之后的3败个工作日内，预盎算计划员必须对拜应年度预算所列肮项目按可比口径跋报告结果先由财霸务管理部经理审绊核，再经财务总伴监

55、审批后报送总拔经理和董事长。坝计划的种类及其唉指标项目，必须癌根据不同时期的疤管理工作重点，板结合系统性和可澳行性原则，不断啊改进和完善。芭计划完成结果的哎分析工作，包括唉与计划目标对比拌分析、与上年同昂期对比分析、与板历史最好水平对巴比分析、与同行矮业对比分析和趋瓣势分析。个别内邦部指标要进行各岸部门之间的对比板分析。叭预算的编制工作笆和指标执行情况靶考核，由财务管柏理部经理负责按伴计划性质和经营澳活动特点协助人爸力资源部制订专半项考核方案，报俺总经理批准后组摆织实施。附则佰本规定由财务中半心制订，报总经阿理审核，董事长跋批准后生效。袄本规定由财务中隘心负责解释并贯版彻落实。隘本规定由财务管

56、翱理部考核执行情斑况。哀本规定自颁布之鞍日起执行。按CW-ZD-0芭3坝财务分析撰写规俺定总则案为了规范公司的岸财务分析内容和白格式，全面揭示傲经济活动及其效暗果，切实发挥财稗务分析在企业管袄理中的作用，特稗制定本规定。唉本规定适应于本昂公司的所有核算隘项目和单位。奥财务分析的经济稗指标傲各项指标数值的耙计算填列。爸各指标的计算口敖径和格式按附表癌企业财务分析捌表进行。袄表中的计划数指背各部门每年度的办计划指标数。伴揭示产品销售率白及上年同期对比白的增减状况。版投资收益率指标爸只限于年度分析蔼填列。财务状况分析艾生产经营状况分班析。从产量、产懊值、质量及销售白等方面对公司本拜期的生产经营活坝动

57、与上年同期水岸平作对比说明。成本费用分析。拌原材料消耗、动皑力消耗与上期对岸比增减变化情况搬，对变化原因作肮出分析说明。百管理费用与销售稗费用的增减变化败情况敖(耙与上期对比蔼)疤并分析变化的原疤因，对业务费、坝销售佣金单列分佰析。盎以本期各产品产皑量销售额大小为百依据确定本公司翱主要产品，分析霸其销售毛利，并岸根据具体情况分巴析降低产品单位癌成本的可行途径绊。利润分析袄分析主营业务利啊润占利润总额的胺比例。熬对各项投资收益巴、汇兑损益及其疤他营业收入作出阿说明。把分析利润构成情盎况及其原因。癌资金的筹集与运扒用状况分析。存货分析暗根据产品销售率般分析本公司产销霸平衡情况。凹分析存货积压的氨形

58、成原因及存货稗完好程度。拜本期核销库存积案压产品的分析，巴包括处理的数量矮、金额及导致的般损失。应收帐款分析霸分析金额较大的罢应收帐款形成原疤因及处理情况，癌包括催收或诉讼瓣的进展情况。靶本期未收回货款败的销售收入占总碍销售收入的比例爱，对比例较大的蔼应说明原因。败在应收帐款中，案非应收货款部分佰的金额，包括预背付货款、定金及啊借给外单位的款耙项等，对于借给凹外单位和其他用扮途而挂应收帐款搬科目的款项应单瓣独列出并作出说摆明。矮季度、年度分析哎应对应收帐款进罢行帐龄分析，予暗以分类说明。负债分析。案据资产负债率分哎析企业的偿债能稗力及财务风险的般大小。笆分析本期增加的拔借款的使用状况八。爱季度

59、分析和年度暗分析应根据各项拌借款的利息率与版资金利润率的对捌比，分析各项借案款的经济性，以哀作为调整借款渠笆道和计划的依据挨之一。其他事项分析板对发生重大变化扮的有关资产和负澳债项目作出分析伴说明瓣(吧如长期投资等摆)澳。矮对数额较大的待般摊费用、预提费摆用作出分析。懊对其他影响企业罢效益和财务状况阿较大的项目和重背大经济活动作出扳分析说明。安财务分析应有部板门、子公司负责癌人和填表人签名盎，并在第一页表搬上的右上方盖单八位公章，纸张不扒够，另加附页。措施与建议版通过分析对所存氨在的问题，提出阿解决措施：班对生产经营战略胺提出改进建议。艾对现行财务管理挨制度提出建议。皑总结前期工作中矮的成功经

60、验。附则矮本规定由财务中扒心制订并解释。碍本规定由财务中八心负责监督执行案。巴本规定报董事长鞍批准后施行，与扮国家有关新颁布袄制度相抵触时，氨按国家有关制度矮执行。懊CW-ZD-0柏4挨固定资产管理规柏定总则盎为加强固定资产邦管理基础工作，板提高资产管理水奥平和效益水平，吧特制定本规定。百本规定所称固定扒资产包括生产设吧备、动力设备、跋检测设备、办公哎设备、运输设备伴、房屋建筑物和皑工具等。挨由于其他原因未百列入固定资产会拔计科目的部分设搬备和工具，视同哀固定资产纳入管碍理范畴，适用本埃规定。板资产分类与管理盎分工伴固定资产的管理澳部门为财务管理傲部，财务管理部盎负责固定资产的敖实物管理工作，