某公司财务报表及管理知识分析附注

1、PAGE 1 昂 巴 斑 哎 笆股份碍有限公司财务报版表附注拌200 年1月隘1日至200 俺年12月31日柏（本附注除特别阿注明外，均以人办民币元列示）公司基本情况挨 颁 阿 啊股份有限公司（昂以下简称公司）埃是根据版 绊 拌 鞍 的安批准，由氨 办 柏 邦 昂 发起颁设立的股份有限罢公司。公司股本半为奥 叭 笆元,营业执照注败册号：安 哀 叭。公司于阿 巴经中国证券监督隘管理委员会皑 班 般 耙（半 隘 捌号）核准，于八 斑年摆 扒月岸 拌日通过阿 把证券交易所交易败系统采用上网定昂价方式公开向社伴会发行人民币普岸通股艾 绊股，每公司经营范围： 氨二、蔼公司主要会计政胺策、会计估计和按前期

2、差错跋1、斑财务报表的编制靶基础背本财务报表以本爸公司持续经营为安基础列报，鞍根据实际发生的把交易和事项，按把照企业会计准傲则-基本准则背和其他各项具体捌会计准则的规定扒进行确认和计量安，在此基础上编瓣制财务报表。编唉制符合中国会计疤准则要求的财务般报表需要使用估傲计和假设，这些扒估计和假设会影板响到财务报告日笆的资产、负债和俺或有负债的披露奥，以及报告期间按的收入和费用。唉遵循企业会计准爱则的声明按 本公司编制澳的财务报表符合扳企业会计准则的艾要求，真实、完按整地反映了企业扒的财务状况、经拌营成果和现金流氨量等有关信息。会计期间绊采用公历年制，笆自公历每年1月芭1日至袄12月31日八为一个会

3、计年度4、记账本位币盎以人民币作为记柏账本位币。 扒同一控制下和非挨同一控制下企业疤合并的会计处理奥方法熬同一控制下的企翱业合并，合并方班在企业合并中取岸得的资产和负债氨，按照合并日在捌被合并方的账面绊价值计量。合并般方取得的净资产颁账面价值与支付昂的合并对价账面岸价值（或发行股背份面值总额）的伴差额，调整资本八公积；资本公积袄不足背冲减的，调整留伴存收益。合并方叭为进行企业合并耙发生的各项直接罢相关费用，包括拜为进行企业合并岸而支付的审计费伴用、评估费用、懊法律服务费用等芭，于发生时计入阿当期损益。合并皑形成母子公司关爸系的，母公司编爸制合并日的合并把资产负债表、合摆并利润表和合并柏现金流量

4、表。合碍并资产负债表中啊被合并方的各项绊资产、负债，按肮其账面价值计量爱。合并利润表包按括参与合并各方暗自合并当期期初伴至合并日所发生巴的收入、费用和傲利润。被合并方靶在合并前实现的叭净利润，在合并板利润表中单列项暗目反映。合并现拔金流量表包括参敖与合并各方自合班并当期期初至合哀并日的现金流量按。耙非同一控制下的办企业合并，购买芭方在购买日为取隘得对被购买方的唉控制权而付出的氨资产、发生或承八担的负债以及发佰行的权益性证券般的公允价值加上隘各项直接相关费敖用为合并成本。岸购买方在购买日胺对作为企业合并跋对价付出的资产案、发生或承担的佰负债按照公允价胺值计量，公允价岸值与其账面价值敖的差额，计入

5、当拌期损益。购买方笆对合并成本大于坝合并中取得的被隘购买方可辨认净班资产公允价值份耙额的差额，确认百为商誉。购买方般合并成本小于合拜并中取得的被购袄买方可辨认净资懊产公允价值份额爱时，应对取得的皑被购买方各项可奥辨认资产、负债拌及或有负债的公爱允价值以及合并昂成本的计量进行败复核；经复核后胺合并成本仍小于拌合并中取得的被坝购买方可辨认净昂资产公允价值份跋额的，其差额计懊入当期损益。企班业合并形成母子疤公司关系的，母岸公司编制购买日蔼的合并资产负债袄表，因企业合并耙取得的被购买方拜各项可辨认资产盎、负债及或有负袄债以公允价值列傲示。昂6、合并财务报半表的编制方法捌胺合并财务报表的傲合并范围以控制

6、唉为基础予以确定班。母公司将其全把部子公司纳入合佰并财务报表的合霸并范围。并将公傲司拥有被投资单巴位半数或以下的板表决权，满足下熬列条件之一的纳拌入合并财务报表安的合并范围。耙(一)通过与被拔投资单位其他投埃资者之间的协议啊，拥有被投资单背位半数以上的表坝决权。罢(二)根据公司靶章程或协议，有邦权决定被投资单佰位的财务和经营碍政策。懊(三)有权任免坝被投资单位的董耙事会或类似机构俺的多数成员。挨(四)在被投资啊单位的董事会或俺类似机构占多数凹表决权。 跋合并财务报表以稗母公司和其子公般司的财务报表为挨基础，根据其他伴有关资料，按照澳权益法调整对子隘公司的长期股权懊投资后，在抵销瓣母公司与子公司

7、蔼、子公司相互之爸间发生的内部交挨易后，由母公司拔编制。少数股东把权益，在合并资把产负债表中所有板者权益项目下以埃“少数股东权益奥”项目列示。少熬数股东损益，在翱合并利润表中净挨利润项目下以“埃少数股东损益”绊项目列示。把母公司在报告期跋内因同一控制下按企业合并增加的懊子公司，调整合阿并资产负债表的斑期初数，并将该翱子公司合并当期袄期初至报告期末氨的收入、费用、拜利润纳入合并利瓣润表，将该子公耙司合并当期期初柏至报告期末的现肮金流量纳入合并俺现金流量表。暗因非同一控制下氨企业合并增加的柏子公司，不调整癌合并资产负债表背的期初数，将该疤子公司购买日至傲报告期末的收入蔼、费用、利润纳八入合并利润表

8、，拜将该子公司购买疤日至报告期末的靶现金流量纳入合坝并现金流量表。皑母公司在报告期癌内处置子公司，斑不调整合并资产罢负债表的期初数唉；将该子公司期班初至处置日的收澳入、费用、利润隘纳入合并利润表氨；将该子公司期办初至处置日的现肮金流量纳入合并拌现金流量表。哀根据企业会计准叭则关于合并报表肮之合并范围，已班宣告被清理整顿巴的原子公司、已般宣告破产的原子爸公司、母公司不白能控制的其他被霸投资单位不是母按公司的子公司，隘不应当纳入母公氨司的合并财务报傲表的合并范围。扳7、现金及现金芭等价物的确定标按准搬现金为公司库存般现金、可以随时唉用于支付的存款扒及其他货币资金办；现金等价物为疤公司持有的流动安性

9、强、易于转换笆为已知金额现金百、价值变动风险败很小的投资。斑8、金融工具的按确认和计量疤（1）分类：分稗为下列五类：熬A、以公允价值阿计量且其变动计奥入当期损益的金盎融资产或金融负肮债，包括交易性俺金融资产或交易拌性金融负债、指矮定为以公允价值罢计量且其变动计澳入当期损益的金班融资产或金融负邦债；皑B、持有至到期白投资；芭C、贷款和应收啊款项；半D、可供出售金蔼融资产；邦E、其他金融负背债。岸（2） 金融资办产减值损失的计肮量懊公司在每个资产跋负债表日对交易疤性金融资产以外癌的金融资产的账傲面价值进行检查挨，以判断是否有叭证据表明金融资扳产已由于一项或阿多项事件的发生哎而出现减值。减扮值事项是

10、指在该懊资产初始确认后般实际发生的、对袄该金融资产的预癌期未来现金流量摆有影响的，且公澳司能对该影响进疤行可靠计量的事版项。拔本公司对单项金八额重大的金融资埃产单独进行减值俺测试，如有客观班证据表明其已发斑生减值，则确认肮减值损失，计入白当期损益。对单翱项测试未发生减唉值的金融资产，袄连同单项金额不岸重大的金融资产隘，并在具有类似鞍信用风险特征的皑金融资产组合中翱进行减值测试。应收款项爱本公司对单项金敖额重大的应收款爸项单独进行减值爱测试，根据其未巴来现金流量现值板低于其账面价值翱的差额，确认减澳值损失，计提坏般账准备。对单项柏测试未发生减值傲的应收款项，连叭同单项金额不重岸大的应收款项公罢司

11、根据以前年度肮与之相同或相类矮似的、具有类似背信用风险特征的叭应收款项组合的拌实际损失率为基蔼础，按账龄分析隘法结合个别认定白法计提坏账准备蔼。挨坏账准备计提比盎例列示如下：皑账 龄昂计提比例(%)哀1年以内埃1至2年哎2至3年搬3至4年阿4至5年昂5年以上敖坏账的确认标准奥为：因债务人破案产或者死亡，以捌其破产财产或者绊遗产清偿后仍不班能收回的应收款斑项，或者因债务暗人逾期未履行其癌偿债义务年且有蔼明显特征表明无艾法收回的应收款阿项。八持有至到期投捌资靶持有至到期投资板减值损失的计量唉比照应收款项减癌值损失计量方法版处理。巴可供出售金融蔼资产版期末如果可供出哎售金融资产的公埃允价值发生较大板

12、幅度下降，或在凹综合考虑各相关版因素后，预期这唉种下降趋势属于颁非暂时性的，就吧认定其已发生减败值，将原直接计扮入所有者权益的敖因公允价值下降芭形成的累计损失敖一并转出，确认傲减值损失。可供凹出售金融资产的捌减值损失一经确邦认，不得通过损绊益转回。笆9芭、外币核算方法伴企业发生外币业八务时，按发生当跋日中国人民银行把公布的基准汇率凹折合为记账本位懊币记账。外币账般户的外币余额期败末时按照期末汇霸率折合为记账本爱位币。按照期末哎汇率折合的记账捌本位币金额与账氨面记账本位币金拔额之间的差额，叭作为汇兑损益，把计入当期损益；唉属于筹建期间的白，计入长期待摊盎费用；属于与购拌建固定资产有关哀的借款产生

13、的汇傲兑损益，按照借傲款费用资本化的瓣原则进行处理。袄10吧、存货核算方法哎(1)存货的分巴类：在途材料、挨委托加工材料、挨原材料、包装物罢、低值易耗品、摆库存商品、产成班品、分期收款发挨出商品、自制半俺成品、在产品和八开发产品、开发霸成本等种类；暗(2)存货取得胺时按实际成本核胺算；发出时库存拜商品及原材料按阿加权平均法计价叭，低值易耗品采暗用一次摊销法；澳(3)存货跌价安准备的确认标准岸：按期末存货成氨本与可变现净值隘孰低计量，对可扳变现净值低于存靶货成本的差额，霸计提存货跌价准瓣备；叭(4)存货跌价拔准备的计提方法叭：公司按每种存版货的可变现净值凹低于账面成本的伴差额分别计提存蔼货跌价准

14、备。巴 扳 11艾、长期投资核算白方法般(1) 初始计白量：啊 企业合并中懊形成的长期股权疤投资白A如果是同一柏控制下的企业合蔼并，公司以支付疤现金、转让非现胺金资产或承担债跋务方式作为合并拜对价的，在合并埃日按照取得被合凹并方所有者权益搬账面价值的份额班作为长期股权投颁资的初始投资成邦本。长期股权投胺资初始投资成本肮与支付的现金、昂转让的非现金资拔产以及所承担债傲务账面价值之间盎的差额，调整资扒本公积；资本公靶积不足冲减的，靶调整留存收益；碍B、非同一控制癌下企业合并形成皑的长期股权投资巴，以企业合并成百本作为初始投资澳成本。企业合并耙成本包括付出的昂资产、发生或承背担的负债、发行白的权益性

15、证券的巴公允价值之和。吧 以支付现金跋取得的长期股权埃投资，按照实际跋支付的购买价款八作为初始投资成埃本。初始投版资成本包括与取稗得长期股权投资把直接相关的费用跋、税金及其他必搬要支出。癌 以发行权益斑性证券取得的长班期股权投资，按斑照发行权益性证板券的公允价值作柏为初始投资成本百。埃 投资者投入拌的长期股权投资肮，按照投资合同昂或协议约定的价啊值作为初始投资巴成本。盎(2) 后续计班量：绊公司对被投资单挨位不具有控制、癌共同控制或重大罢影响，并且在活笆跃市场中没有报啊价、公允价值不按能可靠计量的长柏期股权投资，采邦用成本法核算。傲采用成本法核算拜的长期股权投资背按照初始投资成霸本计价。追加或

16、败收回投资调整长扮期股权投资的成摆本。被投资单位靶宣告分派的现金板股利或利润，确办认为当期投资收哀益。扳子公司投资和其澳他股权投资采用案成本法核算。背除取得投资时实巴际支付的价款或啊对价中包含的已俺宣告但尚未发放班的现金股利或利拔润外，投资企业半应当按照享有被翱投资单位宣告发俺放的现金股利或肮利润确认投资收暗益，不管有关利拔润分配是属于对败取得投资前还是叭取得投资后被投澳资单位实现净利肮润的分配。公司叭对被投资单位具艾有共同控制或重跋大影响的长期股扮权投资，采用权颁益法核算。长期挨股权投资的初始癌投资成本大于投氨资时应享有被投哎资单位可辨认净癌资产公允价值份按额的，不调整长班期股权投资的初拔始

17、投资成本；长按期股权投资的初啊始投资成本小于傲投资时应享有被按投资单位可辨认安净资产公允价值班份额的，其差额奥计入当期损益，肮同时调整长期股爱权投资的成本。啊投资企业取得长扳期股权投资后，哀按照应享有或应扒分担的被投资单班位实现的净损益霸的份额，确认投敖资损益并调整长岸期股权投资的账爸面价值。投资企安业按照被投资单矮位宣告分派的利耙润或现金股利计挨算应分得的部分扳，相应减少长期背股权投资的账面斑价值。投资企业霸确认被投资单位斑发生的净亏损，背以长期股权投资肮的账面价值以及袄其他实质上构成班对被投资单位净袄投资的长期权益埃减记至零为限，版投资企业负有承挨担额外损失义务绊的除外。被投资耙单位以后实

18、现净颁利润的，投资企懊业在其收益分享摆额弥补未确认的拔亏损分担额后，半恢复确认收益分八享额。投资企业邦在确认应享有被跋投资单位净损益白的份额时，以取叭得投资时被投资般单位各项可辨认皑资产等的公允价笆值为基础，对被澳投资单位的净利伴润进行调整后确霸认。颁被投资单位采用俺的会计政策及会隘计期间与投资企坝业不一致的，按拜照投资企业的会疤计政策及会计期碍间对被投资单位安的财务报表进行拔调整，并据以确绊认投资损益。投盎资企业对于被投哎资单位除净损益斑以外所有者权益扳的其他变动，调拔整长期股权投资八的账面价值并计奥入所有者权益。八处置长期股权投鞍资，其账面价值扳与实际取得价款案的差额，计入当爸期损益。采用

19、权颁益法核算的长期鞍股权投资，因被啊投资单位除净损柏益以外所有者权碍益的其他变动而罢计入所有者权益捌的，处置该项投案资时将原计入所绊有者权益的部分背按相应比例转入爸当期损益。阿（3）长期股权凹投资减值测试方懊法及减值准备计哎提方法：拜在资产负债表佰日根据内部及外捌部信息以确定对败子公司、合营公癌司或联营公司的凹长期股权投资是隘否存在减值的迹笆象，对存在减值蔼迹象的长期股权暗投资进行减值测柏试，估计其可收昂回金额。捌可收回金额的估颁计结果表明长期稗股权投资的可收矮回金额低于其账奥面价值的，长期板股权投资的账面办价值会减记至可白收回金额，减记跋的金额确认为资阿产减值损失，计疤入当期损益，同半时计提

20、相应的减凹值准备。氨可收回金额是指扳资产（或资产组氨、资产组组合，百下同）的公允价阿值减去处置费用办后的净额与资产袄预计未来现金流岸量的现值两者之案间较高者。敖资产的公允价值半减去处置费用后爱的净额，是根据岸公平交易中销售敖协议价格减去可昂直接归属于该资哀产处置费用的金澳额确定。资产预笆计未来现金流量半的现值，按照资挨产在持续使用过肮程中和最终处置胺时所产生的预计拜未来现金流量，颁选择恰当的税前摆折现率对其进行绊折现后的金额加八以确定。鞍长期股权投资靶减值损失一经确捌认，在以后会计捌期间不得转回。安12坝、投资性房地产傲的确认、计价政伴策瓣投资性房地产是八指能够单独计量拜和出售的，为赚佰取租金

21、或资本增艾值，或两者兼有办而持有的房地产拌。按公司按照成本对阿投资性房地产进罢行初始计量。在啊资产负债表日采安用成本模式对投伴资性房地产进行班后续计量。在成懊本模式下，建筑鞍物的折旧方法和版减值准备的方法白与本公司固定资半产的核算方法一隘致，土地使用权碍的摊销方法和减伴值准备的方法与拜本公司无形资产氨的核算方法一致拌。当投资性房地敖产被处置，或者熬永久退出使用且疤预计不能从其处氨置中取得经济利昂益时，应当终止挨确认该项投资性凹房地产。公司出把售、转让、报废凹投资性房地产或摆者发生投资性房凹地产毁损，应当唉将处置收入扣除斑其账面价值和相矮关税费后的金额伴计入当期损益。邦期末，公司按投袄资性房地产

22、的减袄值迹象判断是否按应当计提减值准隘备，当投资性房熬地产可收回金额巴低于账面价值时罢，则按其差额计瓣提投资性房地产佰减值准备。资产案减值损失一经确跋认，在以后会计傲期间均不再转回艾。搬13背、固定资产计价按及折旧方法奥(1) 固定资罢产的确认标准为敖：唉a、为生产商品笆、提供劳务、出拔租或经营管理而班持有；邦b、使用年限超八过一年；熬c、单位价值较笆高的实物资产。鞍(2) 固定资胺产的计价方法：伴a、伴购入的固定资产版，以实际支付的拌买价、包装费、澳运输费、安装成绊本、交纳的有关斑税金以及为使固俺定资产达到预定捌可使用状态前发扒生的可直接归属邦于该资产的其他捌支出计价；案b、自行建造的熬固定

23、资产，按建盎造过程中实际发翱生的全部支出计奥价；疤c、投资者投入翱的固定资产，按案投资各方确认的绊价值入账；艾d、固定资产的版后续支出，根据霸这些后续支出是拔否能够提高相关癌固定资产原先预凹计的创利能力，八确定是否将其予八以资本化；斑e、盘盈的固定芭资产，按同类或熬类似固定资产的阿市场价格，减去澳按该项资产的新啊旧程度估计的价八值损耗后的余额隘，作为入账价值阿。如果同类或类败似固定资产不存摆在活跃市场的，吧按该项固定资产哎的预计未来现金罢流量现值，作为拌入账价值；哀f、接受捐赠的巴固定资产，按同爸类资产的市场价碍格，或根据所提摆供的有关凭证计艾价；接受捐赠固艾定资产时发生的扮各项费用，计入叭固

24、定资产价值。熬（3）固定资产艾折旧采用直线法澳计算，残值率5瓣%，各类固定资霸产折旧年限和折拌旧率如下：靶固定资产类别芭折旧年限(年)傲年折旧率（%）罢房屋及建筑物靶机器设备耙运输设备搬其 他案(4)固定资产皑减值准备原则：矮 罢 板14氨、在建工程核算背方法鞍(1)在建工程昂按实际成本核算坝。在工程达到预柏定可使用状态时袄转入固定资产；安(2)与购建固般定资产有关的借败款利息，在固定哀资产达到预定可爱使用状态前，计敖入在建工程，达般到预定可使用状办态后，计入当期拜损益。碍(3)在建工程吧减值准备原则：奥 邦长期停建并且癌预计在未来年俺内不会重新开工背的在建工程；凹所建项目无论爱在性能上，还是

25、埃在技术上已经落拔后，并且给企业搬带来的经济利益哀具有很大的不确把定性；唉其他足以证明瓣在建工程已发生肮减值的情形；扒在建工程减值坝损失一经确认，跋在以后会计期间芭不再转回。袄15吧、生物资产核算澳方法白本公司生物资产颁为生产性生物资捌产及消耗性生物八资产。对达到预俺定生产经营目的把的生产性生物资拌产按平均年限法办计提折旧。 俺16艾、无形资产计价肮和摊销方法耙无形资产按取得斑时的实际成本计版量，自取得当月皑起在预计使用年拜限内分期平均或肮按工作量摊销，半计入损益类账项耙。佰无形资产减值准搬备原则：。皑某项无形资产懊已被其他新技术笆等所替代，使其靶为企业创造经济靶利益的能力受到爱重大不利影响；

26、邦某项无形资产佰的市价在当期大氨幅下跌,剩余摊爱销年限内预期不耙会恢复；佰叭 昂某项无形资产已埃超过法律保护期败限，但仍然具有啊部分使用价值；阿摆 版其他足以证明某绊项无形资产实质靶上已经发生了减唉值的情形。拜无形资产减值邦损失一经确认，白在以后会计期间蔼不得转回。败17扒、长期待摊费用柏摊销方法白(1)长期待摊扳费用按实际成本柏计价。按(2)租入固定傲资产改良支出在皑租赁期限与租赁笆资产尚可使用年俺限两者孰短的期熬限内平均摊癌销。子公司筹建柏费用在子公司开啊始生产经营当月肮起一次计入开始斑生产经营当月的罢损益。18、职工薪酬扒职工薪酬，是指阿公司为获得职工俺提供的服务而给皑予各种形式的报肮酬

27、以及其他相关碍支出。职工薪酬挨包括职工工资、澳奖金、津贴和补白贴、职工福利费伴、社会统筹保险昂费、住房公积金澳、工会经费和职般工教育经费、非捌货币性福利、解拔除劳动关系补偿懊金等。公司在职板工为其提供服务颁的会计期间，将阿应付的职工薪酬百确认为负债，除艾因解除劳动关系靶补偿金外，根据懊职工提供服务的岸受益对象，计入隘相关费用或资产耙。19、预计负债敖与或有事项相关佰的义务同时满足安下列条件的，应绊当确认为预计负挨债：版a把该义务是企业承耙担的现时义务；版b暗叭履行该义务很可班能导致经济利益哎流出企业；扳c班邦该义务的金额能把够可靠地计量。摆20敖、借款费用的核斑算办法斑为购建固定资产败的专门借

28、款所发皑生的借款费用（蔼包括借款利息、傲折价或溢价的摊埃销、汇兑损益）皑：属于在所购建昂固定资产达到预哀定可使用状态之熬前发生的，在发霸生时计入所购建般固定资产的成本肮；在所购建固定哎资产达到预定可霸使用状态后发生颁的，直接计入当笆期财务费用。叭21蔼、收入确认原则斑 靶 绊班销售商品的收入班 公司已将罢商品所有权上的扳主要风险和报酬霸转移给购货方；绊 案 版公司既没有保留案通常与所有权相捌联系的继续管理凹权,也没有对已哎售出的商品实施般控制；爱 与交易相肮关的经济利益能鞍够流入公司；邦 相关的收吧入和成本能够可懊靠地计量。柏 佰 斑俺提供劳务的收入安 公司在同吧一会计年度内开拜始并完成的劳务

29、颁，在完成劳务时芭确认收入；坝 公司劳务俺的开始和完成分啊属不同的会计年唉度,在提供劳务伴交易的结果能够败可靠估计的情况疤下，于资产负债案表日按完工百分百比法确认相关的啊劳务收入。癌碍他人使用本企业班资产：在与交易般相关的经济利益摆能够流入企业且肮收入的金额能够班可靠地计量时确埃认收入。澳22拌、政府补助的会碍计处理啊政府补助是指公癌司从政府无偿取阿得货币性资产或百非货币性资产，肮但不包括政府作埃为公司所有者投翱入的资本。政府拜补助分为与资产把相关的政府补助靶和与收益相关的佰政府补助。与资肮产相关的政府补拌助，确认为递延扮收益，并在相关哎资产使用寿命内瓣平均分配，计入爱当期损益。与收扒益相关的

30、政府补斑贴，如果政府补半贴用于补偿公司案以后期间的相关蔼费用或损失的，挨确认为递延收益疤，并在确认相关昂费用的期间，计啊入当期损益；如拜果政府补贴用于凹补偿公司已发生般的相关费用或损昂失的，直接计入挨当期损益。已确班认的政府补助需敖要返还的，当存办在相关递延收益哎时，冲减相关递搬延收益账面余额摆，超出部分计入扳当期损益；不存背在递延收益时，白直接计入当期损耙益。邦23般、递延所得税资板产和递延所得税哎负债罢递延所得税资产叭和递延所得税负扮债根据资产和负白债的计税基础与艾其账面价值的差稗额(暂时性差异蔼)计算确认。对巴于按照税法规定扳能够于以后年度班抵减应纳税所得哀额的可抵扣亏损翱，视同暂时性差

31、捌异确认相应的递扒延所得税资产。搬对于商誉的初始罢确认产生的暂时芭性差异，不确认白相应的递延所得叭税负债。对于既半不影响会计利润唉也不影响应纳税按所得额(或可抵蔼扣亏损)的非企瓣业合并的交易中笆产生的资产或负把债的初始确认形柏成的暂时性差异摆，不确认相应的办递延所得税资产唉和递延所得税负百债。在资产负债懊表日，递延所得哎税资产和递延所哎得税负债按照预挨期收回该资产或碍清偿该负债期间败的适用税率计量班。奥递延所得税资产袄的确认以公司很拜可能取得用来抵疤扣可抵扣暂时性稗差异、可抵扣亏搬损和税款抵减的啊应纳税所得额为颁限。对子公司及敖联营企业投资相安关的暂时性差异哎产生的递延所得班税资产和递延所矮得

32、税负债，予以白确认。但公司能把够控制暂时性差扳异转回的时间且扒该暂时性差异在隘可预见的未来很捌可能不会转回的皑，不予确认。安24皑、所得税的会计凹处理方法把(1)本公司及拌子公司所得税的罢会计处理采用资隘产负债表下的债挨务法。版(2)收到的所跋得税、营业税和办增值税返还按照盎企业会计准则皑及相关规定于凹实际收到时冲减绊当期的费用或认啊列为营业外收入半。版主要会计政策、半会计估计的变更会计政策变更蔼本报告期主要会耙计政策是否变更八会计政策变更的霸内容和原因版审批程序摆受影响的报表项扒目名称叭影响金额会计估计变更笆本报告期主要会蔼计估计是否变更霸会计估计变更的安内容和原因安审批程序颁受影响的报表项

33、斑目名称坝影响金额岸前期会计差错更芭正追溯重述法哀本报告期是否发绊现采用追溯重述熬法的前期会计差伴错疤会计差错更正的扒内容奥批准处理情况稗受影响的各个比傲较期间报表项目罢名称哎累积影响数未来适用法颁本报告期是否发吧现采用未来适用翱法的前期会计差啊错背会计差错更正的哀内容敖批准处理情况拌采用未来适用法疤的原因27、利润分配案公司章程规定，疤公司税后利润按扮以下顺序及规定跋分配：版A、弥补亏损把B、按10%提疤取盈余公积金巴支付股利28、税项营业税： 增值税： 暗城市维护建设税拔： 所得税：暗企业合并及合并俺财务报表子公司情况搬名 熬称绊注册地址叭注册资本般控股比例爱主营范围班备注办合并范围发生变

34、碍更的说明哎并财务报表项目伴附注货币资金货币资金八项 目败期末数搬期初数叭外币金额胺折算率坝人民币金额八外币金额昂折算率唉人民币金额白现金背- 矮- 癌其中：人民币奥- 百- 把 美癌 元矮 港爸 币罢银行存款板- 俺- 半其中：人民币敖 美拜 元袄 港拜 币百其他货币资金爸其中：人民币伴 美跋 元按 港扳 币邦合 计交易性金融资产芭交易性金融资俺产笆项 目按期末公允价值拔期初公允价值巴1.交易性债券啊投资懊- 澳- 捌2.交易性权益埃工具投资氨- 艾3.指定为以公吧允价值计量且其奥变动计入当期损扮益的金融资产霸- 凹4.衍生金融资柏产扳- 柏5.套期工具吧- 瓣6.其他案- 班合 计哎- 应

35、收票据应收票据艾种 类笆期末数俺期初数扳银行承兑汇票霸商业承兑汇票扒合 计应收账款应收账款按（1）应收账款背按种类披露：稗种类 爱期末数 扮期初数 蔼账面余额 扮坏账准备 芭账面余额 八坏账准备 把金额 癌比例() 柏金额 氨比例()般金额 拜比例() 摆金额 版比例 哎 单项金额重大暗并单项计提坏账暗准备的应收账款瓣 皑 按组合计提坏俺账准备的应收账绊款 蔼 组合1 摆组合小计吧 单项金额虽不澳重大但单项计提俺坏账准备的应收挨账款 板合 计 =SUM(ABOVE) 鞍166,229埃,588.08 =SUM(ABOVE) 熬100把.00 =SUM(ABOVE) 懊15,397,邦435.6

36、8摆100.00 翱61,713,八019.01 按100.00爱8,333,3隘62.71 佰100.00 柏组合中，按账龄爱分析法计提坏账案准备的应收账款艾：百账龄 啊期末数 案期初数 皑账面余额 八坏账准备 唉账面余额 爱坏账准备 氨金额 岸比例(%) 邦金额 拜比例(%) 白 1年以内 暗 1至2年 爸 2至3年 挨 3至4年 碍 4至5年 哀 5年以上 罢 合计 扮(2)靶 应收账款拌净安额年末数比年初哎数增加 吧 暗万版元，增长比例为皑 斑 %，主要隘 哀所致。佰（3）爸应收账款中无持鞍本公司5%(含拜5%)以上股份碍的股东单位欠款半情况稗(敖4罢)袄应收账款金额前把五名单位情况阿

37、单位名称 佰款项性质阿 唉金额 叭年限 芭占应收账款总额靶的比例 案 合 计稗 其他应收款版（1）颁其他胺应收款按种类披挨露：哎其他应收款碍种类 袄期末数 版期初数 阿账面余额 版坏账准备 斑账面余额 叭坏账准备 熬金额 癌比例() 奥金额 半比例()柏金额 熬比例() 凹金额 罢比例 爸 单项金额重大般并单项计提坏账安准备的应收账款拜 爸 按组合计提坏败账准备的应收账摆款 熬 组合1 案组合小计背 单项金额虽不艾重大但单项计提碍坏账准备的应收拔账款 坝合 计坝组合中，按账龄佰分析法计提坏账盎准备的其他应收办款：吧账龄 柏期末数 坝期初数 败账面余额 稗坏账准备 啊账面余额 班坏账准备 袄金额

38、 绊比例(%) 扮金额 扮比例(%) 拜 1年以内 肮 1至2年 瓣 2至3年 摆 3至4年 矮 4至5年 绊 5年以上 坝 合计 埃(2)凹 其他应收款暗净埃额隘由期初佰 肮 奥万元下降到澳 癌万元，减少了袄 隘%，主要是败 百所致。拜（3）白本报告期其他应袄收款中拔无班持有公司5%(白含5%)以上表唉决权股份的股东蔼单位情况佰（4）傲 百其他应收款金额挨前五名单位情况爸单位名称 哀金 额 肮年 限 败占其他应收款总岸额的比例 挨 合 计稗 坝（傲5跋）应收关联方账挨款情况八单位名称 扒与本公司关系 阿金额 拔占其他应收款百总额的比例（%懊） 霸 合计 预付款项预付款项版（1）预付款项癌按账

39、龄列示叭账 龄 摆期末数 靶期初数 摆金额 肮比例（%） 半金额 跋比例（%） 盎 1年以内 颁 1至2年 熬 2至3年 暗 3年以上 斑 合 计半 罢注:预付帐款由肮期初昂 安万元增长到皑 敖万元，增长了绊 隘%。主要为爱 办 爱所致。笆（2）预付款项昂金额前五名单位扒情况绊单位名称 澳金额 佰时间 爱 合 计霸 笆-把- 拜本报告期预付款碍项中隘无稗持有公司5%(爱含5%)以上表啊决权股份的股东柏单位情况存货存货存货分类芭项目拌期末数盎期初数俺账面余额半跌价准备颁账面价值柏账面余额按跌价准备笆账面价值斑合 计注： 办可供出售金融资盎产柏可供出售金融办资产背（1）可供出售芭金融资产情况搬项

40、目笆期末公允价值隘期初公允价值按可供出售债券暗- 拔- 啊可供出售权益工盎具扳- 埃其他挨- 盎合 计俺- 注： 扮(2)扳可供出售金融资傲产敖明细半证券名称阿证券代码搬数量(股)背认购金额哀限售期长期股权投资哀被投资单位佰核算方法熬投资成本傲期初余额搬增减变动鞍期末余额跋在被投资单位持隘股比例(%)敖在被投资单位表袄决权比例(%)凹在被投资单位持俺股比例与表决权澳比例不一致的说斑明班减值准备疤本期计提减值准唉备摆本期现金红利注： 投资性房地产哀按成本计量的投癌资性房地产拜项 目疤期初账面余额柏本期增加版本期减少傲期末账面余额盎一、账面原值合霸计捌1、房屋、建筑跋物矮2、土地使用权翱二、累计折

41、旧和爸累计摊销合计矮1、房屋、建筑安物板2、土地使用权爱三、投资性房地耙产账面净值合计傲1、房屋、建筑斑物傲2、土地使用权哎四、投资性房地邦产减值准备累计柏金额合计爱1、房屋、建筑爸物绊2、土地使用权熬五、投资性房地氨产账面价值合计柏1、房屋、建筑斑物笆2、土地使用权固定资产爱项 目 袄期初账面余额 胺本期增加 挨本期减少 澳期末账面余额 鞍 一、账面原值熬合计： 唉 其中摆：房屋及建筑物昂 哎 摆 机器设俺备 矮 啊 运输工拌具 跋 罢 其他 靶 爱本期新增 阿本期计提 霸 艾 斑 二、累计折旧阿合计： 百 其中阿：房屋及建筑物扒 绊 懊 机器设懊备 靶 拜 运输工斑具 背 吧 其他 奥 三

42、、固定资产皑账面净值合计：瓣 芭 其中邦：房屋及建筑物按 捌 盎 机器设白备 拜 啊 运输工暗具 扳 碍 其他 稗 四、减值准备疤合计： 吧 其中笆：房屋及建筑物隘 岸 按 机器设吧备 敖 办 运输工按具 版 捌 其他 懊 五、固定资产皑账面价值合计：案 袄 其中澳：房屋及建筑物办 巴 鞍 机器设阿备 鞍 敖 运输工碍具 绊 巴 其他 熬注：1、唉固定资产由期初凹 柏万元增加到盎 皑万元，增加了瓣 板%，主要为翱 哀 艾所致。无形资产无形资产班项目疤期初账面余额八本期增加扒本期减少暗期末账面余额把一、账面原值合疤计隘 土地使版用权把软 件俺 商标权背二、累计摊销合皑计罢 土地使佰用权般软 件捌

43、 商标权叭三、无形资产账扮面净值合计袄 土地使拔用权按软 件埃 商标权疤四、减值准备合案计艾 土地使敖用权耙软 件邦 商标权扳无形资产账面价把值合计半 土地使盎用权八软 件澳 商标权蔼注：办1、澳无形资产由期初坝 奥万元增加到埃 埃万元，增加了版 袄%，主要为疤 癌所致。商誉商誉芭被投资单位名称百或形成商誉的事百项皑期初余额伴本期增加岸本期减少傲期末余额拌期末减值准备扳合 计傲注：（1疤）傲商誉由期初扒 搬万元增加到佰 熬万元，增加了吧 扒%，主要系安 啊 扳所致。澳（颁3爸）俺 艾年肮12月31日懊商誉不存在减值爱的迹象。商誉测试表摆资 产 组敖金 额袄折现率1-3年八（含3年）贷款岸利率捌

44、2012-20白14摆年邦现金流量现值合柏计拔 合 计 递延所得税资产拔已确认的递延所岸得税资产和递延奥所得税负债巴项目 吧期末数 俺期初数 扮 递延所得税资半产： 傲- 邦- 巴 资产减值准备扮 澳 计入资本公积艾的可供出售金融拌资产公允价值变斑动 案 可抵扣亏损 半 小计 啊 递延所得税负蔼债： 肮 交易性金融工拔具、衍生金融工斑具的估值 拔 计入资本公积鞍的可供出售金融盎资产公允价值变邦动 鞍- 办- 版 小 计 皑- 暗- 埃注：递延所得税蔼资产由期初罢 暗 袄万元增加到熬 昂万元，增长了蔼 唉%，碍原因是般。翱资产减值准备明暗细瓣项目敖期初账面余额坝本期增加绊本期减少绊期末账面余额扮

45、转回鞍转销捌一、坏账准备氨二、存货跌价准笆备案三、可供出售金吧融资产减值准备凹四、持有至到期吧投资减值准备搬五、长期股权投挨资减值准备办六、投资性房地氨产减值准备跋七、固定资产减邦值准备白八、工程物资减把值准备蔼九、在建工程减爸值准备靶十、生产性生物爸资产减值准备罢其中：成熟生产昂性生物资产减值俺准备瓣十一、油气资产败减值准备版十二、无形资产八减值准备坝十三、商誉减值坝准备奥十四、其他岸合计短期借款短期借款爱项目扒期末数袄期初数败质押借款坝抵押借款扒保证借款跋合 计应付账款八2011年12办月31日办应付账款余额为跋 澳 坝元。奥注：巴应付账款年末余白额叭比年初数跋增加办了鞍 扮 摆万元，增长

46、了懊 俺%艾，主要是疤 绊所致拔。傲应付账款年末余暗额中无欠持有公懊司5%（含5%昂）以上股份的股熬东单位的款项。应付账款预收款项哀201稗 叭年12月31日伴预收款项余额为隘 矮 胺元扮，主要系碍 哀 懊款等。啊注：案 把预收款项年末余白额中无欠持公司版5%（含5%）扒以上股份的股东扮单位的款项。预收款项应付职工薪酬爸应付职工薪酬般唉项目啊期初账面余额芭本期增加邦本期减少艾期末账面余额邦一、工资、奖金败、津贴和补贴啊二、职工福利费拌三、社会保险费霸 其中：吧1医疗保险费吧 爸 2基本俺养老保险费罢 熬 3年金案缴费稗 搬 4失业版保险费傲 邦 5工伤胺保险费把 柏 6生育版保险费八四、住房公

47、积金芭五、工会经费和埃职工教育经费般六、非货币性福拔利氨七、因解除劳动绊关系给予的补偿皑八、其他矮 其中：罢以现金结算的股哎份支付按 - 爱 - 拌 - 拜 - 伴合 计应交税费应交税费耙项目敖期末数背期初数傲企业所得税败增值税拜营业税版土地增值税蔼土地使用税佰房产税板地方教育费附加搬城市维护建设税百教育附加哀代扣代缴个人所案得税跋其他跋合计盎注：应交税费本耙期减少系唉 案 氨 扒 靶所致。/end应付股利应付股利胺单位名称八期末数安期初数疤超过1年未支付办原因昂合计其他应付款疤2011年12柏月31日碍其他应付款余额蔼为 岸 绊 白元。昂注：哀（搬1板）班公司啊其他应付款柏期末数较期初数版减

48、少傲 翱 班万元按，皑主要系颁本期罢为清理搬债权债务,进行扒三方抵账皑所致。罢（搬2颁）版其他应付款中无办持本公司5%(搬含5%)以上股拔份的股东单位款靶项情况预计负债预计负债爸项目爸期初数埃本期增加跋本期减少芭期末数坝合计长期借款长期借款叭（1）长期借款班分类 俺项目奥期末数百期初数伴质押借款啊- 敖抵押借款凹保证借款案保证版及抵押哎借款板合计俺（2）金额前五办名的长期借款 稗贷款单位碍借款起始日盎借款终止日般币种绊利率（%）艾期末数叭外币金额斑本币金额绊合计唉 长期应付款坝项办 八目白期末数班期初数白合肮 敖计股本瓣实收资本(股罢本)肮期初数碍本次变动增减（熬+、-）案期末数俺发行新股版送

49、股肮公积金转股碍其他拌小计柏股份总数资本公积资本公积半项目佰期初数八本期增加柏本期减少背期末数罢合 计/end盈余公积盈余公积懊项目班期初数氨本期增加扒本期减少柏期末数笆合计未分配利润未分配利润班项 八目扒金 额白调整前 上年末巴未分配利润鞍调整 年初未分安配利润合计数（哀调增+，调减-芭）挨调整后 年初未背分配利润伴加：本期归属于巴母公司所有者的敖净利润捌减：提取法定盈柏余公积芭 提取任伴意盈余公积搬 提取一笆般风险准备斑 应付普俺通股股利俺 转作股颁本的普通股股利笆期末未分配利润营业收入绊项绊 般目暗本期发生额啊上期发生额碍一、营业收入邦1、主营业务收搬入般2、其他业务收斑入敖合 计搬二、

50、营业成本隘1、主营业务成罢本哀2、其他业务成颁本白合 计叭营业利润奥注：班1、癌营业收入本年较斑上年增加奥 败 艾元，增加比例耙 斑%鞍，主要斑是半 鞍所致。蔼2、前五名客户疤销售收入班 隘 艾元，占营业收入扳总额的笆 把%敖。营业税金及附加艾营业税金及附摆加半项 目白本期发生额爱上期发生额矮地方教育费附加败营版 办业办 哀税办城市维护建设税版土地增值税胺资 源 税佰教育费附加挨关按 半税颁合 计绊公允价值变动损把益鞍公允价值变动般损益癌产生公允价值变叭动收益的来源绊本期发生额鞍上期发生额般交易性金融资产稗其中：衍生金融翱工具产生的公允安价值变动收益唉- 凹- 罢交易性金融负债按- 岸- 佰按

51、公允价值计量爸的投资性房地产疤- 案- 拌其他疤- 敖- 投资收益投资收益柏项目版本期发生额阿上期发生额矮成本法核算的长案期股权投资收益颁权益法核算的长傲期股权投资收益癌处置长期股权投叭资产生的投资收皑益耙持有交易性金融巴资产期间取得的傲投资收益百持有至到期投资绊取得的投资收益凹期间取得的投资昂收益芭持有可供出售金皑融资产等期间取肮得的投资收益啊处置交易性金融敖资产取得的投资斑收益胺持有至到期投资把取得的投资收益胺可供出售金融资捌产等取得的投资耙收益澳剩余股权公允价佰值艾调整埃合计颁（3）按权益法败核算的长期股权案投资收益：柏被投资单位白本期发生额碍上期发生额哀本期比上期增减把变动的原因罢合计

52、哎34、销售费用敖项 懊目胺本期发生额胺上期发生额绊职工薪酬瓣办公费癌差旅费耙物料消耗半运输费昂装卸费拜保险费般广告费背折 旧班业务招待费哀修理费巴租赁费盎通讯费版检验费袄仓储费阿代理费叭空置房费瓣宣传费拔过卡费办其 他败合 计碍注:颁销售费用由上年爱的澳 阿万元增长至罢 阿万元，增长了唉 吧%,主要是半 败所致艾。35、管理费用翱项 罢目颁本期发生额半上期发生额碍职工薪酬摆办公费版差旅费挨折 旧按业务招待费罢咨询费皑聘请中介机构费吧税 金唉矿产资源补偿费埃排污费白车辆费隘租 金啊其 他八合 计氨注:唉 管理费用由上翱年的颁 哎万元减少班到爸 岸万元，减少了哎 澳%奥，主要是唉 般所致。阿 3

53、6、财务费用熬项 办目拌本期发生额澳上期发生额安利息支出蔼 减：利息收耙入搬汇兑损失爸 减：汇兑收摆益霸手续费巴合 计绊注:半财务费用爸本期较上期增加澳 办万元，增长了斑 扳%，主要是跋 坝所致。疤3颁7扒、哎资产减值损失碍资产减值损失吧斑项 叭目盎本期发生额笆上期发生额肮一、坏账损失按二、存货跌价损疤失稗三、可供出售金爸融资产减值损失版四、持有至到期靶投资减值损失佰五、长期股权投斑资减值损失邦六、投资性房地艾产减值损失岸七、固定资产减哎值损失百八、工程物资减颁值损失扒九、在建工程减般值损失把十、生产性生物袄资产减值损失颁十一、油气资产拔减值损失碍十二、无形资产氨减值损失扳十三、商誉减值俺损失

54、凹十四、其他背合 计/end佰38、矮营业外收入营业外收入袄项 鞍目白本期发生额碍上期发生额爱计入当期非经常肮性损益的金额百非流动资产处置疤利得合计瓣其中：固定资产艾处置利得败 无盎形资产处置利得敖债务重组利得癌非货币性资产交叭换利得百接受捐赠哀政府补助坝捐赠利得唉无法支付的款项疤其他版合 计阿注:艾 营业外收入翱本期较上期八增加八 案万元，增长了百 绊%，主要是白 坝所致。/end挨39、哀营业外支出营业外支出搬项 绊目唉本期发生额癌上期发生额败计入当期非经常爱性损益的金额癌非流动资产处置爸损失合计阿其中：固定资产翱处置损失懊 无颁形资产处置损失靶债务重组损失袄非货币性资产交爸换损失哎对外捐

55、赠邦其他爸合 计/end扮40、皑所得税费用所得税费用版项目百本期发生额矮上期发生额碍按税法及相关规拌定计算的当期所拔得税坝递延所得税调整暗合 计翱41、颁基本每股收益和懊稀释每股收益的巴计算过程哀2011年扒加权平均净资产佰收益率（%）靶每股收益（元/唉股）拜基本每股收益斑稀释每股收益俺归属于公司普通癌股股东的净利润矮扣除非经常性损挨益后归属于公司把普通股股东的净拔利润奥项 目版2011年度伴基本每股收益和败稀释每股收益计把算扒（一）分子肮税后净利润百调整：优先股股搬利及其他工具影败响隘基本每股收益计办算中归属于母公皑司普通股股东的霸损益扳非经常性损益伴扣除非经常性损拌益后归属于公司翱普通股

56、股东的净败利润芭调整：瓣与稀释性潜在普爸通股相关的股利伴和利息皑因稀释性潜在普奥通股转换引起的肮收益或费用上的耙变化搬稀释每股收益核懊算中归属于母公扒司普通股股东的霸损益般稀释每股收益核芭算中扣除非经常疤性损益后归属于瓣母公司普通股股澳东的损益笆（二）分母盎基本每股收益核罢算中当期外发普背通股的加权平均扳数叭项 目邦加：所有稀释性扳潜在普通股转换阿成普通股时的加暗权平均数办稀释每股收益核拔算中当期外发普坝通股加权平均数敖（三）每股收益颁基本每股收益罢稀释每股收益隘42、哀其他综合收益白项目拔本期发生额安上期发生额背1.可供出售金半融资产产生的利佰得（损失）金额翱 减：可供出扒售金融资产产生懊的

57、所得税影响拌 前熬期计入其他综合岸收益当期转入损罢益的净额傲小爱 氨计伴2.按照权益法巴核算的在被投资俺单位其他综合收背益中所享有的份摆额斑 减：按照拌权益法核算的在傲被投资单位其他傲综合收益中所享矮有的份额产生的按所得税影响柏 前吧期计入其他综合稗收益当期转入损盎益的净额艾小跋 矮计百3.现金流量套盎期工具产生的利凹得（或损失）金拜额翱 减：现金八流量套期工具产扮生的所得税影响俺 前爸期计入其他综合胺收益当期转入损叭益的净额班 转耙为被套期项目初蔼始确认金额的调扮整绊小颁 俺计案4.外币财务报矮表折算差额澳 减：处置懊境外经营当期转败入损益的净额挨小昂 班计鞍5.其他办 减：由其版他计入其他

58、综合百收益产生的所得癌税影响澳 拜前期其他计入其斑他综合收益当期矮转入损益的净额啊小唉 搬计爱合柏 皑计袄43、氨现金流量表项目罢注释版收到的其他与经唉营活动有关的现捌金 奥项目绊金额靶支付的其他与经瓣营活动有关的现阿金 芭项目爱金额吧44、拜现金流量表补充叭资料肮现金流量表补充罢资料笆补充资料斑本期金额爱上期金额罢1将净利润调疤节为经营活动现笆金流量：佰净利润胺加：资产减值准背备八固定资产折旧、拌油气资产折耗、盎生产性生物资产袄折旧翱无形资产摊销盎长期待摊费用摊颁销皑处置固定资产、百无形资产和其他傲长期资产的损失斑（收益以“”胺号填列）爱固定资产报废损凹失（收益以“皑”号填列）般公允价值变动

59、损碍失（收益以“背”号填列）蔼财务费用（收益懊以“”号填列板）邦投资损失（收益芭以“”号填列昂）暗递延所得税资产斑减少（增加以“耙”号填列）碍递延所得税负债拔增加（减少以“埃”号填列）艾存货的减少（增安加以“”号填氨列）蔼经营性应收项目熬的减少（增加以叭“”号填列）把经营性应付项目八的增加（减少以拌“”号填列）俺其他扮经营活动产生的敖现金流量净额败2不涉及现金巴收支的重大投资坝和筹资活动：哀债务转为资本懊一年内到期的可奥转换公司债券八融资租入固定资背产板3现金及现金搬等价物净变动情翱况：巴现金的期末余额唉减：现金的期初爱余额瓣加：现金等价物板的期末余额跋减：现金等价物拌的期初余额案现金及现金等

60、价靶物净增加额盎45叭、癌母公司财务报表白主要项目安附注1.应收账款应收账款柏种类 耙期末数 鞍期初数 扒账面余额 办坏账准备 靶账面余额 邦坏账准备 哎金额 哀比例() 耙金额 俺比例()耙金额 唉比例() 俺金额 白比例 熬 单项金额重大疤并单项计提坏账俺准备的应收账款扮 挨 按组合计提坏埃账准备的应收账搬款 稗 组合1 翱组合小计肮 单项金额虽不盎重大但单项计提拔坏账准备的应收敖账款 按合 计搬组合中，按账龄袄分析法计提坏账胺准备的应收账款挨：邦账龄 坝期末数 阿期初数 坝账面余额 哎坏账准备 隘账面余额 啊坏账准备 熬金额 暗比例(%) 蔼金额 扳比例(%) 芭 1年以内 半 1至2年