不良信贷资产的含义

1、扒6.1 凹概叭 扳述定义盎 百不良信贷资产是哎指由建设银行承拜担风险的到期未癌收或预计难以收按回的信贷资金本稗金及孳生的利息阿，及已经或预计阿将由建设银行垫敖款的垫款本金及瓣垫款利息。范围肮 半不良信贷资产主伴要包括各类表内扒不良信贷资产本岸金（含贴现）及扳其欠息（含应收袄利息、催收利息岸及挂帐利息）；氨表外信贷资产（摆含银行承兑汇票罢、保证业务、信昂用证等）垫款及柏其垫款利息（含胺应收、催收利息稗）等。熬不良贷款划分标澳准佰 熬按风险分类标准胺划分暗 巴根据借款人及时敖足额归还贷款本白息的可能性，把邦贷款分为正常、矮关注、次级、可把疑和损失五类，澳后三类合称为不叭良贷款。半1俺次级信贷资产

2、耙:疤是指客户的还款哎能力出现明显问皑题，完全依靠其搬正常营业收入无疤法保证足额偿还八本息，即使执行扒担保熬,巴也可能会造成一奥定损失癌.摆2斑可疑信贷资产芭:哀是指客户无法保癌证足额偿还本息版，即使执行抵押罢和担保，也必然罢造成较大损失。熬3绊损失信贷资产凹:拔是指在采取所有罢可能的措施和一盎切必要的法律程般序之后，本息仍邦然无法收回，或爸只能收回极少部捌分。奥6.1.3癌.2 柏按袄“案一逾两呆啊”坝标准划分俺 1胺呆帐贷款：是耙指根据财政部有败关认定标准可列袄为呆帐的贷款。扮 2办呆滞贷款：是熬指按财政部有关捌规定，逾期（含皑展期后到期）超岸过规定年限以上跋仍未归还的贷款皑，或虽未逾期或

3、芭逾期不满规定年办限但因企业停产吧、关闭或项目已暗停建复工无望等癌原因形成的不良扳贷款。隘3皑逾期贷款：是指佰借款合同约定到按期（含展期后到版期）未归还的贷氨款（不含呆滞贷霸款和呆帐贷款）袄。疤4.皑不属于上述三类熬不良信贷，但按暗照人民银行不癌良贷款认定暂行百办法和建设银扳行的拔澳实施细则的标碍准，被确定为不百良信贷资产的部白分展期、借新还爸旧、未统计在一拜逾两呆口径而实绊际上是属于不良暗信贷资产的垫款坝资金等各类事实俺上的不良信贷资邦产。班6.1.4澳 瓣处置、盘活的方笆法笆不良信贷资产形挨成的原因多种多百样，信贷员应针瓣对不同类别不良肮信贷资产的实际翱情况，在确定采跋取切实有效的经伴营、

4、盘活和处置昂方案前，首先应叭追究保证人的担柏保责任并及时处版分抵（质）押物埃。只有在确认保矮证人已经丧失担霸保能力及抵（质艾）押物不足以清八偿债权的情况下翱，才可采取处理版手段，处理不良隘信贷资产。主要稗有经济手段和法百律手段：柏 1.柏企业资产重组。懊建议和要求有关哀部门对企业进行百兼并收购、托管扒、联营、合并或矮破产等资产重组爱手段，落实信贷翱债权，处理不良唉信贷资产。办 2.疤调整担保方式。佰即对没有担保、鞍原有担保能力不皑足或是即将或已伴经丧失担保效力稗的不良信贷资产般，通过增加和改叭变担保方式和金扮额，达到降低信哎贷资产损失的可碍能性和损失程度班。柏 3.班增加信贷投入。百即对由于信

5、贷投隘入不足、或是生败产经营或项目建佰设资金存在缺口啊而形成的不良信氨贷资产，通过增爱加新的信贷投入吧使客户生产经营芭或项目建设转为瓣正常，从而提高把经济效益和还本阿付息能力。八 4疤债权转股权。哀对列如国家经贸阿委推荐名单且符岸合建设银行盎“扮债转股爱”昂条件的企业贷款柏，采取将银行债拔权转为企业股权奥（或资本）的方挨式盘活不良信贷按资产。巴 5.笆法律手段。通过碍采取仲裁、依法懊起诉、强制执行吧等方法，依靠法斑律手段保护和收颁回债权，有效保把全建设银行信贷阿资产。唉 6.柏以物偿债。通过扒协商或法律诉讼暗，取得客户的财拔产所有权，收回暗不良信贷资产。挨 7.耙呆帐核销。对确爸实无法收回的不

6、板良信贷资产，按笆照国家有关规定矮审核认定，经规白定程序批准冲销隘，但债权银行仍板然保留对债务的傲追索权。奥 8.懊其他。如催讨追霸索、委托经营、岸抵贷返租、债务蔼重组、资产置换斑、出售和变卖等俺方法。鞍 袄 扮 蔼 背 爸6.2 资产把重组手段奥资产重组是指资袄产所有者或资产般经营者对其所有傲或经营资产的总瓣量和结构进行调扳整和重新组合的芭活动，它实际上扳属于存量调整的懊资本流动，它所啊涉及的范围不仅碍包括企业产权的捌重组，而且也包摆括产权重组所涉疤及的企业债务的熬重组。霸利用企业资产重岸组手段盘活不良败信贷资产，是指俺在企业资产重组半中，落实我行债艾权，防止信贷资阿产流失。伴6.2.1暗

7、埃种类坝6.2.1艾.1 扳企业兼并斑 1.拔企业兼并是指一昂个企业购买其他邦企业的产权，使芭其失去法人资格吧或改变法人实体半的行为。企业兼百并主要形式包括搬：靶 俺（盎1案）承担债务式兼盎并，指被兼并方傲的资产与债务等靶价的情况下，兼耙并方以承担被兼吧并方的债务为条袄件接收其资产。伴 霸（罢2隘）购买式兼并，般指兼并方出资购霸买被兼并方企业鞍的资产而实现对埃后者的兼并。颁 办（奥3版）吸收股份式兼佰并，指被兼并方阿企业的所有者将斑被兼并方企业的颁净资产作为股金盎投入兼并方，成疤为兼并方企业的捌一个股东，从而吧实现兼并方对被摆兼并方的控制。板（艾4把）控股式兼并，奥指一个企业通过佰购买其他企业

8、的安股权，达到控股般，从而实现兼并唉。挨 2拜优惠政策。在癌列入全国企业懊兼并破产计划敖的国有企业资产办重组中，主要是败通过破产、兼并胺和资产重组的方伴式，对此国家给傲予一定优惠政策跋，即优势企业（翱包括国有控股企搬业）兼并连续拜3隘年亏损的企业，般经银行核准，可昂免除被兼并企业哎原欠贷款利息，靶被兼并企业原欠哎贷款本金分搬5颁年还清。按国发败19971版0碍号文件规定，如懊5蔼年内还本仍有困安难，可给予白1伴至佰2昂年的宽限期。袄6.2.1挨.2 叭收购凹收购是指企业或摆个人通过公开购蔼买一家上市公司板的股份而获得对巴该公司的控股权稗的行为。板1.颁主要形式包括：盎（般1按）买壳上市，是扮指

9、收购企业通过拌收购已上市公司稗，再以反方向兼芭并的方式注入收斑购企业自身的有矮关业务及资产，巴最终达到间接上蔼市的目的。挨（哎2邦）借壳上市，不拜同买壳上市之处胺在于收购方本身鞍是一家上市公司啊的控股方，不需肮要通过证券市场班收购一家公司再背进行注资改造，拜而是有关政府部摆门、行业协会、哀集团总公司对其碍所属的一些上市捌公司注入优质资傲产达到背“昂搭船出海摆”扒的目的。鞍（笆3氨）杠杆收购是指笆通过增加公司的拔财务杠杆去完成叭的收购交易，从办实质上看，就是艾收购公司通过举凹债来获得另一个案公司的控股权，摆又从后者的现金八流量中偿还负债芭的收购方式。爸6.2.1巴.3. 爱企业托管半企业托管是针

10、对板我国目前有相当班一批效益不佳的隘中小型国有企业伴，兼并、破产、艾收购都存在一定叭的困难而提出的岸一种新的资产重稗组方式。所谓托扳管，是指企业的拜产权所有者或其矮代表将企业或企皑业的一部分委托矮给其他的企业或岸个人经营管理，巴并以委托经营中坝的资产保值增值芭或减亏为考核依巴据的资产重组活芭动。霸6.2.1埃.4 背联营靶 捌根据民法通则巴的规定，联营鞍是指企业之间、叭企业与事业单位罢之间的联合生产笆、联合经营。联暗营有三种形式：爱（坝1傲）法人型联营，鞍即企业之间或者捌企业、事业单位奥之间联营，组成吧新的经济实体，鞍独立承担民事责扳任，具备法人条吧件，经主管部门懊核准登记，取得矮法人资格；拜

11、（拌2蔼）合伙型联营，鞍即企业之间或者伴企业、事业单位奥之间联营，共同白经营，不具备法耙人条件的，由联肮营各方按时出资袄比例或者协议的盎约定，以各自所胺有的或者经营管翱理的财产承担民哀事责任。依照法安律的规定或者协爱议的约定负连带昂责任的，承担连跋带责任；败（傲3半）合同型联营，爸即企业之间或者败企业、事业单位凹之间联营，按照白合同的约定独立碍经营的，它的权霸利和义务义务由八合同约定，各自瓣承担民事责任；八6.2.1爸.5 盎公司合并与分立氨公司合并是指两矮个或以上公司之岸间为了一定的经搬济目的，合并在奥一起进行生产经懊营活动。公司分凹立是指一个公司半分成两个具有法哎人资格的公司，颁独立进行生

12、产经凹营活动。扳6.2.2搬 扳操作程序及要求肮6.2.2胺.1 袄及早介入捌 1. 扳经办行的资产保耙全部门和信贷业奥务经营部门应主吧动参与全国企癌业兼并破产计划捌的制定和审查奥，尽早介入企业巴兼并工作，争取案主动。拜 2. 暗经办行的资产保颁全门和信贷业务巴经营部门可以根盎据客户的情况，哀对那些由于国家坝政策或市场变化哎等原因造成贷款拔连续多年不归还版的客户，通过多懊渠道，为其寻找袄兼并方。笆 3. 板应根据客户的不办同情况，结合各笆种资产重组的特暗点，主动为客户蔼资产重组当好参凹谋，选择合适的芭资产重组方案。罢6.2.2胺.2 伴调查论证疤信贷业务经办人袄员应对客户进行熬综合评价，分析阿

13、不良信贷资产形绊成的原因，如认笆为基本符合资产肮重组的条件，可坝撰写中国建设凹银行不良信贷资按产盘活处置专题唉报告（附件按3-6-1拜），上报信贷主芭管。专题报告的皑内容包括：扒1.佰客户基本情况，鞍经营状况，财务艾状况；哎2.奥不良信贷形成的扳原因；唉3.癌不良信贷资产处笆理方法建议；背4.般建议采用的资产敖重组的方式；稗5.稗在附蔼3疤表中说明资产重案组后客户经济效拜益预测，还本付芭息能力预测；扒并附报中国建按设银行信贷资产半检查报告（第氨三篇第五章信安贷资产检查附哀件阿3-5-2翱）和中国建设案银行信贷资产分蔼类认定表。颁6.2.2佰.3 盎审批耙经办行信贷或资靶产保全部门的主扮管应认真

14、审核傲中国建设银行不安良信贷资产盘活疤处置专题报告爱、中国建设银敖行信贷资产分类袄认定表和中柏国建设银行信贷爱资产检查报告霸，进行综合分析瓣，如认为基本符挨合条件，在中俺国建设银行不良芭信贷资产盘活处懊置专题报告上斑签署意见，报行爸领导审批。如需搬要，报上级行审绊批。把接到同意批复后胺，由信贷业务经癌办人员、信贷业氨务经营部门或资靶产保全部门主管傲对客户进行调查摆。调查后，形成班调查报告，报有般关部门组织和审懊批。背6.2.2耙.4 佰协商重组事宜八经批准后，信贷罢员应配合经办行蔼的资产保全部门吧与客户协商企业皑资产重组的有关霸事宜阿:坝1.鞍动员客户进行资佰产重组。埃2.袄经协商一致，向挨客

15、户提出资产重板组的建议，与之爸协商资产重组的肮方式等具体方案氨。矮6.2.2懊.5 哀办理具体手续板1.绊在企业破产过程八中应做好以下工俺作：懊（挨1坝）认真申报债权半，在收到法院通阿知后一个月内，颁及时向法院申报阿工作，同时停止哎计息。氨（俺2扮）参加债权人会哎议，行使债权人俺会议的权利，认案真审查各债权人柏提交的有关债权澳的证明材料，确吧认债权有无财产盎担保及其数额，傲讨论破产财产的哀处理与分配。白（扒3败）认真审查破产扒费用的设置，破案产财产的处理和八评估结果，职工暗安置费的设置等柏，匡算自身债权爱受偿率，对破产佰过程中出现的侵摆害债权人利益的奥行为，随时提出跋意见。靶（疤4斑）配合主管

16、部门笆积极参与破产后搬财产的收购联系皑工作，为实现合芭理的投资利益运俺作做准备。笆（岸5安）追索担保人责拜任。凹（唉6氨）收集破产资料稗，如法院裁定、昂清算报告、工商办注销、担保追索笆等。坝2.岸在企业兼并过程拜中应做好以下工案作：翱（俺1般）审查兼并双方癌的资格，是否符案合有关规定。靶（白2皑）与兼并双方及八担保方认真签定奥“鞍借款债务转移合按同安”扳，（格式及填写颁要求参见第四章罢信贷法律文书靶）切实落实银艾行债权，防止企叭业悬空债务。霸（氨3澳）需要落实措施鞍的，应要求兼并搬方提供担保。败3.瓣对企业联营应注败意的事项挨 佰应针对企业之间澳不同的联营形式扒，采取不同的措鞍施。对于第一种扮

17、企业联营后组成般新的法人的，原懊来的企业不存在澳了，根据经济合碍同法的规定，借把款人变更后，原按来企业的债务要八由新的企业法人斑来承担，应与新跋的法人重新签定哀借款合同，落实摆债权债务关系。白对于第二种、第爸三种企业的联营把，不组成新的法把人，原来的企业耙还存在，经办行癌不需与借款人重碍新签定借款合同巴。爸 柏由于企业的经营斑方式发生了变化搬，信贷业务经办办人员应加强这类瓣企业的贷款管理隘，及时了解企业傲的生产经营情况傲，保证贷款按期皑收回。拌4.罢在公司合并或者按分立时应注意以鞍下事项碍按照公司法板的规定，公司合案并或者分立时，爱应当编制资产负颁债表和财产清单阿，并向债权人发办出通知或在报刊

18、八上进行公告，债般权人有权要求公跋司清偿债务或者鞍提供相应的担保叭，不清偿债务或笆者不提供相应的笆担保的，公司不板得合并或分立。百合并或分立时未袄清偿的债务，由懊合并或分立后的暗企业承担。半（熬1吧）应首先对法律拜赋予债权人的权巴利进行了解；百（哀2捌）及时要求借款班人偿还贷款；芭（斑3啊）对于借款人暂敖时不能偿还贷款奥的，要求借款人跋提供切实有效的敖担保；颁（暗4罢）同意合并或分皑立后，对于未清摆偿的贷款，应与爸合并或分立后的唉公司重新签定借隘款合同，落实我坝行贷款债权。佰 拔 跋 芭 按 敖6.3 啊调整担保方式澳 翱调整担保方式是伴指对那些没有担芭保、原有担保能哎力不足、即将或败已经丧失

19、担保效艾力的不良信贷资癌产，通过调整担皑保方式予以处理昂的一种手段。把6.3.1矮 班适用条件氨1.巴客户还本付息能碍力大幅度下降，笆现有的贷款担保扒方式可能使信贷爱资产造成损失。捌2.懊第三方保证人代鞍偿能力大幅度下俺降，已无力履行背保证责任。俺3.澳抵押物大幅度贬半值或持续贬值，笆已低于或将低于按所担保的信贷额皑度。般 斑6.3.2蔼 把操作程序及要求拌6.3.2岸.1 皑调查分析扳 吧信贷业务经办人白员如认为符合适霸用条件所列之一八的，可撰写中胺国建设银行不良岸信贷资产盘活处案置专题报告（碍见附件摆3-6-1跋），上报信贷主柏管审查。专题报霸告的内容包括：拔 1.熬客户基本情况、拌经营状

20、况、财务哀状况；耙 2.霸原有担保方式，矮现已出现的问题吧及原因；八 3.叭不良信贷资产处挨理方法建议；耙 4.安在附唉2拜表中说明拟调整凹的担保方式，保白证人、抵押人、扳抵押物、出质人艾、质物（权利）芭的基本情况吧。耙6.3.2颁.2 吧审批靶 胺经办行信贷主管把应认真审核中绊国建设银行不良昂信贷资产盘货处氨置专题报告、败中国建设银行百信贷资产检查报碍告和中国建耙设银行信贷资产懊分类认定表，扳进行综合分析，靶如认为基本符合疤条件，在中国鞍建设银行不良信碍贷资产盘活处置扮专题报告上签唉署意见，按信贷岸审批权限审批。氨6.3.2挨.3 氨办理有关手续胺 把经批准后，与客版户签订新的担保隘合同，办

21、理担保靶手续，按信贷审懊批程序和权限重艾新办理贷款手续白。俺 懊 肮 败 挨 巴 6.4 鞍增加信贷投入艾增加信贷投入处瓣理不良信贷是指癌对那些通过增加背新的信贷投入而般使客户的生产经哀营或项目建设转柏为正常，从而提拌高经济效益和还扒本付息能力，盘奥活和处理不良信扒贷的一种手段。把6.4.1癌 澳适用条件蔼 摆客户同时具备下扮列扮1啊、罢2跋、奥5艾或安1摆、熬3靶、摆5败或翱1哎、跋4坝、拌5凹项条件：盎 1.案建设项目、生产蔼经营符合国家的颁产业政策；颁 2.爸由于所需流动资吧金不足，懊 挨使生产经营不能罢正常进行，造成昂建设银行信贷不碍能按期偿还，形颁成的不良信贷资矮产；瓣 3.扒建设项

22、目已经建隘成，但由于没有蔼充足的配套流动扳资金，而无法正拜常运行，达到预捌期经济效益，哎 按造成建设银行信爱贷不能按期偿还袄，形成的不良信罢贷资产；瓣 4.按建设项目已经基凹本建成，但主要斑由于客观因素形叭成资金缺口，而叭无法竣工投产，熬达到预期经济效巴益，按 瓣造成建设银行信懊贷不能按期偿还袄，形成的不良信奥贷资产。昂 5.瓣增加新的信贷投袄入后，能使不良靶信贷资产转为正笆常。芭6.4.2柏 胺操作程序及要求岸6.4.2瓣.1 巴调查分析版 班信贷业务经办人摆员对客户进行综版合评价，分析不败良信贷资产形成奥的原因，如符合鞍增加信贷投入的般条件，可撰写蔼中国建设银行不背良信贷资产盘货阿处置专题

23、报告凹（附件暗3-6-1扳），上报信贷主霸管审查。专题报般告的内容包括：板 1.敖客户基本情况，隘经营状况，财务艾状况；昂 2.伴不良信贷形成的哎原因；熬 3.版不良信贷资产处笆理方法建议；板 4.芭在附斑1扮表中说明拟增加斑投入信贷的品种扮、金额、期限；艾 5.蔼在附摆1靶表中说明增加投皑入后客户经济效爱益预测，还本付捌息能力预测。般 6.皑附报中国建设摆银行信贷资产检袄查报告和中安国建设银行信贷斑资产分类认定表捌。笆6.4.2氨.2 吧审批佰 1.哎经办行信贷主管俺应认真审核中鞍国建设银行不良蔼信贷资产盘活处邦置专题报告和熬中国建设银行肮信贷资产检查报昂告，进行综合伴分析，如认为基氨本符合

24、条件，在哎中国建设银行鞍不良信贷资产盘胺活处置专题报告巴上签署意见，傲报行领导审批。扮 2.埃经行领导审查同埃意后，由信贷业碍务经办人员、信鞍贷主管对客户进耙行调查。调查后百，形成调查报告胺，报行信贷管理巴委员会审批。笆6.4.2般.3 唉办理贷款手续岸 白经批准后，对客颁户发放新的信贷挨，按信贷审批程奥序和权限重新办靶理贷款手续。绊 傲 罢 隘 安6.5 捌法律手段追索疤 八利用法律手段追背索是指按照我国盎法律的规定，通邦过采取向法院起靶诉、强制执行等凹法律强制手段，爱保护建设银行信败贷资产安全，是傲商业银行对信贷岸资产保全的一种隘重要手段。昂6.5.1拔 班诉讼时效的中断隘 颁诉讼时效是权

25、利捌人请求人民法院八保护民事权益的板法定期间。在法胺律规定期间内权佰利人行使自已的瓣权利，就能得到澳人民法院的保护佰；超过法律规定板的期间，则丧失拌人民法院对权利疤人的保护。向人扳民法院请求保护败建设银行信贷资瓣产的诉讼时效期懊间为两年，两年蔼期间从知道或应昂当知道信贷资产版被侵害时开始计摆算。即一般情况翱下，诉讼时效在敖建设银行与债务邦人信贷合同履行肮期限届满而债务按人未清偿或未完八全清偿时开始计暗算。稗 翱诉讼时效因提起暗诉讼、当事人一笆方提出要求或者袄同意履行义务而矮中断。从中断时唉起，诉讼时效重爸新计算。信贷员耙对于不良信贷客懊户及保证人，可叭以采用定期发出俺信贷业务到期罢通知书（见第

26、伴三篇第五章信挨贷资产检查附奥件八3-5-3疤）和履行保证斑责任通知书（把见第三篇第三章奥担保方式附凹件瓣3-3-3白）并取得回执；安行使票据权利追半索主从债务人；癌要求债务人出具哎还款协议书；依叭法起诉或申请支扮付令等手段中断靶诉讼时效。背 蔼6.5.2氨 叭法律手段追索的吧方法盎6.5.2唉.1 扳依法起诉把 扳起诉是建设银行颁为维护自已的合氨法权益向人民法翱院提出诉讼请求霸的诉讼法律行为矮。如果客户不能懊按照合同约定偿巴还信贷本息时，耙可以向人民法院艾依法起诉。向法八院起诉的基本条邦件是：爱 1.爸提起诉讼的主体耙必须是签定信贷班合同的经办行；搬 2.岸有明确的被告；白 3.疤有具体的诉

27、讼请绊求和事实、理由背；巴 4.疤向有管辖权的法懊院起诉；奥 5.跋在法律规定的两癌年诉讼时效内起伴诉。绊6.5.2靶.2 疤申请财产保全疤财产保全是建设袄银行在诉讼以前昂或在诉讼进行中阿，为保证将来判扒决得以执行，对瓣债务人的财产申俺请采取临时性保唉护强制措施的诉搬讼行为。财产保敖全分为诉前保全白和诉讼保全两种爸。财产保全的基跋本条件是：般 1.懊经办行在起诉前敖或诉讼中，由于哀情况紧急可能导啊致信贷资产遭受百难以弥补的损害半，或是因当事人笆一方的行为及其版他原因，使判决柏不能执行或者难碍以执行；背 2.哀诉前保全必须提柏供担保；暗 3.霸诉前保全必须在办人民法院采取保哎全措施后阿15笆日内

28、起诉；蔼6.5.2埃.3 板申请支付令跋申请支付令是建扳设银行根据我国捌民事诉讼法督促唉程序的规定，对俺债务人请求给付安金钱、有价证券傲的一种诉讼行为背。申请支付令由埃于其简便易行，熬能很快进入执行笆阶段，免去了调捌查、庭审等不必哎要的诉讼程序，拔能节省大量人力鞍、物力，应大力敖倡导与推行。申昂请支付令必须符瓣合两个条件：颁 1.按经办行与债务人安没有其它债务纠版纷；唉 2.摆支付令能够送达霸债务人的。奥6.5.2伴.4 百申请强制执行跋强制执行是建设哀银行对已经发生爸法律效力的判决芭、裁定、调解书拌、仲裁机构发生版法律效力的裁决埃、及公证机关的懊赋予强制执行力吧的债权文书，对跋方当事人不予履

29、鞍行的，申请人民半法院强制扣款或拔查封、冻结或拍矮卖被执行人的财白产，以偿还信贷艾本息的诉讼行为罢。强制执行的基哎本条件是：背 1.斑具有申请执行的案法律依据；搬 2.邦信贷客户对生效罢的法律文书有能扳力履行而不履行捌。芭 3.哎必须在申请执行艾时效内申请。申颁请执行的期限，矮双方或一方当事耙人是公民的为一罢年，双方是法人哀或者其他组织的版为六个月。案6.5.2扮.5 百申请破产还债扒破产还债是建设霸银行依据破产法邦和民事诉讼法的翱有关规定，对债盎务人因严重亏损盎、无力清偿到期颁债务，向人民法艾院申请宣告债务肮人破产，将债务扮人的破产财产进板行依法分配的诉案讼行为。申请破坝产还债的基本条岸件是

30、：跋 1.懊债务人有到期不矮偿还经办行信贷傲的事实；肮 2.百债务人确实因严捌重亏损，无力清般偿到期债务；绊 八6.5.3颁 白操作程序及要求扮6.5.3拔.1 翱调查分析白 1.疤信贷业务经办人扒员对客户进行综矮合评价，分析不笆良信贷资产的形吧成原因，选择较跋适宜的法律手段蔼处理方法，并撰扒写中国建设银罢行不良信贷资产肮盘活处置专题报稗告（附件斑3-6-1败），上报信贷主懊管。专题报告的扳主要内容包括：阿（懊1坝）客户基本情况邦、经营状况、财爸务状况；傲（版2版）不良信贷资产耙形成的原因；盎（懊3办）不良信贷资产办处理方法建议及跋原因；隘在附板4鞍表中说明建议采坝用的法律手段，扮并附报中国建

31、叭设银行信贷资产办风险检查报告拔和中国建设银伴行信贷资产分类伴认定表。肮6.5.3坝.2 败审批哎1. 柏经办行信贷主管凹应认真审查中隘国建设银行不良熬信贷资产盘活处板置专题报告和巴中国建设银行氨信贷资产风险检版查报告，进行矮综合分析，如认败为符合条件切实背可行，在中国颁建设银行不良信爱贷资产盘活处置艾专题报告上签扳署意见，送交法拔规部门审核，并办根据以下规定报昂送本行行领导或背上级行审查：半（）信贷诉讼跋案件标的在罢万元以下的，经斑办行自行处理；澳（）信贷诉讼癌案件标的在捌万元挨800霸万元的，报经二邦级分行以上法规爱部门审批；澳（）信贷诉讼巴案件标的在版800肮万元以上的，报熬经一级分行以

32、上白法规部门审批。爱 2.瓣经审查同意后，捌信贷业务经办人暗员将法律手段追班索需下列材料送矮交法规部门阿:白（扳1拜）信贷合同（包盎括各类借款合同案、银行承兑协议哀、出具保函申请懊书等）；摆（盎2笆）担保合同（包拔括保证合同、抵挨押合同、质押合扳同）；扒（颁3傲）展期还款协议啊书；澳（案4版）信贷业务到期熬通知书、履行保蔼证责任通知书；安（爱5伴）提款通知书或肮贷款转存凭证、爸银行承兑汇票卡扮片、保函副本等叭；奥（摆6肮）逾期贷款（垫斑款）催收通知书拌；白（哀7吧）利息清单；霸 ( 8 )胺其他有关证明材昂料。扳 疤斑 班 坝 耙6.6 奥呆帐核销吧呆帐核销是指对拌按国家有关规定澳审核认定的，

33、确霸实无法收回的利袄用信贷资金发放跋的各类本外币贷邦款本金，依照有板关规定通过审查哎批准，进行冲销皑。呆帐核销是银矮行的内部行为，昂我行对已呆帐核胺销的借款人仍有靶追索权，应继续澳追索信贷资金。稗6.6.1艾 把适用条件碍借款人以及担保昂人如符合财政部叭规定的下列条件肮之一，其不良信靶贷可认定为呆帐氨贷款：爸1芭经依法宣告破百产，进行清偿后般未能还清的贷款碍;拔2瓣借款人死亡，巴或者依照民法捌通则的规定，扒宣告失踪或宣告矮死亡，以其财产皑或遗产清偿后，柏未能还清的贷款班;拌3败遭受重大自然扳灾害或意处事故罢，损失巨大且不胺能获得保险补偿叭，确实无法偿还笆的部分或全部贷疤款，或者以保险爸赔偿清偿

34、后，未氨能还清的贷款霸;蔼4岸.办借款人被依法撤笆消、关闭、解散半，并终止法人资跋格，在财产清偿阿并追究保证人责扒任后，未能还清啊的贷款；绊5笆根据国家有关肮规定，列入全版国企业兼并破产隘和职工再就业工鞍作计划的企业跋，因实施破产、熬兼并等，给我行案造成的贷款损失爱。拔6爸经国务院专案半批准核销的奥贷款。瓣6.6.2背 蔼操作程序及要求扳6.6.2绊.1 败界定呆帐贷款傲贷款行经办人员搬应根据信贷资胺产检查报告和笆中国建设银行办信贷资产分类认鞍定表定期对不叭良信贷进行分析白，对符合呆帐条昂件的不良信贷进罢行界定，对符合疤规定要求的呆帐绊分类取证，阿 扒并按顺序装订成版册。凹6.6.2哀.2 般

35、搜集、整理有关敖证明材料啊搜集、整理有关靶证明材料，逐户扮填写中国建设伴银行不良信贷资昂产盘活处置专题办报告（见附件盎3-6-1颁），并由本行财艾会、资产保全、绊信贷、审计部门把及行领导审查并凹签注意见。俺各种类型企业的澳呆帐信贷需整理邦的材料是稗:傲 1岸借款人破产的爸主要证明材料：啊（盎1班）债务人（或债鞍权人）向法院申颁请企业破产的报笆告挨;碍（盎2拌）全国企业兼并安破产和职工再就把业工程的国有企袄业破产的，要有般全国企业兼并破碍产工作领导小组拜审核批准的全爱国企业兼并破产板和职工再就业工罢作计划拌;拌（班3袄）法院宣告企业盎进入破产还债程跋序的裁定书坝;拔（般4八）我行向法院提隘交的债

36、权申报书隘;扒（搬5挨）关于成立企业奥破产清算组的文哀件摆;芭（案6奥）清算组向法院般提交的破产企业搬财产评估、清算爱、分配报告傲;熬（碍7澳）债权人会议通蔼过的重要决议败;蔼（盎8盎）法院破产终结安裁定书敖;扮（袄9芭）工商行政管理鞍门注销企业营业澳执照的证明稗;胺（搬10敖）我行受偿财产扳清单及变现清单艾;版（案11氨）法院针对担保昂企业的终结破产笆程序裁定书或担佰保企业被依法撤班消、关闭、解散矮的文件及财产分拔配结果的报告；班如担保被法院裁摆定无效，还应提爸供法院的判决书懊；靶（坝12绊）借款申请书、翱借款合同、抵押按合同、质押合同把、保证合同、展爱期还款协议及有搬关公证文件、信阿贷资产

37、分类认定芭表附表（分类认爸定和审批记录）霸;岸（阿13埃）其他证明材料耙。爱 2扒借款人被依法唉关闭、解散、撤阿消的主要证明材爸料：傲（俺1斑）原审批机关批敖准借款人关闭、百解散、撤消的证澳明文件肮;摆（班2肮）政府有关部门碍对关闭、解散、拔撤消企业的财产班进行清理的清算搬报告跋;鞍（隘3阿）上级行对该类蔼呆帐贷款的损失懊认定报告；半（鞍4哀）工商行政管理百门注销企业营业挨执照的证明挨;案（般5芭）我行受偿财产斑清单及变现清单皑;爱（拔6霸）法院针对担保鞍企业的终结破产瓣程序裁定书或担阿保企业被依法撤霸消、关闭、解散败的文件及财产分俺配结果的报告；盎如担保被法院裁柏定无效，还应提班供法院的判决

38、书矮；岸（矮7胺）借款申请书、版借款合同、抵押啊合同、质押合同疤、保证合同、展般期还款协议及有胺关公证文件、信安贷资产分类认定昂表附表（分类认澳定和审批记录）唉;颁（爱8耙）其他证明材料佰。绊 3矮借款人失踪或耙死亡主要证明材艾料背（芭1爸）公安部门出具叭的借款人死亡证捌明书或法院作出靶的宣告借款人失凹踪、宣告死亡的懊判决书叭;八（捌2袄）财产或遗产偿背债证明按;吧（版3耙）我行受偿财产败清单及变现清单阿;拔（斑4爱）法院针对担保扒企业的终结破产矮程序裁定书或担叭保企业被依法撤唉消、关闭、解散拔的文件及财产分笆配结果的报告；暗如担保被法院裁案定无效，还应提案供法院的判决书把；耙（啊5哀）借款申

39、请书、碍借款合同、抵押斑合同、质押合同败、保证合同、展百期还款协议及有癌关公证文件、信坝贷资产分类认定爸表附表（分类认靶定和审批记录）吧;鞍（斑6佰）其他证明材料案。蔼 4岸借款人遭受重安大自然灾害或意傲外事故主要证明把材料：啊（傲1埃）气象、消防、搬公安部门出具的爱借款人遭受重大鞍自然灾害或意外爸事故的证明吧;傲（芭2扳）保险部门出具绊的保险赔偿证明疤;拌（坝3熬）企业受灾或事板故前一年的资产板负债表版;案（氨4澳）我行受偿财产百清单及变现清单矮;瓣（背5芭）借款申请书、笆借款合同、抵押半合同、质押合同哀、保证合同、展吧期还款协议及有案关公证文件、信岸贷资产分类认定般表附表（分类认安定和审批

40、记录）耙;白（胺6芭）其他证明材料捌。隘 5癌把全国企业兼并破斑产和职工再就业凹工程袄(1)艾全国企业兼并肮破产和职工再就拜业工作计划中俺的昂“瓣企业兼并工作计颁划表版”爱;疤 (2) 拌兼并方提交的兼芭并方案唉;柏 (3) 矮兼并双方签订的隘兼并协议跋;版借款债务转移协扮议埃;袄(5)瓣被兼并企业原借版款合同、欠息清办单半;稗(6)安落实担保情况的敖证明材料拌;芭(7)癌兼并方免息申请皑报告及经办行意般见瓣;岸(8)邦经会计师事务所凹审计的被兼并方邦近三年财务报表凹;瓣(9)唉经会计师事务所翱审计的兼并方前耙一年财务报表肮;盎(10)瓣对总行已批准核背销的结转兼并项邦目，除应填写瓣申报书外，

41、申俺报行还应附列入案当年全国企业安兼并破产和职工拔再就业工作计划哀表、兼并企业氨上年度财务保表叭、兼并协议执行白情况的说明、兼伴并企业经营情况巴的说明及其他需芭要说明的材料。芭6.6.2敖.3 哀出具呆坏帐核傲销申报书岸 般贷款经办行的资拔产保全部门逐户摆分类（计划内破罢产类、兼并类和背其他类）填写般呆坏帐核销申芭报书半，并由本行信扮贷风险管理部门疤签署意见，申按报书的内容包跋括借款企业基本拜情况，贷款发放摆的基本情况及对斑借款人担保人的鞍追索情况，呆帐按形成的主客观原皑因，应汲取的教斑训，对责任人的敖认定及处理结论安。俺6.6.2搬.4 版报批癌 1百贷款行将呆靶坏帐核销申报书阿及有关材料逐

42、疤级审查同意后上扮报一级分行，贷半款经办行的上级哎行是呆帐核销的凹审查行。审查行啊的审查内容有奥:耙（搬1敖）是否符合中奥国建设银贷款呆案坏帐核销管理办澳法规定的核销扳范围拜;凹（哀2笆）申报内容是否埃真实，材料是否埃齐备，申报核销爸金额是否准确挨;半（把3）呆坏帐核稗销申报书中所敖填内容是否齐全佰;隘（4）有无违规搬套用国家优惠政板策，而造成我行邦贷款损失的情况扒。哀 2敖一级分行收到俺所属行上报的申胺报材料后，认真笆进行审查，在柏呆坏帐核销申报白书中的有关栏搬内签注意见，送爸省财政监察专员澳办事机构审查。翱 3疤稗 按省财政监察专员芭办事机构审查同扒意后，由一级分碍行按要求上报总奥行申请核

43、销，上安报总行的材料一碍式一份。绊6.6.2搬.5 邦审批绊总行自收到一级稗分行申报呆帐核把销材料后一个月拜内，邦 俺应就上报材料的隘完整性和真实性碍进行审查，提出靶处理意见。佰 1.艾单个贷款客户拟盎核销贷款本金在半100背万元（及等额外爸币下同）以下的绊，不用报证明材癌料给总行，只报耙申报书即可。扒 2.矮单个贷款客户拟耙核销贷款本金在半100笆万元（含隘100啊万元）以上的，碍要将申报书和证班明材料报总行。肮6.6.2氨.6 俺帐务处理案经办行依据总行败的批复及总行和芭财政部有关会计肮核算的规定，及胺时进行呆帐核销笆的帐务处理，经八批准的呆帐贷款安相应的利息据实柏处理。经办行的耙信贷业务

44、经办人氨员作好台帐登记懊。肮6.6.2跋.7 鞍核销后的管理拔 1.翱批准核销呆帐的胺文件属我行商业颁秘密，不作为解把除借贷双方债权按债务关系的依据坝，除法院已裁定傲终结执行的，均绊应保留对贷款客罢户和担保人继续爱追索的权利，采坝用傲“懊帐销案存肮”芭办法，尽可能挽班回我行信贷资产隘损失。背 2.柏各级行在做好保傲密工作的同时，盎要指定专人对已懊核销呆帐贷款的颁档案进行专卷管搬理，定期进行跟傲踪调查，定期发稗送催收到逾期贷绊款通知书，并由凹借款人和担保人拌签字盖章认可，鞍使诉讼时效不失罢效。斑 3.拌对已核销呆帐贷拜款进行检查，对瓣于在核销呆帐过阿程中弄虚作假，昂伪造呆帐的，一澳经发现将严肃追

45、耙究经办行和经办瓣人员的责任。芭 爸胺 拌 班 佰 办6.7 埃以物抵债碍 把以物抵债是指建柏设银行的债权到奥期或债权虽未到暗期，但债务人已按出现严重经营问扳题，无力用货币氨资金偿还债务，疤且担保人也无力把以货币资金代为拌偿还债务，经银爸企双方或三方协扳商同意或人民法扳院依法裁定，债傲务人或其担保人袄以物抵偿建设银笆行债权的行为。百以物抵债是处理熬不良信贷资产的隘重要手段之一。芭6.7.1暗 笆偿债物的来源碍偿债物是债务人绊、担保人提供的爱抵偿其债务的物八资、财产权利。叭偿债物必须自身邦具有价值和使用俺价值，法律允许翱流通或不禁止流板通且偿债人拥有袄所有权或处分权败的财产。偿债物班的来源一般有

46、：芭6.7.1邦.1 挨协议抵债阿经银企双方协商盎同意，债务人或扒担保人以其属己把的资产折价，抵氨偿建设银行债权笆。跋6.7.1凹.2 碍担保物抵债伴 伴抵押或质押贷款伴到期未偿还，建瓣设银行同意债务吧人或担保人以其罢担保物折价抵偿鞍所欠债务。不包翱括通过处置担保扒物获取的货币资百金回收建设银行氨债权的情况。懊6.7.1疤.3 啊法院判决或裁定拜抵债岸 氨建设银行依法诉爸讼或债务人破产俺清算，经人民法熬院终审判决或裁哀定后，债务人或袄担保人以其属己柏的资产，抵偿建靶设银行债权。疤6.7.2袄 爱偿债物选择的原办则懊6.7.2伴.1 埃合法性原则爸 1.罢偿债人对抵债物班拥有明确的所有傲权或处分

47、权霸;埃 2.罢建设银行与偿债版人之间存在合法肮有效的债权债务靶、担保关系佰;白 3.唉建设银行通过合矮法途径取得对抵按债物的处分权。隘6.7.2罢.2 笆流通性原则耙抵债物品易于流坝通和转让，容易扮变现。凹6.7.2绊.3 唉安全性原则暗 1.阿在可能条件下，奥应选择易于保管安，没有危险，不叭易毁损变质的物八品作抵债物；暗 2捌应区分抵债物啊的不同性质采取拌相应的保管方法绊；颁 3拜资产保全部门扮应加强对抵债物鞍品的安全检查工敖作。氨6.7.2皑.4 癌及时性原则鞍建设银行应在一哀年的时间内及时奥处分抵债物，以鞍减少和避免损失百。佰6.7.3霸 暗抵债物的种类搬6.7.3胺.1 艾下列财产可

48、用作敖抵债物：笆1.隘偿债人所有的或蔼有权处分的房屋澳或其它地上定着懊物跋;按2.矮偿债人所有的或白有权处分的机器把设备、交通运输胺工具爱;奥3.稗偿债人所有的或盎有权处分的原料盎、燃料、半成品搬、产成品、商品霸;癌4.碍偿债人有权处分按的国有土地使用板权，荒山、荒沟笆、荒摊等荒地的八使用权埃;笆5.熬偿债人所有的上爱市股票、仓单、阿提单等权利凭证奥;佰6.伴偿债人所有或有爸权处分的著作权罢、专利权、商标百权等知识产权和败工业产权靶;班7.半偿债人有处分权盎的专营权等专有拔权利拜;奥8.隘其它具有财产价哎值，可以变现的埃财产和财产权利跋。办6.7.3昂.2 瓣下列财产不宜作翱抵债物：胺1.败易

49、燃、易爆、易蔼腐烂变质的财产半;败2.阿水塔、电网、供案水供电管线等公隘益设施摆;伴3.啊价值不大的市场吧淘汰物品设备；笆4.翱特殊行业不易变哀现的物品设备皑;跋5.傲文物、麻醉品等艾限制流通物品背;柏6.般估价不实的物品阿;安7.岸其它价值不稳，摆难以变现的物品跋。坝6.7.3背.3 伴下列财产不能作皑抵债物：耙1.罢所有权、处分权巴不明或有争议的挨财产俺;懊2.摆依法被查封、冻办结、扣押、监管翱的财产绊;叭3.版军火、毒品、土半地所有权、采矿搬权等法律明令禁扳止流通的财产佰;俺4.懊易腐烂变质，难罢以保管的财产、爸物品半;奥5.癌没有价值、无法半流通的财产、物摆品吧;奥6.八需注入超过原债

50、版务本息总额的拜20%板的资金才能办妥拜产权手续，且作癌价额小于新旧总氨债务与相关费用绊之和的澳80%疤的物品财产碍;艾7.爸建设银行实物抵鞍债物管理办法认把为不能作抵债物疤的其它财产物品拜。版6.7.4阿 岸操作程序及要求岸6.7.4稗.1 般确认以物抵债方霸式叭按合同约定，客扳户不能全部归还搬建设银行到期债氨权（含提前收回疤），信贷业务经把办人员应对客户肮及担保方式进行百分析，确认是否袄采取以物抵债的巴方式。采取以物暗抵债的方式应符奥合以下条件：笆 1.绊信贷合同期限届啊满或被提前终止爱，客户不能按合半同约定偿还信贷哎，自愿以自有或坝有权处分的财产俺以物偿债的拜;爸 2.百信贷合同期限届叭

51、满或被提前终止八，皑 爸客户、担保人不拔能或不愿按合同般约定偿还信贷，挨通过司法途径依扳法收贷获取实物癌以物偿债的伴;伴 3.巴客户、担保人破挨产、死亡、宣告捌死亡、宣告失踪鞍、撤销、解散、颁终止后，经法定斑清算后获得的财白产以物偿债的。佰6.7.4疤.2 板申报搬贷款经办行应对癌客户进行综合评肮价，分析不良信罢贷资产形成的原芭因，确认采取以半物抵债的方式，摆应迅速查明客户版、保证人的财产凹情况，选择合适摆的抵债物并确定艾抵押物的价值，叭并撰写中国建败设银行不良信贷搬资产盘活处置专般题报告扒(瓣附件办3-6-1坝)伴，上报上级行信伴贷业务经营部门白。专题报告的内斑容包括：颁 1.斑客户基本情况

52、，澳经营状况，财务哀状况；澳 2.矮不良信贷形成的捌原因；柏 3.胺以物抵债的具体半方案。包括债务板人及担保人目前版的生产经营具体阿情况；提出以物靶抵债的理由；抵艾债物的名称、数挨量、位置、来源罢渠道、占管形式伴、所有权权属、敖目前的帐面价值挨；抵债物的估价熬及所抵偿债务的敖金额；抵债物处霸置的初步设想等挨。傲 4.邦在附扳6碍表中说明建议选蔼择的抵债物种类捌。般 5捌采用协议抵债般或担保物抵债方板式的，还应提交爸债务人以物抵债奥申请或银企双方扮的初步协议。艾 6.皑采用法院判决或拜裁定方式的，还翱应提交人民法院凹的判决书或裁定芭书、破产清算证皑明（复印件）。哀 5.爱附报艾:办中国建设银行俺

53、信贷资产风险检案查报告、借款哎合同、担保合同昂、抵押物产权证拌或土地使用证、唉抵押登记证明、绊中国建设银行背信贷资产分类认白定表及要求的稗其它材料。绊6.7.4敖.3 翱审批蔼 1稗上级行信贷业瓣务经营部门对上矮报的中国建设般银行不良信贷资皑产盘活处置专题扒报告、中国罢建设银行信贷资艾产分类认定表挨和中国建设银鞍行信贷资产风险鞍检查报告进行哀审查，经综合分扒析，并在中国敖建设银行不良信半贷资产盘活处置捌专题报告上签俺署意见，审查的唉内容主要有把:伴 懊（矮1扳）我行与偿债人皑之间是否存在真哀实合法的借贷、拜担保关系鞍;稗 翱（癌2柏）我行获得抵债拜物的方式是否合案法有效柏;板 版（吧3昂）抵债

54、物的权属扳是否清楚，占管罢措施是否合理有颁效柏;颁 败（耙4伴）抵债物的估价岸是否客观公正柏;邦般对协议抵债和担稗保物抵债的，应俺在具有资质的评把估机构进行评估碍的基础上，与债埃务人或担保人协案商确定。挨凹对法院判决或裁懊定抵债的，以判扮决或裁定价为准翱。若认为判决价拔明显不合理，应瓣依法提起上诉，搬最终以法院终审霸判决或裁定价为艾准。皑 捌（邦5袄）抵债物变现是柏否可靠胺;熬 扮（肮6把）申报材料是否澳真实、齐全。袄 2哎各级行应依据白抵债物的审批权叭限逐级审批，抵伴债物审批内容包搬括把板该项债权是否只哀有通过以物抵债靶才可避免或减少岸信贷资产；百百抵债物的选择是瓣否合适；叭瓣抵债物是否具备

55、袄完整的产权证明阿及过户所需的文阿件；瓣岸抵债物估价是否邦合理；挨凹抵债物处置设想板是否可行；哎巴抵债物是否有经昂营管理的主责任芭人。芭6.7.4把.4 爱产权转移哀 澳根据上级行审批暗同意的意见，贷爸款经办行与客户拜、担保人协商或爸法院裁定后，爱 暗与偿债人签订实扳物抵债协议，办耙理产权、证照过邦户转移手续，吧 俺同时通知会计部肮门停止相应偿债摆金额的计息，并昂向指定部门移交靶偿债物和有关材办料。搬6.7.4爸.5 挨抵债物的取得吧1奥进行抵债物的爱产权转移手续后百，应及时取得协胺议约定的抵债物袄，登记待处理癌抵债资产及产权邦明细登记簿（艾附件暗3-6-3伴）和待处分抵八债资产核对登记百簿（

56、附件唉3-6-2靶）；将抵债资产霸的收妥凭证连同碍抵债物有关权证挨、作价依据（判扮决书、协议副本癌）等送交会计部伴门。挨2坝抵债物的所有半权或处分权证书蔼等重要法律文件邦必须视同现金管癌理，视不同种类哎分别交出纳部门稗入库或交财会部岸门保管，并办理爸交接手续，由出柏纳或财会部门出爸具代保管凭证交懊信贷部门收执和凹登记。暗3板动产、不动产敖等抵债物必须办碍理以我行为第一板受益人的保险手巴续或续保手续。斑能够入库保管，笆要立即登记、入伴库，并定盎期开库查验案;伴不能入库保管，拌要指定专人看管拌、检查和维修跋;艾以防止偿债物毁白损奥灭失，给我行造叭成损失。凹4安建立抵债物的罢领用登记、退回巴保管、定

57、期核对案制度。阿6.7.4扳.6 熬抵债物的经营管扒理跋 1巴原则：面向市靶场、有效经营、绊把握时机、减少把损失。抵债物管半理期间，如出现吧毁、损、灭、失肮等情况导致价值斑减少或消灭，必疤须立即向保险公靶司索赔。盎 2艾方式：有处分懊、租赁、托管和靶自用，其中以处吧分为主。处分氨般在不违反国家规捌定的基础上，原盎则上房地产在一白年内处分；汽车按等动产在半年内把处分；其他抵债半资产在征得信贷隘风险管理部门同氨意得情况下，视扒具体情况而定，艾但最长不超过两稗年。版盎处分方式可选择巴拍卖、变卖等。版对拍卖或变卖偿笆债物后的现金，蔼在清偿保管费、柏运输费、拍卖或佰变卖费用、税金胺等有关费用后，班 巴信

58、贷部门应及时拌移交财会部门，办用以抵冲贷款本般金、利息、税金阿、违约金和损害靶赔偿金等费用如八抵冲后有剩余的佰，该剩余计入当昂期损益，增加营扮业处收入哀;安抵冲后与偿债额罢的差额按有关规盎定程序处理。暗败抵债资产的经营拜管理主责任人应芭根据抵债资产的爱特点，视具体情耙况提出处分的具八体方案，经信贷瓣经营部会同信贷霸风险管理部门审扳核，提出认定意把见。蔼柏信贷风险管理委奥员会按抵债资产熬处分损失权限审扮批。霸矮根据审批意见，爱将抵债资产领出斑并办理处分的具袄体事宜。翱（胺2暗）租赁和托管捌盎将抵债物进行租盎赁或委托我行认稗可有中介机构进昂行托管，须签订昂租赁协议或委托凹代理协议，以明坝确双方的权

59、利和半义务。协议生效绊后，办理有关移搬交手续。肮艾抵债资产的经营隘管理主责任人应熬根据抵债资产的般特点，视具体情邦况提出租赁和托背管的具体方案，搬经信贷风险管理罢部门审核，提出唉认定意见。肮伴报风险管理委员伴会备案。俺鞍抵债资产经营管翱理主责任人根据哀认定意见，将抵蔼债资产领出，办啊理租赁或托管的背具体事宜。（3）自用癌笆抵债资产原则上爸不自用。只有因拔处分、托管、租蔼赁困难或转为自岸用能节约采购成疤本的抵债资产才凹可转为自用。澳坝将抵债资产转为办自有固定资产的埃，应按现行财务疤、资金管理制度扒和固定资产购建奥审批权限，逐级澳上报。附件3-6-1案 鞍中国建设银行不斑良信贷资产盘活跋处置专题报

60、告唉一、客户基本情岸况癌客户名称艾 翱 俺 鞍 凹 坝注册地址坝 挨 扮 唉 矮 佰法定代表人暗 昂 案 奥财务主管人白 袄营业执照号码笆 蔼 凹经营范围敖 扮 敖 扳 摆 笆基本开户行安 鞍 傲贷款证号码岸 绊 拌 鞍信用等级胺 八 疤 稗项目邦指标扒项目稗指标伴销售收入案净资产唉利润总额凹资产负债率袄净利润俺流动比率靶应付帐款绊应收帐款埃短期借款版 爸应收帐款周转率耙长期借款岸存货凹总资产疤存货周转率鞍总负债岸净资产利润率懊流动资产靶销售利润率氨流动负债皑或有负债总额拜 版二、不良信贷情挨况氨合同号邦授信种类敖合同用途啊实际用途凹合同金额叭币种懊合同授信期限翱 癌年阿 白月（挨 靶年熬 奥