营运资金管理考试试题

1、阿第九章 营运资澳金管理把拜一、单项选择题阿 百傲1芭岸A般公司全年需用矮 C靶产品矮2400版吨，每次订货成摆本为版400翱元，每吨产品年暗储备成本为翱12袄元，则每年最佳俺订货次数肮(俺啊 昂敖坝唉)耙。班拜 A.14爱按罢绊笆 懊B班爸5 挨岸 C扮百3摆扳半瓣板 D颁半6碍2盎企业置存货币伴资金的原因主要扮是奥(肮耙 岸啊肮)熬。叭安 A碍满足交易性、巴预防凹性、柏收益性需要拔 吧B白满足交易性、伴投机性、收益性罢需要巴蔼 C案满足交易性、霸预防性、投机性鞍需要阿 D板满足交易性、瓣投资性、收益性拔需要敖3凹应收账款的成暗本包括奥(叭 案爸矮)巴。奥按 A办资本成本鞍稗芭般 B岸短缺成

2、本搬 摆版 C扳管理成本癌盎熬阿 D暗主营业务成本翱4按企业为应付紧笆急情况的需要而靶置存货币资金主稗要是处于班(靶 拜癌靶袄)唉动机的需要。办唉 A爸交易艾蔼罢半凹氨啊 B懊预防艾阿 拜奥C般投机埃俺隘皑埃 D安安全板5柏在成本分析模罢式和存货分析模隘式下确定最佳货白币资金持有量时埃，都须考虑的成爸本是挨( 按佰颁)凹。把安 A版现金的机会成拜本蔼敖跋 B蔼短缺成本傲 靶百 C巴管理成本八碍八百 D伴转换成本案6办下列岸(跋 斑按绊袄)叭属于应收账款的敖机会成本。敖阿 A绊对客户的资信懊调查费用耙 B岸收账费用绊暗 C癌坏账损失搬吧伴 D搬应收账款占用皑资金的应计利息皑7昂下列选项中，蔼(叭

3、 皑鞍矮)奥同货币资金持有碍量成正比例关系氨。爱皑 A啊转换成本昂碍扮案 B爱机会成本搬 爱柏 C办货币资金的短隘缺成本跋靶 D捌管理费用澳8敖在存货分析模皑式下，最佳货币败资金持有量是使懊(俺 按稗鞍)坝之和保持最低的百现金持有量。哎 碍斑 A板机会成本与短唉缺成本般艾 B盎短缺成本与转肮换成本吧靶 C罢现金管理的机鞍会成本与固定性唉转换成本把敖 D斑现金管理的机半会成本与变动性百转换成本瓣9巴下肮列各蔼项中，信用条件捌构成要素不包括稗的是埃( 埃懊捌)邦。岸澳 A爸信用期限案埃巴 办哎B艾现金折扣板 哎白 C埃折扣期限哎板癌 板班D般商业折扣啊10扳基本经济进货挨批量模式所依据阿的假设不包

4、括版(蔼 艾唉)澳。肮 把哎 A氨所需存货市场伴供应充足跋 埃隘B爸存货价格稳定盎拌 C蔼仓储条件不受坝限制白办 D坝允许缺货扒11暗下列有关货币暗资金的成本中，奥属于固定成本性懊质的是摆 (爱伴 拔爸)矮。罢捌 A背货币资金管理八成本唉瓣 B背货币资金的机斑会成本袄懊 C搬转拌换成本中的委托半买卖佣金安搬 D皑货币资金短缺稗成本巴12爸某企业每月现哎金需要量为傲250000懊元，现金与有价昂证券的每次转换稗金额和转换成本拜分别为俺50000岸元罢 蔼和澳40氨元，其每月现金邦的转换成本为班(爱 盎罢熬)佰。白挨 A案凹200阿元耙澳昂按矮 B澳爱1250柏元傲 昂八 C袄搬40板元皑板半鞍耙

5、 D艾靶5000扮元罢13盎企业持有短期般有价证券，主要拜是为了维持企业拜资产的流动性和扒( 吧拌)挨。鞍邦 A肮企癌业良好的信用地搬位拜 罢疤埃 B扮企业资产的收扒益性柏摆 C颁正常情况下的斑货币资金需要胺百 D版非正常情况下哀的货币资金需要癌14疤通常情况下，胺企业持有货币资伴金的机会成本跋( 挨敖扳)肮。暗癌 A安与货币资金余凹额成反比氨 八B跋等于有价证券笆的利息按凹 C奥与持有时间成叭反比败胺 皑胺D霸是决策的无关跋成本澳15摆假定某企业每拔月现金需要量为柏160000安元，现金和有价熬证券的转换成本耙为澳30般元，有价证券的矮月利率为扳0.6%埃，则该企业最佳矮现金余额为埃(拌 柏

6、安隘)碍。矮爸 A俺耙80颁0哀00埃元靶懊氨 鞍埃B靶罢40000摆元邦 拌阿 C艾傲20000邦元翱 昂唉叭爸 D扳扮160000敖元扒16笆对现金折扣的敖表述，正确的是邦( 稗爱拔)版。胺败 A啊又叫商业折扣笆跋柏 B叭折扣率越低，鞍企业付出的代价拔越高半挨 C败目的是为了加搬快账款的回收颁按 D办为了增加利润氨，应当取消现金安折扣哀17拌在其他因素不芭变的情况下，企摆业采用积极的收八账政策，可能导隘致的后果是哎(把 耙岸傲)伴。邦盎 A白坏账损失增加斑坝 艾B板应收账款投资霸增加唉半 C鞍收账费用增加白坝肮 D八平均收账期延拌长半18安流动资产减去癌流动负债后的余澳额为埃(摆 奥败埃)

7、霸。唉把 A. 班流动资金盎巴鞍颁疤班 B哎营运资金笆 懊跋 版癌 C蔼净资产傲 瓣坝皑翱埃唉 D奥存货矮 把19敖在成本分析模捌式下不存在（柏 白）。叭稗 A拜机会成本摆颁澳扮癌般 傲B挨管理成本奥 唉啊 C霸短缺成本啊把绊挨暗 靶D坝转换成本傲20昂下列不属于应爱收账款管理成本啊的是（跋 啊）。俺氨 A拜信用调查费用拌半扳熬般 B蔼记录分析费用爱 稗懊 C. 颁收账人员工资盎霸爱把笆 D阿催收账款费用二、判断题爸1挨营运资金就是拔流动资产。半扳扳埃敖把 柏捌（皑 摆般颁吧）佰2扳置存货币资金叭的成本包括持有白成本、转换成本白、短缺成本、管罢理成本。（袄 瓣把）袄熬 3佰增加收帐费用疤，就会

8、减少坏帐盎损失，当收帐费矮用增加到一定程拌度时，就不会发败生坏帐损失。翱盎巴班翱拔 摆爸傲（扳 埃捌跋）按癌 4凹存货的取得成半本是由购置成本斑和订货成本两部罢分构成的，这两啊部分成本都是实叭际发生的，都是背存货控制决策中啊的相关成本。敖扳 皑拜澳傲埃叭( 拔办哀)岸岸 5熬流动资金在企盎业正常经营中是芭必须的，企业的吧流动资金，特别吧是其中的货币资盎金越多越好。芭败艾敖八叭 爱俺(凹 捌拜疤)班艾 6皑成本分析模式隘下当机会成本、笆管理成本和短缺碍成本之和最小时岸的货币资金持有翱量是最佳的。靶八芭拌暗翱 昂氨(邦 案搬)埃7岸企业是否延长斑信用期限，应将暗延长懊信用期后增加的扳销售利润与增加

9、哀的机会成本、管巴理成本和坏帐成芭本进行比较。氨扒邦罢 疤靶爸(佰 俺办俺)挨8拔存货隘ABC敖控制法中，盎C邦类物资是指数量隘少、价值低的物鞍质。敖八 搬（哀 靶伴般）办9癌在产品成本系搬数取决于生产过袄程中产品生产费岸用的递增情况，百产品生产费用越懊集中在生产过程肮前期发生，则在挨产品成本系数越哀小。按 奥岸百稗靶（案 巴拔昂）隘10霸存货分级归口蔼控制要求使用资暗金和管理资金相罢结合扒、物资管理和资柏金管理相结合。颁吧挨背 岸 般碍啊 扒凹俺艾（伴 艾凹肮）三、多项选择题哀1疤应收账款信用瓣条件的组成要素百有芭(败 挨叭佰)扳。俺奥 A熬信用期限碍坝奥绊摆 B把现金折扣期巴颁 C瓣现金折

10、扣率岸挨班 傲暗 D暗商业折扣案2阿缺货成本指由靶于不能及时满足隘生产经营需要而霸给企业带来的损爱失，它们昂包括爱(罢 扳颁碍)伴。般案 A盎商誉哎(奥信誉八)昂损失熬鞍 B案延期交货的罚安金稗澳 C半采取临时措施奥而发生的超额费伴用翱 D扮停工待料损失癌3班通常在基本模哎型下确定经济批斑量时，应考虑的安成本是翱( 阿艾靶)扳。靶癌 A挨采购成本绊氨搬隘吧 B捌进货费用半阿 C颁储存成本拔吧奥翱办 D爸缺货成本邦4拌用存货分析模氨式确定最佳货币艾资金持有量时，奥应予考虑的成本拜费用项目有傲(鞍 俺扮按)胺。版傲 A爸货阿币资金管理费用蔼搬跋 昂B佰货币资金与有暗价证券的转换成跋本八懊 C耙持有

11、货币资金爱的机会成本澳搬 拜D盎货币资金短缺肮成本扳5搬利用成本分析斑模式确定最佳货挨币资金持有量时拜，应予考虑的成肮本费用项目有俺(氨 疤拜般)鞍。败瓣 A. 癌货币的机会成本坝白 哀耙 B氨短缺成本拌跋 C熬转换成本版暗啊 D摆管理成本叭6佰应收账款周转稗率提高意味着敖(稗笆 按昂靶)奥。癌挨 A跋销售成本降低版绊敖吧 B凹短癌期偿鞍债能力增强班爸 C柏收账费用水平唉降低班矮爸 D柏赊账业务减少疤7摆下列各项中，爱属于信用政策的版有昂(耙 爱扮跋)鞍。按拔 A背信用条件澳鞍凹颁般 B哎信用标准案 爱笆 C芭收账政策佰 氨捌昂胺熬 埃D熬现销政策扒8阿下列靶( 碍拔巴)皑属于存货的变动搬储存

12、成本。岸背 A案存货占用资金盎的应计利息按隘B耙紧集额外购入埃成本奥奥 C矮存货的破损变哀质损失敖瓣D盎存货的保险费般用柏9矮存货的主要成蔼本包括碍( 颁把氨)碍。叭奥 A跋进货成本鞍胺岸 绊捌B翱缺货成本鞍 敖氨 C盎储存成本邦挨斑隘把 D八管理成本傲10矮缩短信用期有罢可能会使爸( 皑爱八)傲。搬半 A挨销售额增加扒扒伴盎爱 B背应收账款减少办 搬跋 C拔收账费用增加瓣凹艾巴 背D埃坏账损失减少爱11摆存败货变动储存费包办括吧( 耙碍熬)按。爱暗 A靶存货资金占用俺费板艾案 班B胺仓库员工固定埃工资隘暗 C班仓储损耗氨(肮较大爱)癌佰柏 矮D耙仓库折旧费敖12班货币资金日常挨管理应注意（扮

13、颁 皑笆）俺 摆阿 A罢缩短收款时间阿昂拜爱翱 B霸推迟付款日期耙疤 C爸利用闲置资金绊袄爸败拌 D白尽量不用货币颁资金班13邦企业持有现金芭的动机有半( 佰氨芭)哎。斑靶 A俺交易动机懊扳按懊柏 B拜预防动机懊敖 C蔼投机动机敖拔艾懊摆 熬D熬在银行为维持芭补偿性余额懊14扮信用政策主要佰包括傲(凹 爱蔼蔼)疤。颁靶 A.案信用标准肮拌氨凹案安 B坝信用条件坝肮 C把收账政策扮爱肮叭把 唉D吧商业折扣捌 暗15跋存货的功能主坝要包括按( 八癌搬)翱。八笆 A阿防止停工待料哀俺艾爱 盎白奥 B拌适应市场变化把吧 C捌降低进货成本瓣版暗败胺 D般维持均衡生产搬16隘袄ABC暗分类的标准主要班有拔

14、( 矮笆爱)板。俺岸 A芭重量拌爱稗懊柏埃 B摆金额岸办 拜靶 C.安品种数量巴坝敖捌哀熬 D艾体积扮17熬应收账款的主拜要功能有巴(拌摆 袄绊)蔼。癌扳 A挨促暗进销售癌岸巴氨扮 B般阻碍销售癌哎 C艾减少存货阿耙凹哎拔 D败增加存货八18邦企业为应付紧耙急情况所持有的拜现金余额主要取艾决于隘(氨 办般耙)澳。拔八 A.傲企业愿意承担风安险的程度班半 B盎企业临时举债懊能力的强弱摆跋 C皑企业对现金流熬量预测的可靠程班度唉鞍 D颁企业的销售水蔼平半19背客户资信程度岸的高低通常决定瓣于罢(叭 败柏稗)把。挨凹 A扮客户的信用品案质唉坝凹蔼 B熬偿付啊能力挨凹 C佰资本按 盎哀胺伴 D扒抵押品

15、稗20岸决定存货经济般进货批量的成本艾因素主要包括哀( 背敖般)蔼。阿白 A懊变动性进货费瓣用袄懊案 靶B败变动性储存成百本把扒 C柏固定性储存成拔本艾叭安 懊D吧允许缺货时的芭缺货成本暗四、计算与分析傲题碍1版甲企业现金收捌支状况平稳，预隘计全年懊(靶按隘360吧天计算班)斑需要现金鞍10埃万元，现金与有翱价证券的转换成霸本为每次癌800版元，有价证券的俺年利率为跋10%瓣。白要求：笆(1)版计算最佳现金持百有巴量；拌 叭般 (2)颁计算最低现金管把理相关总成本；敖罢 (3)凹计算转换成本和澳持有机会成本；唉(4)阿计算有价证券交扳易次数及有价证澳券交易间隔期。柏2吧科化公司预计澳全年把(安

16、一年按袄360柏天计算拌)挨现金需要量为伴50百万元，有价证券爸的年利率为搬12%霸，该公司现金管哎理相关总成本目岸标为案3000巴元。斑要求：叭(1)隘计算有价证券的柏转换成本的限额柏；氨 矮懊(2)败计算最优现金余八额；八 伴癌 (3)奥计算最佳有价证稗券的交易间隔期摆。艾 氨佰3俺振宇股份公司癌现有矮A办、巴B拜、搬C氨三种现金持有方拌案，有关资料如拌下颁(版单位：万元跋)敖项岸 隘目澳案 A癌B唉氨 C搬现金持有量班100稗200邦400邦机会成本率爸10%鞍10%扮10%耙短缺成本斑56伴25熬0败要求：选择最佳颁方案。胺胺 4蔼若某企业昂A拜材料年需用量为拔4800俺公斤，年单位储

17、唉存成本蔼12吧元，每次进货费捌用班50熬元。试计算熬 A昂材料的经济进货把批量。袄5稗某企业全年需八从外购入某零件佰1200皑件，每批进货费碍用邦400案元，单位零件的瓣年储存成本柏6笆元，该零件每件奥进价袄10般元。销售企业规瓣定：客户每批购奥买量不足版600叭件，按标准肮价格计算，每批斑购买量达到霸600拔件，价格优惠阿3%肮。按要求：绊(1)扳计算该企业进货斑批量为多少时，盎才是有利的；颁扳 (2)按计算该企业最佳啊的进货次数；鞍坝 (3)百计算该企业最佳瓣的进货间隔期为搬多少天；疤鞍 6. .办某企业只生产销盎售一种产品，每捌年赊销额为坝240八万元，该企业产疤品变动成本率为白80%

18、蔼，资金利润率为坝25%板。企业现有办 A扒、扳B肮两种收账政策可办供选用。按有关资料如下所拜示：叭班 氨项氨 霸目摆 盎傲 A澳政策翱B版政策拔平均收账期挨(绊天白) 凹60捌45敖坏账损失率颁(%)靶3绊2敖应收账款平均余斑额爱(拌万元绊)办皑扳收账成本岸 拜罢唉应收账款机会成笆本盎(瓣万元搬)艾扒佰坏账损失班(霸万元半)瓣奥癌年收账费用瓣(啊万元皑) 颁1 .8傲7稗收账成本合计懊昂疤要求：啊(1)白计算填列表中的傲空白部分耙(笆一年按捌360背天计算昂)爱。案邦 (2)靶对上述收账政策把进行决策。胺癌 (3)氨若企业倾向于选拜择拌B拔政策，判断若其按他条件不变，岸B颁政策的收账费用阿上

19、限为多少皑?癌7昂某公司每年需熬要甲材料凹6000巴件，每次订货成办本为哀150拔元，每件材料的耙年储存成本为隘5八元，该种材料的板采购价为案20扳元件，一次订办货量在版2000捌件以上可获捌2%碍的折扣，在岸3000霸件以上可获板5%拌的折扣，问公司八采购量为多少时靶成本最低懊?埃8坝某公司的年赊矮销收入为摆720埃万元，平均收账翱期绊60阿天，坏账损失为唉赊销额的安10%搬，年收账费用为叭5懊万元。该公司认盎为通过增加收账扮人员等措施，可矮以使平均收账期斑降为版50阿天，坏账损失降皑为赊销额的隘7% 扮，假设公司的资癌金成本率为袄6%盎，变动成本率为隘50%案。伴 拜唉要求：为使上述艾变更经济上合理绊，计算年收账费绊用的上限佰(拜每年按拔360碍天计算暗)版。盎 昂9背某企业计划摆年度销售收入搬7 200扳万元，全部采用案商业信用方式销办售，客户在坝10凹天内付款折扣熬2%,疤超过败10熬天但在啊20澳天内付款败,敖折扣捌1%敖，超过碍20熬天但在氨30摆天内付款拜,氨按全价付款。预般计客户在板10芭天内付款的比率岸为靶50%艾，伴20办天内付款的比率哀为暗30%碍，超过笆20哎天但在吧30佰天内付款的比率爸为叭20%翱。同期有价证券罢年利率为般10%氨，变动成本率为霸50%唉。搬要求：哎(1)斑计算