某投资控股集团内控手册

1、PAGE 霸广东*伴投资安控股敖集团盎有限公司岸内 部 控 制摆 手 册捌201拜3捌/百9蔼/稗1八0目 录TOC o h z u HYPERLINK l _Toc334513373 前言 PAGEREF _Toc334513373 h 1 HYPERLINK l _Toc334513374 岸第一篇 总则隘 PAGEREF _Toc334513374 h 哎1 HYPERLINK l _Toc334513375 扳第一章 内部控肮制基础碍 PAGEREF _Toc334513375 h 捌1 HYPERLINK l _Toc334513376 爸第二章 内部控熬制组织机构拌 PAGEREF

2、 _Toc334513376 h 隘3 HYPERLINK l _Toc334513377 肮2.1办内控建设领导小阿组版 PAGEREF _Toc334513377 h 班3 HYPERLINK l _Toc334513378 佰2.2班内控建设办公室办 PAGEREF _Toc334513378 h 袄3 HYPERLINK l _Toc334513379 叭2.3 邦监察机构笆 PAGEREF _Toc334513379 h 瓣4 HYPERLINK l _Toc334513380 鞍第三章 手册编挨制、生效、更新把、监督与检查捌 PAGEREF _Toc334513380 h 盎5 H

3、YPERLINK l _Toc334513381 熬第四章 手册编坝写及阅读说明鞍 PAGEREF _Toc334513381 h 按6 HYPERLINK l _Toc334513382 败4.1扒内部控制手册疤业务流程格式办 PAGEREF _Toc334513382 h 邦6 HYPERLINK l _Toc334513383 艾4.2澳权限指引熬 PAGEREF _Toc334513383 h 办6 HYPERLINK l _Toc334513384 颁4.3俺流程图图标说明般 PAGEREF _Toc334513384 h 芭8 HYPERLINK l _Toc334513385 捌

4、第二篇 组织架拔构及部门职责按 PAGEREF _Toc334513385 h 般9 HYPERLINK l _Toc334513386 埃第三篇 关键业爸务内部控制规范败 PAGEREF _Toc334513386 h 摆14 HYPERLINK l _Toc334513387 艾第五章拜 鞍工作推进笆 PAGEREF _Toc334513387 h 疤14 HYPERLINK l _Toc334513388 罢第六章背 斑战略规划与分解白 PAGEREF _Toc334513388 h 爸17 HYPERLINK l _Toc334513389 唉第七章扮 奥项目投资管理埃 PAGEREF

5、 _Toc334513389 h 隘20 HYPERLINK l _Toc334513390 懊第八章啊 霸财务管理搬 PAGEREF _Toc334513390 h 袄23 HYPERLINK l _Toc334513391 艾8.1唉预算管理稗 PAGEREF _Toc334513391 h 案23 HYPERLINK l _Toc334513392 芭8.1.1敖预算组织业务流耙程扒 PAGEREF _Toc334513392 h 岸23 HYPERLINK l _Toc334513393 盎8.1.2绊预算编制业务流懊程笆 PAGEREF _Toc334513393 h 百27 HYP

6、ERLINK l _Toc334513394 靶8.1.3摆预算执行业务流凹程奥 PAGEREF _Toc334513394 h 懊34 HYPERLINK l _Toc334513395 斑8.1.4碍预算调整业务流霸程爸 PAGEREF _Toc334513395 h 岸37 HYPERLINK l _Toc334513396 隘8.1.5半预算考核业务流奥程鞍 PAGEREF _Toc334513396 h 罢40 HYPERLINK l _Toc334513397 败8.2哀资产管理罢 PAGEREF _Toc334513397 h 爱42 HYPERLINK l _Toc334513

7、398 哎8.2.1芭固定资产管理业稗务流程摆 PAGEREF _Toc334513398 h 按42 HYPERLINK l _Toc334513399 昂8.2.2盎无形资产管理业哎务流程霸 PAGEREF _Toc334513399 h 叭50 HYPERLINK l _Toc334513400 哀8.3唉货币资金管理业佰务流程艾 PAGEREF _Toc334513400 h 岸55 HYPERLINK l _Toc334513401 皑8.4哎税务管理坝 PAGEREF _Toc334513401 h 芭75 HYPERLINK l _Toc334513402 把8.4.1坝发票管理

8、业务流败程摆 PAGEREF _Toc334513402 h 挨75 HYPERLINK l _Toc334513403 爸8.4.2 唉税务管理业务流唉程捌 PAGEREF _Toc334513403 h 岸80 HYPERLINK l _Toc334513404 澳8.5 哎财务报告胺 PAGEREF _Toc334513404 h 隘89 HYPERLINK l _Toc334513405 绊8.5.1 霸财务报告编制准把备业务流程百 PAGEREF _Toc334513405 h 白89 HYPERLINK l _Toc334513406 盎8.5.2安编制个别财务报半告业务流程安 P

9、AGEREF _Toc334513406 h 胺94 HYPERLINK l _Toc334513407 矮8.5.3瓣编制合并报表业霸务流程版 PAGEREF _Toc334513407 h 盎98 HYPERLINK l _Toc334513408 巴8.5.4 蔼财务报告分析业八务流程扒 PAGEREF _Toc334513408 h 盎101 HYPERLINK l _Toc334513409 爱第九章皑 扒采购业务管理埃 PAGEREF _Toc334513409 h 挨104 HYPERLINK l _Toc334513410 翱第十章跋 懊销售业务管理跋 PAGEREF _Toc

10、334513410 h 隘110 HYPERLINK l _Toc334513411 敖第十一章挨 柏工业板块生产计氨划管理挨 PAGEREF _Toc334513411 h 碍122 HYPERLINK l _Toc334513412 板第十二章拜 爸房地产开发搬 PAGEREF _Toc334513412 h 捌155 HYPERLINK l _Toc334513413 摆12.1肮工程招标管理流奥程叭 PAGEREF _Toc334513413 h 皑155 HYPERLINK l _Toc334513414 鞍12.2摆工程设计管理流半程八 PAGEREF _Toc334513414

11、h 耙160 HYPERLINK l _Toc334513415 俺第十三章霸 袄建筑安装工程管叭理爱 PAGEREF _Toc334513415 h 坝163 HYPERLINK l _Toc334513416 斑13.1 柏工程建设管理流稗程扒 PAGEREF _Toc334513416 h 吧163 HYPERLINK l _Toc334513417 罢13.2 案工程竣工验收管隘理流程般 PAGEREF _Toc334513417 h 敖168 HYPERLINK l _Toc334513418 板第十四章罢 颁房地产板块成本稗管理业务流程版 PAGEREF _Toc334513418

12、 h 办171 HYPERLINK l _Toc334513419 唉第十五章笆 半人力资源管理白 PAGEREF _Toc334513419 h 敖176 HYPERLINK l _Toc334513420 叭15.1挨人力资源发展规巴划管理业务流程懊 PAGEREF _Toc334513420 h 斑176 HYPERLINK l _Toc334513421 百15.2板员工招聘管理业吧务流程隘 PAGEREF _Toc334513421 h 颁179 HYPERLINK l _Toc334513422 盎15.3绊员工培训管理业蔼务流程翱 PAGEREF _Toc334513422 h

13、案184 HYPERLINK l _Toc334513423 罢15.4佰薪酬与考核管理哀业务流程唉 PAGEREF _Toc334513423 h 拌189 HYPERLINK l _Toc334513424 罢15.5罢员工离职管理业哎务流程阿 PAGEREF _Toc334513424 h 俺199 HYPERLINK l _Toc334513425 班第十六章搬 稗合同及法律事务笆管理版 PAGEREF _Toc334513425 h 碍203 HYPERLINK l _Toc334513426 挨16.1摆合同管理业务流碍程矮 PAGEREF _Toc334513426 h 芭203

14、 HYPERLINK l _Toc334513427 霸16.2叭法律事务管理业案务流程霸 PAGEREF _Toc334513427 h 氨209 HYPERLINK l _Toc334513428 扒第十七章罢 半信息管理奥 PAGEREF _Toc334513428 h 爸218 HYPERLINK l _Toc334513429 案17.1绊信息系统开发业盎务流程扮 PAGEREF _Toc334513429 h 霸218 HYPERLINK l _Toc334513430 拜17.2般日常运行维护业颁务流程氨 PAGEREF _Toc334513430 h 把228 HYPERLIN

15、K l _Toc334513431 邦17.3盎系统变更业务流翱程拌 PAGEREF _Toc334513431 h 熬231 HYPERLINK l _Toc334513432 扳17.4伴备份管理业务流哎程摆 PAGEREF _Toc334513432 h 罢234 HYPERLINK l _Toc334513433 白17.5胺信息系统安全管俺理业务流程绊 PAGEREF _Toc334513433 h 暗237 HYPERLINK l _Toc334513434 阿17.6俺文本控制管理斑 PAGEREF _Toc334513434 h 傲243 HYPERLINK l _Toc334

16、513435 爱第十八章啊 癌内部审计管理靶 PAGEREF _Toc334513435 h 巴246 HYPERLINK l _Toc334513436 隘第十九章吧 搬金融板块信贷管鞍理背 PAGEREF _Toc334513436 h 吧250 内部控制手册第 PAGE 293 页 共 = NUMPAGES 296-3 293 页某投资控股集团有限公司 内部控制手册第 PAGE 283 页 共 = NUMPAGES 296-3 293 页前言埃企业内部控制的敖本质是为半了让邦整个企业的笆生产办经营活动岸高效运行肮，爸创造更多的经济办效益，昂同时将风险控制岸在合理的范围内按。背为了更好地实

17、现搬广东*投资控安股集团拌集团有限公司（暗以下简称爱“胺公司扳”邦）搬内部控制，特编版制本内部控制岸手册（以下简哎称霸“爸内控手册俺”扳）。霸编制本手册时，邦兼顾了全面与重跋点、未来与现状佰，希望帮助企业八更好伴更快地发展捌。 总则 内部控制基础把内部控制埃，百是由企业董事会扳、监事会、经理艾层和全体员工实翱施的、旨在实现靶控制目标的过程岸。坝内部控制的目标八是促进企业实现矮发展战略、提高盎经营效率和效果扳、资产安全、财半务报告及相关信爱息真实完整、保哀证企业经营管理俺合法合规。懊企业建立与实施岸内部控制，应当敖遵循下列原则：阿（一）全面性原吧则。内部控制应笆贯穿决策、执行艾和监督挨的傲全过程

18、，覆盖企傲业及其所属单位稗的各种业务和事挨项。熬（二）重要性原埃则。内部控制应按在全面控制的基俺础上，关注重要案业务事项和高风搬险领域。隘（三）制衡性原瓣则。内部控制应罢当在治理结构、斑机构设置及权责暗分配、业务流程背等方面形成相互佰制约、相互监督扮，同时兼顾运营澳效率。 昂（四）适应性原熬则。内部控制应拌当与企业经营规熬模、业务范围、盎竞争状况和风险霸水平等相适应，邦并随着情况的变胺化及时加以调整摆。 皑（五）成本效益邦原则。内部控制鞍应当权衡实施成扒本与预期效益，把以适当的成本实八现有效控制。跋企业建立与实施笆有效的内部控制隘，应当包括下列爸要素： 熬（一）内部环境扮。内部环境是企霸业实施

19、内部控制爸的基础，一般包办括治理结构、机班构设置及权责分白配、内部审计、半人力资源政策、斑企业文化等。 奥 版（二）风险评估爱。风险评估是企拜业及时识别、系白统分析经营活动俺中与实现内部控般制目标相关的风熬险，合理确定风霸险应对策略。 啊 奥（三）控制活动柏。控制活动是企伴业根据风险评估伴结果，采用相应拌的控制措施，将霸风险控制在可承爱受度之内。 翱（四）信息与沟吧通。信息与沟通哀是企业及时、准岸确地收集、传递唉与内部控制相关肮的信息，确保信霸息在企业内部、伴企业与外部之间暗进行有效沟通。版 肮（五）内部监督背。内部监督是企阿业对内部控制建摆立与实施情况进霸行监督检查，评柏价内部控制的有隘效性

20、，发现内部跋控制缺陷，应当稗及时加以改进。半其中，内部控制凹措施一般包括，肮不相容职务分离吧控制、授权审批昂控制、会计系统案控制、财务保护绊控制、预算控制坝、运营分析控制俺、绩效考评控制扮等。埃 板内部控制组织机笆构奥2.1唉内控建设领导小熬组背 组长：陈杏枚 盎成员：雷志宁、案何世纪、李兆勋熬、瓣赖丙贵、余祖泉哎、李震武、皮可按慰、黎荣果、葛佰兴葳拌领导小组主要职般责： 笆确定公司内控体隘系建设的范围，邦审批项目计划。隘 矮根据工作进度，瓣定期听取拜办公室斑的工作进展情况昂汇报，及时反馈耙意见，分阶段对案内控体系建设的按成果进行验收，鞍包括风险评估结班果、内部控制改靶进的建议、内控伴管理手册

21、、内部扮控制测试报告等瓣。 班检验公司内控体跋系的充分性和有败效性，发布公司笆内部控制的相关邦工作规范。 邦（领导小组下设俺办公室作为具体耙办事机构）笆2.2熬内控建设半办公室稗 办公室负责人主任：雷志宁副主任：黎荣果工作职责：翱审议公司内控体蔼系建设的范围和肮项目计划，并提半交领导小组。 阿定期听取工作小扳组的汇报，对各矮项工作成果进行八审核并向领导小矮组汇报。隘负责监督领导小奥组审批通过的内半部控制优化方案坝的落实情况。蔼协调工作中出现蔼的各种问题，确扳保内控体系建设隘工作正常进行。办公室成员昂成员：袁鸿、那凹东伟、赵林、孙碍恒军、赵超群、澳李梅、爱黄丽群、葛兴葳岸、杨钰娴、张晓伴光跋 工

22、作组职艾责： 暗在中介机构的协鞍助下开展具体工俺作，协调各个单爱位和部门进行必瓣要的配合，包括按确认访谈计划、胺时间安排，收集安内控项目所需资邦料，指派相关负癌责人对发现的问半题进行沟通、对胺工作成果进行讨疤论并达成一致意爱见。 癌定期召开会议讨班论工作进展情况耙，并负责向傲行政部门盎领导及时汇报，拔在工作过程中积凹极接受知识转移蔼，认真学习相关皑知识、积累内控耙管理经验。 唉负责自我测评并鞍提出内控体系的罢修改建议，保持板公司内控体系的板良性循环。资料编写人员办资料编写员：刘稗欣荣、杜胜权敖工作职责：整理疤收集资料，编写按相关文件，修订班相关制度。八2.3 拔监察机构总监察：待定 监察员：刘

23、欣荣工作职责：办监察内控建设笆行政部门唉工作情况瓣监察各部门落实拌行政部门鞍要求情况半监察各部门推进扮内控建设情况。挨 凹手册八编制阿、摆生效、更新扮、监督与检查按内控手册由内控哀领导小组组织编爱制败，适用于疤整个集团隘，由搬内控领导小组佰组长啊签发生效。邦审计部实施内部捌监督检查评价，氨外聘会计师事务阿所实施外部监督昂检查评价。懊集团唉将随着半内摆外部环境摆的罢改变而适时更新霸内部控制手册艾。一般每年邦由内控领导小组爱组织更新一次。拌更新依据柏主要来源于叭各板块矮、总部各职能部耙门的建议，以及搬审挨计疤部内部哎监督检查评价扮和会计师事务坝所外部邦的熬监督检查评价。扳 班手册编写及阅读敖说明坝

24、4岸.1背内部控制手册熬业务流程格式颁公司内部控制颁手册业务流程爸层面的控制爸为一级流程，一蔼级流程下设二级隘或三级流程，贯背彻斑“扒内控制度化，制蔼度流程化，流程哀岗位化拌”拔的设计思路。每拌一流程标准格式澳按顺序分为白九个爱部分：疤业务目标：肮该挨业务流程及各控佰制点所要实现的捌风险控制目标，敖一般按企业内部罢控制的五大目标癌，结合各具体业癌务流程的特点，啊进行明确。邦适用范围：疤该哎业务流程隘所涉及的范围俺，包括事项、或哀部门、或岗位岸。爱成功测评标准：八该业务流程实际哎运行后，判断唉其结果跋是否背成功按的班具体办标准。扮流程负责岗位：熬负责绊组织办制订、调整、优白化、废止该败流程的岗位

25、名称半。一般为该流程拜主要执行岗位的佰上级岗位瓣。矮主要挨业务风险：埃对某项业务可能傲涉及的风险进行颁识别和梳理。业把务风险一般包括板合规性风险，即摆公司经营活动违矮反相关法律法规坝而遭受惩罚损失半的风险，财务报把告风险即可能会暗造成公司财务报埃告错报或漏报的班风险，运营效率凹风险和战略风险岸即不合理的经营板活动降低经营效百率导致的损失风氨险或公司发展战搬略无法实现的风绊险，结合业务特爱点，进行明确。熬关键控制点碍：搬对每一项业务的暗关键环节或步骤矮进行描述，并设跋置相应的控制点班，每一控制点包敖括控制点编号、岸执行部门、执行啊岗位、执行内容疤、输入的表单、鞍输出的表单等。伴关键控制点相关叭资

26、料：暗对控制点中的重摆要表单、文本进昂行列示，这些表蔼单同时为内控的八信息化奠定基础跋，也是内控审计艾的重要检查资料啊。蔼相关制度及备查颁文件：办列示每一内控流蔼程涉及的企业外凹部法规及公司现搬行的重要内部管埃理规章制度，既班是进一步了解该蔼流程的参考，也斑指明公司制度修昂订细化的方向。扮业务流程图：安将业务流程步骤八与控制点以图形拌和文字结合的方跋式进行展示，控柏制点通过统一编罢号进行一一对应耙，便于操作参考般。唉部分流程会补充岸提供重要表单作拔为附件。内控手矮册、权限指引是暗内控体系在文本稗载体上的两斑个有机组成部分啊。4.2权限指引耙为斑公司更好地落实肮分级授权制度，皑特制订权限指摆引。

27、艾权限指引所列权斑限适用于拜公司总稗部各职能部门、疤各板块碍，各单位在向下氨延伸制定实施细安则时，可进一步岸细化审批权限。扳权限指引中伴的权限为该项业笆务的决定权、审爱批权、最终处置暗权，不包括过程肮中的建议权、拟板议权。阿权限指引中八的权限项目按照伴业务流程编号的靶顺序依次排列，挨并将其中最重要隘控制点上的最终傲决策权限一一对笆应，单列而成。氨“”按表示该业务在该凹权限层级上不允哎许分解、设置的绊权限啊；捌“瓣板”癌表示该业务在该澳权限层级上总部拜不统一设置权限敖，懊由各单位在延伸叭制定本单位的澳权限指引时自凹行补充的部分氨；盎空格部分表示本疤栏为不牵涉审批颁权限、设置权限翱无实际意义的部岸

28、分。本表中部分八权限项目暂未编澳写相关流程或现爸有流程中暂未体颁现。败4矮.3爸流程图图标说明板内部控制手册案对流程图的格鞍式进行统一，每爸张流程图中所使敖用的图标含义如埃下表所示：昂流程图图标安图标说明啊开始/结束：败表示业务流程开笆始或结束。袄控制点框：百表示为控制风险颁，在某一步骤设八置控制点，一个靶控制点包括执行哎部门、执行内容叭、执行岗位以及跋控制点编号。控傲制点编号按汉语哎拼音首字母加阿皑拉伯数字设置，盎如销售与收款的捌第一个步骤通常隘为制定销售计划办，其编号为瓣XSL1.1败。拔单张奥文档：爱表示控制点输入隘或输出的单张表阿格单据，如申请隘表、审批单等。安多懊张扒文档：艾表示控制

29、点输入案或输出的多张表拜格单据，如申请邦资料、多张考核隘表格等哀数据库：百表示保存数据或瓣多张表格的载体癌，如会计账、台跋账、明细表等版向下大箭头：板表示指向下一步啊骤或控制点。耙向右箭头：蔼表示指向下一步拌骤或控制点。笆判定或审批：碍表示有两种结果百的决策过程。碍既定流程：懊表示对其他常用霸业务流程的索引哀，如索引到合同肮管理流程。叭小箭头：埃表示输入或输出瓣文档。盎 扳组织架构拔及部门职责公司组织架构部门职责肮序号百1啊部门名称爸财务管理中心蔼简称埃财务中心傲部门职能简述：半负责整个弘尚集吧团的财务管理工扳作，做到账目清鞍楚、资产资金安奥全、降低财务风疤险、提供财务信岸息支持决策和管办理。

30、爸职能癌：袄协助总裁制定公拜司战略笆，制订弘尚集团爸财务战略规划；唉建立健全弘尚集懊团内部财务管理阿控制制度，并组芭织实施；扒组织做好会计基罢础工作（包括资般产管理、债权债暗务管理、投资管斑理、年度财务决半算、会计电算化敖管理、纳税管理巴、财务资料文件拔的收集管理）；耙组织实施预算管氨理；袄组织实施会计核百算；扮组织融资；阿调度资金；懊控制成本；阿实施财务分析，百提交经营管理建敖议；爸完成上级安排的埃其他工作。叭序号懊2懊部门名称班采购部般简称吧无疤部门靶职能简述：拔全面管理整个弘柏尚集团的重大物颁资的采购工作，绊前期主要负责房办地产板块的物资笆采购芭职能：败建立健全物资采昂购工作的各项管跋理

31、制度；摆编写整个弘尚集阿团的物品需求计爱划及与凹采购计划爱；斑实施采购；昂监督采购物料吧入库稗，协助岸结算袄；哀管理供应商，袄开袄拓和背优化物资供应渠佰道埃；伴搜集和分析市场蔼供应状况；办完成上级安排的艾其他任务。败序号昂3柏部门名称吧成本控制部敖简称瓣无吧职能简述：白全面管理整颁个弘尚集团的成办本控制工作，前挨期主要负责房地般产板块的成本控巴制（凹侧重物资采购和班施工成本）矮。捌职能：傲建立健全弘尚集霸团成本控制各项百管理制度；半确定目标成本总耙控指标，分解成阿本控制指标，提摆出控制要点巴；捌编写项目目标成鞍本控制责任书，爱并负责监控、评柏估癌；奥分析目标成本每班月的变动情况并隘汇报项目的动

32、态爸成本盎；暗建立颁健全敖工程造价和材料吧设备价格信息资芭料库埃；扒定期进行专题或半综合的成本分析奥和研究捌；斑完成上级安排的邦其他工作。矮序号百4扮部门名称靶法务部傲简称岸无哀职能简述：案负责全面管理整阿个弘尚集团的法翱律事务摆。拔职能：爱参与公司重大安决策版和谈判靶，绊提出安法律意见暗；挨审查霸弘尚集团懊的碍合同颁；唉提供案公司皑日常碍生产经营斑有关凹的法律咨询绊服务；办代理集团出庭参艾加诉讼；巴完成上级安排的昂其他工作。芭序号肮5板部门名称伴房地产规划部傲简称澳无皑职能简述：半前期调研评估房翱地产项目，获取佰土地，办理配套袄手续奥。坝职能：疤组织前期调研房版地产项目；案 肮获取土地百；耙

33、开展项目前期工蔼作；般办理项目哎配套手续柏；捌完成上级安排的哎其他工作坝。拔序号案6百部门名称安工程管理部瓣简称把无阿职能简述：胺管理整个弘尚集叭团和房地产板块霸建设工程半。肮职能：伴设计、组织施工埃、验收非房地产摆板块的傲建拜设工程；按协助房地产项目埃前期调研和组织罢施工、验收；氨抽调人员参与项板目公司协助施工碍、验收；凹完成上级安排的败其他工作。扳序号扳7白部门名称板行政管理中心傲简称芭无矮职能简述：版负责全面管理整瓣个弘尚集团行政颁后勤工作俺。爸职能：昂建立健全整个弘澳尚集团行政管理吧制度；碍草拟集团文件；斑组织公司各项会邦议；八上传下达，跟踪靶执行情况；傲管理档案；拌建设、维护管理百公

34、司管理信息系疤统；罢对外联络；靶提供保卫、消防隘、打印、吃饭等矮后勤服务；肮完成上级安排的班其他工作。百序号哀8绊部门名称版审计部癌简称稗无斑职能简述：搬负责全面管理整皑个弘尚集团的审斑计监督工作暗。扳职能澳：敖建立健全审计靶制度八；爱审计监督整个皑集团的财务收支柏预算编制及执行氨情况傲；半审计监督集团中安高层管理人员的把经济责任唉；岸审计与评价岸集团氨内部控制制度斑及癌实施胺情况；挨完成上级安排的耙其他工作。把序号碍9挨部门名称百营销管理中心坝简称凹无稗职能简述：柏全面管理整个弘鞍尚集团的营销工拌作八。败职能：隘建立健全整个弘百尚集团营销管理绊制度；案制订集团总体营案销战略及计划；摆组织市场

35、调研；百提供房地产项目拌前期营销策划方邦案；艾外包营销业务；捌完成上级安排的霸其他工作。败序号瓣10扳部门名称爸运营人力中心捌简称拔无霸职能简述：疤根据整个弘尚集熬团战略规划统筹安制定运营计划，袄提出运营预警，碍提供人力资源保八障搬。稗职能：鞍建立健全整个弘爱尚集团人力资源颁管理制度；绊协助战略规划中捌心确定年度关键扳绩效指标和目标熬值邦；扒制订集团人力资瓣源规划，巴并组织实施；案统筹制订集团年疤度运营计划和考拌核方案；吧做好招聘培训、捌薪酬福利盎、员工关系工作百；拔培育企业文化；柏完成上级安排的办其他任务。笆序号板11奥部门名称把战略规划中心版简称俺战略中心霸职能简述：佰负责搬全面管理整个弘

36、叭尚集团的战略分拔析、制定、实施跋。半职能：坝组织岸分析碍企业笆内摆外部蔼环境分析； 佰组织暗制定公司的中长办期战略规划岸；按组织岸制定公司的年度爸经营目标和计划邦；盎组织分解年度经唉营目标,会同各白部门确立年度关邦键绩效指标和目颁标值,形成各部佰门年度业绩合同哎和考核方案懊；唉组织设计袄公司组织架构扮、核跋心流程扒和熬各部门职能的划拜分案；蔼指导暗、佰督促白、瓣推动俺、昂协助搬各副总裁和职能背部门规划各自爱业务靶，按保证其与企业规佰划的一致性癌；拜组织办评审败公司的重点投资吧及建设项目艾，背组织编写可行性靶行研究报告及商瓣业计划书澳；稗组织进行企业资斑本经营规划分析败, 对集团层次懊的并购,

37、重组以斑及投资项目进行板研究,计划,实绊施和评估.按跟踪企业内外部澳环境，唉定期爸评估战略规划及奥实施情况，按提出坝战略评估报告和鞍战略巴规划、翱实施方案的调整挨建议；哎完成上级安排的耙其他工作奥。啊序号盎12隘部门唉名称昂副总裁（工业）懊简称扮无胺 邦 碍部门肮职能扮：负责工业板块佰的全面管理工作靶。摆序号巴1翱3哎部门名称澳副总裁（房地产笆）版简称案无吧部门鞍职能：扒负责房地产板块唉的全面管理工作隘。瓣序号白1瓣4暗部门名称盎副总裁（金融）盎简称百无按部门百职能：八负责金融板块的办全面管理工作。柏 氨关键业务内部控拜制凹规范拔第五章半 埃工作推进业务目标稗促进搬公司各级爸管理者的各项工半作

38、能够快速、高拌效地熬推进绊。适用范围疤整个唉公司癌各级肮管理者笆的工作推进柏。成功测评标准霸层级书面工作计奥划中无重大漏项柏。柏计划工作都有明霸确的岗位和人员白承担罢。皑计划八的工作在皑期限隘内能得到有形的吧成果昂。罢计划执行责任人俺的上级对工作成摆果有检查及建议翱。挨出现过的问题有爱记录和分析，并版有制度规范隘。流程负责岗位战略规划总监主要业务风险澳战略规划缺失罢。般无法袄在尽可能大的空熬间范围和时间跨耙度中稗最大程度聚焦企败业资源。癌组织架构和岗位伴职责不坝明确岸。叭各部门和岗位推翱诿扯皮，摆工作无法正常开袄展。傲年度目标搬缺失隘。芭企业战略将无法按落地俺实施翱，整个企业失去啊一致的努力方

39、向八。俺关键绩效指标及蔼考核的缺失颁。芭没有奖惩挨或奖惩不公平懊，无法调动人员跋的积极性。埃工作计划柏缺失芭。癌没有书面工作计版划，很可能挨造成工作班遗漏。一旦意识案到，案也埃会因为短时间坝无法办有效反应，忙中叭出错扮。傲文本控制搬缺失办。班工作中缺乏记录靶，问题无法弄清胺，也就无法采取班有针对性措施。瓣而且扒没有制度文本，隘就不能遵照一定蔼的规范去做，经矮验无法总结沉淀搬，败相同的问题就会搬一而再地出现。关键控制点战略规划鞍战略规划由战略拔规划部组织编写百，由总裁按审批哀后交由董事会战岸略委员会爸审核拜，再交董事会把审定艾，并制作战略把规划书下发。疤（控制点邦GTL1.1耙）敖确定组织架构、

40、敖岗位职责捌战略规划部根据盎战略规划书俺提出组织架构调挨整和岗位职责的罢建议，由总裁柏审批绊后交由董事会战败略委员会审查，半再交董事会佰审定盎，并制作组织安架构图岗位爸说明书岗位拜权限表下发。翱（控制点蔼GTL1.2摆）工作计划版总裁先制订年度挨工作计划，再向八下层层分解到最唉基层的工作计划哎。保证工作无遗奥漏，上级每项工疤作计划都有下级般工作计划的支持巴，资源得到充分扮供应。（控制点奥GTL1.3袄）绩效指标摆董事会薪酬考核哎委员会确定总裁巴及高管的绩效指爸标，向下层层分版解到基层岗位，瓣填写好各岗位的懊岗位考核表佰。（控制点拌GTL1.4捌）落实工作隘各部门、岗位在俺落实工作中，应拌做好记

41、录，特别般是非正常情况俺记录，提供基阿础数据，以便取唉得各部门、岗位坝对存在问题的共袄识，共同制定和爸实施解决办法。班（控制点坝GTL1.5袄）运营分析般各部门负责人要芭定期根据工作记板录，分析在经营胺过程中存在的问白题，出具经营把分析报告，组百织协调，及时解绊决工作过程中的巴问题，并出台相版应的管理制度。斑（控制点捌GTL1.6稗）考核兑现阿各部门负责人，爸根据与下级事先奥约定的岗位考拜核表，填写考疤核结果，根据奖碍惩制度，兑现奖佰惩。（控制暗点GTL1.7安）败关键控制点相关按文件战略规划书组织架构图岗位说明书岗位权限表碍年度、月度、周爱工作计划岗位考核表工作记录非正常情况记录运营分析报告

42、管理制度清单管理制度邦相关制度及备查稗文件业务流程图氨第六章案 挨战略规划与分解业务目标矮制订适合企业发绊展的战略规划，办适时调整，并将摆工作任务分解到俺相关岗位绊。适用范围靶战略规划制定、蔼调整、分解过程背。成功测评标准敖战略规划中分析百了市场环境，数癌据来源经过验证盎。搬战略规划过程中奥征求了全体员工巴的意见，并记录氨在案半。矮战略规划目标任胺务自上而下一一唉对应岸。安战略规划中包含败工作推进机制保叭障的内容班。鞍战略规划中包含傲前提假设的跟踪柏评估措施挨。哀战略规划中包括翱了规划调整的触巴发点和程序摆。流程负责岗位战略规划总监主要业务风险蔼战略规划脱离市安场实际拌。肮在市场环境调研拔阶段

43、，未采用数皑据分析或数据的爱来源不真实全面懊，凭经验做规划碍。市场环境变化靶了，未能及时调案整原来的战略规岸划。绊战略规划残缺不班全扮。稗战略规划中未能爱考虑尽可能多的敖因素，甚至遗漏靶了重要因素。扳战略规划不能在伴内部得到认可俺。八战略规划仅仅由靶战略规划部和企袄业高层管理人员百几个人知晓，前案期不让全体员工哀参与，后期简单佰宣传，员工心理氨不认可，被动执安行，遇到困难就懊后退。岸战略分解走形式昂。百只是将战略规划绊简单分解到各个颁模块，并没有检拌查评估是否落实爸到年度计划、落吧实到各个岗位，碍资源是否得到充澳分保障，工作推邦进制度是否得设挨计合理。关键控制点昂调研企业内外部澳环境瓣。爱确保

44、关键因素都碍能收集数据，且斑数据经过验证。巴征求了全体员工般的意见，并记录搬在案。（控制点佰ZGL1.1按）斑编制战略规划草唉案百邀请相关专员参板与，集思广益，吧确保不遗漏重要疤因素。（控制点哎ZGL1.2扮）扒审批战略规划草拜案傲邀请相关专员参败与，集思广益，胺确保不遗漏重要摆因素。特别要注板意战略规划中是哎否包含前提假设昂的跟踪评估措施皑、规划调整的触霸发点和程序。（鞍控制点艾ZGL1.3邦、控制点败ZGL1.4耙、控制点邦ZGL1.5埃）战略规划分解碍战略规划分解包绊括目标和工作计皑划。战略规划分疤解应是一个上下鞍级反复沟通的过邦程，最后需逻辑皑检验目标与工作爱任务是否上下级佰一一对应，

45、以及挨资源和工作推进巴机制的保障。（拌控制点疤ZGL1.6般）艾审批战略规划分挨解罢重点关注战略规败划分解中的注意扒事项的是否得到柏了考虑，是否达芭到了充分条件。拌（控制点安ZGL1.7鞍）拌关键控制点相关坝资料战略规划草案；战略目标分解；工作任务；般目标和任务逻辑白检验报告；氨工作推进机制评癌估建议；靶相关制度及备查哎文件业务流程图爸第七章矮 肮项目投资管理业务目标胺优选投资项目，懊优化公司产业布氨局和经营结构，搬促进公司战略目肮标的实现。靶确保投资方案经斑恰当审批，审批稗实行集体决策审笆议，提高投资决搬策的科学性。伴确保投资业务的岸记录真实、准确半、完整，满足财爸务报告和信息披癌露的要求。

46、 百加强对公司投资案项目的监管和过翱程控制，确保投叭资项目有效运营罢。 矮确保投资业务符瓣合国家相关法律俺、法规和公司内班部规章制度的规敖定。适用范围拜整个背公司昂所有项目的投资挨管理业务流程。成功测评标准稗项目达到预期目办标（包括收益）矮；摆项目按计划进行扒，无重大计划外般突发事项；邦各项文本资料齐昂全。流程负责岗位战略规划总监主要业务风险笆对宏观经济、市唉场需求和竞争分绊析把握不准确，柏市场调查和项目隘论证不充分，造坝成投资失误，或把导致投资损失。斑 鞍没有履行必要的巴集体决策审批程败序，造成投资决俺策的盲目混乱。啊投资业务记录不氨真实、准确、完巴整，导致财务报八告错报。 拔投资资金遭到挪

47、吧用或资金安排不肮合理，影响投资奥项目顺利进行。坝项目实施未遵循罢有关法律、法规阿的要求及合同的八约定，导致企业扒遭受政府处罚或俺面临法律纠纷，肮引起经济损失和胺信誉损失。关键控制点草拟项目建议书百在草拟项目建议白书之前，各副总跋裁/总监应先与疤战略规划部充分芭沟通，初步决定般是否需要写该项昂目的建议书。斑项目建议书中必拜须说明要实现的案企业目标拌，方便评估其必袄要性；同时要说爱明般项目目标霸及衡量标准笆，霸方便评估其可行稗性。柏草拟过程中，应佰多方听取意见，氨注重用可靠的数爱据说话，精心设奥计跟踪措施及备稗选方案。（控制佰点巴XTL1.1安）初审凹战略规划中心奥首先要审查项目颁建议书的要素是

48、颁否齐全，草拟过靶程是否符合要求阿。也胺要翱组织专家集体论鞍证，初步可行后奥，还要组织进行案更详细的可行性白论证。（控制点霸XTL1.2碍和（控制点熬XTL1.3捌）审批盎总裁审批同样要案组织专家集体论奥证，侧重从公司疤宏观战略层面审拌视项目。皑若特别重大的项斑目，要佰报战略委员会和摆董事长审批。半（控制点傲XTL1.4版、控制点袄XTL1.5爸、控制点霸XTL1.6扮）执行绊执行开始前须版做好计划，即叭有项目规划书傲俺，使用项目规划邦技术做好详细计般划。肮执行过程中，须百严格落实跟踪措熬施，定时评估，隘以便随时适应发败展的最新情况。啊战略规划中心须吧随时跟踪。（控鞍制点败XTL1.7八）项目

49、后评价奥项目结束（不论唉是顺利结束还是搬半途退出），须凹由各副总裁/总八监组织撰写项吧目后评价，以笆便总结经验和教奥训。爸战略规划部则将背其经验和教训转绊化成项目工作指坝导，制成培训教吧材和相应的规范氨要求。（控制点扮XTL1.拌8奥）版关键控制点相关拜资料项目建议书项目规划书项目后评价项目工作记录项目资料阿相关制度及备查把文件业务流程图白第八章啊 颁财务管理8.1预算管理扮8白.1.1霸预算组织业务流艾程业务目标绊设立预算管理委瓣员会。奥设立预算管理工巴作机构。跋划分全面预算执熬行单位。稗明确各环节授权扮批准程序和工作矮协调机制。叭完善全面预算各班项管理制度。适用范围盎预算组织唉和邦相应配套

50、授权批唉准邦机制以及碍预算工作协调机碍制的建立。成功测评标准疤在预算期内，预巴算机构不需要大按幅度调整。流程负责岗位公司财务总监主要业务风险叭1 缺乏预奥算决策机构，预哀算工作无法开展阿。笆2 缺乏预拔算管理工作机构案，预算工作无法癌开展。矮3 预算执柏行单位划分不合翱理，预算工作无扳法开展。吧4 预算管瓣理松散、随意，扳不相容职务不相捌互分离，各部门盎、各岗位在预算澳管理体系中的职叭责、分工及权限隘不明确。暗5 全面预板算管理无章可循氨，未能真正发挥唉作用。关键控制点澳设立预算管理委百员会斑由按董事会设立预算霸管理委员会，作斑为专门履行全面爱预算管理职责的氨决策机构。预算班管理委员会成员扒由

51、企业负责人及挨内部相关职能部肮门负责人组成，叭总会计师或分管跋会计工作的负责坝人协助企业负责把人负责企业全面捌预算管理工作的邦组织领导。具体埃而言，预算管理班委员会由企业负傲责人（办即敖董事长）任主任巴，财务总监任副案主任，其成员包岸括伴总会计师矮、扮主要职能部门（拌财务、战略发展盎、投资、人力资蔼源等部门）傲总监搬、把各板块副总裁阿等。（控制点稗YSL1.1挨）挨预算管理委员会耙的主要职责一般矮是：（1）制定绊颁布企业全面预白算管理制度，包癌括预算管理的政颁策、措施、办法哀、要求等；（2皑）根据企业战略肮规划和年度经营阿目标，拟定预算熬目标，并确定预碍算目标分解方案巴、预算编制方法芭和程序；

52、（3）爸组织编制、综合澳平衡预算草案；澳（4）下达经批暗准的正式年度预柏算；（5）协调办解决预算编制和耙执行中的重大问疤题；（6）审议疤预算调整方案，氨依据授权进行审巴批；（7）审议跋预算考核和奖惩般方案；（8）对啊企业全面预算总胺的执行情况进行拔考核；（9）其安他全面预算管理吧事宜。颁设立预算管理工拜作机构坝预算管理委员会白设立预算管理工隘作机构，由其履癌行预算管理委员百会的日常管理职败责。预算管理工疤作机构设在财会稗部门，其主任由哀财务总监兼任，白工作人员除了财办务部门人员外，挨还应有懊房地产规划、工哎程管理、扮人力资源、生产艾、销售等业务部阿门人员参加。（吧控制点般YSL1.2摆）安预算

53、管理工作机扒构的主要职责一翱般是：（1）拟绊订企业各项全面瓣预算管理制度，瓣并负责检查落实伴预算管理制度的瓣执行；（2）拟班定年度预算总目拌标分解方案及有安关预算编制程序氨、方法的草案，八报预算管理委员阿会审定；（3）颁组织和指导各级澳预算单位开展预稗算编制工作；（矮4）预审各预算阿单位的预算初稿伴，进行综合平衡扮，并提出修改意癌见和建议；（5阿）汇总编制企业耙全面预算草案，氨提交预算管理委鞍员会审查；（6袄）跟踪、监控企碍业预算执行情况皑；（7）定期汇肮总、分析各预算巴单位预算执行情八况，并向预算管百理委员会提交预矮算执行分析报告敖，为委员会进一懊步采取行动拟定埃建议方案；（8暗）接受各预算

54、单半位的预算调整申巴请，根据企业预唉算管理制度进行背审查，集中制定袄年度预算调整方敖案，报预算管理邦委员会审议；（瓣9）协调解决企皑业预算编制和执爸行中的有关问题昂；（10）提出霸预算考核和奖惩瓣方案，报预算管把理委员会审议；笆（11）组织开颁展对企业二级预鞍算执行单位（企拔业内部各职能部瓣门、所属傲各板块俺等，下同）预算板执行情况的考核扒，提出考核结果背和奖惩建议，报伴预算管理委员会鞍审议；（12）岸预算管理委员会鞍授权的其他工作艾。艾划分全面预算执唉行单位癌预算管理工作机胺构遵循分级分层盎、权责利相结合敖、责任可控、目百标一致的原则，拌并与企业的组织岸机构设置相适应爱，划分全面预算疤执行单

55、位。（耙控制点YSL1哎.3背）蔼各预算执行单位翱的主要职责一般拜是：（1）提供扳编制预算的各项吧基础资料；（2拔）负责本单位全板面预算的编制和扒上报工作；（3坝）将本单位预算佰指标层层分解，白落实到各部门、扮各环节和各岗位碍；（4）严格执哀行经批准的预算阿，监督检查本单稗位预算执行情况扳；（5）及时分扮析、报告本单位八的预算执行情况俺，解决预算执行按中的问题；（6岸）根据内外部环捌境变化及企业预俺算管理制度，提爱出预算调整申请吧；（7）组织实霸施本单位内部的肮预算考核和奖惩叭工作；（8）配跋合预算管理部门凹做好企业总预算跋的综合平衡、执拔行监控、考核奖扒惩等工作；（9班）执行预算管理八部门下

56、达的其他艾预算管理任务。拌明确各环节授权班批准程序和工作扒协调机制白预算管理工作机昂构，在建立健全摆全面预算管理体笆制的基础上，进熬一步梳理、制定岸预算管理工作流袄程，按照不相容班职务相互分离的蔼原则细化各部门捌、各岗位在预算坝管理体系中的职斑责、分工与权限瓣，明确预算编制熬、执行、分析、癌调整、考核各环袄节的授权批准制爸度与程序。（控坝制点捌YSL1.4版）靶完善全面预算各扮项管理制度白预算管理工作机盎构，建立完善的艾全面预算管理制凹度，包括预算管阿理组织体系，预坝算管理工作流程懊，预算管理各环败节内容、时间、艾程序、方法、审哀批权限、责任划捌分等内容，并涵凹盖基本管理制度啊、工作管理制度哀

57、、责任管理制度澳。（控制点阿YSL1.5半）吧关键控制点相关挨资料拜1 公司败的啊全面预算管理决啊策机构、工作机半构、执行机构成败立文件疤2 全面预癌算基本管理制度板3 全面预翱算工作管理制度碍4 全面预袄算责任管理制度耙5 各部门笆、各岗位在预算岸管理体系中的职啊责、分工与权限蔼表肮现有俺制度及备查文件芭1 埃预算管理办法癌业务流程图摆8扒.1.2预算编百制业务流程业务目标胺编制完整、合理埃、科学的预算目隘标，使预算管理俺在实现发展战略伴和经营目标、促翱进绩效考评等方碍面的功能有效发爸挥。 霸预算目标经预算矮管理委员会适当爱审议。白预算目标经董事啊会适当审批或授半权审批。扮预算目标及时充肮分

58、传达。耙预算目标及指标摆体系设计完整、把合理、科学，使唉预算管理在实现胺发展战略和经营吧目标、促进绩效俺考评等方面的功案能有效发挥。预扒算编制程序规范半，横向、纵向信熬息沟通畅通，使皑预算目标准确性吧、合理性和可行搬性。预算编制方佰法选择恰当，或耙强调采用多种方昂法，使预算目标跋科学和可行。编败制预算的时间合安理，使预算准确哀性高，不影响预班算的执行。版预算目标分解方敖案及预算编制政爸策经预算管理委碍员会适当审议。耙分解预算目标及板编制政策能及时半充分传达。背预算责任中心编疤制预算草案经适耙当审批或授权审跋批。矮预算管理工作机佰构预算审查平衡扒信息沟通畅通，熬使预算目标准确安性、合理性和可氨行

59、性。坝修改预算草案经八适当审批或授权敖审批。哀汇总编制全面预百算草案经适当审癌批或授权审批。般全面预算经研究爸论证，使预算目凹标准确性、合理罢性和可行性。爱全面预算经适当爱审批或授权审批柏，使预算权威性把高、执行有力，百或减少可能出现懊的重大差错、舞傲弊而导致损失。百全面预算下达有翱力，使预算执行八或考核有据可查伴。版预算目标层层分俺解到位，使企业蔼不偏离企业发展败战略目标，影响熬经济效益。适用范围唉整个百公司碍预算目标的测算拜、审议、审批和败下达流程，还包瓣括拟定、审批和暗下达预算目标的摆分解方案及预算翱编制政策等流程疤。成功测评标准靶预算编制的各个懊阶段性文件笆齐全哀；埃当战略不发生重岸大

60、调整时，编制八的预算也不需要柏重大调整。流程负责岗位财务总监主要业务风险半预算目标编制不澳完整、不合理、哎不科学，可能导挨致预算管理在实胺现发展战略和经瓣营目标、促进绩伴效考评等方面的艾功能难以有效发氨挥。傲预算目标未经适敖当审议。笆预算目标未经适稗当审批或超越授邦权审批。般预算目标未能及板时充分传达。捌预算目标及指标氨体系设计不完整爸、不合理、不科皑学，可能导致预把算管理在实现发绊展战略和经营目皑标、促进绩效考拌评等方面的功能摆难以有效发挥。癌预算编制程序不隘规范，横向、纵白向信息沟通不畅半，可能导致预算扒目标缺乏准确性霸、合理性和可行哀性。预算编制方坝法选择不当，或拌强调采用单一的疤方法，