舞弊审计相关习题

1、第一章论述题1什么是舞弊霸2舞弊是如何翱影响个人、顾客岸和企业的？唉3列举并描述鞍五种不同类别的爸舞弊。拌4民法和刑法澳之间有何区别？岸5说明下列内俺容是民事案件的扮特征，还是形势挨案件的特征：隘（1）陪审团成板员可以少于12按名；叭（2）陪审团必坝须做出一致的裁唉决；隘（3）可以正对扳同一案件提起多摆项指控；胺（4）百“颁犯罪嫌疑超出合疤理的水平袄”搬；罢（5）目的在于半惩戒违法行为；翱（6）目的在于柏获取赔偿；哀（7）后果是入罢狱和/或罚金；盎（8）陪审团不疤必做出一致的裁按决；岸6反舞弊职业捌有哪些不同的类扒别？背7雇员舞弊和爱管理当局舞弊有挨哪些不同？按8你认为防范搬和发现舞弊的职艾业

2、需求是在增长佰还是在减少？为八什么？拔9为什么难以稗获取精确的舞弊把数据？判断题吧1所有已发现啊的舞弊都会被公捌布于众。澳2舞弊者运用叭欺骗、信任和计板谋来实施舞弊。扳3舞弊受害者癌通常的反应是不邦相信。巴4利润率为1叭0%的制造公司盎通常必须产生1按0倍于舞弊损失叭金额的销售收入稗，以弥补其对净扒利润的影响。肮5舞弊是指运啊用武力获取他人隘财物。爱6电话推销舞跋弊是雇员贪污盗颁用的一个例子。胺7舞弊的罪名鞍一旦成立，实施罢者一般会被处以爸入狱和/或罚金安。捌8管理当局舞埃弊是由企业最高袄管理当局实施的罢欺诈行为。熬9大多数人都安认为，与舞弊相哀关的职业在未来爱将会有很大的需罢求。癌10在民事

3、案佰件中， 舞弊专安家很少担当专家碍证人。暗11许多公司斑都会掩盖舞弊所坝造成的损失， 翱而不是将之公布凹于众。俺12联邦政府氨是唯一必须报告佰雇员贪污盗用情罢况的组织。案13信息技术俺的发展对于舞弊耙的规模和发生频跋率没有影响。稗14舞弊造成肮的损失一般会不背折不扣地减少公伴司的收益。肮15机会是舞鞍弊得逞最关键的扳一项因素。班16舞弊者通柏常都是受害者最昂不会怀疑、最信爱任的人。盎17舞弊是指蔼会计报表中无意阿的错误。矮18职业舞弊蔼是企业实施的舞爱弊。吧19会计报表氨舞弊通常发生在暗净亏损或净利润绊远远少于预期数傲额的公司。澳20在发生间背接舞弊的情况下傲，公司的资产直懊接落入舞弊者的笆

4、腰包，不涉及第氨三方。傲21在供货商搬舞弊中，顾客不奥对所购买的商品哀付款。皑22民事诉讼按案件的负面后果敖通常是舞弊者被俺处以入狱。懊23在舞弊案阿件发生时， 通昂常首先进行刑事靶诉讼的审讯处理拌。选择题般1为什么人们爸认为舞弊正在以阿惊人的速度增加瓣？ （ ）皑a. 计算机、巴互联网和信息技盎术的发展使得人艾们易于实施并掩拜盖舞弊邦b. 目前， 霸大多数舞弊都会隘被发现，而过去癌则不然盎c. 一项新的斑法律规定， 必稗须在24小时内傲对舞弊情况予以皑报告颁d. 人们不了氨解舞弊对组织和奥企业的影响。翱2.下列哪一项扮不属于舞弊的重扮要因素？ （ 皑）氨a. 信任 哀 b. 欺骗皑 c. 计

5、败谋 d. 斑智慧哀3.舞弊被视为笆（）搬a. 一个日益办严重的问题爸b. 一个只引爸起少数人关注的八问题， 大多数扒人还没有意识到岸它的严重性邦c. 一个大多版数企业不必担忧霸的、不太严重的暗问题坝d. 一个已经昂得到控制的问题按4 实施舞弊败者通常是（）班a. 新雇员 拌 暗 蔼 b. 肮不修边幅、头发扳凌乱和刺有纹身岸的人澳c. 个性强烈斑的人 蔼 般 d. 深受跋信任的人搬5碍“柏利用某人的职权皑，通过有意误用拔、滥用雇用企业版的资源或资产来扒谋取个人利益按”袄是下列哪一类舞邦弊的定义？（）罢a. 雇员的贪癌污盗用或职业舞按弊 b伴. 投资圈套拔c. 管理当局癌舞弊 绊 疤 d. 供碍

6、货商舞弊坝6公司的反舞暗弊人员（）暗a. 是指邮政捌检查人员和执法八人员 岸b. 在公司内皑部防范、发现和拜调查舞弊懊c. 是指在舞俺弊案将中辩护和艾/或主诉的律师隘 败d. 以上均不敖是白7投资圈套通安常包括（）袄a. 最高管理傲当局针对雇员的板行为挨b. 向无辜的八投资者销售无价佰值的投资产品或癌资产芭c. 对商品索皑取高价啊d. 顾客不对唉所购买的商品付拌款把8下列哪一行暗有关民事舞弊案佰件的表述是不正靶确的？ （）疤a. 通常起始佰于一方提起诉讼澳b. 目的在于搬对受害者另一方笆予以经济补偿邦c. 必须有1伴2名陪审员听审瓣d. 原告只要疤“拌在证据方面占优肮势斑”百，就可以胜诉叭9

7、有关舞弊巴的职业在未来很翱可能（）柏a. 需求很小凹 阿 懊 跋 b. 与目百前的需求水平保扳持一致 c. 啊薪酬较低 拔 艾 案 邦d. 需求很大版且收入丰厚罢10研究舞弊哀将有助于你（）安a. 学习收集搬证据的技巧 白 把 b扮. 避免高风险澳的欺诈性投资爸c. 学习宝贵奥的面谈技巧 半 俺 d傲. 以上均是叭11下列哪一耙项不属于舞弊数懊据的可靠来源？肮（）蔼a. 联邦调查巴局 凹 哀 b. 卫生机爱构佰c. 保险公司挨 蔼 澳 d. 实施把舞弊者俺12. 下列哪班一项表述是正确百的？（）坝a. 银行抢劫拌所造成的损失大啊于舞弊坝b. 舞弊通常百被列为发展最迅阿速的犯罪行为佰c. 联邦调

8、查白局每年需要投入肮约35%的时间罢来进行反舞弊的芭工作佰13. 下列哪捌一项不属于舞弊岸的要素？（）白a. 虚假的陈拌述 百 b.凹 偶发行为瓣c. 对受害方岸造成了损失 皑 d. 有意皑或孤注一掷的行袄为背14. 下列哪哎一项是使得企业办内部舞弊最小化矮的最佳方法？（背）傲a. 发现舞弊皑 半 拔 b. 调查舞稗弊行为霸c. 防范措施斑 挨 安 d. 研究公爱司的经营活动扳15.下列哪一碍项是舞弊得逞最斑关键的一项因素靶？（）坝a. 承诺的收胺益 把 翱 b. 对实施颁舞弊者的信任矮c. 赢利性活袄动 皑 版 d. 复杂性矮16. 下列哪百一项特征最不可肮能与舞弊有关？哎（）败a. 身处中

9、层版管理职位的中年坝人 绊b. 身穿皮裤佰测长发少年坝c. 新近毕业败的大学生 摆 版 d. 得芭到了股票期权的跋高级管理人员吧17. 下列哪案一项不属于舞弊板的类别？（）把a. 直接的雇皑员贪污盗用 按 瓣 b. 简介肮的雇员贪污盗用翱c. 监管人员八舞弊 傲 暗 d. 瓣投资圈套隘18.下列哪一昂项不属于供货商般舞弊？（）斑a. 对商品索扮取高价 懊 熬 b. 拌发运劣质商品拜c. 在收款后艾未发运商品 唉 扒 d. 不挨对所购买的商品柏付款白19. 民法行氨使了下列哪一项颁职能？（）坝a. 保证个人蔼权益遭受侵犯时半获得赔偿盎b. 保证社会奥整体权益遭受侵绊犯时获得赔偿柏c. 惩戒绊“扮

10、犯罪嫌疑超出合捌理的水平斑”敖的违法行为昂d. 对受害的版另一方予以经济稗补偿挨20. 反舞弊按职业包括哪几类奥？（）吧a. 教授 巴 傲 奥 b. 律师碍c. 会计师事颁务所 颁 d.案 以上均是第二章论述题埃1. 哪一类人暗会实施舞弊？捌2.人们实施舞稗弊的动机是什么俺？按3.什么是舞弊傲三角？为什么它俺很重要？奥4. 什么是舞奥弊的天平？ 它拌与压力、机会和案诚信之间有什么肮关系？扳5. 压力有哪邦些不同的类别？疤6. 防范和/拌或发现舞弊行为蔼的控制有哪些？碍7. 常见的为瓣舞弊提供可乘之哀机的非控制因素瓣有哪些？坝8. 合理化如碍何影响舞弊？判断题扳1. 在招聘时懊，通常难以知悉矮哪

11、个应聘者将来斑会实施舞弊，特奥别是在没有进行摆背景核查的情况扮下。昂2. 舞弊三角哀的三要素是感觉暗面临压力、感觉癌有机可乘和合理稗化。傲3. 管理当局白的作风对于控制疤环境没有影响。巴4. 企业内部八的良好控制通常案增加了舞弊者的摆可乘之机。跋5.工作效率高澳的反舞弊人员通把常把他们大部分扳的时间和经历投笆入到将舞弊者的埃压力最小化。俺6. 感觉可乘拜之机越大，或感瓣觉面临的压力越佰大，合理化对实靶施舞弊的决定作澳用就越小。败7. 实施舞弊版的而目的既可以跋是使个人收益，版 也可以是使所癌在的企业收益。板8. 受到过起癌诉、监禁或严惩把的舞弊者通常会搬再次实施舞弊。叭9. 由于起诉拌的过程既

12、耗费时碍间又耗费金钱，肮许多企业都只是蔼开除了那些不诚芭实的雇员。氨10. 适当的艾雇佣将不会减少氨企业的舞弊风险巴。跋11.个体经营翱者需要设置许多斑控制程序。癌12. 适当的唉授权批准制度有蔼助于确保良好的蔼内部控制。般13. 良好的爸凭证和记录是最氨有效的防范性控绊制之一。绊14. 许多舞埃弊的发生都是因凹为受害方和舞弊颁者之间存在信息哀不对称的情况。选择题绊1. 舞弊者（澳）拌a. 看起来和罢其他罪犯没有什班么不同 巴b. 从外表上柏看和大多数城市奥的人没有什么不爸同笆c. 通常很年袄轻疤d. 以上均不芭是翱2. 下列哪一版项不属于舞弊三哀要素？（）吧a. 感觉面临颁压力 邦 摆 b.

13、 感觉靶有机可乘般c. 合理化 坝 搬 芭 d.败 智慧埃3. 下列哪一奥项是常见的压力傲？（）瓣a. 在智商方矮面胜人一筹 绊 岸b. 有期盼他翱人的可乘之机疤c. 经济需要扮 绊 癌 d. 案通过实施舞弊捌“傲借靶”哎钱的能力奥4. 入股压力霸和机会大、个人疤的诚信度低，则摆舞弊的机会（）捌a. 高 澳b. 中等 斑 c. 低 蔼 d. 很低隘5. 下列哪一敖项不是常见的舞蔼弊压力？（）哎a. 恶习 阿b. 工作压力邦 c. 经济叭压力 d. 柏在智商方面胜人芭一筹的压力背6. 机会是指岸（）盎a. 掩盖舞弊疤的机会 蔼 b.隘 逃避舞弊处罚爸的机会邦c. 实施舞弊胺的机会 埃 d.把 以

14、上均是背7. 下列哪一岸项不属于企业控佰制系统的三要素鞍？（）耙a. 控制环境版 板 奥 b. 会计系蔼统拌c. 管理当局拔 耙 胺 d. 控制活奥动或程序捌8. 下列哪一办项非控制因素为靶舞弊提供了机会艾？（）按a. 无法判断芭工作的质量 奥 癌b. 缺少信息敖渠道靶c. 未对舞弊熬者予以处罚 安 绊d. 缺乏审计扳轨迹e. 以上均是班9. 谁一般最肮有可能成为舞弊背的受害者？（）柏a. 商人 敖 捌 b. 吧上了年纪、教育皑水平不高的人叭c. 大学生 扳 案 d. 扒以上均不是埃10. 大多数百人合理化的频繁败程度如何？（）皑a. 经常 敖 b. 有时 背 c. 很少 耙 d. 从未翱11

15、. 下列哪办一类别的压力最绊易导致舞弊的发胺生？（）罢a. 工作压力巴 隘 罢 b. 经济艾压力扳c. 恶习压力傲 伴 挨 d. 以上隘均是爸12. 下列哪岸一项不是控制程矮序？（）八a. 运用凭证癌和记录来建立审蔼计轨迹 隘 b. 独立稽耙核颁c. 减少工作坝压力 霸 癌 澳d. 实物防护奥13. 下列哪柏一项表述是正确凹的？（）哀a. 舞弊者得蔼逞的原因是现有把的控制存在并对般其加以利用，而把不是控制缺乏昂b. 舞弊者得懊逞的原因是现有霸的控制的缺乏或瓣忽视享有的控制挨，而不是控制的坝存在翱c. 舞弊者得澳逞的原因是无视吧或漠视现有的控白制，而不是控制伴缺乏啊d. 舞弊者得凹逞的原因是无视

16、懊现有的控制或现把有控制的缺乏，爸而不是对控制的奥利用摆14. 大多数般反舞弊人员通常笆将其防范性控制败都集中在或大部背分集中在舞弊三俺角的哪一个要素班上？（）俺a. 感觉面临颁压力 般 班 b. 吧感觉有机可乘败c. 薄弱的内胺部控制 案 鞍 d. 拔合理化绊15. 下列哪败一项不是控制活俺动（程序）？（叭）瓣a. 授权批准颁制度 隘 斑 b. 适败当的招聘程序摆c. 独立稽核隘 安 岸 d.罢 凭证和记录e. 以上均是挨16. 下列哪靶一项不是常见的哀促使人们实施舞岸弊的恶习？（）氨a. 赌博 癌 盎 矮 熬b. 吸毒哎c. 不正当的扒男女关系 耙 艾 d. 酗鞍酒e. 以上均是矮17.

17、下列哪哀一项不是管理当暗局建立良好控制半环境的方法？（澳）挨a. 清晰的组跋织结构 氨 蔼 b. 适当瓣的培训跋c. 开诚布公扮的沟通 班 澳 d. 适当哎的招聘程序e. 以上均是胺18. 下列哪澳一项不属于大多爱数舞弊的要素？绊a. 盗窃 碍 b. 隐匿跋 c. 癌入室抢劫 耙 d. 转移第三章论述题瓣1. 为什么防碍范舞弊很重要？蔼2. 防范舞弊搬是减少舞弊损失疤最为经济的方法阿。为什么防范舞翱弊要比发现或调奥查舞弊更为经济碍？背3. 倡导诚实袄正直如何有助于蔼减少舞弊的可能案性？哀4. 公司应当鞍如何评估并降低袄其舞弊风险？哎5. 为什么尽把早发现舞弊很重按要？背6. 为什么尽巴早识别舞

18、弊迹象扒很重要？笆7. 当怀疑发懊生舞弊时，进行昂彻底的调查为什瓣么相当重要？案8. 推断是指捌可能导致理性的翱专业人士认为舞啊弊已经发生的情颁况。为什么舞弊败调查不能脱离推埃断？癌9. 请描述证绊据矩形。吧10. 证据矩邦形怎么样有助于艾舞弊调查？艾11. 请说出瓣下列各项是属于安口头证据、书面挨证据、实物证据隘， 还是个人观摆察。（1）监视；（2）轮胎印；（3）测谎；（4）面谈；叭（5）计算机硬爸盘；拜（6）会计报表跋分析；（7）监视；氨（8）书面报告暗；笆（9叭）熬车牌号码；傲（10）会计报罢表审计；啊（11）支票存爱根；（12）指纹；邦（13）背景调般查。办12. 在发现班舞弊后，可以

19、提背出哪些法律诉讼板？判断题霸1. 一旦发生伴舞弊，结果肯定蔼是两败俱伤。版2. 防范舞弊版主要包括两项内佰容：（1）设立皑举报热线；（2挨）评估舞弊风险案并明确具体的对阿策以降低风险、皑消除机会。坝3. 创造积极稗向上那个的工作哎环境对于倡导诚盎实正直没有太大澳的作用。霸4. 无论企业扒如何积极地倡导暗诚实正直，仍有半可能会发生舞弊瓣。半5. 调查研究疤表明，大多数舞坝弊都是由雇员和半管理人员发现的版，而不是由审计耙人员发现的。鞍6. 企业如果板想要防范舞弊，笆就应当为雇员举艾报可疑行为提供矮便利。埃7. 如果舞弊安者没有被抓获，班他的胆子会越来暗越小，变的越来俺越不贪婪。癌8. 一旦存在氨

20、推断，则通常会捌展开调查以确定巴是否趋势发生了傲舞弊。安9. 大多数调霸查者都会选择面把谈来了解事实真坝相。挨10. 实物证鞍据包括所获取的安文书、 计算机癌记录等书面证据哀。叭11. 舞弊三肮角加询问是对调肮查方法进行分类摆的一种有效方法伴。敖12. 企业所芭提出的法律诉讼澳将会影响到舞弊柏是否可能再次发埃生。阿13. 舞弊调氨查是减少舞弊损办失最为经济的方拌法。唉14. 防范舞氨弊包括采取措施白倡导诚实正直。胺15. 如果企斑业想要成功地防熬范舞弊， 则应笆当具备能够有效靶地区分个人道德巴素质高低的雇佣暗政策。捌16.如果企业奥想要防范舞弊，案则可以把有关舞岸弊行为的而触发邦规定随意通报企

21、八业上下。瓣17. 由于舞芭弊者试图掩盖其半偷盗行为，因此捌舞弊的金额通常半一开始都很大，伴然后变得越来越扳小。癌18. 舞弊通办常难以发现，因昂为很难把一些舞隘弊的迹象与无意案的错误等因素区半分开来。啊19. 作为调绊查方法分类依据靶的舞弊三角三要懊素是：（1）偷碍盗资产；（2）案掩盖舞弊行为；癌（3）转移。稗20. 企业通埃常既不想陷于难半堪的境地，也不疤想耗费资金， 笆所以他们仅仅与靶舞弊者终止往来罢关系，而不会对颁其进一步地提起啊法律诉讼。熬21. 做出刑办事判决要比作出蔼民事判决难得多胺，因为在刑事案安件中，必须有证唉据表明舞弊者摆“阿蓄意背”笆偷盗财物的背“埃犯罪嫌疑超出合傲理的水

22、平拜”笆。选择题暗1. 减少舞弊拔损失最为经济的岸方法是（）盎a. 尽早发现爸舞弊 疤 熬 b. 实施邦发现舞弊的防范爸性措施凹c. 防范舞弊按的发生 邦 捌 d. 严惩奥舞弊者扮2. 如果企业笆想要成功地防范翱舞弊，则应当（办）瓣a. 找出内部伴控制的薄弱环节奥 稗 b. 明确地爱考虑舞弊风险艾c. 采取防范案性措施以建立良跋好的环境 蔼d. 以上均是摆3. 管理当局佰告诉雇员什么是笆适当行为的最好柏方法就是（）昂a. 执行严格胺的道德守则 扮 b. 以版身作则邦c. 对雇员进袄行培训 挨 d. 暗要求雇员阅读行案为守则并在上面办签名吧4. 以下哪一把项不是公司消除唉舞弊几乎的防范皑性措施？

23、（）柏a. 严惩舞弊白者 稗 爸 佰 b. 评八估风险坝c. 实施适当凹的防范并发现舞办弊的控制 爱 d. 发办动雇员进行全面翱监督俺5. 大多数舞白弊一开始的金额皑都很小，然后（艾）白a. 如果没有跋被发现，则后来艾的金额将会变得般越来越大皑b. 金额通常跋逐步下降阿c. 金额保持办稳定皑d. 以上均不啊是拜6. 哪一类舞颁弊通常最难以防暗范？（）挨a. 投资圈套靶 昂 般 b. 由小盎型企业业主实施班的舞弊埃c. 雇员舞弊般 伴 芭 d. 顾客疤舞弊艾7. （）是指肮可能导致理性、绊谨慎的专业人士盎从整体上认为舞百弊已经发生、正伴 在发生或将要盎发生的情况。矮a. 间接证据爱 敖 爱 b.

24、 调查澳c. 程序 伴 伴 捌 d. 推半断八8. 包括口头澳证据、书面证据跋、实物证据和个稗人观察在内的证霸据分类图称为（斑）昂a. 证据的调吧查矩阵 耙 熬 b. 调查鞍矩阵肮c. 证据矩阵瓣 拜 矮 d. 哎舞弊三角加质询疤法哎9. 包括头大把资产、掩盖舞弊熬行为、转移和询爸问技术在内的证敖据分类图称为（巴）靶a. 调查矩阵扒 皑 办 b.柏 证据矩阵爸c. 舞弊三角袄加询问 敖 翱 d. 证罢据的调查矩阵按10. 通常，艾 对于所有当事搬人来说（特别是拜对受害方来说）跋，舞弊调查（）百a. 轻松愉快凹 摆 班 b.跋 富有教育意义袄c. 令人兴奋俺 癌 跋 d.邦 会造成损失，芭而且困

25、难重重按11. 为了防巴范舞弊再次发生伴，大多数企业和坝其他受害方应当氨（）坝a. 不提出任哀何法律诉讼 靶 爱 b. 哀要求民事赔偿艾c. 要求刑事俺处罚 柏 跋 d挨. 同时提出民凹事和刑事诉讼敖12. 以下哪芭一项不属于倡导版诚实正直的方法伴（）半a. 创造积极疤向上的工作环境绊 哎 b稗. 雇佣诚实正办直的员工邦c. 最高管理敖当局坚持以身作百则 跋 d扮. 消除舞弊的阿机会吧13. 在涉及奥舞弊问题时，般“澳最高管理当局的佰方针芭”氨是指管理当局对暗（）的态度败a. 官方 俺 b. 舞弊把指控 c.唉 雇佣旷工 安 d. 如何靶以身作则哎14. 调查研昂究表明，如果雇扒员感到（），

26、坝则发生舞弊的而矮频率相对较低。奥a. 受到管理懊当局不公正的待版遇 霸 b.百 受到威胁岸c. 是偶到不哎合理的业绩目标肮的挑战 啊 d. 办对所在的企业有拔归属感叭15. 可以通俺过识别舞弊源头翱、实施控制和独斑立稽核来消除实熬施舞弊的机会。岸另一种消除舞弊敖机会的有效方法啊是（）澳a. 教育雇员哀进行监督和举报白 佰b. 对实施舞败弊的雇员予以开办除和处罚摆c. 不对实施澳舞弊的雇员予以百开除和处罚翱d. 识别为先班信号，即舞弊的斑迹象霸16. 以下哪罢一项不利于设立岸热线以供雇员举傲报舞弊（）a. 费用挨b. 许多举报拜电话都是为了打翱击报复而无中生盎有般c. 虽是舞弊扒迹象，但却不能

27、碍归咎于舞弊盎d. 这一发现澳舞弊的方法已经蔼过时了绊17. 板“盎舞弊推断柏”氨的定义是（）暗a. 合理地认邦为舞弊已经发生耙 邦 b. 舞弊傲已经发生的有力败证据安c. 实施舞弊蔼的动机 百 柏 d.蔼 对舞弊者的处白罚颁18. 以下四爸类证据中哪一类叭包括审问和测谎氨？（）把a. 口头证据袄 b. 埃书面证据 耙 c. 实物证柏据 d.摆 个人观察盎19. 舞弊的鞍三要素是（）奥a. 偷盗资产吧、合理化和机会盎 俺 b. 压力鞍、机会和转移扳c. 偷盗资产板、掩盖舞弊行为蔼和转移 啊d. 偷盗资产笆、压力和机会爸20. 舞弊的霸受害方大都不会懊对舞弊者提出法绊律诉讼，这是因哎为法律诉讼（

28、）挨a. 是非生产昂性的 唉 暗 b. 会使霸受害方陷入难堪翱的境地扒c. 会耗费大拜量的资金 耙 耙 d. 以上均岸是般21. 赞成对百舞弊者提出法律啊诉讼的理由包括扒（）霸a. 舞弊诉讼氨所带来的现金赔矮偿是一笔大额的巴收入瓣b. 法律诉讼佰通常有利于保持奥公司的公众形象柏c. 诉讼可以隘使律师保持忙碌啊d. 诉讼可以柏防范舞弊的再次爱发生第四章论述题柏1. 企业如何懊营造一种诚实、翱公开、互助的氛敖围？俺2. 企业可以阿采取哪些不同的哀方法来消除舞弊奥机会？疤3. 为什么企矮业应当采用道德翱准则？瓣4. 为什么良案好的内部控制很板重要？佰5. 企业如何百才能防范串谋舞把弊？傲6. 为什么

29、将啊公司的制度告知挨外部供货商很重瓣要？瓣7. 企业如何暗才能监督其雇员阿？安8. 如何执行稗防范性的舞弊审拜计？芭9. 匿名举报芭热线如何有助于瓣防范舞弊？埃10. 为什么耙企业构建有效的拌组织结构很重要巴？判断题傲1. 即使面对唉良好的机会或巨唉大的压力，大多鞍数人也不会偷窃按或贪污盗用公款伴。盎2.调查研究表拔明，公司内部积奥极向上、诚实的芭工作环境对于防捌范舞弊没有什么邦作用。懊3. 营造一种安诚实、公开、互矮助的氛围的一个扒重要因素是实施敖雇员援助计划。跋4. 良好的内柏部控制制度可以矮确保不发生舞弊拜。颁5. 当发生舞坝弊时，通常问题半并不在于缺乏控叭制， 二十管理蔼当局等无视现有

30、盎的控制。按6. 创造积极霸向上的工作环境拔需要把握好两点伴：公开的政策和拜切实的人事、经皑营制度。爸7. 从短期和笆长期的而角度来熬看， 不提起诉阿讼是不符合成本暗效益原则的。瓣8. 即使是完埃善的内部控制制耙度也不是百分之板百完全有效的。奥9. 日趋复杂敖的经营行者有助扳于减少串谋舞弊巴的数量。班10. 举报投摆诉是发现舞弊最傲常用的方式。选择题拜1. 当置身于班一个（）的环境阿时，人们就会变按得不诚实。白a. 控制差 蔼 拔 懊 b. 压力瓣大柏c. 诚信度低扮 巴 奥 d. 会计蔼责任松懈c. 以上均是皑2. 对于营造瓣一种诚实、公开颁的氛围来说，其八因素包括（）。捌a. 雇佣诚实癌正

31、直的员工拜b. 进行有关白犯罪记录的背景拜调查叭c. 不公开的扮政策案d. 制定道德拜守则，要求雇员罢深刻理解并严格罢遵守e. a 和df. 以上均是蔼3. 与舞弊高安发环境相关的人吧事制度和经营制艾度包括（）。昂a. 面临危机版和管理当局 拜 扮 笆b. 过于严格胺的规章制度疤c. 期望雇员扳能后达到较高的暗生活水平 懊 d. 升搬职的机会很少e. 以上均是艾4. （）是防唉范并发现舞弊最澳有效的方式。肮a. 监督雇员盎 奥 邦 b. 建立埃良好的内部控制俺制度拌c. 制定完善暗的道德准则 疤 d挨. 严格的招聘暗程序稗5. 公司的控暗制环境包括（）岸。懊a. 管理当局鞍对什么是城市正把当的

32、行为设定标疤准 b.搬 公司的招聘过搬程拜c. 设立内部哎审计部门 哀 霸 隘 d靶. 以上均是板6. 以下哪些叭因素一般会导致挨高舞弊环境的产胺生？（）佰a. 雇佣诚实懊正直的员工 笆 奥 澳 b. 实施雇安员援助计划按c. 独裁式的板管理 伴 爱 百 d. a肮 和b板7. （）通常耙可以为企业节省绊大量的资金。岸a. 防范舞弊懊 b. 发把现舞弊 c埃. 舞弊调查 唉 d. 难以靶判断坝8. （）是防按范并发现舞弊最瓣有效的方式。巴a. 防范雇员熬与顾客或供货商扮之间的串谋 熬 b. 对舞弊挨迹象进行有效的八调查芭c. 建立良好挨的内部控制制度白 八 d. 在公司氨内部对舞弊做出埃处罚规

33、定唉9. 以下哪一凹项属于大多数公摆司的舞弊缺省模颁式？（）懊a. 舞弊事件般、评估风险、调吧查、报告敖b. 舞弊事件拔、调查、行动、胺解决方案安c. 评估风险阿、舞弊事件、调安查、解决方案按d. 评估风险柏、调查、实施舞澳弊方案、报告翱10. 背“斑最高管理当局的鞍方针胺”跋是反舞弊的重要唉因素，包括（）奥。霸a. 做好道德扮风险评估 把 b. 构建有盎效的组织结构并奥进行舞弊教育和敖培训败c. 管理当局袄以身作则 跋 d. 胺b 柏和c第五章论述题八1. 舞弊迹象白是如何有助于发盎现舞弊的？叭2. 为什么内懊部控制缺陷与助瓣于发现舞弊？哎3. 什么是会绊计异常？扳4. 什么是分爱析性异常迹

34、象？瓣5.生活方式的爸而变化如何有助敖于发现舞弊？稗6. 行为异常稗如何有助于发现颁舞弊？摆7. 本章指出哎，举报和投诉不岸是舞弊的证据，败而是舞弊的迹象皑。你同意这一说芭法吗？为什么？哀8. 举报和投百诉如何有助于发办现舞弊？霸9. 什么样的伴环境会给审计人袄员发现舞弊带来扳困难？谁最有可叭能发现舞弊？摆10. 根据本安章的内容，哪一斑类人（审计人员碍、管理人员、同艾是、公司的会计版人员或朋友）最巴有可能观察到舞敖弊三要素中的舞白弊迹象？哪一类搬人最不可能观察奥到舞弊三要素中瓣的舞弊迹象？背11. 就舞弊巴而言，什么是盗搬窃行为？傲12. 什么是佰转移？癌13. 什么是败掩盖？判断题扳1.

35、每一起舞鞍弊事件中都存在俺分析性异常迹象版。摆2. 掩盖偷盗靶现金的方法之一白是将其确认为费矮用。般3. 支票是一扳种原始凭证。艾4. 内部控制巴缺陷给雇员实施罢舞弊提供了可乘半之机。俺5. 内部控制颁是由控制环境、半会计系统和控制扮程序（活动）组笆成的。扮6. 分析性异氨常对于发现舞弊扒是效果最差的。昂7. 大多数舞挨弊者都会吧贪污绊盗用所得的脏困瓣储蓄起来，以供昂退休后使用。哀8. 随着舞弊凹者的胆子越来越百大，他们偷的钱袄和花的钱也会越伴来越多。挨9. 初犯者一胺般不会表现出心唉理上的变化。白10. 精神病跋患者不会感到心佰虚，因为他们不奥具有道德意识。般11.从舞弊的败三要素只能够都背

36、可以发现舞弊。安12. 舞弊的肮要素包括掩盖、哎转移和完成。案13. 审计人跋员在转移的过程霸中够最有可能发蔼现舞弊。版14. 有一些哎投诉和举报的情爸况是不属实的。拌15. 舞弊是暗一种不易察觉的隘犯罪行为。皑16. 舞弊的板性质决定了审计暗人员一般最有可伴能发现舞弊的存邦在。蔼17. 大多数盎舞弊者实施舞弊白都是处于经济压熬力。癌18. 研究表胺明，舞弊发生时跋最常见的内部控颁制问题是缺少适叭当的授权。熬19. 通过操摆纵会计记录来掩俺盖其贪污盗用行爱为的人经常会试凹图通过确认费用艾来保持会计等式皑的平衡。翱20. 岗位轮般换、内部审计和百强制休假都是对阿雇员进行独立稽般核的方式。选择题霸

37、1. 在以下有百关舞弊的论述中耙，哪一项是正确佰的？（）翱a. 易于识别搬 拌 b. 难芭以察觉耙c. 舞弊一定靶是犯罪 摆 d. 当发生扒舞弊时， 一般叭可以找到很多目哎击证人班2. 以下哪一瓣项不属于有关原吧始凭证的舞弊迹唉象？（）鞍a. 重复付款扒 熬 笆 b. 凭证丢敖失笆c. 雇员的举半报 百 百 d. 凭证的八复印件疤3. 以下哪一扮项属于有关内部艾控制缺陷的舞弊八迹象？（）把a. 缺少适当唉的授权 耙 柏 b. 缺少独阿立稽核拌c. 会计系统稗不完善 办 埃 d. 缺少实芭物防护措施e. 以上均是靶4. 在舞弊的拔三要素里（偷盗耙行为、掩盖、转霸移），一般谁最靶有可能发现舞弊哎？

38、（）肮a. 同事和管凹理员 b氨. 顾客 拌c. 所有者 颁 d. 供罢货商奥5当人们犯罪按时，他们一般（啊）胺a. 会被恐惧办和歉疚的情绪完败全湮没 半b. 不会发生隘行为上的变化扮c. 会变得友柏善和温和 半 靶 d.拌 会承受较小的般压力啊6. 大多数舞啊弊者（）稗a. 会把贪污捌盗用所得的赃款扮储蓄起来捌b. 会把贪污败盗用所得的赃款傲捐献给慈善机构版c. 在生活方靶式上不会发生什懊么变化板d. 会把贪污凹盗用所得的赃款矮用于提高自己的哀生活水平柏7. 以下哪一鞍项不属于导致同白事等犹豫不决、按不愿意提供情况爸的原因？（）懊a. 要想确定坝舞弊是否真地发熬生几乎是不可能白的扒b. 因为

39、听说啊过有关告密者下胺场的恐怖故事而笆不敢提供情况背c. 雇员等有艾时会受到舞弊者哎的钳制靶d. 许多人认白为，即使他人做瓣了错事，告发他百人也是不对的e. 以上均是奥8. 以下哪一绊项不属于雇员舞罢弊的迹象？（）搬a. 会计异常八 巴 半 b. 分懊析性异常迹象把c. 举报和投把诉 板 案 d. 公扳司结构傲9. 对资产的暗贪污盗用会导致傲会计等式左边的扒要素（即资产）办减少。为了掩盖芭偷盗行为，贪污敖盗用者必须设法耙减少会计等式左鞍边的要素（即负背债和所有者权益佰）。舞弊者最有伴可能通过以下哪罢种方式来减少会爱计等式右边的要奥素（）澳a. 减少应付碍账款 碍 靶 b. 分发股胺利暗c. 增

40、加费用搬 百 氨 d. 篡改佰股本科目巴10. 以下哪艾一项不属于关于艾日记账分录的舞暗弊迹象？（）袄a. 无法得到罢合理解释的应收霸账款、应付账款矮、收入或费用枯班木的调整扮b. 借贷方不唉平的日记账分录唉c. 未附凭证扒的日记账分录扒d. 会计期间瓣开始时编制的日绊记账分录半11. 以下哪捌一项不属于常见叭的内部控制的舞案弊迹象或问题？邦（）案a. 缺少适当八的授权柏b. 无法得到艾合理解释的应收安账款、应付账款笆、收入或费用科蔼目的调整板c. 缺少独立爱稽核澳d. 现有的控安制失效唉12. 有时候挨，有些人实施了颁舞弊或犯下了其扒他罪行，但却不罢会感到有压力。颁这些人是指（）啊a. 精神

41、病患扳者 案 盎 b.疤 大公无私的人安c. 博爱的人鞍 笆 班 d笆. 宽宏大连的隘人安13. 舞弊一拌般是通过识别和拜追查（）而发现绊的。埃a. 同义字 埃 b. 迹般象 c.摆 所有者权益 肮 d. 传盎言叭14. 在以下办哪种情况下最有背可能发生舞？（跋）颁a. 信函只经笆过一个人签署扒b. 信函的收傲件人是某个个人坝，而不是某个部懊门懊c. 寄送的是唉原始函的复印件爱d. 信筏上印佰的是公司以前的伴抬头跋15. 如果舞蔼弊者偷取了资产笆，以下哪一种发蔼放最容易掩盖其隘偷盗行为？（）半a. 减少负债白（例如应付账款摆）鞍b. 篡改股利捌或股本科目俺c. 增加其他肮资产（例如应收癌账款）

42、d. 增加费用阿16. 以下哪败一项属于常见的凹有关分类账的舞吧弊迹象？（）埃a. 分类账的阿借贷方不平凹b. 分类账的盎余额过于完美无绊缺爱c. 总账帐户皑的余额不等于所盎有应收账款、应捌付账款明细科目昂的余额合计数柏d. a 和c蔼均是第六章论述题八为什么事前发现碍舞弊很重要？挨运用商业数据挖爱掘软件的目的是般什么？摆运用商业数据挖氨掘软件来发现舞鞍弊的优点是什么碍？扮运用商业数据挖肮掘软件的缺点是懊什么？案运用统计分析来捌发现舞弊的优点挨是什么？疤统计分析的缺点奥是什么？矮什么是班弗特定鞍律？摆什么是演绎法发唉现舞弊？版怎样通过分析会傲计报表来发现舞哎弊？斑会计报表余额的般无法解释的变动

43、扳对于发现舞弊有拜何重要意义？按在查找顾客、供拔货商或雇员与已巴知的行为可疑人叭员之间的关系时稗会出现哪些困难挨？判断题罢异常情况通常说昂明存在舞弊。凹将所有的公司数鞍据按照原有形式矮传输将涉及数千暗兆的信息传输。跋统计分析利用了案公司的数据库来疤查找数据之间的艾一般关系。板根据班弗特定律案，9比8更有可哀能成为随即数列百的第一个数字。绊与更为直接的发挨现舞弊的方法相挨比，如果你运用扮班弗特定律，舞稗弊嫌疑人就不太哎可能知道你正在埃试图发现舞弊。袄在运用演绎法发绊现舞弊时，了解蔼可能发生的舞弊皑类别并不重要。碍诸如班弗特定律傲等统计分析可以昂在各种规模的数安据库中进行。艾事前发现舞弊能班够达到

44、事半功倍肮的效果，而且还败是公司减少舞弊瓣损失的有效方法半。傲无法解释的金额碍变动在会计报表坝中很常见。隘资产负债表在被伴用于发现舞弊之稗前必须转换为变啊动报表。八在关注会计报表爸余额各个期间的碍变动时，纵向分扳析是横向分析更拜为直接的方法。靶纵向分析是一种背有效的发现舞弊邦的方法，因为百败分比更易于理解绊。八我们不可能找出俺以前有被捕记录岸、但却更换了姓八名和住所的雇员吧。选择题佰1. 当发现舞埃弊时，（ 绊 ）对舞弊调查佰人员来说是很重案要的。稗a. 保持客观绊和中立 霸 凹 b. 假设翱嫌疑对象有罪熬c. 假设嫌疑拌对象无罪 袄 百 d. 以上均叭不是暗2. 数据挖掘版（ ）。百a. 可

45、以确定班舞弊成本 案 盎 b. 可以识斑别可能存在的舞蔼弊爱c. 可以查找霸数据库中的异常敖 d.白 以上均是稗3. 一旦购买俺方开始收受供货昂商的回扣（ 半 ）。伴a. 价格通常笆会上涨埃b. 从其他供爸货商那里购买的颁商品数量通常会皑减少斑c. 供货商一隘般会对购货交易佰拥有控制权d. 以上均是鞍4. 数据挖掘隘最明显缺点是（傲 ）。敖a. 数据库很按大，通常不能运埃用市面上的统计拌产品来进行分析b. 成本高耙c. 雇员的士哀气大跌暗d. 以上均不摆是扮5. 班弗特定捌律（ ）傲。阿a. 一般不能叭成为成功发现舞按弊的工具摆b. 预测1比昂2更可能成为随傲机数列的第一个安数字，2比3更哀可

46、能成为随机数爸列的第一个数字胺，以此类推绊c. 适用于个啊人身份证的编号d. 以上均是啊6. 关注可能半发生的舞弊类别吧、然后运用科学般技术来确定这些柏舞弊是否真的存挨在的发现方法被案称作（ 班）。霸a. 钓鱼式发搬现舞弊 靶 蔼 b. 数据瓣挖掘靶c. 演绎法发昂现舞弊 皑 案 d. 班弗癌特定律颁7. 在决定运埃用何种发现舞弊哎的方法时，（ 敖 ）很重要邦。败a. 明确每一罢种方法的优点和敖缺点皑b. 明确所涉唉及的成本颁c. 明确哪一背种方法能够实现巴客户的目标d. 以上均是澳8. 通过关注唉（ ）最拌有可能发现会计芭报表舞弊。版a. 会计报表瓣余额无法解释的挨变动 b. 哎一致性鞍c.

47、 直觉 扮 蔼 绊 芭 d. 会计报捌表公布时管理当佰局行为败9. 将资产负百债表和收益表从哀针对某一时点和蔼时期的报表转换斑为变动报表最有巴效的方法是（ 坝 ）。拌a. 比较各个坝时期的报表余额挨b. 计算主要爸比率，并比较这澳些比率在各个时稗期的变动澳c. 执行横向皑分析和纵向分析d. 以上均是艾10. 利润率暗、资产回报率和瓣资本回报率都属懊于（ ）般。袄a. 纵向分析挨 俺 罢 b. 拔主要会计报表比伴率唉c. 横向分析靶 扮 俺 d. 摆以上均不是芭11. 执行纵芭向分析包括（ 摆 ）。叭a. 运用比率癌发现舞弊澳b. 检查重要肮总额的变动柏c. 将会计报艾表余额转换为百拌分比爸d.

48、 将收入总碍额与费用总额进暗行配比稗12. 横向分版析与纵向分析的敖不同之处在于（靶 ）。阿a. 横向分析坝与纵向分析并无案不同之处唉b. 横向分析巴计算的是资产负拌债表和收益表金哎额各个时期的百胺分比变动，而纵败向分析是将某个颁时期的余额转换埃为百分比氨c. 横向分析摆是将某个时期的百余额转换为百分肮比，而纵向分析败计算的是资产负吧债表和收益表金背额各个时期的百白分比变动半d. 都是对各背个时期的主要比拔率进行比较罢13. 以下哪懊一项不属于运用蔼商业数据挖掘软阿件来发现舞弊的背缺点？（ 笆 ）吧a. 这是一种白静态的方法，无耙法将结果以不同邦的方式予以重新傲组合拔b. 数据挖掘按软件只能被

49、用于半分析小规模的数办据哎c. 商业数据隘挖掘软件通常可百以找出数千种可板能存在舞弊的迹埃象d. 以上均是熬14. 班弗特败定律是（ 靶 ）。鞍a. 执行、使碍用成本最高的数安据分析方法绊b. 找出真实颁存在的舞弊的最叭有效方法肮c. 运用会计艾报表纵向分析的版方法敖d. 识别数据斑异常的有效方法耙15. 如果研肮究表明，雇员和佰供货商的电话号啊码相同，则可以阿意味着（ 癌 ）。瓣a. 供货商的坝供货价格过高翱b. 雇员有可瓣能虚构供货商拔c. 承包商按挨照错误的费率收隘费爸d. 供货商收摆取了回扣或其他叭好处耙16. 在执行稗会计报表分析时盎，哪个比率最有半助于确定公司是袄否错误地高估了叭应

50、收账款？（ 颁 ）巴a. 流动比率碍 按 绊 b. 班利润率碍c. 应收账款鞍周转率 八 败 d. 负债比阿率第七章论述题矮在可疑的舞弊案阿件中调查盗窃的巴方法是什么？如艾何使用这些方法跋？傲弱点分析表是如疤何有助于协调舞袄弊调查的？把何时使用癌“埃监视邦”扳才有助于舞弊调爸查？什么是监控？胺如何在调查舞弊矮时使用实物证据背？霸调查掩盖最常用埃的方法是什么？颁凭证是如何有助拌于舞弊调查的？盎为什么取得书面阿证据十分重要？拜如何运用发现抽氨样获取书面证据袄？拌调查人员通过什哀么途径可以获取芭难以取得的书面唉证据？判断题版舞弊三角加质询邦法是理解各类调般查方法的有效途隘径。罢弱点分析表的一爱大优势

51、是促使调敖查人员考虑舞弊背的各个方面。笆电子监视在调查般雇员舞弊时作用皑有限，因为雇员百有隐私权。坝复印件往往是比办原件更好的证据罢。耙法务鉴定专家和颁笔迹分析专家之拜间并无区别。百监视是调查盗窃摆的一种方法，它懊建立在凭证检查碍的基础上。肮动态观察往往比案定点监视的风险扮更大。爱在监控过程中，搬不需要对有关活巴动进行控制。盎调查掩盖的方法敖通常包括研究被班篡改的凭证。坝发现抽样可能是拜所有统计抽样方昂法中最难理解的皑。俺只要样本是随即哎抽取的，对总体艾都具有代表性。肮即使复印件能够耙在法庭上作为证办据使用，它们仍坝被当作是辅助证耙据。熬作废的支票通常敖能够显示持票人昂的帐户号、处理哎支票的出

52、纳员以巴及交易的编号。案随即数表没有用懊处，从总体中进拌行随机抽样时不澳应当使用随即数败表。巴使用电脑搜索是白确定舞弊是否存办在的有效途径，芭因为审计师能够隘检查全部的凭证霸。啊文件分类查询号八是诉讼律师检索奥文件的号码。选择题败1. 下列哪一败项不属于舞弊三凹角加询问法（ 颁 ）。把a. 盗窃的调百查方法 叭 肮 b.拌 掩盖的调查方鞍法昂c. 行动的调傲查方法 皑 捌 d.笆 转移的调查方背法傲2. 在调查初懊始阶段，舞弊调氨查人员应该使用背（ ）的俺方法。跋a. 不会引起爸怀疑 斑 扮 b芭. 能够确定犯敖罪人皑c. 能够确定氨舞弊的数量 罢 熬 d. 能隘够确定舞弊发生隘的时间蔼3.

53、在舞弊调案查阶段，在进行班当面询问时应该办避讳使用哪个词稗汇（ ）办。澳a. 审计 胺 摆 按 哎 b. 询芭问澳c. 调查 耙 哎 哀 爱 d. 记稗录检查扮4. 在开始舞扒弊调查时，下列跋哪种方法最有助皑于识别犯罪嫌疑安人（ ）拔。肮a. 编制鉴别矮图表 肮 笆 b绊. 编制弱点分颁析表笆c. 编制监视奥日志 斑 办 d盎. 以上均不是澳5. 监控（ 昂 ）。败a. 通常与抢板劫、谋杀、财产瓣盗窃等犯罪行为笆联系在一起爱b. 能够提供熬大量的书面证据澳c. 能提供证爱据以帮助确定舞耙弊是否发生d. 以上均是叭6. 在舞弊调叭查中，凭证通常啊（ ）。邦a. 包含着特皑别有价值的信息伴 b巴.

54、 很少在法庭蔼上使用盎c. 不是可靠办的信息来源 哎 案 d. 只有在敖嫌疑人认罪时才啊有价值瓣7. 保管链是艾指（ ）靶。袄a. 标注凭证半，以便日后识别霸b. 记录凭证敖是何时取得的，霸以及取得后对凭盎证的处理情况癌c. 审判过程靶中供律师使用的拜证据库百d. 法庭的组吧织形式奥8. 标注书面百证据有助于确定芭（ ）。班a. 证据是合阿法的 绊 袄 b.摆 证据库能提供颁有价值的信息傲c. 证据日后班能被识别 颁 傲 d. 标败注书面证据没有啊用处阿9. 发现抽样碍（ ）。巴a. 是一种变袄量抽样靶b. 是最难理岸解的统计抽样方靶法之一俺c. 在进行舞安弊调查时从不使澳用芭d. 讨论的是笆

55、假定误差以既定佰的误差率存在于颁总体中时，在给坝定的样本中至少班查出一个误差的扳可能性澳10. 像个人瓣纳税申报表这样胺的书面凭证只能笆通过下列哪种方翱式取得（ 袄 ）。伴a. 传票 盎 拔 熬 疤 b. 搜查昂证半c. 自愿同意般 捌 邦 隘d. 以上均是伴11. 下列有八关鉴证专家的叙鞍述哪一项是正确佰的（ ）叭。鞍a. 他们一般岸不能确定凭证的颁签名是否与预留懊的印鉴相符靶b. 他们一般拌不能确定凭证是把否是伪造的扒c. 他们一般唉不能确定凭证的爱日期是否是其标昂明的日期啊d. 以上均不胺是安12. 下面哪矮一项不是统计抽胺样的优点（ 捌 ）。阿a. 能使审计唉师确定总体中不拔存在舞弊白

56、b. 在总体数安量大时较有用笆c. 能量化风岸险暗d. 能对总体挨进行推断啊13. 以下哪凹种情况下复印件柏不能在法庭上作办为证据使用（ 凹 ）。罢a. 原件丢失半或毁损，但并非扒出于故意，也不瓣是因为故意企图昂使用辅助证据佰b. 舞弊调查阿人员丢失了原件半c. 文件或记傲录由公共部门保扳管拌d. 原件过于懊冗长，无法进行岸详细查证，因此袄允许使用其内容哎摘要搬14. 下面哪巴一种搜集证据的背方法靠的是运气绊（ ）。爱a. 在审计过岸程中发现的证据白b. 以传票的吧方式获取难以取矮得的证据佰c. 在检查公跋共记录的过程中佰发现的证据敖d. 知情人提碍供的证据哎15. 下列有搬关笔迹分析专家把的

57、描述哪一项是霸正确的（ 巴 ）。笆a. 他们只能敖在实验室里进行碍他们的工作蔼b. 他们的工耙作与法务鉴定专八家的工作相同霸c. 他们通过佰分析笔迹来识别扒书写人案d. 他们是美爱国法务鉴定师委唉员会的会员扮16. 如果在袄样本中发现了一凹个以上的舞弊现胺象，舞弊调查人矮员能够得出什么皑样的结论（ 啊 ）。鞍a. 总体中存般在舞弊的风险很哀小斑b. 总体中存傲在舞弊拔c. 样本可能岸不是随即抽取的唉，因而不能得出鞍任何结论案d. 样本很可颁能并不具有代表捌性懊17. 如果样八本中没有舞弊现胺象，舞弊调查人氨员能够得出什么跋样的结论（ 懊 ）。瓣a. 总体中一芭定存在舞弊斑b. 总体中不白存在舞

58、弊懊c. 只能说明捌特定的样本中不奥含有舞弊跋d. 样本很可澳能并不具有代表笆性安18. 大部分唉的舞弊是如何被阿掩盖的（ 霸 ）。办a. 通过撕毁办证据 安 佰 b摆. 通过无纸化暗办公岸c. 通过伪造拌文件或篡改原文般件 疤d. 通过解雇凹不参与舞弊的职佰员第八章论述题摆调查被盗资产转稗移的常用方法有班哪些？颁什么是靶“搬财务线索斑”百？案为什么我们有必鞍要了解舞弊实施芭者是如何转移和扮挥霍赃款的？绊公共和私人资料摆来源的区别是什傲么？耙州、联邦、地方扒公共记录是如何佰有助于舞弊调查暗的？挨互联网是如何有坝助于确定犯罪嫌傲疑人的财产净值疤的？颁为什么财产净值百法很有价值？判断题跋犯罪嫌疑人

59、通常昂会将赃款存下来邦。版有一种常用的调颁查程序可以确定翱犯罪人是如何转癌移或花费时间的白。佰调查犯罪人的财斑产净值和生活方罢式有助于调查人罢员了解犯罪人所碍处的社会阶层。安为了获得联邦资奥料，通常需要联般邦执法机构参与斑调查工作。懊州立秘书处保存笆着各种类型的商斑业记录和统一商昂法文件。捌县和其他地方机背构的记录对于舞俺弊调查用处不大班。凹各信用机构都保安存着个人和组织唉的信用状况报告把。摆一些公共资料库碍能够提供对调查颁有用的信息。班财产净值法在真板实的舞弊调查中阿很难发挥作用。稗由于各种原因，碍财产净值法是对阿赃款数量的保守叭估计。凹转移是舞弊三角哀的第三项要素。斑1999年的白Gram

60、m-L背each Bi捌lley 法案案使调查人员和哎一般公民更难从暗金融机构那里获傲取信息。傲金融机构在向外隘界提供客户的私按人信息之前，应肮该先让客户选择鞍是否同意信息共矮享。叭联邦机构提供的氨资料比州或县级跋机构提供的资料哀更有助于转移调爱查。叭当人们通过各种案交易，如购买资笆产，来转移赃款耙时，就会为调查肮留下某些线索。版私人金融机构通拜常有权出售客户瓣的机密资料。傲财产净值法无法盎确定赃款的数额邦。百财产净值的增加疤额加上生活消费哎等于个人收入。选择题把1. 尽管大部啊分罪犯开始贪污白都是由于出现了爱严重的个人经济疤问题，但他们继阿续贪污的原因是隘（ ）。扒a. 对制度的颁反抗 罢