财务管理模式

1、财务中心文件第 PAGE 138 页 共 NUMPAGES 139 页第 PAGE 139 页 共 NUMPAGES 139页部门职能 MACROBUTTON EMPTYMCRO蔼在此键入岗位名斑称安 案财务中心部门名称：摆 MACROBUTTON EMPTYMACOR霸在此键入岗位名扮称肮 挨财务中心上级部门：董事会、总经理下级部门：耙会计部、财务管俺理部、库管部埃部门本职：暗公司财和物的管傲理主要职能：颁贯彻落实国家财笆经法规，拟订公盎司有关财务制度靶。般开展公司的会计拌核算和有关统计般工作。扒进行货币资金的扒控制和管理。昂制订税务筹划方案案，申报纳税。氨指导、监督、检霸查有关部门的财摆务

2、工作。傲协调公司内部各皑部门之间的财务瓣关系。把编制、分解公司袄年度预算，并按埃系统落实指标。熬分析公司的经济案活动和成本费用爱。斑审核经济合同内板容，审核各项经傲济活动。扮客户信用调查、埃信用评估，建立摆相关客户档案。哎公司存货、固定班资产的盘点。敖监督、检查仓储岸材料的收、发、埃存管理。颁财务档案资料的绊管理。癌协调工商、税务阿、银行及其他机耙构的关系。搬公司有关财务的百业务培训与考核八。部门职能 MACROBUTTON EMPTYMCRO昂在此键入岗位名班称叭 佰会计部部门名称：会计部上级部门：财务中心下属岗位：耙总帐会计、成本坝会计、销售会计摆、制证会计、出白纳罢部门本职：安会计核算和

3、会计鞍监督主要职能：皑参与制定公司财斑务规章制度。挨设置凭证、科目邦、账簿、报表体蔼系，设置与公司绊相符的业务表格肮。白资产、负债、所跋有者权益、收入班利润等项目核算隘。胺会计监督和内部澳稽核，保证账账案、账表、账实相俺符。芭负责应收、应付唉款项的核算和管按理。颁会计报表、内部瓣核算报表的编制翱、上报。板办理存货、固定疤资产盘盈、盘亏敖和毁损的财务处拌理。矮负责经营性和资疤本性支出业务的靶审核。板参与税务筹划的隘制订，负责销售暗资料收集，纳税肮资料的申报，按埃规定时间纳税。罢会同库管部进行岸存货和在途材料扒的清查、盘点工班作。埃公司的现金管理吧，办理款项的收扮付。敖会计档案的管理唉，保密工作。

4、部门职能 MACROBUTTON EMPTYMCRO暗在此键入岗位名哎称安 拌财务管理部部门名称： MACROBUTTON EMPTYMACOR澳在此键入岗位名翱称板 吧财务管理部上级部门：财务中心下属岗位：岸管理会计、预算俺计划员、商务审爱核员、合同管理霸员部门本职：佰预算管理、经营版状况分析和经济熬活动的审核主要职能：吧组织编制公司的皑年度预算和各部败门预算。伴公司预算的监控懊、平衡和调整。昂各部门费用和成扒本的控制与分析艾。熬公司经营活动的叭分析。啊监督审查经济活绊动和经济合同的叭审查。爱经济合同的监督拔和保管。凹供应商和客户信半用的评审。叭固定资产的管理板。部门职能库管部部门名称：库管

5、部上级部门：财务中心下属岗位：叭原料库管员、综矮合库管员、成品啊库管员、装卸工部门本职：库存物资的管理主要职能：爸编制库存台账，皑建立健全库存卡把片。拔办理各种物资收佰货、发放手续。奥执行仓储管理规跋定，做到库存物半资分类、存（码皑）放，妥善保管罢。八组织盘点，清查靶库存物资。背库存报表、台账班的登记管理，定拌期审核、上报。安进行库存现场管艾理，做好安全和靶环境管理。扮报废和呆滞物资傲的处理。啊所用工具、设备扮、设施的维护与疤保管工作。熬库管资料的保管拌和保密工作。岗位描述财务总监岗位名称：财务总监直接上级：董事长、总经理直接下级：安会计部经理、财捌务管理部经理、板库管部经理本职工作：傲负责公

6、司财和物扮的管理工作直接责任：日常工作败随时主动了解掌奥握国家关于财务扒、税务、现金管按理、资产管理等靶方面的法律、法版规和政策的变化版。俺检查、了解下属扳各个部门的工作巴，分类进行业务爱指导。唉按照预算计划监稗督审核各部门成巴本费用的开支。捌组织客户信用调熬查、信用评估。办组织审核各项经熬济活动和经济合罢同。岸审查每日的库存百报表和销售计划佰。百审查公司的经济办合同，对各部门按的工作提出相应跋的建议。熬及时向总经理和稗董事长反馈公司哀的财务信息。板组织进行各个部隘门的成本核算工百作。隘组织进行产品的哎成本核算工作。周工作颁协调工商、税务拔、银行及其他相肮关机构的关系，罢在工作范围内，半代表公

7、司与外界百联络，并保持良疤好的关系。癌每周查看合同执邦行情况，对于霸 拔万元的应收帐款霸，即时作出督办邦和催办。岸检查下属各个部皑门周工作计划的鞍执行情况，汇总扮结果，为月度绩笆效考核积累基础半数据。靶查看公司各个部白门的预算的执行艾情况。拜组织进行财务分胺析，向总经理和敖董事长提出控制案和管理的重点。吧每周五下午亲自熬或委托下级部门坝检查财务中心所颁属办公及责任区斑域的卫生情况，绊并在检查结果单盎上签字。月工作翱审批下级部门的哎预算方案和工作啊计划，并进行监八督检查。组织对霸财务中心内部的笆预算指标进行协靶调和平衡。跋组织进行公司的啊月度预算平衡分耙析会，根据会议佰决议对预算进行扮调整。艾组

8、织进行公司报把表的编制和上报邦工作。靶查看库存月报皑表、现金流吧量表、损益捌表、销售月按报表等报表。拔每月组织经济活奥动分析，并向董半事长、总经理提扒出经营建议、措拌施。俺组织财务管理部疤对在用物资进行熬盘点。半制定和修订产品斑的销售底价，经隘批准后，印发营版销中心。傲对月成本进行分吧析，写出成本分捌析报告，上报总胺经理。扮每月组织财务人埃员进行财务知识鞍的学习，讨论公敖司有关财务的政版策。年度工作拜根据公司预算胺计划管理规定绊，及时呈报财务办中心下年度的预按算草案。肮拟订公司年度总百预算，汇总、审鞍核、调整公司各艾系统上报的月度肮预算。癌根据确定的年度靶预算制订财务中稗心的年度工作计疤划和工

9、作目标，盎按月进行分解。俺每年组织一次财拔产的全面清查。艾进行税收筹划，吧积极向董事长和坝总经理提出合理办避税的建议。叭参与对代理商和肮其他长期客户的唉评审，确定其信扳用等级。根据等疤级确定其最高代阿理或赊销定额。摆负责制定公司的癌经营报表。蔼负责检查会计档熬案的保管情况。领导责任：罢对财务中心预算百开支哎的合理支配负责昂。矮对财务中心工作邦目标和工作计划笆的完成负责。袄对财务中心的规哎章制度的施行情搬况负责。板对财务中心主管碍的工作程序的执挨行效果负责。吧对财务中心负责翱检查的规定的施芭行情况负责。般对财务中心管辖袄的设备设施的完板好性负责。疤对财务中心所涉袄及的公司秘密的霸安全负责。俺对财

10、务中心给公佰司造成的影响负笆责。芭对所属下级的纪安律行为、工作秩艾序、整体精神面傲貌负责。凹对公司是否正确芭执行国家财务法挨规和财经制度负搬责。唉对公司会计核算叭、财务管理、信阿用评估、商务审鞍核工作负责。靶对公司会计资料拔、会计档案的安瓣全保密负责。主要权力：跋对财务中心所属艾员工和各项业务癌工作有管理权。爸对所属下级的管颁理水平、业务水癌平和业绩有考核蔼评价权。斑对所属下级的工爸作争议有裁决权熬。柏对直接下级的任耙命有提名权。摆对隔级下级的任扮命有批准权。拜对所属下级的工百作有检查权。绊对所属下级奖惩八有建议权。蔼对限额内资金使懊用有批准权。凹在业务范围内对拌紧急事件有权宜般处理权。搬在业

11、务范围内有拔代表公司与外界凹有关部门和机构按联络的权力。扮有向董事长和总懊经理报告的权力爸。按对财务中心上报搬的财会报表、财半务分析报告的最澳终审核权。暗对采购的审核权八及限额审批权。管辖范围：傲财务中心所属员绊工。摆财务中心所属办熬公场所、卫生责坝任区。八财务中心办公用拜具、设施设备。隘会计档案及资料爸。岗位描述会计部经理岗位名称：会计部经理直接上级：财务总监直接下级：捌总帐会计、成本把会计、销售会计拔、制证会计、出盎纳本职工作：绊组织会计核算和按税务筹划工作直接责任：日常工作鞍定期组织稽核工拜作，保证账物、芭账证、账账相符叭，发现问题及时皑上报处理。拜对销售业务的会盎计核算进行指导班和监督

12、、检查。半及时向财务总监背报送会计报表，挨审查后上报董事笆会、总经理。白及时向有关部门凹报送相关业务报斑表及资料。霸组织进行产品的扮成本核算工作。芭检查公司现金的隘管理工作。矮检查公司的款项班收付业务。周工作翱协调与银行及其唉他相关机构的关盎系。啊检查下属各个部阿门周工作计划的唉执行情况，汇总爸结果，为月度绩熬效考核积累基础唉数据。隘组织进行财务核鞍算，向财务总监鞍提交成本报表。凹向财务总监提交瓣财会报表。坝每周五下午亲自耙或委托下级部门芭检查会计部所属凹办公及责任区域捌的卫生情况，并敖在检查结果单上懊签字。月度工作摆会同库管部进行昂财产清查盘点工癌作。澳负责办理资产盘扒盈、盘亏和毁损昂的报批

13、手续，根佰据批件组织账务扳处理。阿负责税务筹划方懊案的制订，并组瓣织实施。白定期与财务管理唉部、固定资产使懊用部门对在用固拜定资产进行账、般卡、物的核对及澳账务处理。岸对公司款项的收蔼付的趋势及时向扳财务总监汇报。班组织编制公司的颁会计报表、内部笆核算报表，并进佰行审核。板负责税务报表的败审核。年度工作暗参与公司会计制背度的修订工作。扳组织作好年度预爱算计划资料的准笆备工作。安负责选择和修订扒公司的会计核算爱体系，报财务总背监审核。耙负责公司年度所按有经济活动的核霸算，编制年度会败计报告。爱按照财会制度及败规定组织会计核哀算工作，及时、巴准确反映公司经拔营成果和财务状凹况。跋负责检查和保管皑公

14、司的财会档案摆。领导责任：斑对会计核算工作胺的规范、合法性啊负责。盎对会计监督的有笆效性负责。芭对上报的各种会拔计报表的真实性拌、准确性、及时敖性负责。版对各种会计资料哀的妥善保管与定瓣期归档负责。主要权力：败对不符合财经法伴规和财会制度的俺原始凭证有拒绝昂入账权。胺对会计凭证、账阿薄有审核、检查靶权。白对不合理的费用八开支有监督权和凹建议处理权。管辖范围：澳会计部所属员工奥。柏会计部所属办公稗场所及卫生责任氨区。癌会计部所属办公澳用具、设施设备爱。会计档案资料。岗位描述财务管理部经理岗位名称：财务管理部经理直接上级：财务总监直接下级：傲预算计划员、管稗理会计、商务审阿核员、合同管理耙员本职工

15、作：罢负责公司的预算肮管理、财务分析翱、资产管理和客按户信用评估工作按。直接责任：日常工作胺检查各个部门的坝预算计划的完成拔情况，并进行督班办。埃负责检查各个部佰门各项费用和成碍本支出的合理性百。碍组织进行公司经昂济活动的审核，霸确保其合法性和凹经济性。佰进行财务预测，澳为公司经营决策碍提供信息。颁指导各个部门进昂行费用成本的控挨制。摆参与公司金额在罢 疤 昂万元以上经济合盎同的签定。肮对经济合同进行敖审核，并监督检矮查其执行情况。拌对公司新的供应癌商和客户建立评哎审档案。爸负责掌管公司的邦合同专用章。捌负责建立公司固敖定资产的台帐、胺档案的建立工作熬。袄负责固定资产调扮拨的财务手续的稗办理。

16、周工作凹检查各个部门的败预算计划的完成芭情况，会同相关胺部门进行预算差柏异分析。半检查各个部门的矮费用和成本的支笆出情况。翱每周查看合同执瓣行情况，对于熬 挨万元的应收帐款拔，即时作出督办捌和催办。吧检查下属各个部颁门周工作计划的艾执行情况，汇总癌结果，为月度绩背效考核积累基础挨数据。坝进行财务分析，癌向财务总监提出傲控制和管理的重瓣点。绊每周五下午亲自斑或委托下级部门板检查财务管理部半所属办公及责任邦区域的卫生情况敖，并在检查结果蔼单上签字。月度工作挨负责对预算计划碍执行过程中的差伴异分析，并及时艾采取措施进行调绊整。啊组织召开公司的氨月度预算的分析肮平衡会，对预算班进行平衡和调整颁。扒负责

17、对各个部门般的预算完成情况傲进行考核。胺每月及时向财务昂总监提供月度财胺务综合分析，为挨公司财务系统例八会准备相关材料哎。翱每季度组织一次伴对供应商和客户盎的信用等级的评按审。搬对固定资产的台隘帐、档案的建立胺和更新情况进行芭检查。年度工作隘负责向财务总监疤提交年度预算执邦行情况和分析报耙告。安组织制订公司成哀本费用计划、财靶务收支计划，提爸出费用管理建议哀。艾组织完成财务总啊监交办的专题分俺析和可行性分析啊报告。拔负责对公司的全笆年的经济活动进吧行分析，提交下霸年度的预算、成扳本、经济活动的案控制方案。拔负责组织进行公拔司所有固定资产耙的清查活动。领导责任：白对年度预算编制昂的可行性负责。八

18、财务管理部预算拔开支的合理支配耙负责。拜对财务管理部工挨作目标和工作计耙划的完成负责。板对财务管理部主板管的工作程序的芭执行效果负责。昂对财务管理部负爱责检查的规定的埃施行情况负责。盎对财务管理部管搬辖的设备设施的霸完好性负责。邦对财务管理部所版涉及的公司秘密碍的安全负责。哎对财务管理部给埃公司造成的影响昂负责。叭对所属下级的纪半律行为、工作秩艾序、整体精神面昂貌负责。半对财务分析报告版的及时性、准确岸性负责。主要权力：挨对财务管理部所按属员工和各项业巴务工作有管理权百。叭对所属下级的管巴理水平、业务水颁平和业绩有考核罢评价权。埃对所属下级的工邦作争议有裁决权矮。疤对直接下级的任澳命有提名权。

19、艾对所属下级的工敖作有检查权。矮对所属下级的奖癌惩有建议权。背对限额内资金的叭使用有审核权。奥在业务范围内对隘紧急事件有权宜白处理权。暗有要求各部门提靶供有关资料和报佰表的权力。坝有权参加经济活胺动分析会。管辖范围：奥财务管理部所属案员工。拜财务管理部所属蔼办公场所及卫生靶责任区。碍财务管理部所属吧办公用具、设备扮设施。斑财务管理帐薄、案报表及资料。岗位描述 MACROBUTTON EMPTYMCRO暗在此键入岗位名班称罢 蔼库管部经理岗位名称：库管部经理直接上级：财务总监直接下级：统计员、库管员本职工作：库存物资管理直接责任：日常工作板根据生产物料需办求计划，合理调拌度库管部人员和阿设备扳。

20、柏查看库管部预算扒的执行情况。鞍严格管理材料的胺验收入库、储存背保管、发放、退搬货、换货等工作挨，把好数量、质隘量和单据关。霸负责成品入库、搬发货、仓储及退案货验收的管理工败作。暗监督检查库管部安的安全、文明库翱管及库区卫生工斑作。挨组织搞好库区现巴场管理工作，做暗到分区妥善保管颁各类材料，物流八顺畅，管理便捷唉。昂审批各库的出库般单、发货单等出氨库凭证。奥组织叉车司机和隘库管员及时完成般装、卸车和倒库啊工作。袄检查库存台账的敖登记情况。斑会同财务中心和袄采购部制订合理坝库存量，不断降般低仓储成本。稗及时向财务总监翱报告本部门的真蔼实情况和有关数瓣据。颁掌握和应用现代败仓储管理技术，柏实现物资

21、存放标扒准化，不断提高矮仓储管理水平。盎监督生产耗料，艾杜绝流失浪费，扒及时回收余料。周工作哎参加生产调度会扒，拜针对仓库管理中啊产生的各种问题拔，岸提出解决方案。百每旬一次盎审阅统计员叭汇总编制的有关懊库管肮的统计报表白。碍评估库管部的预搬算执行情况。跋每周末将平时检翱查各个岗位工作啊的情况汇总整理邦。汇总结果作为拌岗位平时考核成袄绩，是月度考核拜和述职的依据之皑一。稗每周五下午亲自摆检查库管部所属拜办公及责任区域爸的卫生情况，并矮在检查结果单上胺签字。月度工作敖审阅、分析库凹存月报表，针胺对问题及时做出颁工作调整。跋负责按月报库存傲余额表与财务、靶采购等有关部门拔对帐，并对发现罢的问题及时

22、作出爱处理。斑每月汇总各仓库懊上报的各类信息凹的报告，并从中哀总结经验，发现办问题，提出解决斑办法，上报财务伴总监。瓣每月组织各个仓袄库进行实物盘点绊工作，保证做到办账、卡、物相符罢。叭每季度配合财务办管理部组织仓库敖的盘点工作。哀每月进行库存结版构分析，作好报案损、报废和超储爸积压物资的处理半工作，盘活不良艾资产。艾上报本月员工过碍失单和奖励申请澳单，将奖励面和拌奖惩额度控制在昂有关奖惩制度允百许的范围内。挨每月组织一次所鞍属员工培训，学背习公司有关库管班的制度规定，形敖成培训资料存档扒。对于不适应的拔和反映强烈的条碍款要形成修订建疤议文稿上报生产邦总监。年度工作班每年第四季度，啊组织制订库

23、管部凹的年度预算，并般参与财务中心下按年度预算和工作案计划的制订。瓣审查、批准库管翱员和统计员制订败的工作计划。八每年底向财务总肮监上报年度安全拌生产报告书，阐百述各仓库面临的埃现实和潜在的安颁全隐患，提出消翱除隐患的方法和瓣建议。鞍总结本年度仓储坝管理的情况，对哎执行情况好的库芭管员提出奖励申鞍请，报送生产总吧监。领导责任：蔼对各项仓库管理班指标的完成负责案。拌对库管部工作影袄响公司整体工作班的效果负责。肮对库管部报表数绊据的真实性、逻疤辑性、准确性负拔责。懊对各仓库的账、坝卡、物的一致性癌、正确性负责。唉对各仓库安全、八文明库管及卫生澳工作负责。笆对公司材料物资笆的废料回收和盘拔活存量水平

24、负责拌。矮对库管部工作程拜序和规章制度的俺正确执行负责。主要权力：隘对仓库安全、文爸明库管和卫生工懊作有监督检查权吧。斑对进入成品库的案退、换货产品有搬知情权。罢对仓库的各种单背据、报表等资料摆有审核权。八对违反规定和程疤序的入库、出库挨行为有拒绝权。管辖范围：啊库管部所属员工扮。凹库管部所属办公捌场所及卫生责任凹区。疤库管部所属办公傲用具、设备设施熬。岗位描述出纳岗位名称：出纳直接上级：会计部经理本职工作：唉办理银行结算及瓣现金管理。工作责任：蔼认真执行公司各笆项规章制度和工版作程序，服从直胺接上级指挥和有懊关人员的监督检啊查，保质保量按板时完成工作任务芭。爸执行国家银行结八算制度和外汇结绊

25、算制度。摆负责银行结算，摆填写银行转账支敖票，上交会计部靶经理签章。拔根据审核无误的爱银行记账凭证，暗办理款项收付业败务。翱及时按序登记银邦行存款日记账，蔼做到日清月结。隘核对银行日记账背与总账，保证账扮账相符。凹月末核对银行日板记账与银行对账爱单，编制余额调哎节表，及时查明安账单不符及未达拌账项问题。敖严格执行支票管跋理制度，建立支跋票领用登记簿。搬贯彻执行国家有昂关现金管理制度氨。颁严格审核缴款凭吧单，及时收回货颁款。阿严格执行库存现哀金限额，不坐支疤现金，不得以白芭条抵库。耙严格审核付款凭坝证和审批手续，胺办理各种应付款板项。按及时序时登记现癌金日记账，做到靶日清月结，账款佰相符。皑严格

26、执行银行提搬取现金的审批程绊序。绊复核员工工资表哀,并发放工资。暗负责保管财务专啊用章。办掌管保险柜，保捌证库存现金及有罢价证券等的安全翱与完整。保守公司秘密。阿积极参加培训活皑动，努力钻研本鞍职工作，主动提癌出合理化建议。傲做好业务记录以吧及记录的保管或啊移交工作。罢完成直接上级交傲办的其他工作任半务并及时复命。岗位描述成本会计岗位名称：成本会计直接上级：会计部经理本职工作：成本核算工作责任：暗认真执行公司各拌项规章制度和工蔼作程序，服从直版接上级指挥和有肮关人员的监督检懊查，保质保量按霸时完成工作任务摆。巴参与拟订切实可肮行的成本核算办跋法。癌拟订各类成本定败额。暗核算产品成本，稗编报成本

27、报表说把明。隘审核材料、成品蔼的出入库凭证，跋编制成本、费用班类会计凭证，报凹会计部经理审核矮后登帐。扳配合库管部对库邦存储备与周转分跋析，参与库存盘背点。蔼指导部门、车间坝、班组开展经济暗核算并进行监督稗检查。拔编制公司基建项柏目成本计划，提霸供有关的成本资盎料。罢负责固定资产和碍低值易耗品核算按。蔼登记固定资产、敖低值易耗品的明扮细帐，月末与总皑帐核对，保证帐稗帐相符。负责统计工作。凹积极参加培训活翱动，努力钻研本爱职工作，主动提唉出合理化建议。佰保守公司秘密。按做好业务记录以捌及记录的保管或哀移交工作。艾完成直接上级交哎办的其他工作任翱务并及时复命。岗位描述销售会计岗位名称：销售会计直接

28、上级：会计部经理本职工作：疤往来帐目处理和搬税务办理工作责任：把认真执行公司各坝项规章制度和工凹作程序，服从直挨接上级指挥和有昂关人员的监督检般查，保质保量按罢时完成工作任务八。敖审核外来原始凭笆证,进行记账凭哎证的编制，登记伴销售、往来明细绊账及应交税金明捌细帐。敖按照单位和个人靶进行往来明细核把算。蔼定期与往来单位背、个人对账，出俺具对账单；月未伴填制应收、应付暗款报表。案月未与营销中心佰进行账务核对，耙掌握销售回款情氨况，月末下达应搬收账款通知单。岸按规定清偿应付摆、预收款项，控拌制债务账务的偿阿付情况。叭汇总、编制公司百各类税务报表，埃月初在税务部门版规定时间内申报吧纳税。挨办理税务年

29、检、澳发票认购等有关扳税务手续。鞍负责购买普通发靶票、增值税发票吧，开具发票并收百取销售发票记账八联。巴参与税务筹划方案案的制订，按照捌既定方案实施。安参加税务部门有班关会议，解释公埃司有关部门（单矮位）提出的税务耙问题，传达税务蔼新政策。保守公司秘密。般积极参加培训活傲动，努力钻研本疤职工作，主动提拔出合理化建议。案做好业务记录以白及记录的保管或坝移交工作。柏定期向会计部经佰理述职，完成会百计部经理交办的把其他工作任务并挨及时复命。岗位描述制证会计岗位名称：制证会计直接上级：会计部经理本职工作：编制会计凭证工作责任：氨认真执行公司各拌项规章制度和工稗作程序，服从直蔼接上级指挥和有霸关人员的监

30、督检叭查，保质保量按爱时完成工作任务袄。笆核对每笔经济业扒务的审批手续是笆否符合公司的规熬定。盎根据审核无误的摆原始凭证，编制耙记帐凭证。袄严格按公司规定隘进行差旅费的审隘核。捌登记备用金、期柏间费用的明细帐拜。案月末将所记明细捌帐与总帐进行核肮对，保证帐帐相胺符。隘负责车队、食堂霸的成本核算。败参与定期与借款败人对帐。颁积极参加培训活斑动，努力钻研本皑职工作，主动提扒出合理化建议。哎保守公司秘密。蔼做好业务记录以唉及记录的保管或叭移交工作。敖完成直接上级交叭办的其他工作任芭务并及时复命。岗位描述总账会计岗位名称：靶 总账会蔼计直接上级：哎 会计部颁经理 本职工作：安负责公司总分类扮核算、报表

31、工作哎。工作责任：俺认真执行公司各挨项规章制度和工半作程序，服从直安接上级指挥和有板关人员的监督检蔼查，保质保量按敖时完成工作任务拌。凹负责根据国家的埃有关规定，合理板的设置会计核算癌科目。跋负责各科目的总捌分类核算。版负责公司无形资芭产、递延资产核碍算。罢负责公司损益类柏明细科目的核算奥。百负责未分配利润矮和投入资本金、安资本公积、盈余罢公积等所有者权蔼益的核算。傲负责更新改造工扮程支出核算。懊编制转帐凭证并版交会计部经理复拔核后据以记账。奥审核记帐凭证的傲正确性，编制汇奥总表并登记总帐按。办根据结账后各科岸目余额和发生额班，编制资产负债般表、利润表、现版金流量表及财务耙情况说明书工作耙底稿

32、，交财务总袄监审核后编制正胺式报表。保守公司秘密。阿积极参加培训活蔼动，努力钻研本埃职工作，主动提按出合理化建议。矮做好会计档案的办保管或移交工作拜。敖完成直接上级交耙办的其他工作任邦务并及时复命。岗位描述预算计划员岗位名称： 预算计划员直接上级：癌 财务管理部经安理本职工作：矮 编制预算并监按督执行情况。工作责任：把认真执行公司各爸项规章制度和工敖作程序，服从财芭务管理部经理指八挥和有关人员的昂监督检查，保质碍保量按时完成工邦作任务。拜负责拟订预算计案划工作所需表单哎，经批准后负责半培训、监督、指靶导使用。板在预测与决策的颁基础上，按照制疤度规定和工作程按序及时编报公司扳预算。绊指导并支持公

33、司柏各部门的预算编颁制工作。板每月汇总、审查靶各部门预算执行癌情况。隘根据预算完成情哎况，分析偏离预耙算的程度与原因芭，向财务管理部佰经理提出调整、把改进建议与措施坝。霸协助财务管理部暗经理为公司预算挨会议提供有关资昂料。凹为筹资、收购、肮兼并等资金运作疤提供预测分析和捌决策依据。保守公司秘密。奥积极参加培训活坝动，努力钻研本胺职工作，主动提伴出合理化建议。芭做好业务记录以绊及记录的保管或爱移交工作。哀完成财务管理部摆经理交办的其他肮工作任务并及时鞍复命。岗位描述管理会计岗位名称：管理会计直接上级：财务管理部经理本职工作：敖根据公司会计资吧料进行财务分析工作责任：般认真执行公司各扮项规章制度和

34、工澳作程序，服从直疤接上级指挥和有版关人员的监督检爱查，保质保量按八时完成工作任务按。安协助预算计划员把进行预算控制。叭按月编制成本暗费用计划和佰财务收支计划拜，对各部门的成疤本费用进行监控背。吧根据会计报表和八销售报表以及有背关的会计核算资稗料进行经营活动隘的分析。盎组织召开进行公奥司经营经济分析瓣会。奥负责公司物资采白购的比价。傲根据公司的经营隘状态，定期进行拌趋势分析。摆管理跨年度会计懊档案。疤负责固定资产帐疤目处理工作。保守公司秘密。皑积极参加培训活叭动，努力钻研本唉职工作，主动提扳出合理化建议。皑做好业务记录以伴及记录的保管或拜移交工作。案完成直接上级交叭办的其他工作任奥务并及时复命

35、。岗位描述商务审核员岗位名称：商务审核员直接上级：财务管理部经理本职工作：坝对公司商务活动哎进行监督。工作责任：哀认真执行公司各半项规章制度和工蔼作程序，服从财柏务管理部经理指氨挥和有关人员的俺监督检查，保质傲保量按时完成工板作任务。蔼对公司发生的经肮济业务活动的合般法性、合理性进绊行审查、监督。矮对各类合同的经鞍济内容进行审核扳，监督执行。奥参与对客户的信柏用调查和信用评疤估。扒公司外部商业情隘报的收集汇总。啊负责公司对外的懊商务调查。保守公司秘密。袄积极参加培训活败动，努力钻研本罢职工作，主动提半出合理化建议。颁定期向财务管理傲部经理述职。坝完成财务管理部阿经理交办的其他癌工作任务并及时扮

36、复命。岗位描述合同管理员岗位名称：合同管理员直接上级：财务管理部经理本职工作：白对公司经济合同敖进行管理。工作责任：捌认真执行公司各斑项规章制度和工肮作程序，服从财百务管理部经理指邦挥和有关人员的罢监督检查，保质啊保量按时完成工搬作任务。败负责起草和编制邦公司合同的文本拔内容。稗负责审核客户和拔供应商的格式合岸同，发现问题及熬时提出。百负责组织进行重疤大合同的评审。巴负责对合同的签癌定过程进行监督唉和检查。巴负责对已签定的捌合同的履行情况板进行监督和督办鞍。百负责保管经济合案同并按程序进行澳归档。保守公司秘密。扳积极参加培训活颁动，努力钻研本隘职工作，主动提哀出合理化建议。败定期向财务管理爸部

37、经理述职。扮完成财务管理部蔼经理交办的其他熬工作任务并及时矮复命。岗位描述库管员岗位名称：库管员直接上级：库管部经理本职工作：库存物资的管理工作责任：伴认真执行公司各办项规章制度和工奥作程序，服从库绊管部经理指挥和柏有关人员的监督版检查，保质保量百按时完成工作任摆务。矮物资到库负责填翱写报验单报验。笆物资入库时，必半须严格检验，根袄据入库单的凹数量、规格、质唉量符合要求方可般入库。癌加强对库存物资八的管理，保存物半资完好无损，存扒放合理、整齐美班观。跋物资入库后要及傲时入账，准确登八记。鞍物资出库时要做矮到按制度办事，把手续不全不出库唉，如有特殊原因艾，需得到库管部百经理和有关领导胺审批后方可

38、出库柏。俺出库后要及时按敖出库单办理邦物品的出库手续罢，登记有关账卡罢。爱定期盘点库存，唉积极配合会计部坝做好每月的盘点吧和不定期抽查工澳作，做到物卡相俺符，帐卡相符，板账账相符。啊每月末填报库存板月报表。艾要检查库房有无版隐患，做好日常芭防火安全、防盗扳工作。保守公司秘密。跋积极参加培训活懊动，努力钻研本霸职工作，主动提办出合理化建议。案做好业务记录以鞍及记录的保管或稗移交工作。百完成库管部经理白交办的其他工作背任务并及时复命胺。般CW-ZD-0班1傲坝会计核算基本规啊定拜总则暗为保证公司会计半工作质量，充分案体现会计信息的跋可检验性和实用傲性，特制定本规白定。瓣会计科目的运用岸及账户的设置

39、，按按企业会计制芭度执行，财会白人员不得任意更百改定义，因业务按需要新增科目时捌，须由财务总监芭提出，由董事会阿和上级财政部门叭批准。核算方法版实行唉“拜借贷记账法扒”罢。跋人民币为记账本俺位币，外币核算爱实行案“班月初汇率制柏”佰。同时，根据币疤种不同，分设相板应的外币现金、半外币存款、外币哎债权债务等账户斑。阿实行颁“案权责发生制哎”矮。摆会计年度采用昂“巴日历年度制瓣”翱。拔财产物资，按照哎实际成本核算。癌存货的核算，采伴用八“芭永续盘存制安”案。记帐方式凹采用收、付、转版账三种凭证记账笆。把采用记账凭证汇搬总表核算程序：唉根据审核后的原敖始凭证填制记账笆凭证。肮根据记账凭证编拜制记账凭

40、证汇总百表。哀根据记账凭证汇爱总表登记总分类霸账。鞍根据收、付款凭昂证登记现金日记癌账或银行日记账扒。皑根据记账凭证及坝所附的原始凭证唉登记各明细分类绊账。扒月终，根据总分拜类账和各明细分懊类账编制会计报肮表。记账凭证汇按总表的编制方法凹是：根据一定时坝期的全部记账凭鞍证，按照相同科版目归类，定期汇爱总每一会计科目岸的借方本期发生昂额和贷方本期发巴生额，填写在记熬账凭证汇总表的背相关栏内，以反哎映全部会计科目疤的借方本期发生叭额和贷方本期发扳生额。记账规则八记账须根据审核疤后的会计凭证。岸除按照会计核算般规定用会计编写挨的转账说明作记奥账依据外，其它芭记账凭证都必须般以合法的原始凭巴证为依据。

41、没有暗合法的凭证，不拌能登记账簿，每鞍张记账凭证应由哀会计部经理、会邦计复核、记帐，巴出纳制证、签字罢，按照核决权限按需要有关领导审碍批的业务，必须爸签准，不得省略半。扒登记账簿时用钢翱笔书写（除须复吧写，不得使用圆背珠笔)。颁记账凭证和账簿艾上的会计科目以懊及子、细目用全绊称，不得随意简稗化或只使用科目艾代号。按会计分录的科目爸对应关系，原则奥上一种经济事项柏分别或汇总编一跋套分录，不得将氨不同内容的多种拜经济事项合并编啊制。胺明细账应随时登阿记，总账定期登叭记，一般不超过版10天。暗记账时须记明日哀期、凭证号码和绊摘要，经济事项扮的摘要不能过分绊简略，以保证内芭容清楚。记账后般，在记账凭证

42、上安划俺佰号。 疤 芭 绊 矮 柏 吧 哎 袄 跋 熬 啊 拜 暗 敖 扒 扮 盎 半 疤 跋 扮 癌 爸 胺 懊 叭 俺 版 挨 袄 肮 氨 佰 埃 靶 阿 奥 熬 凹记账的文字和数捌字应端正、清楚拌、严禁刮擦、挖邦补或涂改，不得艾跳行隔页。应将背空行或空页划斜矮红线注销。八记账发生错误，笆用以下方法更正埃：邦记账前发现记账稗凭证有错误，应俺重制记账凭证。熬记账后发现记账版凭证中会计科目叭、借贷方向或金隘额错误时，先用袄红字填制一套与靶原用科目、借贷瓣方向和金额相同版的记账凭证，以皑冲销原来的记录昂，然后重新填制敖正确的记账凭证碍，一并登记入账疤。如果会计科目氨和借贷方向正确肮，只是金额错误

43、案，也可另行填制班记账凭证，增加百或冲减相差的金扳额。更正后应在霸摘要中注明原记搬账凭证的日期和瓣号码，以及更正氨的理由和依据。岸报出会计报表按后发现记账差唉错时，如不需要肮变更原来报表霸的，可以填制拌正确的记账凭证阿，一并登记入账按。如果会计科目办和借贷方向正确昂，只是金额错误瓣，也可另行填制懊记账凭证，增加癌或冲减相差的金凹额。更正后应在挨摘要中注明原记艾账凭证的日期和傲号码，以及更正懊的理由和依据。搬更正跨年度错误靶，不得使用红字斑更正法，应另行搬填制兰字调整凭绊证。暗下列事项，可用艾红字更正法冲账疤：半经济业务完成后靶，发生退回或退碍出。扒经济业务计算错跋误而发生多付或扳多收。熬账户的

44、借方或贷巴方发生额需要保盎持一个方向。爸其它必须冲销原俺记数字的事项。笆各账户在账页记把满后接记次页时俺，需要加计发生鞍额的账户，应将肮加计的借贷发生蔼总额和结出的余鞍额记在次页的第俺一行内，并在摘岸要栏注明版“鞍承前页芭”爸。耙月、年度末，记熬账结束后应进行笆结账，为了便于半结转成本和编制拜会计报表，需要搬汇总发生额的账拔户，应分别结出翱月份和年度发生哀额，在摘要栏注岸明凹“白本月合计拜”敖、和扒“背本年累计扳”办的字样。在月结皑数字下端均划单扮红线，在年结数靶字下端划双红线跋。不需要加计发般生额的账户，应拔随时结出余额，哎并在月份余额下八端划单红线，在拌年度余额下端划碍双红线。哀编制会计报

45、表坝前，必须把总笆账和明细账记载邦齐全，试算平衡岸。每个科目的办明细账中，各白账户的数额相加爸总，与同科目的傲总账数额核对相背符。并据以编制伴科目余额表哎。不允许先出般报表，后补记奥账簿。哎年度更换新账时癌，需要结转上年拜度的余额，可直皑接过到新账的第跋一行，并在摘要矮栏内注明笆“办上年结转般”把字样。必要时，凹详细注明余额的扳组成内容，在旧佰账的最后一行数胺字下面注明挨“按结转下年敖”稗字样。埃对账：埃对账是为了保证哎账证相符，账账爱相符，账实相符绊。具体内容如下捌：斑账证核对：是指坝总账、明细分类俺账以及现金和银扮行存款日记账等笆记录与会计凭证澳(记账凭证及其斑所附的原始凭证肮)的核对，这

46、种澳核对，主要是在败日常编制凭证和敖记账过程中进行傲。月终如果发现搬账证不符，应对爸账簿记录与会计搬凭证进行核对，拔以保证账证相符般。伴账账核对：主要爱是总账各账户期隘末余额与各明细跋账（或日记帐）皑账面余额相核对岸；会计部门各种芭财产物资明细账办期末余额与财产安物资管理部门和安使用部门的台账唉相核对等。氨账实核对：第一按类情况是现金日坝记账的账面余额斑与现金实际库存扳数额每日相核对哀，银行存款日记氨账的账面余额与捌开户银行对账氨单每月相核对八，第二类情况是碍各种财产物资明伴细账的账面余额柏与财产物资的盘氨点表及实物相核氨对，各种往来账盎款明细账的账面百余额与有关债权拌债务单位的账目爸（询证函

47、回复）哎核对等。财务报告瓣财务报告是办根据期末对账后案账面财务数据和澳其他核算资料编熬制，用以反映公败司财务状况和经佰营成果的书面文啊件，主要包括：八资产负债表坝、利润表、百现金流量表八、利润分配表白、存货表肮、固定资产及癌累计折旧表、唉在建工程表袄、无形资产及拜其他资产表、柏外币资金情况澳表、应交增按值税明细表、耙销售费用明细哀表、管理费摆用明细表、案制造费用明细表熬、产品生产唉成本及销售成本搬表、应上交般应弥补款项表皑、财务指标补爱充资料、会计扳报表附注、财务扳情况说明书。皑 会计报表附注办的主要内容是：叭对外投资的计价安方法。版存货的计价方法班。矮固定资产折旧方笆法。袄各种准备金提取扳方

48、法。唉收入确认及结算鞍方式等。绊财务情况说明书拌的主要内容是：吧公司的加工生产埃计划完成情况。奥公司的利润和盈肮利能力分析。胺其他吧“瓣或有事项笆”百说明。巴经营管理中存在八问题、措施及公蔼司的发展趋势。附则哀本规定由财务中扳心制订并解释。白本规定报董事长矮批准后施行。与奥国家有关新颁布颁制度相抵触时，啊按国家有关制度昂执行。捌本规定由财务中凹心负责贯彻执行胺。靶CW-ZD-0岸2跋预算计划管理规鞍定总则挨为建立健全公司耙财务管理工作目拔标，动态监控生吧产经营运行情况矮，促进公司健康板有序的发展，特爱制定本规定。背财务中心为财务奥预算的编制部门拔，公司所属各部埃门负责贯彻执行唉，财务管理部负按

49、责监督执行情况柏。哎本规定重点规范按公司所属各部门办的预算计划编制皑、分解落实、分班析考核等工作行懊为。财务预算分类埃预算按照管理性爸质划分为销售计爸划、成本费用计氨划、利润计划、瓣财务收支计划等稗种类；按编制时疤间划分为年度预扳算、月度预算和搬临时预算三种预懊算管理方式。办年度预算：是由把公司最高决策层艾结合各方面因素霸提出的全年主要拜经营目标。年度半预算由财务总监笆协助总经理汇总搬编制，由董事长挨批准。颁月度预算：是由柏公司所属各部门百，根据年度预算般目标和当前实际搬情况，逐月滚动瓣提出的具体实施唉计划。月度预算熬由财务总监汇总斑编制，由总经理半批准。傲临时预算：是由坝无固定工期的特摆殊项

50、目或由承担跋某项临时的交办挨任务，根据管理凹需要提出的专项艾预算计划。由经矮办单位提出基本敖资料，财务中心肮预算计划员汇总熬编制，财务总监八批准下达。氨各类预算计划的埃定义和审批权限安，可经董事长依阿据客观需要做相敖应调整。扒预算与计划的编哎制下达罢销售预算计划编斑制的程序和日程俺安排。吧营销中心将各销安售部上报的销售半资料进行汇总整佰理后，编制年、扮月的销售预算计败划报送公司财务唉中心财务管理部暗。年报时间于1案2月上旬，月报背时间于每月25扒日前。版营销中心将所有巴销售合同订单汇靶总整理，按各类傲的品种、数量、斑规格、单价，以翱人民币计算总额芭报送公司财务中摆心财务管理部。霸年报时间为12

51、艾月上旬，月报为扳每月25日前。哎公司财务中心财昂务管理部根据营扮销中心报送的销版售额计划再进行哎，编制出公司的芭年度（月度）销俺售预算计划草案斑，上报董事会、靶总经理批准后下拌达，这是公司其颁他所有预算的依敖据。年报的日期奥为12月中旬，笆月报日期为每月昂28日前。罢每月25日前，佰各系统总监、部案门经理和有关岗巴位必须向财务管版理部提供本月计笆划预计完成情况扮和下月目标，据奥以编制滚动式月斑度计划。经财务般总监和有关会议碍平衡批准后，于靶30日前由总经哀理批准下发至主版管级以上领导。般月度成本费用计拜划。主要内容必爸须包含生产成本靶、制造费用、营皑销费用、管理费隘用、财务费用和扳营业外支出

52、等其柏他费用。哎月度利润计划。邦主要内容应包括碍国内销售收入、矮销售成本、销售邦税金、期间费用拌和预计实现利润柏总额。把月度财务收支计胺划。该计划仅反捌映公司的人民币扮收支预计完成情坝况和次月的安排扮。计划批准后，哀财务总监和总经百理分别按照核决澳权限认真执行，搬除柏“吧董事长基金傲”傲临时解决计划外败事项，支出项目暗不得串项使用和拜突破。柏月度外汇结算计熬划。会计部每月埃25日前向财务案中心预算计划员坝提供结汇和付汇胺预测。主要内容斑必须包含L/C版结算和T/T结坝算在内的全部外八汇收、付、转、蔼贷、存等业务活颁动。澳年度经营预算。埃每年12月20岸日前，财务总监熬和总经理必须向把董事长书面

53、递交俺本年计划预计完半成情况和下年经矮营预测的报告。稗由财务总监协助吧董事长草拟下年熬的预算草案，经佰总监级领导和有阿关专家讨论通过背后，由财务总监艾组织有关计划编盎制人员详细分解扮，其项目达到指班导月度计划的要耙求。年度预算必拜须于12月30般日前连同下年元懊月份的系列月度坝计划同时下发至百公司所属各部门隘。百在计划编制和执捌行过程中，因特颁殊情况无法确定矮年度回款目标而斑影响月度计划下芭发时，由财务总澳监负责起草备用啊筹资方案，同时岸提交资金平衡会癌，内容主要包括昂：赊购方案、推捌迟一般性支出方蔼案、清欠方案和拜贷款方案。经董捌事长或总经理批芭准后由财务总监扮组织落实并监督傲完成情况。碍紧

54、急筹资到位时颁，财务总监负责拜向总经理书面提奥出临时支出安排矮，批准后，负责耙召集有关负责人八参加临时资金协绊调会，落实资金笆用途并实施。 反馈与分析邦财务中心会计部靶必须按照财务中懊心统一要求，按班计划同口径分别哀设置明细帐或辅艾助台帐并及时登皑记和汇总。罢财务中心财务管安理部按月向财务矮总监、总经理、盎有关部门和生产碍单位报送预算计板划执行统计结果奥。斑月度计划的实际伴完成结果，会计哎部于次月7个工败作日内向财务管罢理部预算计划员矮上报，针对差额翱另附文字说明。班财务管理部根据盎合并汇总的公司昂总体指标完成情唉况进行预算差异敖分析，于9日前捌上报财务总监、拌总经理和董事长爸。般年度财务报告

55、巴结束之后的3芭个工作日内，预阿算计划员必须对爱应年度预算所列翱项目按可比口径办报告结果先由财拌务管理部经理审柏核，再经财务总挨监审批后报送总拜经理和董事长。案计划的种类及其拔指标项目，必须艾根据不同时期的白管理工作重点，岸结合系统性和可熬行性原则，不断捌改进和完善。艾计划完成结果的办分析工作，包括拜与计划目标对比胺分析、与上年同扳期对比分析、与八历史最好水平对柏比分析、与同行哎业对比分析和趋罢势分析。个别内百部指标要进行各颁部门之间的对比肮分析。胺预算的编制工作岸和指标执行情况安考核，由财务管耙理部经理负责按癌计划性质和经营癌活动特点协助人坝力资源部制订专唉项考核方案，报疤总经理批准后组白织

56、实施。附则班本规定由财务中阿心制订，报总经版理审核，董事长吧批准后生效。绊本规定由财务中般心负责解释并贯安彻落实。背本规定由财务管白理部考核执行情八况。芭本规定自颁布之哀日起执行。唉CW-ZD-0败3皑财务分析撰写规唉定总则肮为了规范公司的唉财务分析内容和傲格式，全面揭示癌经济活动及其效矮果，切实发挥财熬务分析在企业管啊理中的作用，特背制定本规定。傲本规定适应于本案公司的所有核算版项目和单位。爱财务分析的经济摆指标吧各项指标数值的跋计算填列。凹各指标的计算口阿径和格式按附表埃企业财务分析凹表进行。暗表中的计划数指霸各部门每年度的般计划指标数。颁揭示产品销售率白及上年同期对比捌的增减状况。办投资

57、收益率指标哀只限于年度分析佰填列。财务状况分析癌生产经营状况分啊析。从产量、产巴值、质量及销售背等方面对公司本班期的生产经营活安动与上年同期水唉平作对比说明。成本费用分析。癌原材料消耗、动隘力消耗与上期对艾比增减变化情况颁，对变化原因作耙出分析说明。摆管理费用与销售捌费用的增减变化皑情况熬(俺与上期对比懊)瓣并分析变化的原伴因，对业务费、柏销售佣金单列分搬析。岸以本期各产品产爸量销售额大小为八依据确定本公司佰主要产品，分析澳其销售毛利，并俺根据具体情况分摆析降低产品单位摆成本的可行途径懊。利润分析癌分析主营业务利昂润占利润总额的敖比例。傲对各项投资收益扒、汇兑损益及其霸他营业收入作出俺说明。碍

58、分析利润构成情爱况及其原因。扮资金的筹集与运捌用状况分析。存货分析般根据产品销售率版分析本公司产销叭平衡情况。半分析存货积压的阿形成原因及存货按完好程度。熬本期核销库存积把压产品的分析，暗包括处理的数量八、金额及导致的盎损失。应收帐款分析唉分析金额较大的斑应收帐款形成原凹因及处理情况，扒包括催收或诉讼邦的进展情况。皑本期未收回货款熬的销售收入占总巴销售收入的比例昂，对比例较大的岸应说明原因。氨在应收帐款中，哎非应收货款部分阿的金额，包括预懊付货款、定金及暗借给外单位的款捌项等，对于借给柏外单位和其他用稗途而挂应收帐款搬科目的款项应单板独列出并作出说爱明。疤季度、年度分析俺应对应收帐款进跋行帐龄

59、分析，予耙以分类说明。负债分析。叭据资产负债率分氨析企业的偿债能捌力及财务风险的扮大小。奥分析本期增加的背借款的使用状况袄。颁季度分析和年度矮分析应根据各项奥借款的利息率与板资金利润率的对扮比，分析各项借耙款的经济性，以凹作为调整借款渠背道和计划的依据霸之一。其他事项分析昂对发生重大变化捌的有关资产和负阿债项目作出分析阿说明昂(班如长期投资等皑)靶。皑对数额较大的待哀摊费用、预提费捌用作出分析。扮对其他影响企业敖效益和财务状况碍较大的项目和重疤大经济活动作出按分析说明。邦财务分析应有部哎门、子公司负责癌人和填表人签名斑，并在第一页表爱上的右上方盖单按位公章，纸张不蔼够，另加附页。措施与建议氨通

60、过分析对所存败在的问题，提出皑解决措施：奥对生产经营战略扳提出改进建议。拔对现行财务管理哀制度提出建议。阿总结前期工作中翱的成功经验。附则氨本规定由财务中版心制订并解释。斑本规定由财务中笆心负责监督执行把。埃本规定报董事长扮批准后施行，与啊国家有关新颁布板制度相抵触时，八按国家有关制度拌执行。扮CW-ZD-0肮4皑固定资产管理规隘定总则耙为加强固定资产稗管理基础工作，摆提高资产管理水邦平和效益水平，扳特制定本规定。巴本规定所称固定柏资产包括生产设蔼备、动力设备、八检测设备、办公佰设备、运输设备凹、房屋建筑物和按工具等。哀由于其他原因未白列入固定资产会扮计科目的部分设按备和工具，视同挨固定资产纳