某有色金属公司技术经济讲解

1、罢第九章 技办术经济扒本技术经济篇按昂国家计委建设哎项目经济评价方靶法与参数（第懊二版）及原中国案有色金属工业总板公司发布的有霸色金属工业技术柏经济设计规范案，对南昌硬质合凹金厂钨粉、碳化扮钨粉及混合料生挨产线技术改造工笆程项目进行技术坝经济评价。因其敖效益和费用能与胺原有企业分开计捌算，故本经济评矮价直接采用增量拌效益和增量费用板，计算增量指标袄。该项目的新增鞍经济效果和综合俺技术经济指标详爱见以下各节。斑第一节 主要把技术经济指标袄 项目主隘要技术经济指标疤见表斑9扒碍1啊.肮表碍9案1蔼 背 哎 稗主要技术经济指皑标表八序号埃指癌 捌标霸 霸名柏 耙称瓣单佰 肮位败数笆 笆量白备懊 昂注

2、碍1颁设计规模澳1.1斑钨粉哎t/a败500.00扒其中：24绊艾m般t/a扒300.00澳 傲伴15邦罢m版t/a背200.00敖1.2办碳化钨粉肮t/a岸1500.00懊其中：拔摆0.5埃蔼m霸t/a爱500.00百 0盎.5氨0.8把袄m阿t/a鞍500.00版 捌24耙案m巴t/a白300.00盎 熬把15耙碍m搬t/a笆200.00哀1.3霸混合料败t/a翱400扒.绊00哎YG6奥、摆NK2版、YSF扒1.4安钴粉 皑0.班7扒昂m胺t/a暗50盎.00拌2氨产品产量艾2.1按钨粉笆t/a扒500.00蔼其中：24耙袄m扒t/a傲300.00皑 蔼耙15按敖m佰t/a板200.00

3、俺2.2颁碳化钨粉盎t/a矮1484.00巴其中：背巴0.5版芭m唉t/a扮684.00袄其中：自用唉184肮 0拌.5唉0.8埃盎m瓣t/a袄500.00败 哀24扒俺m拜t/a按300.00白其中：自用阿190凹 百敖15白按m敖t/a挨200.00捌2.3瓣混合料稗t/a白200暗.败00昂YG6伴、八NK2佰2.4挨微状棒用混合料哀t/a爱204昂.唉00百YSF班2.5拜钴粉败0.耙7凹碍m拔t/a安50敖.00板其中：自用板15.33佰3板金属实、回收率柏3.1爱金属实收率胺兰钨挨摆钨粉巴%矮99.00罢兰钨巴矮碳化钨柏%白98.50阿钨粉拜巴碳化钨摆%碍99.50唉草酸钴敖半钴粉

4、邦%巴99.30佰碳化钨背疤混合料胺%百99.50凹3.2傲金属回收率扳兰钨袄八钨粉斑%哎99.50昂兰钨巴把碳化钨挨%稗99.00跋钨粉埃拜碳化钨按%扒99.50鞍草酸钴瓣坝钴粉啊%疤99.50瓣碳化钨唉坝混合料叭%爸99.70扮4艾主要原材料消耗耙兰色氧化钨摆t/a背2451肮.62颁草酸钴斑t/a百156.61埃炭黑岸t/a版93.36拌碳化钽（铌）吧t/a艾1.00芭研磨介质袄t/a癌17.00碍成型剂靶t/a埃8.00翱5肮用电指标唉5.1敖工作容量班kw皑6890百5.2斑计算负荷稗kw芭4111捌5.3昂年耗电量癌k-kwh爱21977捌6半用水指标靶6.1佰总用水量按m伴3稗/

5、d版8095安其中：新水埃m拜3安/d爸441皑 颁 生活用水稗m办3按/d拌10叭 净霸水循环水敖m巴3般/d叭5758拌浊水循环水半m背3艾/d巴840巴 斑 去离子水爸m凹3斑/d笆10敖 冷冻班水循环水稗m爸3熬/d吧1036哀6.2般总排水量傲m拜3靶/d颁305笆 其中：一般柏废水奥m柏3吧/d芭295.00翱 坝 罢生活污水版m俺3俺/d稗10.00暗7半年运输量罢t/a奥5300氨其中：运入量俺t/a盎3000拔 运隘出量澳t/a跋2300袄8板建筑面积与基建安三材邦8.1败建筑面积拜m百2摆6099胺其中：氢氧站扒342胺8.2傲基建三材哎钢材皑t矮460昂水泥爸t挨1200

6、艾木材矮m巴3扒120扮9拔劳动定员和劳动笆生产率奥9.1奥职工总数袄人八172唉 其中：工人爸人矮144哀9.2伴货币劳动生产率案 全员扮万元爸/靶人鞍.a罢88.95芭 工人绊万元叭/袄人叭.a笆106.24把10唉项目总投资及资昂金来源拌10.1罢项目总资金矮万元懊7780芭其中：固定资产版投资伴万元昂4930傲 流凹动资金昂万元案2850鞍10.熬2傲项目总投资靶万元碍5785矮其中：固定资产昂投资斑万元半4930啊 铺摆底流动资金碍万元捌855耙10.皑3皑项目总资金来源袄企业自筹疤11挨总成本费用皑万元/搬a耙13507.4昂9傲达产年平均八其中：制造成本鞍万元/柏a翱12510.

7、2澳9板达产年平均岸 管按理费用熬万元/巴a皑157.39案达产年平均扮 销邦售费用鞍万元/班a捌839.81笆达产年平均蔼12隘销售收入及利润罢12.1邦销售收入斑万元/办a扳15298.5扳8瓣达产年平均斑12.2敖利润总额鞍万元/吧a挨1791.09拔达产年平均背12.3唉所得税蔼万元/芭a白268.66傲达产年平均哀12.4捌税后利润跋万元/佰a皑1522.43啊达产年平均盎12.5癌未分配利润败万元/吧a般1294.06盎达产年平均氨1巴3败主要经济效益指澳标巴全部投资傲1佰3.1耙财务内部收益率巴%半22.6芭13.2拌投资回收期哎a爱5.89挨13.3盎净现值搬(i背c摆=12%

8、)哀万元斑3598.19蔼13.4挨投资利润率柏%瓣23.02袄达产年平均颁13.5稗投资利税率叭%百23.02傲达产年平均矮第二节 暗劳动定员及劳动扒生产率埃 伴一、组织机构及板工作制度伴本项目完成后，版将新组建一个独隘立核算的有限责巴任公司，注册地俺将在南昌经济技罢术开发区内，公背司内部职能部门笆尽量精简，实行斑公司版-袄车间二级管理，盎根据生产情况，皑大部分岗位为连拔续作业，需安排斑三班,每班工作昂八小时，年生产矮时间蔼330暗天。班 二、劳坝动定员把本项目完成以后隘，需劳动定员1斑72人，其中：癌工人144人，矮管理及技术人员矮28拔人，劳动定员详八见表柏9-2按。巴 三、工资及福利靶

9、 根据甲方提供笆的资料，项目职爱工工资按笆15000疤元人暗.a柏计取胺, 把按工资的拜14%柏提取福利基金。柏表背9埃-2 隘 颁 哀 爱劳动定员表挨序号笆项目爱合计坝其中般工人矮管理及技术人员俺1吧生产车间摆108柏100唉8颁2艾氢气净化阿9扳9八4伴氢氧站办13靶13癌5白加压泵站傲12拜12疤6澳叉车司机爱2佰2扳7爱变压站版4耙4蔼8般维修笆4奥4翱9版公司管理人员八20氨20靶合计败172肮144把28埃 四、劳白动生产率芭 全员货癌币劳动生产率为笆88.95奥万元人背.a哀，新增工人货币坝劳动生产率为扳106.24安万元人岸.a八。白 五、职翱工来源及培训埃本项目所需劳动吧定员

10、拟从南昌硬凹质合金厂抽调部疤分人员，不足部肮分向社会招聘。碍所有人员需到有癌限责任公司进行傲岗位培训，掌握艾本岗位的操作规癌程和各项技术指翱标，具有处理生爸产中出现的重大耙问题的能力。对唉生产人员还需进办行安全教育、产胺品质量要求、事捌故处理能力的教搬育，考试合格者八方能上岗。所有昂人员均需持有上哀岗证才能上岗。资金使用计划奥项目总投资及资哀金筹措背 项目总矮投资为5785暗万元，其中：固耙定资产投资为4霸930万元，铺稗底流动资金为8疤55万元。叭项目总资金为7熬780万元，其把中：固定资产投办资为4930万吧元，流动资金为般2850万元。肮流动资金采用分稗项估算法计算扒(安详见表唉93)哎

11、。班项目所需资金全百部自筹。板二、资金使用计半划跋 项目建佰设期为1氨.5傲年，故固定资产搬投资在第1袄.5哎年内根据工程进芭度分批投入。第翱3年投产，达产佰率为班80%矮，第安4八年达产。根据生胺产负荷，生产期哎第一年需流动资绊金奥2340埃万元，第二年增昂加澳510巴万元。隘 跋投资使用计划及疤资金筹详见表熬9-4颁。成本费用摆一、计算原则与斑依据癌 半1爱、主要原、辅材哀料、燃料动力价伴格把(耙不含税价敖)霸如下：皑 肮兰色氧化钨碍：巴38461.5稗4挨元隘/t疤 半 瓣水：阿0.59皑元拔/t暗电：稗410.00扳元/扒k-kwh 办 靶草酸钴粉邦：矮59829.0摆6翱元拌/t按碳

12、黑案：蔼9401.71案元肮/t 扳 鞍碳化钽（铌）粉叭：板1709.4版元疤/kg坝成型剂耙：搬3418.80吧元隘/t 肮研磨介质坝：班3846.15鞍元肮/t暗2办、项目形成固定颁资产爸4930白万元，固定资产哎折旧按平均年限翱法，房屋按败30昂年，设备按佰12把年，固定资产残背值率巴5皑，得出年折旧稗额为版359.01按万元。各年折旧芭详见表巴9-5奥。霸3氢氧站单独计斑算氢气成本，因隘氧气放空处理故板没有计算成本。邦4拜、销售费用出口案按出口销售收入盎的7%计取，内昂销按销售收入的笆1%唉计取。艾 二、成阿本计算拜经计算，项目达熬产年平均总成本颁费用为罢13507.4吧9耙万元/拔a

13、奥，其中制造成本澳为背12510.2叭9白万元矮/a摆、管理费用氨157.39挨万元肮/a暗、销售费用为袄839.81昂万元蔼/a耙。安制造成本表和各岸年的总成本费用拜计算见表芭9-6凹、表爱9-7班、表拜9-8按。爱第五节 百销售收入、税金坝及利润暗一、销售收入、蔼销售税金及附加鞍 项目达耙产年产品价格和昂产品产量详见销半售收入计算表蔼,哀所有价格均为不凹含税价。产品的般自用量不再计入爱销售收入昂,搬氧气放空处理也斑不计收入，项目挨达产年平均销售拌收入为澳15298.5澳8拔万元/办a哀，其中出口销售靶收入疤11447.1版万元/颁a稗，占总销售收入爱的昂74.82%暗。根据国家出口爸退税的

14、有关政策败，该项目的产品扮为国家级高新技哀术产品，享受全哀额退税的政策，碍经计算出口销售癌收入占总销售收哎入的艾50%哎以上，应交增值伴税额为负数时，八所退税额为进项奥税额与销项税额胺的差额，不计入佰损益。啊项目销售收入及拔税金计算见表岸9-9皑、表霸9-10罢。二、利润及分配熬根据南昌经济技暗术开发区的政策翱，新建企业生产疤高新技术产品可昂享受所得税15绊%靶的优惠政策。半根据计算，项目颁达产年平均利润懊总额为1791啊.09万元/白a邦，所得税为26办8.66万元/版a白，税后利润为1俺522.43万芭元/安a鞍。公积金、公益爱金按税后利润的盎10%、5%计伴取，分别为15百2.24万元/

15、拜a暗、76.12万敖元/哎a艾，未分配利润为白1294.06把万元/盎a拔。项目各年的损盎益情况见表爸9-10鞍。懊第六节俺 摆资产负债情况 一、资产负债表蔼项目资金来源与斑运用和资产负债暗情况详见表哀9-1颁1及表叭9-1般2。计算结果表胺明，项目达产第靶一年的资产负债哎率为7.27半，流动比率和速百动比率分别为8靶49.28八%佰和543.99罢%坝。说明该项目的班资产运营情况良哎好。埃第七节 伴主要经济评价指昂标肮财务内部收益率白及投资回收期罢投资现金流量计胺算见表坝9-1案3。根据现金流败量表计算的主要把财务盈利指标有罢：财务内部收益懊率IRR22罢.6岸%伴，静态投资回收百期P扳t

16、矮盎5.鞍89般a爱，财务净现值盎(ic=12%扮)敖NPV359摆8.19万元。鞍二、其他评价指艾标碍 跋投资利润率：2凹3.02艾%阿 吧投资利税率：2拌3.02靶%半第八节昂 蔼不确定性分析盈亏平衡分析芭项目达产年平均敖生产能力利用率靶的盈亏平衡点为班3半8.2稗%阿，即项目完成后碍达到设计能力的暗3颁8.2皑%八就可达到不亏不岸盈。说明项目具霸有一定的抗风险翱能力。敏感性分析哎对可能影响项目埃经济效益的主要挨因素进行的敏感佰性分析结果见表爱9-14百。搬表鞍9-14 柏 氨敏感性分析表熬序号半项颁 皑目白 拌名岸 摆称扳变化率扮FIRR(%)靶Pt(a)百基本方案耙22.6耙5.败89

17、鞍1爸销售收入翱+10%傲39.4凹4.01般-10%哀3.5半15.22啊2把经营成本靶+10%澳6.28霸12.28翱-10%佰37.93啊4.25敖3熬产品产量班+10%袄26.19扳5.4隘-10%暗18.75哎6.58佰4肮固定资产投资半+10%班20.55安6.22俺-10%班24.95斑5.57班计算结果表明，柏项目对产品售价肮的变化最为敏感安，其次为经营成摆本，再次为产品挨产量，最后为固按定资产投资。岸经敏感性分析，盎可以看出，既使鞍是产品售价下降艾了斑10%背，内部收益率有八3.5%鞍，而当产品售价傲上升了10%时矮，内部收益率达叭到了阿39.40%稗，售价变化幅度鞍相差20

18、%，内安部收益率相差了凹近啊35%挨，说明该项目的摆受价格影响较大半。胺要使项目更好地哀发挥经济效益，疤企业应努力做好阿如下几点：1暗)疤、密切关注市场办动态，通过各种敖必要的营销手段澳，使产品销路畅肮通，产品售价稳板中趋好；2）、板抓好内部生产管艾理，降低各物料哀、动力的消耗，柏降低成本，减少半不必要的费用开八支；3）、在项搬目建设过程中，颁实施全过程质量摆控制与投资控制哀，选择优良的施半工单位，使项目爱“版多、快、好、省案”唉建成。岸第九节 综背合评价颁本项目需固定资霸产投资为摆4930奥万元，流动资金邦2850阿万元，本项目完跋成后可取得主要按的社会经济效益暗如下：昂一、符合国家的奥产业政策，我国巴是钨资源大国，扒但历年来是初级绊产品出口，这次凹改造的产品将是叭适应市场的需求暗，加大深加工产唉品的产量，为国板家多创外汇。胺二、充分依托南搬昌硬质合金厂的摆雄厚的技术力量翱，有二十多年的般生产经验，有国柏内先进的生产工捌艺