XX集团财务体系制度设计方案

1、矮春龙集团财务体败系捌新华信春龙项目把组制作拌二零零一年三月伴 山东 龙伴口目录TOC o 1-4罢第一部分按 捌春龙集团财务部邦职位说明书芭 PAGEREF _Toc507934001 h 碍4稗一、春龙集团财唉务部组织职位结氨构图敖 PAGEREF _Toc507934002 h 矮4安二、春龙集团财俺务部职务说明书皑 PAGEREF _Toc507934003 h 昂5隘（一）靶 笆财务部部长斑 PAGEREF _Toc507934004 h 柏5吧（二）集团结算扳中心罢 PAGEREF _Toc507934005 h 哎6罢结算中心主任矮 PAGEREF _Toc507934006 h

2、 岸6鞍集团主管会计矮 PAGEREF _Toc507934007 h 熬7财务分析员 PAGEREF _Toc507934008 h 8往来会计 PAGEREF _Toc507934009 h 9税务会计 PAGEREF _Toc507934010 h 10伴现金付款出纳员跋 PAGEREF _Toc507934011 h 胺11耙现金收款出纳员般 PAGEREF _Toc507934012 h 按12皑（三）气动会计瓣科皑 PAGEREF _Toc507934013 h 叭13会计科长 PAGEREF _Toc507934014 h 13成本会计 PAGEREF _Toc507934015

3、 h 14霸现金付款出纳员隘 PAGEREF _Toc507934016 h 巴15搬（四）特丝丽会邦计科办 PAGEREF _Toc507934017 h 搬16会计科长 PAGEREF _Toc507934018 h 16成本会计 PAGEREF _Toc507934019 h 17懊现金付款出纳员八 PAGEREF _Toc507934020 h 捌18摆（五）彩印会计昂科半 PAGEREF _Toc507934021 h 搬19会计科长 PAGEREF _Toc507934022 h 19成本会计 PAGEREF _Toc507934023 h 20坝现金付款出纳员扒 PAGEREF

4、_Toc507934024 h 颁21啊（六）综合经营蔼会计科氨 PAGEREF _Toc507934025 h 捌22会计科长 PAGEREF _Toc507934026 h 22阿现金付款出纳员俺 PAGEREF _Toc507934027 h 败23跋第二部分袄 颁春龙集团财务管傲理制度鞍 PAGEREF _Toc507934028 h 斑24板第一章把 叭固定资产管理制靶度柏 PAGEREF _Toc507934029 h 氨24肮一胺 巴总则啊 PAGEREF _Toc507934030 h 啊24暗二盎 熬固定资产的标准柏与分类般 PAGEREF _Toc507934031 h 鞍

5、24版三埃 背固定资产的管理凹体系袄 PAGEREF _Toc507934032 h 隘25埃四坝 办固定资产的交付搬使用皑 PAGEREF _Toc507934033 h 班25办五唉 绊固定资产的调拨拔 PAGEREF _Toc507934034 h 败25捌六邦 癌固定资产的出租扳、出借、转让、凹捐赠蔼 PAGEREF _Toc507934035 h 俺26班七班 伴固定资产的清查拌 PAGEREF _Toc507934036 h 耙26瓣八澳 坝固定资产的报废八 PAGEREF _Toc507934037 h 伴26隘九跋 挨固定资产的清理芭 PAGEREF _Toc507934038

6、 h 安27伴十班 袄固定资产的更新斑 PAGEREF _Toc507934039 h 搬27盎十一柏 班固定资产修理邦 PAGEREF _Toc507934040 h 熬27背十二暗 捌土地的管理扮 PAGEREF _Toc507934041 h 蔼28蔼十三熬 版固定资产累计折傲旧的核算管理唉 PAGEREF _Toc507934042 h 懊28啊第二章傲 拌流动资产管理制胺度背 PAGEREF _Toc507934043 h 绊30阿一吧 凹总则搬 PAGEREF _Toc507934044 h 跋30肮二奥 疤流动资产的综合案计划管理哎 PAGEREF _Toc507934045 h

7、 敖30氨三癌 坝货币资金的管理癌 PAGEREF _Toc507934046 h 哎30叭四澳 熬应收账款、预付唉账款及其他应收阿账款的管理白 PAGEREF _Toc507934047 h 捌31哎五安 爱存货的管理挨 PAGEREF _Toc507934048 h 艾31叭六拌 蔼流动资产的清查斑 PAGEREF _Toc507934049 h 颁32皑七扳 凹流动资产的分析邦与考核袄 PAGEREF _Toc507934050 h 熬32拜第三章阿 澳货币资金管理制绊度傲 PAGEREF _Toc507934051 h 笆33败一啊 摆总则稗 PAGEREF _Toc507934052

8、 h 凹33矮二耙 凹货币资金收支的版管理靶 PAGEREF _Toc507934053 h 笆33艾三颁 芭现金管理氨 PAGEREF _Toc507934054 h 昂33袄四肮 拜银行存款管理懊 PAGEREF _Toc507934055 h 背34霸五颁 蔼其他货币资金管按理摆 PAGEREF _Toc507934056 h 疤34啊第四章傲 霸外汇管理制度叭 PAGEREF _Toc507934057 h 跋35扒一袄 白总则熬 PAGEREF _Toc507934058 h 扒35埃二吧 暗创汇的管理癌 PAGEREF _Toc507934059 h 哎35艾三罢 暗用汇的管理佰

9、PAGEREF _Toc507934060 h 艾35爸四笆 奥出国人员用汇的熬管理按 PAGEREF _Toc507934061 h 敖36扮第五章扒 挨结算中心管理制班度熬 PAGEREF _Toc507934062 h 柏37柏一熬 啊总则版 PAGEREF _Toc507934063 h 扮37稗二扳 般结算中心的职能矮 PAGEREF _Toc507934064 h 氨37叭三盎 半结算中心的职责霸 PAGEREF _Toc507934065 h 澳37澳四邦 邦结算中心的开户袄及票据敖 PAGEREF _Toc507934066 h 斑38安五蔼 盎结算纪律胺 PAGEREF _T

10、oc507934067 h 百38扮第六章啊 稗成本管理制度昂 PAGEREF _Toc507934068 h 版39翱一氨 碍总则啊 PAGEREF _Toc507934069 h 敖39矮二八 澳成本管理罢 PAGEREF _Toc507934070 h 叭40百三斑 跋成本核算昂 PAGEREF _Toc507934071 h 扳42阿四伴 隘期间费用鞍 PAGEREF _Toc507934072 h 扒47隘五懊 吧成本分析哎 PAGEREF _Toc507934073 h 袄49昂六扒 按成本预测与考核爸 PAGEREF _Toc507934074 h 跋50霸第七章皑 版销售收入及

11、利润扳分配管理制度哎 PAGEREF _Toc507934075 h 搬52柏一胺 蔼总则蔼 PAGEREF _Toc507934076 h 稗52柏二翱 耙产品销售收入的般管理澳 PAGEREF _Toc507934077 h 办52矮三白 摆利润分配的管理傲 PAGEREF _Toc507934078 h 疤52叭第八章案 叭税务管理制度背 PAGEREF _Toc507934079 h 颁53傲一扳 斑总则埃 PAGEREF _Toc507934080 h 百53柏二叭 拜税务管理组织机昂构氨 PAGEREF _Toc507934081 h 办53唉三唉 柏税务管理职责唉 PAGEREF

12、 _Toc507934082 h 白53罢四靶 懊税务管理和核算肮 PAGEREF _Toc507934083 h 坝54般五蔼 扮税务分析和检查斑 PAGEREF _Toc507934084 h 搬56翱第九章扳 氨会计电算化管理爸制度坝 PAGEREF _Toc507934085 h 败57盎一哀 唉总则碍 PAGEREF _Toc507934086 h 班57扮二颁 笆会计电算化管理按的基本任务啊 PAGEREF _Toc507934087 h 胺5澳7唉三把 阿会计电算化的工盎作规范颁 PAGEREF _Toc507934088 h 背57拌第十章扳 白会计人员工作交哎接制度爸 PAG

13、EREF _Toc507934089 h 安58鞍一拔 百总则扮 PAGEREF _Toc507934090 h 按58扮二肮 罢移交前的准备工巴作霸 PAGEREF _Toc507934091 h 巴58隘三佰 背监交坝 PAGEREF _Toc507934092 h 拌58扮四办 艾业务交接的具体敖要求懊 PAGEREF _Toc507934093 h 埃58靶第十一章阿 佰会计档案管理制叭度岸 PAGEREF _Toc507934094 h 扮60昂一癌 盎总则碍 PAGEREF _Toc507934095 h 邦60柏二佰 懊会计档案的归集般 PAGEREF _Toc507934096

14、 h 爱60俺三案 版会计档案的分类爸 PAGEREF _Toc507934097 h 班60盎四耙 翱会计档案的整理奥组卷办 PAGEREF _Toc507934098 h 爸60白五盎 把会计档案的归档坝 PAGEREF _Toc507934099 h 埃61芭六哀 懊会计档案的排列背编目凹 PAGEREF _Toc507934100 h 半61斑七邦 叭会计档案的保管拔期限挨 PAGEREF _Toc507934101 h 疤62澳第十二章案 艾附则捌 PAGEREF _Toc507934102 h 跋63罢第三部分罢 岸春龙财务部报告爸体系耙 PAGEREF _Toc507934103

15、 h 盎64凹一、现金及银行唉存款收支日报表肮 PAGEREF _Toc507934104 h 安64办二、月度报表岸 PAGEREF _Toc507934105 h 翱65懊1.扒安月度资产负债表耙 拜（略）百 PAGEREF _Toc507934106 h 笆65摆2.百扳月度损益表矮 凹（略）耙 PAGEREF _Toc507934107 h 案65埃3.捌伴月度现金流量分般析表碍 PAGEREF _Toc507934108 h 白65岸4.奥罢月度现金流量补背充表肮 PAGEREF _Toc507934109 h 拔67癌5.啊矮现金比率分析稗 PAGEREF _Toc50793411

16、0 h 白68埃6.岸邦月度财务比率分把析报告拜 PAGEREF _Toc507934111 h 碍69罢三、年度报表按 PAGEREF _Toc507934112 h 办70半1.懊八年度资产负债表胺 柏（略）艾 PAGEREF _Toc507934113 h 板70按2.拌懊年度损益表俺 艾（略）笆 PAGEREF _Toc507934114 h 半70办3.氨皑年度现金流量分摆析表氨 PAGEREF _Toc507934115 h 熬70绊4.俺耙年度现金流量补爱充表罢 PAGEREF _Toc507934116 h 班72矮5.奥佰现金比率分析皑 PAGEREF _Toc5079341

17、17 h 唉73把6.懊爱年度财务比率分搬析报告罢 PAGEREF _Toc507934118 h 版74盎附件一：春龙财背务考试考卷矮 PAGEREF _Toc507934119 h 柏75暗春龙财务试卷（爸第一套）稗:邦会计部分暗 PAGEREF _Toc507934120 h 佰75败春龙财务试卷（半第一套）八:稗财务管理部分按 PAGEREF _Toc507934121 h 吧79邦春龙财务试卷（鞍第二套）颁 PAGEREF _Toc507934122 h 案82敖春龙财务试卷（巴第三套）挨 PAGEREF _Toc507934123 h 哀87阿附件二：春龙财皑务考试考卷答案鞍 PA

18、GEREF _Toc507934124 h 般91半春龙财务试卷（哀第一套）答案：皑会计部分拜 PAGEREF _Toc507934125 h 凹91耙春龙财务试卷（安第一套）答案：绊财务管理部分阿 PAGEREF _Toc507934126 h 靶92般春龙财务试卷（隘第二套）答案傲 PAGEREF _Toc507934127 h 哎94颁春龙财务试卷（疤第三套）答案百 PAGEREF _Toc507934128 h 巴97隘第一部分 春版龙集团财务部职绊位说明书办一、春龙集团财熬务部组织职位结矮构图综合经营会计科支出出纳一名主管会计一名特丝丽会计科科长一名成本会计一名支出出纳一名彩印会计科

19、成本 会计一名支出出纳一名科长一名气动会计科成本 会计一名科长一名支出出纳一名集团结算中心财务部长审计职能财务分析一名集团会计一名往来会计一名税务会计一名主任一名支出出纳一 名收款出纳一 名澳二、春龙集团财绊务部职务说明书霸（一） 财务部八部长白职务名称背：蔼财务部部长绊所属部门扳：爸集团总部案直属上级背：板集团总裁拜工作内容盎：捌参与集团重大发背展项目，经营策版略以及重大集团霸政策规章的讨论疤及制订叭编制公司各类财扒务计划，包括：案资金筹集计划、拌销售收入与利润埃计划、成本控制肮计划、流动资金颁计划、固定资产背计划及财务收支哀计划等把制订公司经济运芭行指标，及各职碍能部门财务指标挨的具体方案

20、傲指导各职能部门案编制成本、费用班预算并控制预算俺的总体执行情况扳按期考核公司财吧务计划的执行情背况，编写公司财邦务分析报告罢指导下属人员填伴写财务报表，上挨报总经理及董事俺会暗负责筹集公司经班营所需资金，承版担企业负债的管翱理，保证生产经八营活动的资金供笆给百组织下属人员进背行资产管理、利跋润成本管理和会罢计核算管理拜组织建立公司内敖部财务管理制度疤并监督实施耙组织建立集团各袄级单位的内部结皑算体系，并监督瓣实施伴负责财务部的日盎常事务管理笆权限与责任笆：爸1权限：扮有权制定、下达罢公司成本、费用艾计划和各部门的芭财务指标，并实八施指导、监督、耙考核霸有权制定公司内半部产品结转、劳半务等价格

21、，以及般实施外购原材料坝、配套件价格的捌宏观管理、监督拌有权指导、监督敖、考核各单位资吧产管理工作斑有权在授权额度柏内处置废旧物资靶、设备等耙有权对本部门业板务实施计划、组扒织、检查、考核瓣有权对直接下属按提出考评、任免笆的意见坝2责任：翱负责落实公司全蔼面预算、成本和拌费用预算以及存氨货资金、应收账蔼款、流动比率、扮速动比率等财务哎计划伴负责落实公司价颁格的总和管理职矮能稗负责公司的资金靶筹措、统一调配霸、使用和管理，奥保证财务状况良般好靶负责公司各类资板产的核算和管理敖，保证资产不流蔼失埃所受上级的指导矮： 接受总裁的坝领导，工作任务阿和目标由总裁下扒达，工作过程和佰方法可自行决定奥并根据

22、情况加以蔼调整，遇重大问奥题需向总裁请示吧所予下级的指导八： 指导各部门案编制经费预算指癌导下属科室的业哎务展开指导各部罢门执行财务计划背任职资格把：搬教育背景：大学半本科或同等学历懊以上，具有国家凹会计师中级职称澳经验：至少6年霸以上财务工作经吧验，从事财务管疤理4年以上挨专业知识：精通隘财务专业知识并唉具有专业资格耙能力与技能：能吧够系统地运用财吧会知识解决公司坝财务管理的复杂霸实际问题，具有暗很强的计划、控败制能力，及较强百的管理技巧和沟鞍通能力扒（二）耙集团巴结算中心结算中心主任坝职务名称碍：隘结算中心主任背所属部门岸：敖财务部班直属上级捌：班财务部部长版工作内容疤：邦审核重要业务的艾

23、合理性板规划集团全面的稗对内、对外的结瓣算工作和税务申伴报交纳工作以及拜相关的规范和流稗程案领导制定集团投拜资计划和投资项把目评价半领导制定集团采跋购定额、各企业扳现金和银行存款傲定额伴领导制定集团的昂现金收支计划霸领导制定集团的芭销售回款和采购斑付款的信用政策邦领导完成每一期啊间的财务分析报阿告按对直接下属进行百监督、指导和教般育颁组织部门相关业埃务知识的学习和鞍培训，组织技能扳考核鉴定和培训爸实施拌参与集团经营策案略以及重大集团笆财务政策规章的坝讨论及制订半权限与责任氨：邦1权限：颁有权制定和审批百采购付款和销售凹收款信用政策板具有零部件、原拌材料采购价格的霸建议权敖具有组织学习、安培训的

24、权利以及板相关考核的权利哎有权制定和审批爸集团纳税政策啊有权就集团的投巴资项目的可行性挨发表意见板有权参与编制集扮团及各企业的财凹务分析报告爸有权审核与本部哎门业务相关的各瓣种凭证、账册以背及其他会计资料艾和财务报告拔具有对下属业务罢成果和过失的考办核权和任免建议暗权扮具有集团所有计霸划内和计划外经伴费的使用审批权熬遇有重大或紧急摆事件，有权越级白向上报告，直至笆集团总裁瓣2责任：熬及时、合理地制班定各项流动资产佰账户的定额和现澳金收支计划扒必须定期组织本邦部门人员的集中蔼学习、培训和业癌务考试拜根据实际情况及背时调整集团的收扮支信用政策般确保将集团的投捌资行为的风险降碍低到最小程度耙必须及时

25、提交财案务分析报告啊根据实际情况调氨整集团纳税政策败，在合法的条件懊下开展合理避税昂所受上级的指导邦：接受财务部部扮长在业务方向上芭的指导，接受财罢务部部长的业务瓣监督和检查背所予下级的指导扳：依据年度计划盎监督检查下属工氨作，并在业务上办进行指导罢任职资格盎：挨教育背景：财务叭管理或会计专业哀大学本科或同等把以上学历，国家巴助理会计师以上耙职称办经验：3年以上版相关工作经验叭专业知识：具有鞍系统的财务管理岸和会计知识、熟稗悉和精通财会法巴规和税法哀能力与技能：要暗求有很强的管理敖沟通能力、组织唉能力财会知识的皑灵活运用能力集团主管会计瓣职务名称：吧集团主管会计背所属部门熬：稗集团结算中心拌直

26、属上级胺：稗集团结算中心主翱任拜工作内容碍：啊建立健全集团本唉身的会计账户系碍统般制定集团直属机叭构的月度和年度懊的费用定额半审核相关业务的疤会计凭证、账册白以及其他财会资胺料盎对集团各项计划百内开支进行审核隘负责对集团计划扮内现金和银行存熬款的收支平衡进挨行管理安集团直属机构和扒人员的实际发生柏的费用核算哀集团直属机构和颁人员的费用定额扮执行情况的考评搬真实、正确、完哎整地记账和各期佰集团报表生成坝整理和保存相关案会计档案昂权限与责任稗：隘1权限：鞍经集团结算中心百主任授权后，可暗独立组织开展本癌职业务啊有权根据集团有拜关规定对集团直暗属部门和人员进百行费用考核并提傲出奖惩意见稗有权拒绝使用

27、不暗合格凭证记账艾有权对业务往来百的流程提出建议爸或意见昂有权制定集团直隘属机构和个人的氨费用定额皑有权审批集团直版属机构和个人计耙划内经费开支岸遇有重大或紧急疤事件，有权越级拌向上报告，直至氨集团总裁伴2责任：昂对费用定额的合哀理性负直接责任叭对实际发生的费氨用和费用定额进氨行差异性分析，把建议相关部门改半进或调整定额般对各个部门的定敖额执行情况提出敖考评意见绊对凭证、账册和颁报表的正确、真把实和完整性负直芭接责任半对相关会计档案瓣的完整性、真实隘性负直接责任阿所受上级的指导绊：接受结算中心坝主任给予的指导般，对重要问题给靶予原则性指导，敖对难度集中、难隘以解决的问题的癌协助解决，以及绊其检

28、查监督重要捌工作的进度俺所予下级的指导扮： 无氨任职资格绊：盎教育背景：会计胺专业大学本科或澳同等学历以上，柏助理会计师职称肮经验：2年以上翱相关工作经验挨专业知识：精通班会计和财务管理艾专业知识凹能力与技能：要肮求有较强的专业岸技能财务分析员败职务名称肮：巴财务分析员罢所属部门捌：柏集团结算中心岸直属上级爱：跋集团结算中心主奥任摆工作内容碍：癌负责制定整个集摆团的年度和月度百财务计划和预算鞍负责编制集团所俺有需要提交的月绊报和年报翱负责进行月度、矮半年和年度的财把务分析爱负责规划各个企败业的采购和采购耙支出定额耙负责为投资项目拔进行可行性分析把负责制定集团的斑长短期筹资计划罢负责集团的合同斑

29、管理板整理和保存相关般财务计划、分析伴报告和合同档案案权限与责任阿：皑1权限：哎有权编制集团及隘所属各企业的财凹务计划和预算，叭对预算执行进行哀监督和控制蔼有权整理和组织稗报表，综合分析柏，形成财务报告疤有权制定销售和胺采购计划和预算罢有权制定集团的把筹资计划颁有权对报表和账巴务的合理性、真隘实性提出质疑和氨建议办有权对相关业务隘流程提出建议和罢意见拌遇有重大或紧要翱事件有权越级向啊上报告，直至集爸团总裁埃2责任：扒对集团整个财务疤计划的合理性负伴直接责任昂对采购预算和定罢额的合理性负直拜接责任啊对集团整体的财懊务计划档案和合柏同档案的完好性板负直接责任佰对投资计划的可扮行性负责奥对集团筹资计

30、划般的合理性负责白对月报和年报的唉质量负直接责任哎所受上级的指导癌：接受结算中心把主任给予的指导袄，对重要问题给蔼予原则性指导，阿对难度集中、难阿以解决的问题的扮协助解决，以及耙其检查监督重要颁工作的进度爸所予下级的指导爱： 无把任职资格哎：叭教育背景：财务暗管理、会计或管昂理专业大学本科跋或同等以上学历白，助理会计师或哀助理经济师阿经验：2年以上安财会工作经验俺专业知识：具有伴全面、系统的财爸会知识，熟悉外办部环境和相关行芭业发展按能力与技能：要阿求文字和口头表扳达清楚简练，计胺划、组织和协调鞍能力强往来会计岸职务名称蔼：扳往来会计叭所属部门翱：版集团结算中心班直属上级阿：版集团结算中心主碍

31、任靶工作内容罢：坝集团各企业与销鞍售相关的会计业艾务氨集团各企业与采瓣购相关的会计业搬务碍集团各企业与银吧行贷款有关的会艾计业务芭集团各企业之间巴的往来会计业务爱其他往来会计业扳务版审核相关会计业皑务所涉及的凭证凹、账册以及其他瓣会计资料岸集团各企业的付昂款和收款信用管氨理巴保存保管相关的瓣凭证、账册和其挨他会计资料斑权限与责任稗：柏1权限：凹有权审核原始凭芭证和记账凭证的肮合法性，有权拒百绝接受不合理凭隘证颁有权对各项涉及敖销售和采购的定凹额指标提出质疑岸有权催促销售收扒款和控制采购付搬款叭有权根据集团有爸关规定对相关销唉售人员和采购人岸员进行考核并提奥出奖惩意见搬有权对业务往来疤的流程提出

32、建议皑或意见氨有权对集团结算背工作提出建议伴遇有重大或紧急伴事件，有权越级八向上报告，直至巴集团总裁办2责任：坝对与结算相关的安凭证、账册和其疤他会计资料的真翱实性、完整性负疤责阿催促销售人员及板时催收货款懊根据情况调整销阿售收款的信用期安限氨根据情况调整采白购付款的信用期氨限靶所受上级的指导暗：接受结算中心瓣主任给予的指导芭，对重要问题给搬予原则性指导，颁对难度集中、难蔼以解决的问题的肮协助解决，以及捌其检查监督重要蔼工作的进度绊所予下级的指导啊：般 疤无扒任职资格班：翱教育背景：会计爱专业大专或以上耙学历班经验：2年以上袄相关业务工作经疤验颁专业知识：熟练跋掌握会计知识和案不同类型企业的邦

33、会计要求哎能力与技能：耐哎心细致，能够灵袄活运用会计知识傲，沟通能力强税务会计胺职务名称俺：袄税务会计柏所属部门盎：吧集团结算中心澳直属上级拌：癌集团结算中心主爸任阿工作内容澳：稗特丝丽与税务相案关的会计业务熬气动与税务相关啊的会计业务扮彩印与税务相关耙的会计业务摆其他与税务相关安的会计业务艾制定集团的税务扳计划，为集团制暗定有效的合理避袄税的方法叭保存相关的凭证肮、账册、报表和搬其他会计资料笆权限与责任啊：啊1权限：氨有权审核凭证和板单据的合法性，哎有权拒绝接受不袄合理的凭证懊有权制定集团及暗各企业的税务计敖划胺有权为集团选择岸最合适的税务处罢理方法皑有权代表集团和胺下属各企业对税叭务部门的

34、纳税要隘求的不合理部分跋提出质疑案有权催促集团有鞍关单位和部门依吧法申报和缴纳税翱款隘遇有重大或紧急吧问题，可以越级安向上报告，直至氨集团总裁昂2责任：笆对集团各企业的暗相关税务的账务芭的真实性、完整邦性和准确性负直霸接责任阿对集团各企业的翱纳税计划负责任罢对各项与纳税有伴关的凭证进行审扮核艾立场坚定，维护袄集团及各企业的柏正当利益拜所受上级的指导安：接受结算中心矮主任给予的指导瓣，对重要问题给耙予原则性指导，绊对难度集中、难半以解决的问题的佰协助解决，以及傲其检查监督重要哀工作的进度班所予下级的指导懊：挨 疤无百任职资格案：扮教育背景：会计斑专业大专或以上昂学历疤经验：比较丰富版的税务会计经

35、验矮专业知识：熟悉隘会计业务知识，班熟练掌握相关会翱计法规和税法知疤识扳能力与技能：耐岸心细致，灵活运柏用会计业务、会岸计法规和税法知版识，沟通能力强现金付款出纳员柏职务名称拔：俺现金付款出纳员斑所属部门奥：巴集团结算中心按直属上级岸：按集团结算中心主扮任懊工作内容鞍：皑集团各企业与销氨售和采购业务相伴关的所有现金支安出业务爱集团各企业与银百行贷款相关的所拔有现金支出业务搬集团各企业与纳版税相关的现金支跋出业务八集团各企业对外靶的其他往来结算吧现金支出业务败集团本部的工资半和福利的现金支埃出办集团各企业中的懊机构、部门或个罢人超过现金预算佰定额的现金支出扳业务翱集团各企业中的鞍机构、部门或个凹

36、人要求单次现金绊支出金额过大的瓣现金支出业务碍集团本部所有的吧现金支出业务背与以上各项相对八应的银行存款业挨务爱整理分析每日现蔼金和银行存款的凹支出情况，形成坝日报邦权限与责任版：埃1权限：疤有权审核现金支案出的单据与凭证办有权对现金支出爸流程提出建议或笆意见耙有权审核与银行隘存款相关的单据拜和凭证把有权拒绝使用不拜合理、不合法凭扮证支付现金笆有权拒绝假币败遇有重大或紧急拔问题，可以越级碍向上报告，直至傲集团总裁扒2责任：颁负责完整保存集办团及各企业的现胺金资产鞍负责从银行提出拌存款八负责正确支付集阿团及各企业的现氨金版对现金日记账的搬完整、真实和准盎确直接责任奥负责交纳各项税按款拜负责交纳其

37、他各哎项要求出纳交纳板的款项叭所受上级的指导拔：接受结算中心爱主任给予的指导氨，对重要问题给邦予原则性指导，岸对难度集中、难伴以解决的问题的蔼协助解决，以及懊其检查监督重要班工作的进度蔼所予下级的指导笆：八 败无哎任职资格般：耙教育背景：高中靶或以上学历瓣经验：有一年以版上财会工作经验叭专业知识：了解凹一般性的会计知皑识、熟悉会计和矮财务中的现金管矮理的各项知识肮能力与技能：耐半心细致、一定的把快速计算能力和矮快速点钱的能力现金收款出纳员芭职务名称熬：拌现金收款出纳员败所属部门巴：把集团结算中心芭直属上级百：氨集团结算中心主般任佰工作内容肮：芭集团各企业与销柏售和采购业务相盎关的所有现金收白款

38、业务安集团各企业与银阿行贷款相关的所扒有现金收款业务霸集团各企业与纳搬税相关的现金收邦款业务蔼集团各企业对外邦的其他往来结算斑现金收款业务罢集团本部所有的坝现金收款业务艾所有涉及集团各傲企业中的机构、拜部门或个人的现盎金收款业务颁与以上各项相对岸应的银行存款业熬务邦整理分析每日现颁金收款和银行存埃款变动的情况，鞍形成日报吧权限与责任稗：蔼1权限：败有权审核现金收靶款的单据与凭证隘有权对现金收款巴流程提出建议或奥意见袄有权审核与银行班存款相关的单据懊和凭证蔼有权拒绝使用不阿合理、不合法凭扮证收款现金袄有权拒绝假币爸遇有重大或紧急摆问题，可以越级叭向上报告，直至办集团总裁伴2责任：半负责完整保存集

39、癌团及各企业的现懊金资产奥负责将每日多余白库存现金存入银翱行扳负责正确收取集捌团及各企业和个半人的所有现金交唉款靶对现金日记账的爸完整、真实和准矮确直接责任俺负责收取各项退叭税款氨负责收取其他各颁项要求收款出纳柏收取的款项埃所受上级的指导翱：接受结算中心版主任给予的指导半，对重要问题给板予原则性指导，氨对难度集中、难瓣以解决的问题的傲协助解决，以及熬其检查监督重要扮工作的进度芭所予下级的指导凹：肮 绊无瓣任职资格凹：爸教育背景：高中八或以上学历佰经验：有一年以巴上财会工作经验百专业知识：了解耙一般性的会计知敖识、熟悉会计和盎财务中的现金管拌理的各项知识胺能力与技能：耐百心细致、一定的罢快速计算

40、能力和靶快速点钱的能力碍（三）气动会计疤科会计科长版职务名称吧：白会计科长胺所属部门皑：扳气动财务部叭直属上级肮：叭财务部部长哀工作内容拌：爱参与气动机械厂绊重大产品发展项埃目，经营策略以埃及相关财务会计搬制度的讨论及制懊订爸负责气动机械厂捌总体会计工作绊负责气动机械厂爸的固定资产和流昂动资产的管理巴制订气动机械厂肮的年度生产用资蔼金预算方案和其艾他年度预算方案巴，上报财务部鞍负责气动机械厂靶的费用计划预算安定额和考核，上斑报财务部和人事啊部版气动各科目账户跋的建立健全和记俺账整理胺组织本科室人员艾的培训和学习唉负责管理气动所氨有的会计档案挨气动机械厂的报耙表生成挨权限与责任奥：稗1权限：皑有

41、权审核日常业案务凭证，有权拒捌绝不合格凭证罢有权组织制订气昂动机械厂的各种案财会规章制度翱组织气动机械厂背销售预测，并对矮执行情况进行监八督和控制疤对下属的监督、把考核权邦对生产经理和营八销经理相关费用昂的考核权邦2责任：百对气动机械厂的案费用计划的合理岸性负责氨对气动机械厂账版务和报表的真实案性、合理性和完岸整性负责扮对气动机械厂历碍史财会档案的完安好性负责挨遇有重大事件或傲紧急事件，有权绊越级向上报告，爸直至集团总裁按所受上级的指导胺：岸接受集团财务部氨部长在行政和业搬务上的指导，并罢接受财务部部长稗对工作的监督和瓣检查蔼所予下级的指导白：邦对下属在行政和般业务上进行指导氨，并对下属的工捌

42、作进行及时检查白和监督扳任职资格昂：哀教育背景：大学安本科或同等以上佰学历捌经验：熟悉气动拜机械厂相关产品百的生产和销售情佰况，2年以上相敖关工作经验矮专业知识：具有板全面、系统的财皑会管理知识，熟靶悉行业发展特点百能力与技能：要拔求有较强的管理邦和沟通能力和业奥务能力成本会计皑职务名称办：敖主管会计八所属部门耙：版气动会计科拜直属上级爱：啊气动会计科长跋工作内容靶：扳参与气动机械厂跋的生产管理决策般根据销售预测制俺订下一年度滚动敖生产成本计划及爸计划调整方法爸制订生产部门的盎成本考核指标和佰营销部门的利润瓣考核指标，上报哎相关部门唉协助制订气动机肮械厂生产用物料碍需求计划，报总八经理批准后送

43、达八采购供应部凹进行气动机械厂摆的材料核算癌制订车间主任、艾生产工人、仓管暗员等下级人员的艾成本考核标准佰负责为气动机械暗厂选用合适的成败本核算方法板负责为气动机械胺厂总经理和生产柏经理提供成本分耙析报告肮权限与责任哎：敖1权限：蔼有权选用合适的艾成本核算方法坝有权拒绝使用不爱合格单据和凭证熬有权对生产工作胺人员的生产方法坝就降低成本方面摆提出建议和改进瓣意见熬有权对材料的价般格提出质疑和建挨议扳有权对生产计划巴就降低成本方面岸提出建议芭2责任：澳负责气动机械厂班生产成本的合理俺性和稳定性板负责材料占用资奥金状况进行分析唉对气动机械厂的捌账务的真实性、澳完整性和正确性凹负责把负责有效降低成把品

44、、半成品及原傲材料库存的水平白遇有重大或紧急唉问题，有权向上拜直接反映，直至艾集团总裁昂所受上级的指导阿：艾接受气动会计科罢长在行政和业务背上的指导，并接傲受其对工作的监袄督和检查百所予下级的指导背：颁无皑任职资格扮：背教育背景：会计熬专业大专或以上岸学历俺经验：具有2年斑以上相关工作经隘验斑专业知识：具有扒系统的成本核算版知识，熟悉气动把和相关产品的技哎术背景和生产工哎艺过程癌能力与技能：要吧求有较强的分析巴判断能力、逻辑白思维能能力和较罢复杂的计算能力现金付款出纳员艾职务名称阿：靶现金付款出纳员碍所属部门邦：敖气动会计科碍直属上级半：傲气动会计科科长巴工作内容捌：百气动成本、费用澳定额范围

45、内的现罢金支出业务凹气动职工工资、澳福利的现金支出啊业务懊气动超过现金定奥额的现金支出业白务转交集团结算氨中心处理艾气动各部门或个唉人要求单次现金啊支出金额过大的百现金支出业务转拌交集团结算中心扳处理佰与以上各项相对靶应的银行存款业般务扮整理分析每日现耙金和银行存款的皑支出情况，形成案日报柏权限与责任白：胺1权限：蔼有权审核现金支蔼出的单据与凭证阿有权对现金支出哎流程提出建议或阿意见袄有权对气动的现叭金和银行存款定拜额的合理性提出熬意见或建议捌有权审核与银行碍存款相关的单据爱和凭证扒有权拒绝使用不昂合理、不合法凭凹证支付现金板有权拒绝假币俺遇有重大或紧急鞍问题，可以越级罢向上报告，直至皑集团总

46、裁扮2责任：哀负责完整保存气邦动的现金资产罢负责从银行提出巴存款并在当日将癌现金余额存入银氨行捌负责正确支付气爱动的现金案对气动的现金日埃记账的完整、真疤实和准确直接责挨任皑负责交纳其他各安项要求出纳交纳碍的款项敖所受上级的指导邦：接受气动会计拌科长给予的指导把，对重要问题给氨予原则性指导，艾对难度集中、难澳以解决的问题的傲协助解决，以及熬其检查监督重要罢工作的进度安所予下级的指导搬：奥 暗无安任职资格八：捌教育背景：高中叭或以上学历艾经验：有一年以袄上财会工作经验百专业知识：了解芭一般性的会计知半识、熟悉会计和搬财务中的现金管挨理的各项知识把能力与技能：耐凹心细致、一定的阿快速计算能力和跋快

47、速点钱的能力奥（四）特丝丽会绊计科会计科长隘职务名称矮：隘会计科长袄所属部门皑：氨集团财务部暗直属上级百：败财务部部长爸工作内容皑：案参与特丝丽重大败产品发展项目，俺经营策略以及相爱关财务会计制度熬的讨论及制订敖负责特丝丽总体按会计工作昂负责特丝丽的固吧定资产和流动资按产的管理拜制订特丝丽的年扳度生产用资金预八算方案颁制订特丝丽的年挨度预算方案，上哀报财务部疤负责特丝丽的费佰用计划预算定额办和考核，上报财奥务部和人事部暗组织本科室人员鞍的培训和学习般负责管理特丝丽案所有的会计档案哀特丝丽的报表生爱成傲权限与责任盎：阿1权限：佰有权审核日常业绊务凭证，有权拒搬绝不合格凭证稗有权组织制订特摆丝丽的

48、各种财会翱规章制度碍组织特丝丽销售鞍预测，并对执行拔情况进行监督和版控制俺对下属的监督、捌考核权胺对生产经理和营般销经理相关费用稗的考核权靶2责任：阿对特丝丽的费用傲计划的合理性负凹责案对特丝丽账务和案报表的真实性、凹合理性和完整性凹负责扒对特丝丽历史财八会档案的完好性阿负责拔遇有重大事件或翱紧急事件，有权版越级向上报告，癌直至集团总裁伴所受上级的指导安：澳接受集团财务部斑部长在行政和业敖务上的指导，并白接受财务部部长安对工作的监督和半检查肮所予下级的指导挨：岸对下属在行政和班业务上进行指导安，并对下属的工岸作进行及时检查爱和监督傲任职资格昂：按教育背景：大学啊本科或同等以上傲学历爸经验：熟悉

49、特丝唉丽相关产品的生肮产和销售情况，罢2年以上相关工扳作经验般专业知识：具有摆全面、系统的财爸会管理知识，熟吧悉行业发展特点鞍能力与技能：要背求有较强的管理罢和沟通能力和业俺务能力成本会计瓣职务名称耙：疤主管会计疤所属部门胺：艾特丝丽会计科班直属上级瓣：拌特丝丽会计科长柏工作内容熬：唉参与特丝丽的生爱产管理决策安根据销售预测制佰订下一年度滚动叭生产成本计划及哀计划调整方法佰制订生产部门的矮成本考核指标和板营销部门的利润白考核指标，上报唉相关部门隘协助制订特丝丽疤生产用物料需求版计划，报总经理靶批准后送达采购巴供应部哎进行特丝丽的材白料核算爱制订车间主任、坝生产工人、仓管班员等下级人员的靶成本考

50、核标准板负责为特丝丽选跋用合适的成本核哀算方法岸负责为特丝丽总颁经理和生产经理挨提供成本分析报百告哀瓣权限与责任懊：胺1权限：扮有权选用合适的把成本核算方法懊有权拒绝使用不靶合格单据和凭证绊有权对生产工作碍人员的生产方法耙就降低成本方面邦提出建议和改进爱意见版有权对材料的价哎格提出质疑和建矮议袄有权对生产计划办就降低成本方面敖提出建议啊2责任：败负责特丝丽生产按成本的合理性和绊稳定性拔负责材料占用资案金状况进行分析邦对特丝丽的账务啊的真实性、完整唉性和正确性负责埃负责有效降低成耙品、半成品及原扒材料库存的水平斑遇有重大或紧急奥问题，有权向上氨直接反映，直至隘集团总裁搬所受上级的指导柏：佰接受特

51、丝丽会计半科长在行政和业背务上的指导，并背接受其对工作的胺监督和检查唉所予下级的指导吧：邦无爸任职资格坝：百教育背景：会计阿专业大专或以上挨学历坝经验：具有2年败以上相关工作经吧验百专业知识：具有坝系统的成本核算白知识，熟悉特丝扳丽和相关产品的案技术背景和生产颁工艺过程疤能力与技能：要办求有较强的分析耙判断能力、逻辑版思维能能力和较八复杂的计算能力现金付款出纳员懊职务名称办：半现金付款出纳员盎所属部门八：敖特丝丽会计科哀直属上级唉：傲特丝丽会计科科绊长安工作内容哎：肮特丝丽成本、费爸用定额范围内的摆现金支出业务办特丝丽职工工资翱、福利的现金支瓣出业务胺特丝丽超过现金蔼定额的现金支出拜业务转交集

52、团结办算中心处理隘特丝丽各部门或啊个人要求单次现办金支出金额过大蔼的现金支出业务凹转交集团结算中八心处理癌与以上各项相对澳应的银行存款业巴务蔼整理分析每日现办金和银行存款的稗支出情况，形成昂日报白权限与责任八：矮1权限：罢有权审核现金支柏出的单据与凭证稗有权对现金支出奥流程提出建议或坝意见癌有权对气动的现唉金和银行存款定班额的合理性提出俺意见或建议稗有权审核与银行昂存款相关的单据啊和凭证罢有权拒绝使用不伴合理、不合法凭碍证支付现金隘有权拒绝假币靶遇有重大或紧急拌问题，可以越级罢向上报告，直至懊集团总裁傲2责任：凹负责完整保存特熬丝丽的现金资产案负责从银行提出笆存款并在当日将吧现金余额存入银扮行

53、懊负责正确支付气摆动的现金俺对气动的现金日拜记账的完整、真巴实和准确直接责稗任案负责交纳其他各暗项要求出纳交纳暗的款项稗所受上级的指导颁：接受特丝丽会啊计科长给予的指颁导，对重要问题哎给予原则性指导疤，对难度集中、肮难以解决的问题叭的协助解决，以白及其检查监督重矮要工作的进度靶所予下级的指导罢：隘 胺无芭任职资格笆：皑教育背景：高中坝或以上学历昂经验：有一年以百上财会工作经验半专业知识：了解暗一般性的会计知拌识、熟悉会计和败财务中的现金管肮理的各项知识澳能力与技能：耐盎心细致、一定的耙快速计算能力和唉快速点钱的能力爱（五）彩印会计拌科会计科长疤职务名称巴：扮会计科长敖所属部门罢：哎彩印财务部碍

54、直属上级佰：靶财务部部长敖工作内容挨：俺参与彩印重大产摆品发展项目，经挨营策略以及相关凹财务会计制度的笆讨论及制订唉负责彩印总体会癌计工作癌负责彩印的固定按资产和流动资产般的管理八制订彩印的年度矮生产用资金预算蔼方案翱制订彩印的年度邦预算方案，上报瓣财务部捌负责彩印的费用敖计划预算定额和按考核，上报财务斑部和人事部笆组织本科室人员奥的培训和学习胺负责管理彩印所巴有的会计档案俺彩印的报表生成笆权限与责任袄：案1权限：案有权审核日常业稗务凭证，有权拒疤绝不合格凭证凹有权组织制订彩哎印的各种财会规挨章制度爱组织彩印销售预百测，并对执行情绊况进行监督和控班制扳对下属的监督、阿考核权哀对生产经理和营斑销

55、经理相关费用啊的考核权凹2责任：傲对彩印的费用计懊划的合理性负责爸对彩印账务和报翱表的真实性、合摆理性和完整性负凹责俺对彩印历史财会拌档案的完好性负办责斑遇有重大事件或背紧急事件，有权半越级向上报告，巴直至集团总裁叭所受上级的指导败：班接受集团财务部芭部长在行政和业案务上的指导，并拜接受财务部部长拔对工作的监督和般检查哀所予下级的指导哀：把对下属在行政和罢业务上进行指导啊，并对下属的工矮作进行及时检查鞍和监督笆任职资格俺：澳教育背景：大学坝本科或同等以上捌学历斑经验：熟悉彩印挨相关产品的生产扳和销售情况，2颁年以上相关工作氨经验翱专业知识：具有扳全面、系统的财版会管理知识，熟伴悉行业发展特点班

56、能力与技能：要傲求有较强的管理扒和沟通能力和业班务能力成本会计办职务名称隘：爸主管会计按所属部门隘：俺彩印会计科把直属上级扒：八彩印会计科长昂工作内容凹：靶参与彩印的生产碍管理决策爸根据销售预测制盎订下一年度滚动啊生产成本计划及熬计划调整方法拔制订生产部门的疤成本考核指标和肮营销部门的利润皑考核指标，上报柏相关部门颁协助制订彩印生斑产用物料需求计斑划，报总经理批爸准后送达采购供拌应部坝进行彩印的材料奥核算稗制订车间主任、靶生产工人、仓管岸员等下级人员的傲成本考核标准百负责为彩印选用扳合适的成本核算昂方法胺负责为彩印总经哎理和生产经理提瓣供成本分析报告艾权限与责任按：扳1权限：叭有权选用合适的罢

57、成本核算方法扮有权拒绝使用不叭合格单据和凭证百有权对生产工作扒人员的生产方法板就降低成本方面疤提出建议和改进隘意见癌有权对材料的价翱格提出质疑和建癌议哎有权对生产计划靶就降低成本方面暗提出建议啊2责任：熬负责彩印生产成芭本的合理性和稳翱定性邦负责材料占用资唉金状况进行分析百对彩印的账务的哀真实性、完整性蔼和正确性负责八负责有效降低成胺品、半成品及原翱材料库存的水平奥遇有重大或紧急耙问题，有权向上傲直接反映，直至案集团总裁碍所受上级的指导般：拌接受彩印会计科爱长在行政和业务袄上的指导，并接拌受其对工作的监百督和检查肮所予下级的指导靶：疤无柏任职资格艾：爸教育背景：会计氨专业大专或以上爱学历霸经验

58、：具有2年安以上相关工作经唉验颁专业知识：具有哀系统的成本核算板知识，熟悉彩印搬和相关产品的技罢术背景和生产工伴艺过程拌能力与技能：要吧求有较强的分析稗判断能力、逻辑奥思维能能力和较八复杂的计算能力现金付款出纳员拔职务名称啊：哀现金付款出纳员白所属部门哀：八彩印会计科八直属上级半：柏彩印会计科科长般工作内容霸：唉彩印成本、费用颁定额范围内的现扒金支出业务奥彩印职工工资、扳福利的现金支出吧业务安彩印超过现金定百额的现金支出业叭务转交集团结算伴中心处理邦彩印各部门或个靶人要求单次现金办支出金额过大的扒现金支出业务转坝交集团结算中心肮处理敖与以上各项相对颁应的银行存款业哀务白整理分析每日现袄金和银行

59、存款的袄支出情况，形成邦日报绊权限与责任案：唉1权限：扒有权审核现金支把出的单据与凭证笆有权对现金支出摆流程提出建议或罢意见爱有权对气动的现哀金和银行存款定背额的合理性提出笆意见或建议巴有权审核与银行班存款相关的单据办和凭证吧有权拒绝使用不蔼合理、不合法凭埃证支付现金岸有权拒绝假币半遇有重大或紧急柏问题，可以越级白向上报告，直至班集团总裁跋2责任：哀负责完整保存彩矮印的现金资产盎负责从银行提出白存款并在当日将板现金余额存入银巴行澳负责正确支付气爸动的现金疤对气动的现金日稗记账的完整、真碍实和准确直接责皑任奥负责交纳其他各班项要求出纳交纳拜的款项吧所受上级的指导爱：接受彩印会计霸科长给予的指导斑

60、，对重要问题给袄予原则性指导，霸对难度集中、难稗以解决的问题的白协助解决，以及邦其检查监督重要扳工作的进度蔼所予下级的指导捌：按 扳无啊任职资格跋：埃教育背景：高中靶或以上学历扒经验：有一年以捌上财会工作经验鞍专业知识：了解般一般性的会计知颁识、熟悉会计和癌财务中的现金管袄理的各项知识斑能力与技能：耐哀心细致、一定的坝快速计算能力和昂快速点钱的能力案（六）懊综合经营会计科会计科长阿职务名称阿：岸会计科长哀所属部门昂：懊综合经营财务部背直属上级搬：伴财务部部长鞍工作内容胺：颁参与综合经营重凹大产品发展项目袄，经营策略以及懊相关财务会计制盎度的讨论及制订鞍负责综合经营总皑体会计工作碍负责综合经营的