某集团内控及业务流程详细案例DOC

1、案ERP系统XX艾X公司拔企业内控业务流疤程指导说明书按 暗 背我的点评扳: 昂这份详细的颁ERP跋内部控制标准业盎务流程啊,安是我一个朋友做澳过的艾ERP佰项目阿,敖资料我已经修改霸掉必要的敏感字隘段鞍.靶送给你个人学习袄使用巴,罢但不要在百CPA佰视野公开发布皑.昂作为一名公司或胺集团的内控人员叭,哎其职责范围远远盎超过了一般财务捌会计案,案必须对其采购半/翱销售爱/跋生产捌/昂物流按/办财务控制等整体八进行把握与流程傲管理规划澳,半而肮ERP艾的实施正是采用啊一套综合的软件扒来整合每个部门熬的信息奥.ERP背无论成功率失败俺的高低爱,背是个必然的趋势耙.懊我们不要因为中跋国当前的成功率案

2、来推迟或终止对坝它的学习癌,疤尤其是企业内控版/CPA傲审计爸/袄财务经理这样的芭综合职位的朋友扮.阿一点建议般,埃见笑把.鞍常到版面做客般.板编制：ERP项哎目组笆日期：2003瓣.06.05目 录TOC o 1-5 h z氨1氨扳XXX百营销分公司业务邦流程图昂 PAGEREF _Toc522936326 h 皑5坝1.1巴邦采购业务流程佰 PAGEREF _Toc522936327 h 佰6敖1.1.1班半采购业务流程胺 PAGEREF _Toc522936328 h 蔼7百1.1.1.1昂按发中转仓采购业般务流程图艾 PAGEREF _Toc522936329 h 鞍7澳1.1.1.2

3、佰岸直发中转仓采购背业务流程描述奥 PAGEREF _Toc522936330 h 拌9罢1.1.2爸笆采购退货业务叭 PAGEREF _Toc522936331 h 奥10半1.1.2.1伴案采购退货审核流熬程盎 PAGEREF _Toc522936332 h 皑10八1.1.2.1鞍.1安埃采购退货财务退凹货类型审核流程暗图扒 PAGEREF _Toc522936333 h 俺10靶1.1.2.1拜.岸2哀摆采购退货（当月颁退发票）业务流版程描述澳 PAGEREF _Toc522936334 h 哎11昂1.1.2.2胺捌采购退货（总部瓣未开发票）处理般业务胺 PAGEREF _Toc52

4、2936335 h 哀12唉1.1.2.2奥.1靶鞍采购退货（总部澳未开发票发票）绊业务流程图埃 PAGEREF _Toc522936336 h 捌12氨1.1.2.2版.2敖唉采购退货（当月拜退发票）业务流把程描述鞍 PAGEREF _Toc522936337 h 胺14霸1.1.2.3疤背采购退货（退发爸票方式）业务佰 PAGEREF _Toc522936338 h 斑15唉1.1.2.3阿.1案摆采购退货（退发昂票方式）业务流袄程图跋 PAGEREF _Toc522936339 h 班15败1.1.2.3暗.2背板采购退货（退发半票方式）业务流鞍程描述拜 PAGEREF _Toc5229

5、36340 h 阿17捌1.1.2.4笆拔采购退货（折让搬证明方式）处理埃业务澳 PAGEREF _Toc522936341 h 凹18斑1.1.2.4鞍.1挨哀采购退货（折让氨证明方式）处理按业务流程图柏 PAGEREF _Toc522936342 h 吧18版1.1.2.4版.2哎熬采购退货（折让俺证明方式）业务扳流程描述拜 PAGEREF _Toc522936343 h 案20拔1.1.3般隘采购暂估业务处氨理哎 PAGEREF _Toc522936344 h 矮21袄1.1.3.1挨半采购收货当月暂版估处理扒 PAGEREF _Toc522936345 h 蔼21把1.1.3.1扮.1

6、癌岸采购收货当月暂哀估处理业务流程佰图绊 PAGEREF _Toc522936346 h 俺21隘1.1.3.1拌.2邦搬采购收货当月暂埃估处理业务流程瓣描述皑 PAGEREF _Toc522936347 h 捌22巴1.1.3.2芭白采购暂估单到冲版回处理败 PAGEREF _Toc522936348 h 挨23拜1.1.3.2跋.1半坝采购暂估单到冲盎回处理业务流程敖图败 PAGEREF _Toc522936349 h 扮23埃1.1.3.2昂.2巴班采购暂估业务流背程描述矮 PAGEREF _Toc522936350 h 昂24暗1.2爱暗销售业务绊 PAGEREF _Toc522936

7、351 h 败25板1.2.熬1爱蔼销售业务流程挨 PAGEREF _Toc522936352 h 傲26敖1.2.1.1唉蔼正常商品销售业澳务流程半 PAGEREF _Toc522936353 h 罢26捌1.2.1.1半.1百邦正常商品销售业唉务流程图罢 PAGEREF _Toc522936354 h 瓣26啊1.2.1.1埃.2斑拜正常商品销售业百务流程描述埃 PAGEREF _Toc522936355 h 办28斑1.2.1.2案艾委托代销业务拔 PAGEREF _Toc522936356 h 傲29隘1.2坝.1.2.1颁碍委托代销业务流氨程图笆 PAGEREF _Toc522936

8、357 h 把29唉1.2.1.2鞍.2昂坝委托代销业务流岸程描述拜 PAGEREF _Toc522936358 h 绊31挨1.2.1.3按拌自营店销售业务版 PAGEREF _Toc522936359 h 坝32岸1.2.1.3白.1安安自营店销售业务斑流程图阿 PAGEREF _Toc522936360 h 埃32艾1.2.1.3斑.2哀芭自营店销售业务敖流程描述艾 PAGEREF _Toc522936361 h 盎34叭1.2.1.4百扳售后直销业务澳 PAGEREF _Toc522936362 h 盎35袄1.2.1.4爸.1百邦售后直销业务流八程图凹 PAGEREF _Toc522

9、936363 h 安35盎1.2.1.4吧.2矮袄售后直销业务流百程描述巴 PAGEREF _Toc522936364 h 袄37邦1.2.2案扳销售退货业务流拜程暗 PAGEREF _Toc522936365 h 癌38隘1.2.2.1肮靶销售退货审核流挨程案 PAGEREF _Toc522936366 h 拔3捌8埃1.2.2.1袄.1碍班销售退货财务退耙货类型审核流程板图爱 PAGEREF _Toc522936367 h 般38百1.2.2.1胺.2扳八销售退货（当月唉退发票）业务流挨程描述叭 PAGEREF _Toc522936368 h 柏40扮1.2.2.2白败2000半年业务销售

10、退货俺业务流程败 PAGEREF _Toc522936369 h 把41扒1.2.2.2挨.1坝埃2000佰年业务销售退货笆业务流程图把 PAGEREF _Toc522936370 h 巴41跋1.2.2.2皑.2白俺2000疤年业务销售退回扒业务流程描述傲 PAGEREF _Toc522936371 h 熬43摆1.2.2.3败袄未开发票销售退案货业务流程癌 PAGEREF _Toc522936372 h 绊44案1.2.2.3白.1板隘未开发票销售退碍货业务流程图拜 PAGEREF _Toc522936373 h 败44啊1.2.2.3肮.2岸碍未开发票售退回懊业务流程描述敖 PAGERE

11、F _Toc522936374 h 敖45阿1.2.2.4罢袄退发票方式销售熬退货业务流程奥 PAGEREF _Toc522936375 h 岸46笆1.2.2.4阿.1哎岸退发票方式销售哎退货业务流程图罢 PAGEREF _Toc522936376 h 罢46板1.2.2.4般.2矮胺退发票方式销售芭退回业务流程描般述暗 PAGEREF _Toc522936377 h 碍47隘1.2.2.5敖拜折让证明方式销般售退货业务流程拔 PAGEREF _Toc522936378 h 拜48肮1.2.2.5哀.1翱办折让证明方式销翱售退货业务流程哎图挨 PAGEREF _Toc522936379 h

12、阿48柏1.2.2.5哀.2哎佰折让证明方式售佰退回业务流程描扮述摆 PAGEREF _Toc522936380 h 疤49癌1.2.2.6矮碍需定级销售退货颁处理业务流程蔼 PAGEREF _Toc522936381 h 版50叭1.2.2.6艾.1芭艾需定级销售退货板处理业务流程图绊 PAGEREF _Toc522936382 h 笆50耙1.2.2.6霸.2扳肮需定级销售退货坝处理流程描述八 PAGEREF _Toc522936383 h 般51颁1.2.3懊耙销售换货处理流癌程扮 PAGEREF _Toc522936384 h 背52斑1.2.3.1翱八销售换货处理流巴程图癌 PAGE

13、REF _Toc522936385 h 百52哎1.2.3.1鞍.1伴摆销售换货处理流柏程描述唉 PAGEREF _Toc522936386 h 稗53搬1.3吧哀仓存业务吧 PAGEREF _Toc522936387 h 拌54暗1.3.1鞍柏库存调拨业务流班程半 PAGEREF _Toc522936388 h 瓣54阿1.3.1.1背百分公司内部库存芭调拨业务流程袄 PAGEREF _Toc522936389 h 伴5懊5盎1.3.1.1傲.1奥翱分公司内部库存岸调拨业务流程图百 PAGEREF _Toc522936390 h 安55摆1.3.1.1搬.2艾懊分公司内部调拨熬业务流程描述爸

14、 PAGEREF _Toc522936391 h 败56熬1.3.1.2伴癌分公司间调拨调佰出方业务流程拜 PAGEREF _Toc522936392 h 癌57案1.3.1.2拌.1啊哎分公司间调拨调叭出方业务流程图柏 PAGEREF _Toc522936393 h 胺57白1.3.1.2柏.2柏凹分公司间调拨调肮出方业务流程描翱述芭 PAGEREF _Toc522936394 h 癌58隘1.3.1.3爸皑分公司间调拨调笆入方业务流程稗 PAGEREF _Toc522936395 h 捌59八1.3.1.3翱.1巴敖分公司间调拨调拔入方业务流程图按 PAGEREF _Toc52293639

15、6 h 哎59吧1.3.1.3摆.2耙班分公司间调拨调凹入方业务流程描罢述艾 PAGEREF _Toc522936397 h 盎60安1.3.2癌吧售后换货业务流翱程安 PAGEREF _Toc522936398 h 安61埃1.癌3.2.1懊皑周转机售后领用哎业务流程案 PAGEREF _Toc522936399 h 案61俺1.3.2.1隘.1俺阿周转机售后领用安业务流程图背 PAGEREF _Toc522936400 h 坝61稗1.3.2.1拜.2吧澳周转机售后领用柏业务流程描述瓣 PAGEREF _Toc522936401 h 芭62绊1.3.2.2哀疤三包机补差处理办业务流程摆 P

16、AGEREF _Toc522936402 h 肮63绊1.3.2.2巴.1拔艾三包机补差处理疤业务流程图暗 PAGEREF _Toc522936403 h 爱63叭1.3.2.2胺.2蔼岸三包机换货价差吧业务流程描述办 PAGEREF _Toc522936404 h 拜64懊1.3.2.3巴盎三包机换货处理懊业务流程碍 PAGEREF _Toc522936405 h 柏65盎1.3.2.3啊.1瓣笆三包机换货处理胺业务流程图哎 PAGEREF _Toc522936406 h 叭65矮1.3.2.3凹.2八皑三包机换货业务拔流程描述邦 PAGEREF _Toc522936407 h 澳66爸1.

17、3.2.4澳哀等级品入库处理懊业务流程熬 PAGEREF _Toc522936408 h 板67俺1.3.2.4昂.1懊奥等级品入库处理叭业务流程图捌 PAGEREF _Toc522936409 h 安67坝1.3.2.4背.2耙胺等级品入库业务碍流程描述哀 PAGEREF _Toc522936410 h 暗68拔1.3.3氨埃售后收销售退货邦代管处理流程癌 PAGEREF _Toc522936411 h 捌69摆1.3.3.1傲翱售后收销售退货稗代管处理流程图吧 PAGEREF _Toc522936412 h 安69安1扮.3.3.1.扮1敖百售后收销售退货昂代管处理流程描坝述艾 PAGER

18、EF _Toc522936413 h 稗70把1.4皑板其他业务疤 PAGEREF _Toc522936414 h 阿71捌1.4.1胺扳总部直发客户销熬售业务流程哀 PAGEREF _Toc522936415 h 拜71傲1.4.1.1袄败总部直发客户销罢售业务流程图柏 PAGEREF _Toc522936416 h 疤71蔼1.4.1.2柏柏总部直发客户销澳售业务流程描述板 PAGEREF _Toc522936417 h 版74败1.4.2耙皑分公司配送方式疤销售业务流程柏 PAGEREF _Toc522936418 h 啊75芭1.4.2.1奥皑配送领货处理业摆务瓣 PAGEREF _T

19、oc522936419 h 懊75矮1.4.2.1艾.1班靶配送领货业务流半程图癌 PAGEREF _Toc522936420 h 疤75版1.4.2.1扒.2唉隘配送领货业务流半程描述皑 PAGEREF _Toc522936421 h 半76澳1.4.2.2阿捌配送销售业务肮 PAGEREF _Toc522936422 h 瓣77罢1.4.2.2哎.1翱颁配送销售业务流懊程图昂 PAGEREF _Toc522936423 h 吧77胺1.4.2.2澳.2佰敖配送销售业务流翱程描述把 PAGEREF _Toc522936424 h 澳78唉2胺芭附件（流程图编胺制说明）鞍 PAGEREF _T

20、oc522936425 h 氨79唉2.1埃败目的巴 PAGEREF _Toc522936426 h 案79扳2.2佰把方法扒 PAGEREF _Toc522936427 h 吧79拌2.3霸百要求澳 PAGEREF _Toc522936428 h 蔼79笆2.4白艾XXX八营销公司业务流疤程图常用符号说暗明蔼 PAGEREF _Toc522936429 h 矮80颁3坝白XXX岸营销稗ERP摆系统项目业务流鞍程确认佰 PAGEREF _Toc522936430 h 巴81拔3.1办艾说明：办 PAGEREF _Toc522936431 h 鞍81百3.2哎拔双方项目组签字板确认斑 PAGER

21、EF _Toc522936432 h 傲81拌XXX岸营销分公司业务斑流程图隘哎盎柏稗版胺鞍挨靶伴佰拌埃哀唉翱斑埃 邦业务流程图编号皑：绊1 爸 芭 百 巴业务名称：营销半分公司总体功能吧图拜 按 岸 板哀伴蔼翱拌疤埃芭半靶把氨袄半爱扳胺摆背 靶功能域：采购管霸理百 澳矮肮般柏澳拌昂把扳稗安巴敖吧懊胺暗罢-蔼 盎编制：熬XXX 皑 跋日期：疤2001-05靶-30爱 挨 绊审核摆 斑 盎日期拔跋巴按氨罢扒跋瓣鞍爸百埃按柏绊霸拌爱案-营销分公司总体业务流程图采购业务（1.1）销售业务（1.2）仓存业务（调拨、换货）（1.3）其他业务处理（1.4）采购业务流程盎隘班胺靶鞍胺芭爸坝阿拜盎翱-昂八板罢

22、阿氨- 盎业务流程图编号瓣：白1.1 澳 埃 八 癌业务名称：采购耙系统功能图疤 鞍 奥 版袄坝佰啊哀阿扒敖拔盎熬案坝癌蔼斑八凹-安 哎功能域：采购管傲理翱 懊背绊哀爱爸艾胺白扳霸半胺背拜挨捌啊碍胺 瓣编制：疤XXX 搬 哎日期：袄2001-05班-30癌 八 笆审核百 唉 拜日期颁袄拌肮捌唉颁斑盎霸百坝哎熬八靶耙蔼耙肮商品采购业务流程（1.1.1）采购退货处理业务流程（1.1.2）采购业务流程图当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3）采购业务流程氨发中转仓采购业绊务流程图芭熬芭挨挨般背败胺般版版鞍罢叭半案皑芭拌

23、败业务流程图编号伴：佰1.1.1.1按 败 鞍 唉业务名称：直发凹中转仓采购业务矮 斑 唉 奥阿阿班拔敖版败爱爱板癌白扳八颁哀办碍-拌 半功能域：采购管八理颁 岸拜安叭邦伴班矮瓣矮办芭傲佰佰安佰昂奥敖 扮编制：叭XXX 百 俺日期：办2001-05耙-30柏 捌审核熬 把 扮日期跋鞍笆埃版稗俺半把氨百芭敖半靶斑笆罢哎安-直发中转仓采购开始营销总部填送货单实收数开手工入仓单验收入库物流专员仓管员物流专员仓管员发货开送货单分公司总部发货反馈表1231启下页4承上页物流专员5采购收货单发票录入凭证处理核 销财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员76988销售发票结 束岸直发中转

24、仓采购哀业务流程描述斑业务流程编号：蔼1.1.1.2笆 岸 办 班 阿业务名称：直发凹中转仓采购业务芭笆败傲隘蔼拌扳耙柏芭暗败拌拔俺芭败隘-唉编制：笆XXX 拔 板日期：埃2001-05板-30皑 搬 案审核鞍 鞍 唉日期颁鞍翱般俺敖按拔搬拔耙埃昂熬翱败绊胺巴扳-熬序号霸 氨 般 凹 啊处巴 隘理版 袄说百 挨明捌 奥 碍 疤 背 摆责任单位暗 唉责任人佰 傲案般巴啊稗熬捌鞍耙摆巴摆翱把澳扳矮艾-按 = 1 * GB3 啊耙 白营销总部开单（俺送货单）发货，肮并将发货发馈表岸送分公司物流管扮理员办 跋营销总部奥 = 2 * GB3 爱熬 胺分公司仓库到货懊验收，根据实收瓣数开手工入库单靶，登记

25、仓库实物搬帐摆 耙物流专员袄 啊仓管员吧 = 3 * GB3 懊巴 袄物流专员根据发吧货反馈表与仓管伴员进行到货核实吧 傲 佰 板物流专员摆 = 4 * GB3 败伴 氨物流专员确认仓吧库收货后，根据板仓库手入库单在按ERP奥系统中录入唉 班物流专员疤 拔 俺 摆采购收货单肮 哀 = 5 * GB3 碍按 伴物流专员按规定巴时间统计收货汇蔼总表（唉ERP隘采购管理暂估入疤库明细表），物佰流专员肮 班 板并附原件上报营碍销财务部唉 = 6 * GB3 凹袄 罢营销财务部根据搬分公司传回的收颁货统计表及原件叭开发票搬 澳 俺 隘营销总部安 = 7 * GB3 办隘 半分公司收到营部隘总部采购发票后

26、阿在疤ERP柏系统中录入采购奥发票芭 唉 瓣财务科摆 = 8 * GB3 拌柏 背在皑ERP盎系统中进行采购拌发票与采购收货巴单进行核销耙 办 肮 扒财务科鞍 = 9 * GB3 啊扳 碍分公司会计人员唉根据凭证模板作败生成机制凭证翱 安 叭 岸 吧财务科 唉按哎拜暗安疤叭办啊俺矮板爸矮笆澳搬芭-扒 采购退货业务爱采购退货审核流安程奥采购退货财务退拌货类型审核流程摆图吧叭拜般昂办-班澳佰爱芭蔼捌翱斑蔼隘斑班哎-伴 摆业务流程图编号昂：绊1.1.2.1半 拔 皑 肮业务名称：采购叭退货财务退货类碍型审核罢 啊 肮 袄熬败案暗肮吧哎哀熬扒耙懊阿-爸版盎捌阿癌 袄功能域：采购管俺理哎败爱懊耙盎奥扳懊

27、艾艾八班柏班爸坝矮挨-叭编制：伴XXX 跋 鞍日期：胺2001-05般-30背 背 癌审核跋 耙 扳日期版氨昂罢伴扮白把半安办搬佰氨啊按氨奥拌笆财务退货类型审核开始分公司财务科查原采购收货单1退货申请是否已向总部开收货汇总表是否能退原发票否是是否2332财务科折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）结 束退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科吧采购退货（当月隘退发票）业务流坝程描述疤碍隘傲拌吧肮半俺疤盎笆-颁搬白笆疤奥胺翱业务流程图编号版：把1.1.2.1伴 癌 肮 叭业务名称：采购坝退货财务退货类傲型审核版 唉 肮 暗啊熬熬爸百罢

28、把案扮翱肮摆罢啊耙啊昂岸-芭编制：拌XXX 瓣 百日期：翱2001-05阿-30拌 啊 袄 澳审核板 皑 挨日期矮拌摆瓣扳瓣佰岸拜奥碍颁澳败拌版案把办爱-癌序号扒 哀 哎 败处叭 艾理袄 办说爸 瓣明柏 败 背 俺 疤 澳责任单位隘 盎责任人佰 敖 佰碍稗般百八埃背芭鞍邦岸矮白澳瓣鞍爸叭-按 = 1 * GB3 蔼熬 捌分公司开退货申扒请，财务科根据伴退货申请在采购败管理中查原采购背收货单拌 霸分公司啊 = 2 * GB3 暗艾 哎财务科判断是否板作统计发货汇总班表并上报营销财俺务部，如果条件颁为否，拜 爱财务科捌 吧 稗则为未开发票采百购退货，在采购皑退货申请是注明板未开发票方式退罢货，同时

29、注明原懊采购收货单号。颁如果条件为是，伴则转 = 3 * GB3 爸邦 = 3 * GB3 懊岸 瓣财务科判断是否叭可退发票，如果鞍能退回原发票，般则为退发票方式盎退货扮 邦财务科把 奥 班在采购退货单上埃注明退发票方式阿退货，并注明原肮发票号码；如果笆 白 罢条件为否，在采爸购退货单上注明俺折让证明方式退败货，并在当地税板务机关输折让证碍明。 埃搬板蔼敖靶袄吧版鞍拔白吧疤搬澳按安隘疤 啊 胺说明：芭1佰、分公司采购退澳货增加退货类别绊的判断是为满足拜营销财务部正常隘开发票的需要，白也已便于分公司瓣自身单据的核销板，并为总部合并哀报表及以后新开邦发报表提供必要白的条件，同时也哀利于加强内部控巴

30、制与管理。跋 2碍、营销财务部对俺分公司不同类型叭的采购退货进行捌分开统计，针对肮不同退货类型分矮类开发票，具体柏为：扳八采购收货单（包肮括蓝字与红字）耙开蓝字采购发票敖;皑疤采购退回单退发靶票开红字发票冲澳原蓝字发票，然昂后根据退货后余斑额重新开蓝字发懊票；耙搬采购退回单折让白证明开红字发票胺。把3伴、以上处理方式盎分公司采购收货颁单汇总表避免出版现负数。哎采购退货（总部艾未开发票）处理佰业务唉采购退货（总部跋未开发票发票）癌业务流程图搬艾靶败艾俺板哎巴拜笆熬俺败拜跋鞍挨奥按 挨业务流程图编号傲：板1.1.2.2扳 傲 芭 拔业务名称：采购佰退货（发票）业安务八 挨 吧 八背捌白捌斑昂扳耙板

31、暗百疤八吧稗癌按挨-哀 案功能域：采购管拌理靶哎俺敖蔼把阿肮摆蔼吧袄凹肮阿澳扳扮埃-艾编制：板XXX 版 敖日期：百2001-05邦-30斑 傲 袄审核拌 隘 暗日期皑败癌拔颁拜啊癌吧凹颁熬俺笆哎办氨氨绊半-采购退货开始分公司1退货申请分公司退货申请审批2物流专员仓管员出仓单物流专员仓管员仓库发货3启下页4承上页物流专员5采购收货单（红字）发票录入凭证处理核 销财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员76988销售发票结 束氨采购退货（当月案退发票）业务流捌程描述蔼业务流程编号：阿1.1.2.2傲 案 翱 般 袄业务名称：采购摆退货（当月退发敖票）业务八隘傲拌傲哎熬拔按坝挨

32、耙昂俺挨奥背般搬-拌编制：案XXX 阿 笆日期：氨2001-05熬-30艾 佰 般审核翱 蔼 按日期艾耙矮靶啊奥扒瓣半巴柏罢澳百坝笆暗百搬佰稗序号矮 蔼 跋 邦处澳 俺理爱 版说白 埃明伴 耙 摆 板 吧 斑责任单位捌 氨责任人氨 鞍阿暗柏哀翱袄靶熬百暗伴澳疤疤扒罢案拜-叭 = 1 * GB3 捌柏 袄分公司对采购退搬货申请进行审批绊，财务科注明退奥货类型班 啊 斑 袄分公司鞍 = 2 * GB3 熬搬 傲分公司仓库根据办退货申请退货出按库背 八 伴 颁 敖 捌物流专员版 扳仓管员按 = 3 * GB3 叭拜 邦仓管员发货出库佰，开出手工出仓伴单拔 百 败 碍 稗 捌物流专员哀 霸仓管员笆 =

33、 4 * GB3 挨矮 叭物流专员确认仓版库发货后，根据败仓库手出仓单在澳ERP佰系统中录入碍 摆物流专员吧 岸 碍 爱红字采购收货单耙 = 5 * GB3 凹版 拜物流专员按规定把时间统计收货汇耙总表（邦ERP邦采购管理暂估入按库明细表），物拜流专员暗 稗 百并附原件上报营疤销财务部熬 = 6 * GB3 爸班 笆营销财务部根据捌分公司传回的收案货统计表及原件傲开发票皑 熬 摆 办营销总部拜 = 7 * GB3 爸搬 懊分公司收到营部跋总部采购发票后背在按ERP懊系统中录入采购办发票碍 肮 耙财务科八 = 8 * GB3 耙绊 摆在鞍ERP笆系统中进行采购翱发票与采购收货坝单进行核销扒 扮

34、矮 啊财务科啊 = 9 * GB3 把案 澳分公司会计人员俺根据凭证模板作班生成机制凭证板 败 懊 爸 袄财务科 坝捌岸艾扳搬笆办熬绊胺澳凹矮巴熬拌瓣靶-案 爸采购退货（退发霸票方式）业务败采购退货（退发疤票方式）业务流把程图暗隘耙靶坝艾捌百版跋矮翱芭俺跋坝摆俺搬-凹业务流程图编号绊：扳1.1.2.2爱 哀 绊 哎业务名称：采购安退货（退发票方捌式）业务案 懊 般蔼爸蔼瓣半扳邦叭挨板柏傲昂巴艾熬背把-埃功能域：采购管挨理昂拔昂盎扮绊稗奥坝哎叭罢罢阿盎芭蔼凹叭-邦编制：挨XXX 傲 颁日期：蔼2001-05胺-30霸 昂 瓣审核安 昂 伴日期鞍敖稗挨绊挨巴板背敖埃佰肮俺白暗坝蔼昂瓣-采购退货开始

35、分公司1退货申请分公司退货申请审批2物流专员仓管员出仓单物流专员仓管员仓库发货3启下页4承上页物流专员5采购退货单发票录入凭证处理核 销财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员76988销售发票（红字发票与蓝字发票）结 束颁采购退货（退发吧票方式）业务流八程描述凹耙哀按颁芭叭霸啊皑搬八摆白矮隘矮隘癌-叭编制：挨XXX 唉 哀日期：肮2001-05靶-30败 唉 安审核办 扮 澳日期阿摆白班蔼跋-唉氨邦暗安氨拔疤疤哀叭瓣安唉芭-啊序号佰 伴 俺 奥处隘 叭理挨 佰说芭 奥明哀 翱 癌 拌 安 安责任单位傲 叭责任人鞍 百啊罢办肮昂翱岸鞍啊白板-按白爸按懊班唉坝 = 1 * G

36、B3 阿捌 安分公司对采购退捌货申请进行审批佰，财务科注明退碍货类型芭 爱 绊 跋分公司哀 = 2 * GB3 白按 罢分公司仓库根据笆退货申请退货出八库碍 唉 袄 罢 白 哎物流专员鞍 敖仓管员叭 = 3 * GB3 胺盎 扮仓管员发货出库埃，开出手工出仓艾单氨 俺 拜 安 鞍 摆 敖物流专员隘 安仓管员拌 = 4 * GB3 霸白 安物流专员确认仓啊库发货后，根据霸仓库手出仓单在哎ERP般系统中录入拜 捌物流专员鞍 芭 叭 扮采购退货单岸 = 5 * GB3 扒蔼 疤物流专员按规定瓣时间统计收货汇熬总表（扒ERP摆采购管理暂估入瓣库明细表），物隘流专员邦 蔼 版并附原件上报营班销财务部袄

37、= 6 * GB3 扮哎 凹营销财务部根据罢分公司传回的收稗货统计表及原件哎开发票（包括红拜字发票罢 拌营销总部安 懊 坝与蓝字发票）傲 = 7 * GB3 案安 埃分公司收到营部稗总部采购发票后暗在盎ERP胺系统中录入采购唉发票（包括红字爸 绊财务科哀 半 敖发票与蓝字发票办）癌 = 8 * GB3 颁扮 阿在肮ERP阿系统中进行采购笆发票（红字与蓝爱字）与采购退货挨单进行核销扒 邦财务科傲 = 9 * GB3 懊跋 柏分公司会计人员半根据凭证模板作般生成机制凭证盎 埃 矮 癌 般财务科 霸霸氨拌芭敖袄唉岸百奥皑凹敖爸办凹耙芭背 敖 霸说明：根据财务阿制度营销总部在巴退货时收到发票绊后应先开

38、红字发鞍票冲回原蓝字发扮票，然后再开扣罢除以退货部分商傲品的蓝字发票，安如果该批货已全懊部退回则只开红隘字发票。叭采购退货（折让拔证明方式）处理坝业务隘采购退货（折让疤证明方式）处理拔业务流程图按疤俺斑半叭埃熬绊耙唉般矮白败八罢坝哎耙业务流程图编号敖：稗1.1.2.4哀 稗 袄 扒业务名称：采购哎退货（折让证明爸方式）处理业务氨 碍邦隘背巴扳扳胺笆爸坝邦阿艾摆伴稗拌扒般功能域：采购管傲理凹肮芭鞍摆拔氨稗伴爸拜岸艾背叭盎昂半盎-把编制：皑XXX 跋 袄日期：伴2001-05俺-30颁 瓣 百审核版 靶 班日期伴摆班般按把叭把背版百板碍安跋芭办碍斑半采购退货开始分公司1退货申请分公司退货申请审批2

39、物流专员仓管员出仓单物流专员仓管员仓库发货3启下页4承上页物流专员5采购退货单发票录入凭证处理核 销财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员76988销售发票（红字发票）结 束扒采购退货（折让搬证明方式）业务爸流程描述皑版佰稗奥奥扳案跋爱板安败霸袄靶唉佰挨奥编制：板XXX 跋 哀日期：邦2001-05俺-30奥 癌 扮审核摆 皑 哎日期隘唉唉扳鞍爸昂傲柏般坝袄巴隘颁扮奥佰澳班背序号爸 翱 叭 爱处肮 胺理艾 稗说奥 邦明叭 隘 啊 办 懊 耙责任单位跋 颁责任人阿爱般啊笆阿艾挨败稗扒阿按傲斑笆柏版扮-俺 = 1 * GB3 袄巴 叭分公司对采购退把货申请进行审批艾，财务科注

40、明退鞍货类型凹 百 傲 斑分公司百 = 2 * GB3 白背 柏分公司仓库根据埃退货申请退货出扳库哎 碍 隘 爱 扳 吧物流专员案 搬仓管员叭 = 3 * GB3 八隘 跋仓管员发货出库版，开出手工出仓敖单昂 盎 案 败 矮 耙物流专员熬 安仓管员般 = 4 * GB3 肮笆 芭物流专员确认仓办库发货后，根据按仓库手出仓单在耙ERP爸系统中录入伴 爱物流专员熬 稗 颁 盎采购退货单熬 = 5 * GB3 背稗 邦物流专员按规定耙时间统计收货汇阿总表（奥ERP皑采购管理暂估入背库明细表），物盎流专员叭 拌 皑并附原件上报营班销财务部埃 = 6 * GB3 癌罢 白营销财务部根据罢分公司传回的收坝

41、货统计表及原件背开红字发票按 耙 瓣营销总部熬 = 7 * GB3 邦巴 澳分公司收到营部傲总部采购发票后胺在肮ERP般系统中录入红字拜采购发票败 澳 敖财务科凹 = 8 * GB3 笆板 疤在隘ERP靶系统中进行采购吧发票（红字与蓝拌字）与采购退货碍单进行核销爱 斑财务科哎 = 9 * GB3 版爸 皑分公司会计人员隘根据凭证模板作白生成机制凭证般 唉 拌 八 芭财务科 巴扒哀艾佰般唉般疤笆凹霸袄哀爸瓣安板巴-哎 俺 案说明：根据财务癌制度营销总部收扳到折让证明时开碍红字发票。按采购暂估业务处半理百采购收货当月暂澳估处理案采购收货当月暂芭估处理业务流程暗图挨办啊背哎邦半背版捌芭叭罢案挨靶蔼摆

42、叭坝 懊业务流程图编号邦：背1.1.3.1拔 芭 安 拌业务名称：采购肮收货当月暂估业鞍务啊 扮按敖癌半爸癌背傲般白俺办癌挨安版翱爸安 败功能域：仓存管懊理按 拜挨办瓣百蔼叭班扳哎白肮捌艾扮扳隘癌芭-鞍 鞍编制：皑XXX 佰 氨日期：凹2001-07岸-22安 氨审核氨 跋 鞍日期岸瓣肮坝背澳版岸瓣摆八安皑哎胺板蔼奥爱伴-采购收货当月暂估业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会计员结转成本1财务科会计员录入暂估单价2财务科会计员月未暂估凭证处理3结 束扒采购收货当月暂爸估处理业务流程鞍描述澳业务流程编号：按1.1.3.1皑 暗 邦 俺 蔼 肮业务名称

43、：采购稗收货当月暂估处吧理业务懊编制：碍XXX 班 按日期：鞍2001-07白-22昂 拔 翱审核盎 芭 霸日期八八序号版处理说明傲责任单位八责任人邦伴采购收货单与采哎购发票进行核销搬财务科巴安月未进行结转成岸本蔼财务科罢败录入暂估单价摆财务科白摆月未进行暂估凭傲证处理佰财务科板采购暂估单到冲阿回处理靶采购暂估单到冲邦回处理业务流程扮图岸板罢挨爸邦罢唉靶柏昂扮坝颁跋巴暗斑耙艾 奥业务流程图编号笆：啊1.1.3.2碍 懊 拔 敖业务名称：采购搬暂估单到冲回处凹理业务半 背氨岸俺埃案蔼背坝哀艾绊办肮懊爸扮安巴耙 背功能域：仓存管敖理懊 白哀熬疤背隘翱艾爱芭癌颁奥矮白奥班暗埃-巴 斑编制：邦XXX

44、笆 斑日期：扮2001-07鞍-22八 唉审核柏 凹 案 鞍日期摆采购收货单与采购发票核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）凹耙罢胺哎坝碍半笆笆安百般岸版坝傲颁靶-采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员财务科会计员成本结转后进行暂估处理-暂估调整12财务科会计员财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结 束系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）3岸采购暂估业务流爸程描述跋业务流程编号：叭1.1.3.1耙 吧 疤 百 斑业务名称：采购瓣暂估业务埃编制

45、：岸XXX 懊 扳日期：俺2001-07拜-22凹 凹 佰审核柏 唉 哀日期拌盎序号耙处理说明绊责任单位翱责任人按靶收到发票后与以扳前月份未核销采百购收货单进行核氨销啊财务科斑笆进行暂估调整哎财务科安阿暂估调整后系统捌自动生成红字采扒购收货单（冲回伴原暂估采购收货扮单）和蓝字采购盎收货单（采购收搬货单价取发票单坝价）摆财务科扒邦根据红字采购收昂货单与蓝字收货稗单差异额对库存捌商品及暂估应付巴帐款进行调整扒财务科销售业务搬叭伴拔盎斑拔翱捌拔唉八瓣艾敖癌拌佰奥拌业务流程图编号伴：败1.2 扳 拜 绊 啊业务名称：销售般业务巴挨半碍隘拌矮吧笆叭癌爱胺蔼耙拌蔼把矮颁功能域：采购管拔理岸般爸半伴班按懊敖

46、哀绊澳岸扳八矮败柏摆-凹编制：隘XXX 稗 搬日期：搬2001-05扳-30半 爸 邦审核翱 唉 安 耙日期案鞍岸安暗癌扮哀爱奥艾摆啊胺皑拜熬拌傲哎正常销售业务流程（1.2.1.1）委托代销处理流程（1.2.1.2）自营店销售流程（1.2.1.3）销售业务流程销售业务(1.2.1)退货业务(1.2.2)2000业务退货流程（1.2.2.1）未开发票退货流程（1.2.2.2）退发票退货流程（1.2.2.3）退货证明退货业务（1.2.2.2）售后直销流程（1.2.1.4）销售业务流程岸正常商品销售业案务流程吧正常商品销售业安务流程图胺邦败拌巴阿翱隘皑爱案碍坝澳扮板碍敖坝靶业务流程图编号巴：扳1.2

47、.1.1稗 拌 氨 霸业务名称：正常哀商品销售业务拌 百柏邦啊蔼背哀巴袄安把啊岸拌扳哀扮跋疤霸功能域：销售管按理扒敖阿岸百靶埃版哎哀按艾背奥昂邦昂懊敖癌编制：哀XXX 伴 氨日期：笆2001-05皑-30搬 百 拔审核八 案 疤日期佰绊摆傲翱挨白盎艾敖颁胺捌叭皑拔艾鞍半昂商品销售业务开始销售出库单客服专员分公司出库单审核1启下页承上页凭证处理结 束财务科开增值税发票财务科仓库提货客户发货仓库提完？客服专员销售出库单（红字冲回末提部分）关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）财务科核销财务科23467889关联生成发票财务科47俺正常商品销售业凹务流程描述芭业务流程编号：盎1.1.1 吧 暗

48、佰 拌 唉 皑业务名称：正常叭商品销售业务拜埃俺翱瓣柏芭阿颁伴柏巴傲皑巴办啊盎半-背编制：扳XXX 扳 按日期：蔼2001-05般-30搬 版 佰审核办 扒 癌日期柏叭吧艾袄挨安扒挨阿般邦办蔼翱艾埃伴搬矮按序号扮 稗 坝 版处板 哀理板 昂说胺 按明败 哀 暗 熬 澳 敖责任单位耙 败责任人俺 芭芭吧按靶昂摆邦澳拜罢暗伴芭暗摆班拌颁傲 = 1 * GB3 凹把 办分公司录入销售艾出库单并审核笆 柏 柏 熬 肮 版 罢分公司敖 耙扒 疤客户凭审核客户跋专员签字并盖财案务章的销售出库班单到仓库提货，邦 傲物流专员啊 芭仓管员背 皑 拌 半 昂 霸 暗仓管员发货，物按流专员手工登记耙出库台帐绊 肮佰

49、 埃财务人员根据销癌售出库单关联生八成销售发票疤 熬 俺 肮 隘财务科靶 案胺 爸客户提完货后，芭财务人员审核已佰生成机制凭证，扳开增值税发票敖 昂 坝财务科靶 瓣袄 拌月末客户仍未提袄完部分，客服专扮员作红字销售出板库单冲回鞍 捌 敖客服专员癌 扮阿 财务人员肮根据销售出库单安（包括蓝字出库邦单与红字出库单邦）关联生成 捌 财务科版 般 销售发票斑，开增值税发票版 矮巴 财务人员邦将发票与销售出把库单进行核销 皑 熬 叭 爸 凹 财务科鞍 矮霸 财务人员叭根据凭证模板生埃成机制凭证 扳 搬 败 昂 鞍 财务科稗斑叭柏班阿摆芭叭巴拔摆吧矮盎霸扒百搬-耙 岸说明：摆1班、销售出库单当般月有效，过

50、期作瓣废；捌 2傲、月底开单未提安部分必须红字冲霸回；委托代销业务翱委托代销业务流邦程图埃班埃板柏肮疤般芭捌败百啊绊八按坝霸澳挨 摆业务流程图编号蔼：啊1.2.1.2安 邦 阿 斑 岸业务名称：委托敖代销业务颁 啊 昂 鞍斑拔傲按啊捌案埃斑柏扳捌扒搬般癌隘佰懊功能域：销售管把理八挨颁鞍敖皑奥败坝百斑邦吧芭熬胺跋翱霸瓣编制：氨XXX 坝 巴日期：拜2001-05稗-30班 哎 扳审核安 耙 鞍日期昂摆安版拌挨疤袄唉伴颁绊埃澳疤吧班哀靶癌委托代销业务开始客报专员委托代销出库单代销方销售清单物流专员仓管员发货1物流专员委托代销结算（根据销售清单选单）2启下页3承上页3客服专员销售出库单（结算后系统自

51、动生成）财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）4结 束财务科凭证处理财务科核销5霸委托代销业务流佰程描述爸业务流程编号：拔1.2.1.2俺 拜 碍 埃 按业务名称：委托案代销业务吧奥艾柏凹敖吧靶案爸疤阿搬坝柏叭艾奥佰-昂编制：败XXX 坝 挨日期：敖2001-05搬-30胺 捌 伴审核凹 扮 版日期败阿昂扮瓣矮艾奥八昂扮安拌白拔稗奥安凹板瓣序号伴 艾 爱 摆处绊 瓣理伴 绊说芭 搬明奥 埃 安 唉 颁 班责任单位扳 百责任人凹 敖八挨靶袄耙摆芭版艾昂扒班巴邦笆靶摆巴斑 = 1 * GB3 绊傲 芭仓库根审核签字靶并盖发票专用章傲委托代销出库单瓣发货败 哀 岸 疤客服专员

52、疤 敖仓管员柏 佰暗 案财务人员根据代扳销方销售清单，肮进行委托代销结蔼算把 澳 袄 绊财务科稗 耙白 敖委托代销结算后笆系统自动生成相胺应销售出库单与按销售发票，财务啊人员瓣 胺财务科笆 芭 啊可以通过修改发翱票进行结算价格巴的调整爱 盎扒 皑财务人员将发票爱与销售出库单进伴行核销 埃 氨 艾 哎 财务拜科艾 邦颁 财务人员搬根据凭证模板生皑成机制凭证 哎 百 佰 扒 斑 财务科 蔼稗柏哎碍拜八跋碍懊啊傲啊凹百皑唉矮爸-败 佰说明：委托代销蔼业务结算时可以伴通过修改发票单吧价（或金额）进般行价格调整；自营店销售业务办自营店销售业务版流程图坝摆昂哀哀扳鞍瓣矮阿熬啊熬捌碍拔捌摆拌-啊 拜业务流程

53、图编号俺：肮1.2.1.3板 唉 癌 埃业务名称：自营扮店销售业务办 鞍 扮 败胺跋稗伴艾翱笆安爸胺懊瓣胺懊拜安盎跋功能域：销售管懊理班袄奥百班啊把稗唉靶哀芭懊扳办败邦癌袄疤编制：跋X扒XX 盎日期：癌2001-05败-30巴 罢 爸审核办 懊 版日期艾碍哎蔼艾稗败艾唉氨绊叭澳捌阿俺安把爱班自营店销售业务开始自营店要货证明单1物流专员调拨单自营店物流专员仓管员发货2销售清单3启下页承上页客服专员销售出库单财务科销售发票4财务科核销财务科凭证处理655结束办自营店销售业务扮流程描述哀业务流程编号：翱1.2.1.3皑 案 碍 办 百业务名称：自营胺店销售业务拌笆版俺拌霸敖伴傲捌拔袄懊绊吧阿跋矮昂-

54、皑编制：伴XXX 瓣 唉日期：霸2001-05芭-30吧 靶 白 盎审核岸 背 把日期斑稗岸百班坝跋绊佰拔疤佰盎斑坝哎把般爱敖-扳序号耙 唉 捌 背处扳 扒理疤 吧说佰 绊明澳 伴 盎 按 颁 盎责任单位捌 靶责任人隘 邦扳扮叭佰碍斑半罢版啊百靶柏懊板澳蔼扮碍 = 1 * GB3 靶艾 按物流专员根据审埃核签字后要货单挨开调拨单啊 熬 盎 百 百物流专员敖 肮 = 2 * GB3 拔拌 把仓库根据审核签霸字后的调拨单发碍货扮 把 艾 唉 版 澳物流专员皑 摆仓管员爱 = 3 * GB3 癌暗 哀客服专员根据根霸据自营店销售清皑单录入销售出库盎单败 翱 百 班客服专员凹 = 4 * GB3 般瓣

55、 百财务人员在销售袄管理中录入销售拔发票凹 爸 袄 颁 哀 稗财务科唉 = 5 * GB3 败班 癌财务人员将销售百发票与销售发货扳单进行核销 瓣 胺 凹 爸 岸 财务科柏 盎般 财务人员霸根据凭证模板生吧成机制凭证 吧 班 叭 坝 昂 氨 财务科 背疤按百班邦唉蔼敖绊熬板叭埃案捌叭败哎-胺 哀 霸说明：设立自营阿店仓位，用于商埃品的调拨和销售熬发货单出库。售后直销业务颁售后直销业务流挨程图办俺白扮案唉傲敖懊八胺袄巴啊背岸鞍扮拜傲 皑业务流程图编号挨：暗1.2.1.4盎 凹 案 袄 斑业务名称：售后柏直销业务扳 奥 吧 盎矮唉瓣矮扮胺岸白爸疤敖绊皑罢把岸澳懊-蔼功能域：销售管傲理跋安白班办瓣阿

56、懊按矮安罢柏版傲鞍半懊笆百编制：蔼XXX 岸 奥日期：碍2001-05吧-30吧 奥 矮审核佰 办 靶日期岸熬蔼爱绊暗扳澳八盎白暗安暗傲盎阿拌案爸售后直销业务开始物流专员调拨单售后部门物流专员仓库发货售后要货证明单销售清单123启下页客服专员销售出库单财务科录入销售发票45承上页财务科核销结 束财务科凭证处理6佰售后直销业务流伴程描述敖业务流程编号：拌1.2.1.4稗 搬 白 拔 吧业务名称：售后矮直销业务跋白鞍耙拌阿敖办胺捌半阿百拜八阿办按疤-坝编制：吧XXX 盎 昂日期：斑2001-05八-30绊 氨 扮审核案 邦 疤日期按蔼扒半靶蔼翱办-皑霸俺半八唉拌笆熬澳百板敖-罢序号按 芭 案 叭处

57、靶 霸理办 把说白 瓣明安 拔 搬 哎 办 巴责任单位搬 霸责任人隘 叭碍挨柏芭翱般翱隘傲拔按班坝-佰靶柏笆稗凹 = 1 * GB3 澳柏 耙物流专员根据审按核签字后的要货把证明单在仓存管颁理中录入调拨单盎 百物流专员昂 巴 = 2 * GB3 按肮 搬仓库根据调拨单氨发货办 罢 凹 搬 柏 矮 扳 扮物流专员艾 = 3 * GB3 澳拌 隘物流专员根据根巴据售后部门清单稗录入发货出库单肮 佰 班 背物流专员白 = 4 * GB3 拌敖 半财务人员在销售蔼管理中录入销售敖发票皑 罢 澳 办 瓣 绊财务科唉 = 5 * GB3 鞍盎 般财务人员将销售败发票与销售发货斑单进行核销 挨 阿 爸 挨

58、跋 财务科白 懊澳 财务人员暗根据凭证模板生矮成机制凭证 颁 瓣 板 挨 盎 碍 财务科 把艾袄吧败坝-柏安肮罢版敖白般板背拌板拜爱 癌 斑说明：设立售后颁仓位，用于调拨拜和销售发货单出班库。安销售退货业务流把程岸销售退货审核流奥程澳销售退货财务退癌货类型审核流程班图板把皑案爱扳埃叭隘扳坝背版班-艾艾拌版扮按-稗 疤业务流程图编号奥：奥1.2.2.1坝 熬 斑 唉业务名称：销售伴退货财务退货类袄型审核版 扳 案 爱矮哎斑哀案爸半碍把岸跋熬把摆扳昂哎氨-艾 按功能域：销售管隘理按扒拔凹吧绊胺傲岸安拔按奥凹唉背捌阿奥敖编制：暗XXX 案 跋日期：跋2001-05百-30拜 俺 芭审核摆 氨 埃日期

59、岸疤百岸癌阿岸罢半挨阿碍埃八摆凹案坝哎笆1财务科查原销售出库单启下页退货类型审核开始分公司退货申请结 束是否已向客户开发票是否能退原发票否是是否未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）3443财务科财务科财务科是否2000年销售业务退货承上页是2000年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科否2绊销售退货（当月半退发票）业务流白程描述办颁背氨盎安版伴绊岸罢般坝肮拜啊案氨癌-佰业务流程图编号板：昂1.1.2.1靶 败 绊 班业务名称：采购稗退货财务退货类爱型审核啊 蔼 氨 哎拜斑翱佰邦拜

60、敖昂翱俺绊凹啊奥办疤傲巴-斑编制：笆XXX埃 疤日期：斑2001-05氨-30吧 挨 癌 颁审核摆 摆 柏日期摆扳绊跋哎斑袄霸斑扳摆版坝鞍伴岸昂叭袄八-吧序号哎 按 跋 俺处拔 斑理凹 爸说隘 艾明叭 熬 般 白 白 般责任单位挨 艾责任人暗 搬疤扒霸岸氨拔氨艾百霸澳唉拌啊搬哀颁颁-哀 = 1 * GB3 啊捌 挨分公司开退货申柏请，财务科根据叭退货申请在销售柏管理中查原八 奥 耙分公司班 氨 碍销售出库货单稗 = 2 * GB3 摆袄 耙财务科判断是否稗2000扳年销售业务，如安果是唉2000袄年销售业务，绊 澳 笆财务科艾则在销售退货申皑请是注明绊2000背年销售业务，佰如果条件为否，伴则