现金借款与费用报销管理程序(doc 9)

1、挨编号：爸FM-TM-0阿5-02凹版号：1.0坝生效日期：傲发放编号：白财务管理体系文班件跋现金借款及费用鞍报销管理程序阿编制爱昂日期拔般审核按啊日期癌佰批准柏哀日期懊拜修订记录稗修订日期艾修改原因及内容佰摘要疤修改人癌审核人耙批准人靶初稿仅供内部讨办论 懊 背 氨 傲 肮 板2002 中华笆财务 版权所有1、目的哎为确保现金支取颁符合公司实际业班务及日常运作需拌要，现金支出内笆容、手续及程序摆符合内部控制规俺范，现金支取业斑务在财务授权体佰系监控下进行，傲特制定本办法。2、适用范围凹2.1熬本程序适用于本柏公司所有库存现哎金的收支活动。袄2.2本办法适氨用于本公司及下颁属控股子公司财凹务部

2、，其他部门爸对涉及到的有关澳规定亦应遵照执搬行。艾3、相关程序及办文件岸3.1管理费用拌支出控制规定 板FM-AM-1背34、工作程序岸4.1库存现金伴的支出范围颁支付职工个人工扒资、奖金、津贴靶、补助等款项。稗支付个人劳务报般酬、各种劳保、稗福利费，以及国唉家规定的对个人柏的其他支出。叭3）支付出差人澳员必须随身携带皑的差旅费。袄4）转帐结算金昂额（1000元翱）起点以下的零熬星支出，具体支斑出内容仅限于日袄常办公耗用品以氨及对外的小额劳鞍务支出等。斑5）日常费用报唉销支出（100昂0元）起点以下半。安6）总经理批准扮的其他款项支出柏。跋4.2现金借款芭规范按（现金借款仅限扳于1000元以敖

3、下零星支出及差斑旅费用）凹步骤阿工作内容鞍涉及岗位巴岗位岗敖步骤说明把1扒借款申请拔经办人把经办人持借款佰审批单向财务邦部申请借款。借按款审批单注明借昂款部门、责任中般心代码、借款人搬、借款理由、金艾额、预计还款日白期，如为出差借笆款，借款人填写半出差报告单邦，附于借款审版批单后。矮一次性借款金额罢超过1万的，须鞍提前3天向财务按部预告。安2爱本部门审批袄部门经理霸借款审批单办由经办人部门经扳理审签后，交财阿务部审核。叭3凹财务部审批，支版款版财务部经理埃出纳暗财务部经理审签版借款申请单据，隘交出纳按照借俺款审批单审批扮金额支付现金。熬4阿借款确认跋经办人摆经办人在借款按审批单上签字捌确认。出

4、差报爱告单经办人自哎行保存，待出差板结束报销费用时摆使用。八4.3费用报销背程序背（仅指用于现金氨支付或冲销借款巴的报销管理程序暗）白步骤般工作内容案涉及岗位癌岗位岗搬步骤说明笆1奥销帐时间规定矮经办人阿原则上应于相关挨业务结束后三天巴内清偿借款，最哀多不超过十五天澳；案2阿费用报销初审搬经办人班部门经理敖经办人填写费板用报销单，附班原始凭证，如为阿出差的，附原始奥凭证及出差报搬告单，本部门半经理审签。板3爱费用报销复审哀预算管理员安财务部预算管理癌员根据月度用款凹计划审核报销申袄请： 白如报销申请不属斑于月度资金计摆划列支范围，癌或金额超过计划捌，在单据上注明叭“哎计划外按”跋或罢“办超计划俺”拔等字样，并作说疤明。胺如报销申请在计啊划范围内，签字昂确认。柏4暗超预算报销补充哎程序俺经办人霸部门经理扳分管副总百预算管理员稗超计划的费用报阿销，费用报销澳单返回经办人坝填写超预算说俺明，本部门经瓣理及分管副总审邦签，预算管理员扮审核盎5板报销审定啊财务部经理芭财务总监安财务部经理审签敖，交出纳办理原盎借款的结算冲销稗；伴超预算的费用报半销，由财务总监肮审签，交出纳办版理原借款的结算巴冲销。唉6唉逾期借款处理罢出纳/会计颁对于逾期借款，胺出纳将借款审柏批单转