商业银行第七章租赁与信托附属业务

1、.PAGE ：.；PAGE 14租赁与信托附属业务第一节租赁业务管理一、银行附属业务界定一定义：是指介于银行信誉业务负债业务与资产业务与银行中间业务表外业务之间的银行业务。二根本特征：、附属业务不是银行信誉业务，由于它不涉及或者不直接涉及债务债务关系；、附属业务不是单纯的银行中间业务技术性效力业务，由于它通常是与融资活动联络在一同的；、附属业务不是银行表外业务运营性效力业务，由于它直接涉及到银行的融资行为或者资金运动而不是所谓的“或有资产业务与“或有负债业务。三根本类型：主要包括租赁业务、信托业务、代理融通业务与保付代理业务。二、租赁业务的性质一定义：出租人运用自有资金或者借入资金向特定厂商购

2、进或者租借承租人所需的物品并出租给承租人运用，同时出租人凭仗其对租赁物品的一切权与业已签署的租赁合同向承租人收取租金；承租人在租赁期内拥有租赁物品的运用权，承租人在租赁期满以后那么拥有“退租、“续租或者“留购租赁物品的选择权。二根本特征：、租赁物品的一切权与运用权必需分别，而分别的方式是运用价值的一方面转移，分别的条件是有租金运用租赁物品的代价。、租赁实践上是一种“融资与“融物相结合的间接融资方式，客观上具备信誉与贸易的双重性质。、租赁是承租人提高资金运用效率与物品供应商提高商品销售率的有效途径，它可以充分满足市场需求的开展变化。三租赁性质：、从方式上看，银行运营的租赁业务是银行的中间业务，由

3、于它只是在财富一切者与财富运用者之间充任中介者。、从实践上看，银行运营的租赁业务涉及到银行的资金运用或者资金融通，因此可以将租赁业务看成是“信誉业务。但由于银行的这种“信誉业务必需与“融物相结合，同时出租人收取的是租金而不是利息，所以对银行而言，租赁业务应该归属于银行的附属业务。三、银行运营租赁业务的经济意义一对于供应商而言第一，他可以利用出租人对租赁物品的采购或者定购来提高商品的销售率与推行新产品的胜利率。第二，他可以经过对租赁物品提供系列效力来坚持与产品用户承租人的亲密联络，从而实现争取并稳定产品市场份额的运营目的。二对于承租人而言第一，有利于提高企业的资金利用率。由于采用租赁方式，承租人

4、只需求分期支付租金，而其他资金可以坚持流动形状或者用于其他资产工程，进而实现防止资金沉淀并加速资金周转。第二，有利于扩展企业的投资才干。由于采用租赁方式，只需投资工程可以产生良好的经济效益并具备可靠的归还才干，承租人就可以获得100%的融资率。第三，有利于加速企业的设备更新与技术改造。由于采用租赁方式，承租人不用先行投入巨额资金而只需求分期支付租金就可以实现其设备更新与技术改造的目的，从而保证企业在不断减少固定资产占用的条件下坚持消费手段的先进性与高效率。第四，有利于提高企业的设备利用率。由于利润不是经过占有设备产生的，利润是经过运用设备而产生的。企业在“运用设备理念推进下，可以优化配置各种消

5、费设备并充分运用租赁物品的运用权，从而保证获取更佳的经济效益。第五，有利于企业获取其他利益。例如：企业可以减少因通货膨胀而呵斥的经济损失，由于承租人在租赁期内所支付的租金是事先固定的；企业可以相应降低税收负担，由于租金可以在税前作为开支扣除；企业可以简化或者免除消费设备的管理事务，由于供应商可以提供系列效力。三对于出租人而言第一，租赁业务为银行开辟了一个新的业务空间与效力空间。第二，租赁业务使银行可以充分利用其本身所拥有的各种资源并不断优化资源配置。第三，租赁业务不涉及一切权买卖的特点可以有效的保证银行资产的平安性。第四，租赁业务是银行盈利的根本来源，由于银行可以经过收取租金来回收全部投资并同

6、时获得利息收入与其他收入。四、租赁业务分类管理一运营租赁、定义：运营租赁又称管理租赁或者操作租赁，它是指出租人银行根据租赁市场的实践需求采购通用设备并提供应承租人选择租用的短期租赁业务。、业务操作过程：出租人银行与承租人签署租赁合同并提供租用设备；出租人在租赁期内通常是几天或者几星期或者几个月担任租用设备的保养、维修与管理，同时承当租用设备老化、承租人中断租约或者不再续约的运营风险；承租人在租赁期内可以充分利用或者运用租用设备并按照租赁合同规定支付租金。、根本特点：第一，租赁关系比较简单。第二，承租人拥有比较多的选择权。第三，租金比较高并且投资回收具有不完全性。第四，运营租赁业务涉及的租用设备

7、普通仅限于技术设备更新周期比较短、效力性比较强或者利用率比较低，但设备通用性比较大的机械设备，例如电子计算机、工程机械与运输车辆等。二融资租赁、定义：融资租赁又称金融租赁或者资本租赁，它是银行运营的最主要的租赁业务，同时也是现代租赁市场上最主要的租赁业务。所谓融资租赁是指出租人银行与承租人签署租赁合同并提供租用设备；承租人在租赁期内拥有租用设备的运用权并按照租赁合同规定支付租金，租金的总额应该相当于租用设备的价款、贷款的利息与业务手续费的总和；承租人在租赁期满后可以意味性的付款来获得租用设备的一切权的租赁业务。、业务操作过程承租人本人或者委托出租人先在设备供应商之处选择好租用设备并谈妥包括设备

8、规格、价钱与交货条件在内的相关条款；承租人向出租人提出购买租用设备与租用设备的恳求或者要求；出租人与承租人签署租赁合同并提供其所购买的租用设备；承租人在租赁期内拥有租用设备的运用权并按照租赁合同规定支付租金。、根本特点第一，租赁关系相对比较复杂。第二，承租人拥有的选择权与运营租赁不完全一样。第三，租金分期支付而且比较低，但投资回收具有完全性。第四，融资租赁业务涉及的租用设备普通是属于资本密集性的设备，例如飞机、轮船、输油管道、钻井平台与卫星系统等。、根本类型直接租赁自营租赁，它是融资租赁的根本方式。杠杆租赁平衡租赁或者借贷租赁，它是租赁市场上比较流行的融资租赁方式，同时它也是融资租赁的派生方式

9、。转租赁再租赁，它在国际租赁市场上比较流行。回租租赁售后回租，它是指财富一切人企业先将本人现有设备出卖给租赁公司银行，然后再以承租人的身份与银行出租人签署租赁合同，同时将曾经出卖的原设备从银行租回来继续运用并根据租赁合同规定按期支付租金的租赁业务。综合租赁主要是指两种特殊的租赁方式企业租赁与混合租赁。五、租赁业务运营程序管理银行融资租赁业务运营的普通程序包括以下根本环节：第一，银行业务部门应该向社会公布其租赁业务运营的政策内容。第二，银行业务部门根据租赁政策的规定与要求来接受客户租赁恳求并辅导客户仔细填写规范的租赁恳求书。同时银行向承租人索要与租赁业务相关的各种文件与资料。第三，银行业务部门必

10、需对租赁工程进展实地调查与工程评价，并在此根底上构成工程评价报告与租赁建议书后按照权限划分上报审批。同时银行业务部门要与承租人签署租赁意向书。第四，银行业务部门根据租赁工程审批结果与承租人商谈租赁条件与租赁合同涉及的相关条款。同时银行业务部门还要根据本身的要求与承租人的意向，主持召开由设备供应商、承租人也可以是其委托机构与出租人等参与的商务谈判并协商购货合同涉及的相关条款。第五，银行业务部门根据租赁工程审批结果、租赁合同谈判结果与购货合同谈判结果，召集相关各方法人代表正式签署购货合同及其相关附属文件与租赁合同及其相关附属文件。同时银行业务部门应该将各种具有法律效应的合同文本及其相关附属文件及时

11、移交银行其他相关部门存档保管。第六，银行业务部门执行购货合同与租赁合同。第七，银行业务部门必需对租赁工程的运用、建立与运营进展有方案的监视与管理，保证租赁工程或者租用设备的正常运转。同时银行业务部门还必需督促承租人按期、及时的支付租金。第八，银行业务部门在租赁期满时应该根据租赁合同规定条款与承租人共同确认全部租金曾经收回，同时再根据租赁合同规定条款办理租赁设备“退租、“续租或者“留购的手续以及相关物权的转移手续。第九，银行业务部门撰写规范的租赁业务总结报告并上报主管行长同意，再交由银行档案管理部门保管。六、租赁合同管理一租赁合同的性质、定义：所谓租赁合同是指出租人与承租人为租赁一定财富物品而确

12、定相关各方合法权益关系所达成的并受法律维护的书面协议，它普通由租赁合同文本及其相关附属文件构成。、出租人与承租人签署租赁合同必需坚持以下根本原那么当事人自愿的原那么；当事人平等的原那么；当事人遵照老实、信誉与公平的原那么；租赁财富物品必需等价有偿的原那么；租赁合同符合法律规范的原那么。二租赁合同普通性条款内容第一，租赁合同涉及的根本当事人及其法人位置、称号、地址或者住所。租赁合同涉及的根本当事人的权益义务及其确认。第二，租赁合同涉及的租赁设备的称号、规格、数量、质量与技术性能及其交货地点。出租人与承租人对购货合同的复核与对租赁设备的验收。租赁合同相关附属文件租赁设备验收证书与租赁设备收据的出具

13、与确认。第三，租赁合同涉及的租赁设备的设置与运用地点。租赁合同涉及的租赁设备一切权与运用权的转移与确认。第四，租赁合同涉及的租赁期限以及租赁期间的“起租日与“讫租日。通常选择租用设备运抵其设置场地之日为“起租日，而“讫租日普通以租赁期限为限。第五，租赁合同涉及的租金条款。根本条款包括租赁设备的租金总额及其构成；出租人与承租人共同确定的租金的计算方法及其支付方式、时间、地点、次数与金额；出租人与承租人共同确定的租金支付货币种类与汇率风险承当；承租人预付租金与拖延支付租金的规定条款。第六，租赁合同涉及的根本当事人违约责任与经济纠纷处置。租赁合同中应该明确规定当事人违约景象或者违约行为的认定与确认条

14、款；当事人违约责任的承当与清查条款；当事人经济纠纷的协商、处置与仲裁条款；清查当事人违约责任的适用法律。第七，租赁合同涉及的租赁设备的保险与租赁合同的担保。租赁设备的保险普通包括财富保险与责任保险。第八，租赁合同涉及的租赁设备的安装、保养与维修条款。租赁合同中必需明确规定租赁设备的安装、保养与维修的费用由承租人承当。第九，租赁合同涉及的租赁设备在租赁期满后的处置条款。租赁合同中必需明确规定承租人在租赁期满后对租赁设备所拥有的“退租、“续租与“留购的选择权。三租赁合同的签署管理银行在租赁合同的签署与管理过程中必需注重并妥善处置以下各种问题：第一，妥善处置租赁合同与购货合同的关系。第二，坚持在租赁

15、合同中列入制止相关当事人在租赁期满前因客观缘由或者一方面缘由中途终止合同的刚性条款，为出租人防止或者降低由购货合同、租赁合同与贷款合同而产生的违约风险、运营风险与信誉风险提供根本保证。第三，在租赁合同中必需明确规定其适用法律这是依法维护本身根本权益的关键所在，尤其是在国际租赁业务运营中更应该强调这一点。银行租赁业务涉及的法律主要包括民法、经济合同法、投资法、保险法、税法、仲裁法与外汇管理条例等。第四，在租赁合同中必需明确规定出租人的免责条款与承租人的保证条款。第五，在租赁合同中必需明确规定租赁设备的一切权与运用权的保证条款。第六，在租赁合同中必需明确规定防止或者排除因履行合同而涉及第三方权益的

16、条款。第七，在租赁合同中必需明确规定出租人进展租赁设备一切权或者债务的转移不得影响或者损害承租人在租赁合同中享有的各种合法权益。第八，在租赁合同中必需明确规定必需由承租人负担危险责任。七、租赁租金管理一租赁租金的根本构成要素现代租赁租金的根本构成要素有第一，租赁设备的价款或者本钱。第二，租赁设备的估计残值。第三，贷款利率或者利息。第四，租赁手续费用。第五，租赁期限。注：现代租赁租金的构成要素除了上述根本要素以外，还包括一些其他要素。不过，它们能否成为租赁租金的组成部分需求根据租赁合同的规定条款来决议。假设租赁合同中规定由出租人来担任提供专利发明、公用技术、设备维修与人员培训等，那么由此产生的费

17、用就成为租赁租金的构成要素。二租赁租金的计算方式融资租赁业务运营中常用的租金计算方式主要有以下三种：第一，附加率法。它是指在租赁设备概算本钱的根底上再附加一个特定比率来计算租赁租金的方法。租赁设备概算本钱普通包括租赁设备的价款、运输费、保险费与其他租赁费用。特定比率通常由出租人根据租赁手续费用来确定。附加率法的计算公式是：Sq(1nI)/nqr。在公式中：为每期租金；q为概算本钱；n为分期数；为每期费率；r为附加率；St为租金总额。例如：设q为100万元；n为6期；为4%；r为5.5%；求租赁的每期租金额与租金总额。S100(164%)/61005.5%26.17万元；StSn26.17615

18、7,02万元。第二，“息随本减计算法。它是指出租人与承租人在签署租赁合同时就确定租金支付的分期数与每期租金定额；承租人每期支付的租金定额中包括部分本金与相应的利息；随着逐期尚欠本金的不断减少，相应的利息也随之减少；直至承租人支付最后一期的租金定额正好等于尚欠本金加相应的利息；在承租人支付最后一期租金定额后，其应付租金余额等于零。该计算法没有一致的计算公式，每期租金定额由出租人与承租人事先确定。各期租金定额可以是等额的、等差的或者等比的，也可以是恣意的。第三，平息计算法。它是指出租人与承租人在签署租赁合同时就确定租金支付的分期数与每期均等租金定额；承租人每期支付的租金定额中包括部分本金与相应的利

19、息；随着逐期尚欠本金的不断减少，相应的利息额与第一期利息额坚持一样，即每期利息额均等。该计算法的特点是简便易行，但有能够呵斥承租人多支付租金或者利息。平息计算法的计算公式是：Sq/nq。在公式中：为每期租金；q为概算本钱；n为分期数；为每期费率。注：除了上述常用的租金计算方式以外，比较常见的租金计算方式还有：第一，年金计算法。它是指按照一定的比率将租赁设备在未来各期收取的租金换算成为租赁设备现值，同时使租赁设备现值的总值等于租赁设备概算本钱的租赁租金计算法。年金计算法普通还可以进一步划分为定额年金计算法与“变额年金计算法。第二，不规那么租金计算法。它是指带有租金支付宽限期的租金计算法。承租人在

20、宽限期内可以暂时不支付租金，但租赁设备必需计算利息并计入租赁设备概算本钱。第三，浮动利率租金计算法。它是指在租赁期内采用浮动利率计算租金的租金计算法。浮动利率通常是采取在伦敦银行同业间拆借利率LIBOR的根底上再加上一定的“利差来加以确定。三租赁租金管理为了保证出租人与承租人各自的经济利益，买卖双方除了需求详细讨论与协商租金的构成要素与租金的计算方式以外，他们还必需妥善处置以下根本问题：第一，租金支付间隔期。第二，租金支付方式。第三，保证金数量及其扣除方式。第四，“计息日与“起租日。所谓“计息日是指出租人为租赁工程所投入的资金或者所支出的各种费用开场计息的日期。所谓“起租日是指租赁合同中所规定

21、的开场计算租赁租金的法定生效日期。第五，支付货币与外汇风险。信托业务管理一、银行信托业务概述一信托定义、从委托人的角度来看，信托是指财富一切者在对受托人银行或者金融机构信任的根底上，委托或者授权受托人按事先商定的要求运营管理其财富并为指定人受害人谋取利益的经济行为。、从受托人角度来看，信托是指受托人银行或者金融机构凭仗本身的信誉与运营管理资财的才干，受他人委托或者授权而代为运营管理其资财并为指定人受害人谋取利益的经济行为。由于银行在信托业务运营中通常是作为受托人而出现的，因此银行普通是从受托人的角度来为信托定性的。二信托性质虽然信托必需以信誉为根底，而且银行在业务运营中也直接或者间接的涉及到资

22、金融通，但实践上信托只是一种有条件的授权而并不直接涉及债务债务关系。对比银行信誉业务，银行信托业务具有财富权的转移性、资产核算的特殊性与收益分配的实绩性。从这个意义上说，银行信托业务应该归类为银行的附属业务。三银行信托业务界定银行信托业务有广义与狭义之分。广义的银行信托业务普通包括银行的代理业务，而狭义的银行信托业务那么不包括银行的代理业务。狭义银行信托业务与银行代理业务的区别在于财富权包括占用权、管理权、营运权与处分权能否转移。假设财富权从委托人转移到受托人，这种信托就是狭义的信托或者通常所说的真正意义上的信托。四信托行为构成要素信托行为必需具备以下根本要素：必需以受托人的信誉为根底；委托人

23、具有特定的经济目的；以财富一切者委托的资财为标的或者主体；可以为委托人指定的受害人谋取利益。信托行为一旦被确认那么立刻产生信托关系。这种经济关系涉及的根本当事人包括委托人、受托人与受害人。五银行从事信托业务的经济意义运营信托业务不仅可以充分利用银行的各种资源，而且扩展了银行的效力范围与业务种类，开辟了银行盈利的新来源与增长点，有效的分散了银行的运营风险并提高了银行资产业务的平安性。二、银行信托业务管理根本原那么一坚持法律契约原那么，即建立信托关系与运营信托业务必需以委托人、受托人与受害人之间具有明确法律规范的契约为前提二忠实责任条款原那么，即银行作为受托人必需绝对忠实于委托人的委托或者授权并忠

24、实的执行信托合同条款。三谨慎管理原那么，即在按照信托合同条款规定可以对受托资财的运营管理进展独立决策、相机处置与灵敏运用的条件下，银行作为受托人必需坚持谨慎、稳健与有效的管理原那么或者政策。四信托资金独立原那么，即必需严厉区分银行信托资金的来源及运用与银行表内业务和表外业务的资金来源及运用。三、银行信托业务根本类型一按照委托人的不同身份划分，银行信托业务普通可以划分为个人信托业务、公司信托业务与社会公共团体信托业务。二按照委托人委托的不同资财划分，银行信托业务普通可以划分为货币信托业务与非货币信托业务。三按照委托人所选择的不同信托方式划分，银行信托业务普通可以划分为公益信托业务、财富信托业务、

25、职工福利信托业务、投资信托业务与融资信托业务。注：银行在其信托业务分类管理中通常选择采用信托方式规范进展分类。四、银行信托投资业务管理一银行信托投资的性质、定义：所谓信托投资是指受托人银行以基金的方式将委托人包括个人、企业或者单位的各种投资资金集中起来，信托银行根据信托合同条款并以投资者的身份运用信托投资基金而参与各种投资活动，信托银行在信托合同到期时将投资收益与本金返还给信托合同规定的受害人，同时信托银行根据信托合同条款以手续费或者佣金的方式获取一定的收益。、信托投资根本特征第一，信托投资的资金来源比较特殊。第二，信托投资实践上是一种风险投资。第三，委托人独立的享用投资盈利与承当投资风险。、

26、信托投资分类：间接信托投资业务与直接信托投资业务。二间接信托投资业务管理间接信托投资业务即将货币资金用于有价证券投资。间接信托投资业务的详细操作过程是：有价证券投资者实践委托人以恳求费为代价，选择某一信托投资委托公司为委托人与信托银行受托人签署信托投资合同并交付信托款项；信托银行经过信托投资委托公司将证券投资受害权证书交给有价证券投资者；信托银行根据信托投资合同条款与委托人的指示运营管理信托款项；在信托投资合同到期时，信托银行将证券投资受害权证书上存在的所得收益与本金返还给信托投资合同规定的受害人，同时按照信托投资合同规定条款收取手续费或者佣金。三直接信托投资业务管理、根本类型第一，股权式投资

27、。信托银行以投资者的身份或者一切者的身份与其他两个或者两个以上的投资者共同组成一个具有独立法人资历的股权式企业，同时各方按照股权式企业章程共同运营、共担风险与共享盈利。第二，契约式投资。信托银行以投资者的身份或者一切者的身份与企业签署契约式合同，信托银行按照合同规定条款与其他投资者组成合营企业或者合营工程并参与企业或者工程的运营管理。在合营有效期内，投资各方都要按照合同规定的比率与方式出资。在企业或者工程的建立期间，投资各方按照优惠利率收取利息；在企业或者工程投产以后按照合同规定条款分期归还本金与定期分红；在投资企业或者工程的收益程度到达国际市场利率程度时，投资各方可以按照合同规定条款退出合营

28、企业或者合营工程而撤出资金。第三，贷款式投资。信托银行以投资者的身份或者一切者的身份与企业签署投资合同，信托银行按照合同规定条款并以贷款的方式向企业提供投资款项，企业在实践运用投资款项以后应该按照合同规定条款先按期支付利息、再归还贷款本金、后偿付投资分红。这是一种比较特殊的投资方式，即投资的回收需求同时采取还本、付息与分红等方式，而且投资者对于利息与分红的要求不能低于国际市场利率程度。第四，委托式投资。资金一切者委托人与信托银行受托人签署信托投资合同并交付信托款项；在资金一切者承当一切能够的运营风险的条件下，信托银行按照合同规定条款与委托人指示或者规定的资金用途运用信托款项进展投资活动；信托银

29、行按照合同规定条款并以受托人的身份代委托人对所投资工程的建立、运营、利润分配与投资回收等方面进展监管。、直接信托投资业务操作过程：第一，工程审查阶段。信托银行在该阶段的主要任务是立项审查与工程可行性报告审查。第二，工程同意阶段。信托银行在该阶段的主要任务是以受托人的身份与相关各方进展关于投资工程或者企业的条件、权益、条款与合同协商或者谈判，并在各方达成一致意见的前提下正式签署信托投资合同及其相关文件。第三，工程投资阶段。信托银行在该阶段的主要任务是根据信托投资合同相关条款、信托投资规定用途与工程建立或者运营的用款方案拨付信托款项，同时根据委托人的授权对信托款项的详细运用进展监管。第四，工程管理

30、阶段。信托银行在该阶段的主要任务首先是严厉执行信托投资合同条款。、信托银行详细操作要求：自学第一，信托投资额度普通不能超越所投工程总投资额度的50%为宜。第二，信托投资工程的经济效益或者其内含报酬率通常应该高于所投工程投产以后可以到达的利润率程度。第三，信托投资的期限应该加以必要控制。在普通情况下，信托投资的本金与利息的回收期限应该控制在35年以内，假设加上分红也不能超越10年。第四，用于归还信托投资工程的资金来源只能是该工程投产以后可以产生的利润及其折旧基金。第五，假设运用外汇进展信托投资，那么必需思索信托投资工程的出口创汇才干与外汇归还才干。五、银行融资信托业务管理一银行融资信托的性质所谓

31、融资信托是指信托银行以吸收信托存款的方式来筹集信托资金，同时以发放信托贷款的方式来运用信托资金。对于信托银行而言，信托贷款业务就是融资信托业务。二银行融资信托业务操作过程委托人企业、单位或者个人与信托银行受托人协商或者谈判关于信托存款的条件、期限、权益、条款与合同；在各方达成一致意见的前提下正式签署信托存款合同及其相关文件并交付信托款项；信托银行按照信托存款合同相关条款代为运营管理信托资金；信托银行根据委托人的授权自主决议信托资金运用与信托贷款业务运营；信托银行在信托存款合同到期时再按照信托存款合同相关条款向委托人归还本金并支付利息。三信托银行的收益以及获取收益的方式通常由信托存款合同的相关条

32、款规定，但可以分为两种情况：第一，信托银行按照事先规定的固定利率向委托人支付利息，而信托贷款业务运营所得收益以手续费或者运营管理费的方式全部归信托银行一切，但信托银行必需承当信托贷款风险。第二，信托银行按照事先规定的费率向委托人收取手续费或者运营管理费，而信托贷款业务运营所得收益全部归委托人或者受害人一切，但信托银行不承当信托贷款风险。四信托贷款分类第一，按照信托资金的币种不同，信托贷款普通可以划分为本币信托贷款与外币信托贷款。第二，按照信托资金的用途不同，信托贷款普通可以划分为根底建立信托贷款、技术改造信托贷款与贸易融资信托贷款。第三，按照信托资金的流动性不同，信托贷款普通可以划分为股本资金

33、信托贷款、固定资金信托贷款与流动资金信托贷款。六、委托放款业务管理一委托放款定义：是指委托人企业、单位或者个人与信托银行受托人签署委托贷款合同及其相关文件并交付贷款基金；信托银行根据委托贷款合同相关条款与委托人的指示定向或者不定向发放的贷款。二委托放款的性质：该项业务虚际上属于银行的中间业务。由于根据委托贷款合同，银行只担任联络贷款人与借款人，同时受贷款人的委托担任监视贷款的审查、发放、运用与回收。银行办理委托贷款业务只收取手续费，而贷款的全部收益与风险都属于委托人。三委托贷款业务的详细操作过程第一，委托人向信托银行提出委托贷款书面恳求。第二，信托银行对委托贷款恳求进展必要审查。第三，委托人与

34、信托银行签署委托贷款受理协议并交付贷款基金。第四，信托银行联络洽谈借款人；同时在各方委托人、受托人与借款人达成一致意见的前提下正式签署委托贷款合同及其相关文件。第五，信托银行按照委托贷款合同相关条款与借款人用款方案发放贷款。第六，信托银行按照委托贷款合同责任条款担任监视贷款的运用与回收，同时按照委托贷款合同规定的费率收取手续费。四委托贷款根本类型：第一，甲种委托贷款。信托银行在甲种委托贷款业务运营中不能自自动用甲种委托贷款基金。第二，乙种委托贷款。假设委托人不能完全确定委托贷款详细事宜，信托银行可以自自动用乙种委托贷款基金来发放贷款，但信托银行必需承当由此产生的运营风险。第三，专项委托贷款。在

35、专项委托贷款运营中，信托银行必需根据委托人的授权担任监视专项委托贷款基金的审查、发放、运用与回收。其他附属业务管理一、代理融通业务管理一代理融通定义：所谓代理融通业务又称收买应收账款业务，它是指银行接受客户的委托并以代理人的身份为客户收取应收账款，同时银行又以收买应收账款的方式向客户提供资金融通的银行业务。二代理融通的性质从方式上看，银行运营的代理融通业务只是一种技术性效力，它应该属于银行的代理业务或者银行的中间业务，由于它只是在赊销商品的企业与赊买商品的企业之间充任中介者。但从实践上看，银行运营的代理融通业务是涉及到企业应收账款综合性管理的业务。由于它不仅涉及企业的信誉调查、企业应收账款的“

36、代收与“催收，而且还涉及企业债务的管理、企业应收账款的收买并提供相应的资金融通。因此对银行而言，代理融通业务虚际上是一种介于银行中间业务与其信誉业务之间的银行其他业务。从这个意义上说，银行代理融通业务应该归类为银行的附属业务。三代理融通业务的经济意义、对于赊销商品企业来说，它利用银行代理融通效力可以得到的根本益处有：第一，可以在实践上提早获得资金商品销售款，有利于企业加速资金周转并提高资金利用率。第二，可以利用银行的各种资源来为赊销商品提供平安保证，尽量防止或者减少应收账款转化为呆帐而呵斥企业资产损失。第三，可以大量节省企业用于管理赊销商品与应收账款方面的人力、物力与财力的开支。第四，假设赊销

37、商品涉及对外贸易，还可以防止或者减少外汇风险，由于银行曾经提供了资金融通。、对于商业银行来说，它提供代理融通效力可以得到的根本益处有：第一，可以有效的扩展业务运营范围。第二，可以进一步亲密或者加强银行与企业的经济联络。第三，可以有效的添加业务收入。由于银行提供代理融通效力可以按照代理融通合同规定条款收取代理费用、效力费用例如会计效力费用与资金融通利息，而且银行垫付赊欠货款的利率比银行普通贷款的利率通常要高出2%3%的幅度。第四，可以有效的降低资金运用的风险性。、对于赊买商品企业来说，银行提供代理融通效力在客观上可以保证或者维持商业信誉关系的正常化，从而使它可以更好或者更多的利用商业信誉为其消费

38、运营效力，同时它也可以利用银行代理融通效力来处理或者抑制因建立商业信誉关系而产生的企业之间的“三角债问题。四代理融通业务分类管理、根据银行提供资金融通的方式不同，银行代理融通业务普通可以划分为定期融通业务与付现融通业务。、根据银行在代理融通业务运营过程中收取应收账款的方式不同，银行代理融通业务普通可以划分为公开融通业务与幕后融通业务。、根据银行在代理融通业务运营过程中对赊销商品企业能否拥有最终债务追索权的不同，银行代理融通业务普通可以划分为权益转让融通与权益售与融通。五代理融通业务运营程序管理代理融通业务运营的普通程序包括以下根本环节：、受理恳求。、调查与评价。、代理融通协商。、业务审批。、签

39、署合同。、执行合同。二、保付代理业务管理一保付代理定义：所谓保付代理业务也可以简称为“保理业务，它是指商业银行在采用赊销方式买卖的进出口贸易中以收买商业单据的方式获得出口商的应收账款，同时在收回应收账款之前向出口商提供除了贷款以外的各种效力的银行业务。保付代理业务涉及的根本当事人主要有四个：赊销商品出口商、出口方银行、赊买商品进口商、进口方银行。二保付代理的性质从方式上看，银行运营的保付代理业务只是一种技术性效力，它应该属于银行的代理业务或者银行的中间业务，由于银行只是在赊销商品的出口企业与赊买商品的进口企业之间充任中介者。从实践上看，银行运营的保付代理业务是涉及到出口商应收账款综合性管理的业

40、务。由于它不仅涉及企业信誉的调查与企业应收账款的“催收，而且还涉及企业债务的管理与企业应收账款坏帐风险的承当，甚至还可以收买应收账款的方式提供相应的资金融通。因此，它实践上是一种介于银行中间业务与银行信誉业务之间的银行其他业务或者附属业务。三保付代理业务的经济意义、对于赊销商品出口商而言，它利用银行保付代理效力可以得到的根本益处有：第一，可以有效的利用赊销方式来扩展商品出口。第二，可以有效的利用银行保付代理来转嫁商品出口运营风险以及外汇风险。第三，可以在实践上提早获得现金商品销售款而又不添加企业的负债或者不影响企业进一步融资，这不仅有利于企业加速资金周转而且还有利于提高企业的资金利用率。第四，可以有效的利用银行的各种非资金资源。、对于赊买商品进口商而言，它利用银行保付代理效力可以得到的根本益处有：第一，可以更好或者更多的利用国际商业信誉为其消费运营效力。第二，可以利用更为便利的结算方式并减少资金占用。、对于出口方银行而言，它提供保付代理效力可以得到的根本益处有：第一，可以有效的扩展业务运营范围。第二，可以进