会计档案管理办法

1、会计档案管理办法目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc472068488 一、目的 PAGEREF _Toc472068488 h 1 HYPERLINK l _Toc472068489 二、适用范围 PAGEREF _Toc472068489 h 1 HYPERLINK l _Toc472068490 三、管理职责 PAGEREF _Toc472068490 h 1 HYPERLINK l _Toc472068491 四、会计档案范围 PAGEREF _Toc472068491 h 1 HYPERLINK l _Toc472068492 五、会计档案的管理 P

2、AGEREF _Toc472068492 h 2 HYPERLINK l _Toc472068493 1、会计档案的整理立卷 PAGEREF _Toc472068493 h 2 HYPERLINK l _Toc472068494 2、会计凭证的装订 PAGEREF _Toc472068494 h 2 HYPERLINK l _Toc472068495 3、会计档案的移交归档 PAGEREF _Toc472068495 h 3 HYPERLINK l _Toc472068496 4、会计档案的保管 PAGEREF _Toc472068496 h 3 HYPERLINK l _Toc4720684

3、97 七、本制度解释权归本公司运营部 PAGEREF _Toc472068497 h 3一、目的根据财政部、国家档案局关于印发会计档案管理办法的通知的规定，为了加强公司对客户财务会计档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度，保证客户会计档案妥善有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密，完善财务档案管理工作，特制定本办法。二、适用范围本办法用于爱康鼎公司对客户财务档案的管理。三、管理职责分公司运营部负责客户财务档案的整理、编号、归档、转交客户保管等内容，对客户财务会计档案的安全、完整、保密负责。 四、会计档案范围包含会计凭证、会计账簿、会计报告以及其他会计核算资料等四个部分。会计凭证类：原始

4、凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证；会计账簿类：总帐，明细帐，日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计帐簿；财务报告类：包括月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告；其他类：客户提供的银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交记录清单，会计资料档案目录清单，以及有关的电子数据和相应软件资料。 客户提供的初始交接资料及各种资质证件的复印件，企业做过高新认定、审计之类的保留复印件，均作为档案留存。五、会计档案的管理 1、会计档案的整理立卷1）客户提供的初始交接资料，包括资料交接单、营业执照、法人身份证、开户银行许可证的复印件，各种

5、纸质或电子版的账务资料、报税资料等，均应作为客户档案资料统一管理。纸质文档应按客户编号顺序存放管理，以便于查找。电子版文件应统一保存在公司云盘公用文件夹，并设置登录权限和密码做访问限制。2）每个会计期间结束后，对会计资料进行整理立卷。A根据客户归类，按顺序编号，同一客户的会计档案放在一处，以便于查找和保存；B案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一；C. 建立会计资料档案目录清单；与客户的会计凭证，报表和文字资料等信息编号对应，其他零星资料按月份排序汇编装订成册。2、会计凭证的装订会计凭证每月装订一次，分客户按年分月份妥善保管归档。会计凭证装订前应准备的工作：按客户分类整理，每家客户的凭证按顺

6、序排列，检查日期数、编号是否齐全；将系统中客户的记账凭证逐一打印，比照所附的原始凭证，将原始凭证黏贴在记账凭证后。3）按凭证汇总日期归集确定装订成册的本数；4) 摘除凭证内的金属物，对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以翻阅保持数字完整；5）整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。检查附件有否漏缺，确保客户提供的附件全部装订成册；6）会计凭证装订时的要求：A、装订时尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅；B、凭证外面要加封面，封面使用专门的凭证封面纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；C、装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢

7、固，美观大方。如果客户一个月的票据量较少，可以将几个月的凭证订制在一本凭证中，厚度适中。7) 会计凭证装订后的注意事项:A、每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数；B、在封面上编好卷号，按编号顺序入柜，并要在显露处标明客户名称和编号，以便于查阅。3、会计档案的移交归档1) 每月结账后，由运营部负责将本月会计凭证装订成册并保管。根据与客户签订的合同上的相关规定，由运营部通知客户，于保管期满之后，将会计档案由运营部移交给客户统一保管；2）运营部应建立会计档案移交记录清单，由客户签字确认，分清责任。4、会计档案的保管1) 在客户取走档案前，由运营部对会计档案进行统一保管；2）会计档案保管的要求:应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有防火器材；室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬；保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，并防止潮湿；3) 会计档案应放在专用的档案