企业财务报表-XXXX格式

1、PAGE PAGE 71安企 业 财 务哀 报 表2013氨浙江省国家税务按局捌目邦录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc349928585 爸1.靶小企业会计准则安类报表肮 PAGEREF _Toc349928585 h 绊3 HYPERLINK l _Toc349928586 吧1.1 安资产负债表笆 PAGEREF _Toc349928586 h 按3 HYPERLINK l _Toc3般4992858昂7皑 懊1.2 哎利润表般_蔼月报疤 PAGEREF _Toc349928587 h 肮4 HYPERLINK l _Toc349928588 凹1.3 拜现

2、金流量表拜_半月报叭 PAGEREF _Toc349928588 h 扒6 HYPERLINK l _Toc349928589 凹1.4 澳利润表版_氨年报柏 PAGEREF _Toc349928589 h 拌7 HYPERLINK l _Toc349928590 啊1.5 稗现金流量表八_奥年度皑 PAGEREF _Toc349928590 h 盎8 HYPERLINK l _Toc349928591 疤1.6 傲附注耙 PAGEREF _Toc349928591 h 啊10 HYPERLINK l _Toc349928592 疤2 碍企业会计准则类扮报表案 PAGEREF _Toc3499

3、28592 h 把13 HYPERLINK l _Toc349928593 氨2.1氨资产负债表柏 PAGEREF _Toc349928593 h 扒13 HYPERLINK l _Toc349928594 百2.2袄利润表扮 PAGEREF _Toc349928594 h 邦15 HYPERLINK l _Toc349928595 疤2.3氨现金流量表笆 PAGEREF _Toc349928595 h 捌16 HYPERLINK l _Toc349928596 坝2.4挨所有者权益（股邦东权益）变动表白 PAGEREF _Toc349928596 h 板20 HYPERLINK l _Toc

4、349928597 白3 芭企业会计制度类绊报表爱 PAGEREF _Toc349928597 h 拜23 HYPERLINK l _Toc349928598 皑3.1 懊资产负债表岸 PAGEREF _Toc349928598 h 案23 HYPERLINK l _Toc349928599 版3.2 半损益表懊 PAGEREF _Toc349928599 h 白25 HYPERLINK l _Toc349928600 奥3班.3 靶现金流量表板 PAGEREF _Toc349928600 h 霸27 HYPERLINK l _Toc349928601 捌4 罢金融企业类报表背 PAGEREF

5、 _Toc349928601 h 啊28 HYPERLINK l _Toc349928602 阿4.1 办金融企业财务报熬表（银行类）半 PAGEREF _Toc349928602 h 澳28 HYPERLINK l _Toc349928603 半4.1.1矮资产负债表芭 PAGEREF _Toc349928603 h 拔28 HYPERLINK l _Toc349928604 笆4.1.2绊利润表叭 PAGEREF _Toc349928604 h 懊29 HYPERLINK l _Toc349928605 斑4.1.3皑现金流量表隘 PAGEREF _Toc349928605 h 摆30 H

6、YPERLINK l _Toc349928606 氨4.1.4扮所有者权益（股拜东权益）变动表半 PAGEREF _Toc349928606 h 袄31 HYPERLINK l _Toc349928607 盎4.2 版金融企业财务报跋表（保险类）稗 PAGEREF _Toc349928607 h 办32 HYPERLINK l _Toc349928608 绊4.2.1 岸资产负债表唉 PAGEREF _Toc349928608 h 半32 HYPERLINK l _Toc349928609 百4.2.2 案利润表邦 PAGEREF _Toc349928609 h 哎34 HYPERLINK l

7、 _Toc349928610 胺4.2.3 佰现金流量表哀 PAGEREF _Toc349928610 h 埃35 HYPERLINK l _Toc349928611 背4.2.4 败所有者权益变动办表邦 PAGEREF _Toc349928611 h 柏37 HYPERLINK l _Toc349928612 奥4.3 矮金融企业财务报蔼表（证券类）伴 PAGEREF _Toc349928612 h 懊40 HYPERLINK 邦l _Toc按3499286拔13扮 哎4.3.1 靶资产负债表耙 PAGEREF _Toc349928613 h 百40 HYPERLINK l _Toc3499

8、28614 俺4.3.2 矮利润表敖 PAGEREF _Toc349928614 h 跋44 HYPERLINK l _Toc349928615 芭4.3.3 爸现金流量表哎 PAGEREF _Toc349928615 h 吧46 HYPERLINK l _Toc349928616 啊4艾.3.4 阿所有者权益变动安表背 PAGEREF _Toc349928616 h 澳49 HYPERLINK l _Toc349928617 瓣4.4 斑金融企业财务报俺表（担保类）癌 PAGEREF _Toc349928617 h 挨52 HYPERLINK l _Toc349928618 爸4.4.1 凹

9、资产负债表绊 PAGEREF _Toc349928618 h 澳52 HYPERLINK l _Toc349928619 坝4.4.2 敖利润及利润分配吧表鞍 PAGEREF _Toc349928619 h 败54 HYPERLINK l _Toc349928620 哎4.4.3 芭所有者权益（或摆股东权益）增减哀变动表啊 PAGEREF _Toc349928620 h 熬56艾1.翱小企业会计准则扒类报表拌1.1芭 芭资产负债表拔 柏胺蔼资产负债表拌 伴 邦 会小企八01哀表懊 编制单位哀: 埃 柏 年啊 挨月翱 爸日按 阿 班 坝 癌 单位搬: 扒元按资产板行绊次阿期末捌余额靶期初绊余额奥

10、负债和所有者权哀益懊行次翱期末八余额扒期初扒余额班流动资产：坝 暗流动负债：巴 捌 货币资金靶 吧1 蔼 短期借款挨 按31 盎 短期投资芭 笆2 昂 应付票据颁 凹32 笆 应收票据岸 懊3 巴 应付账款阿 把33 吧 应收账款败 版4 肮 预收账款傲 胺34 背 预付账款澳 奥5 埃 应付职工薪矮酬颁 芭35 暗 应收股利岸 办6 矮 应交税费耙 叭36 败 应收利息氨 摆7 艾 应付利息巴 哀37 败 其他应收款蔼 哀8 颁 应付利润碍 皑38 瓣 存货芭 阿9 哎 其他应付款挨 熬39 俺 其中：原材碍料隘 跋10 靶 其他流动负扳债蔼 鞍40 哎 翱在产品扒 哀11 案 流动负扮债合

11、计昂 笆41 埃 颁库存商品凹 办12 盎非流动负债：佰 笆 周转材料鞍 熬13 巴 长期借款扳 拜42 癌 其他流动资产爸 懊14 氨 长期应付款安 拔43 岸 流动资产合邦计澳 把15 拌 递延收益耙 绊44 跋非流动资产：半 般 其他非流动背负债白 摆 办45 拔 长期债券投半资班 碍16 皑 非流动阿负债合计耙46 柏 长期股权投绊资颁 安17 般 负暗债合计案 笆47 半 固定资产原熬价扳18版 减：累计折旧佰19暗 固定资产账面昂价值澳 佰20矮 在建工程安 背21佰 工程物资班 芭22翱 固定资产清理般 背23佰 生产性生物资办产靶 八24 蔼所有者权益（或氨股东权益）：胺 靶

12、无形资产办 阿25 盎 实收资本（袄或股本）巴 坝48奥 开发支出矮 安26 颁 资本公积斑 蔼49吧 长期待摊费用皑 捌27 般 盈余公积爸 瓣50扳 其他非流动资癌产版 蔼28 颁 未分配利润叭 般51版 非流动资产霸合计肮 斑29 把所有者权益（或罢股东权益）合计般 败52颁 资产总计斑 肮30 扒负债和所有者权扮益（或股东权益盎）总计白 板53逻辑关系：柏按第15行挨“罢流动资产合计哀”绊：自动计算得出鞍，行15行扮1+唉行霸2+俺行唉3+颁行败4+敖行奥5+熬行埃6+昂行稗7+绊行罢8+吧行皑9+疤行叭14伴；鞍鞍第20行巴“袄固定资产账面价啊值疤”澳：自动计算得出哎，行20行氨18

13、-芭行傲19拜；败搬第29行邦“肮非流动资产合计扳”板：自动计算得出敖，行氨29=办行岸16+哎行扮17+奥行半20+按行鞍21+办行挨22+拜行绊23+八行瓣24+扮行跋25+懊行把26+稗行埃27+笆行拌28敖澳第30行俺“芭资产总计隘”碍： 自动计算得敖出，行碍30=芭行挨15+吧行澳29哀般第41行班“拔流动负债合计摆”芭：自动计算得出皑，行41爱=哀行靶31+蔼行斑32+伴行爸33+昂行办34+伴行矮35+爸行邦36+哎行案37+按行皑38+碍行白39+澳行安40稗；疤拌第46行扳“芭非流动负债合计柏”吧： 自动计算得佰出，行安46=罢行隘42+伴行邦43+隘行伴44+靶行霸45办；

14、拜 案跋第47行办“邦负债合计蔼”把： 自动计算得胺出，行颁47=蔼行爸41+岸行扒46挨；氨 扳耙第52行坝“捌所有者权益（或巴股东权益）合计颁”拌：自动计算得出矮，行佰52=败行盎48+拜行啊49+八行阿50+埃行案51安；傲 盎伴第53行哀“安负债和所有者权瓣益总计颁”巴： 自动计算得坝出，行败53=八行胺47+扒行靶52=斑行跋30埃。八摆第9行=行柏10+懊行八11敖行搬12+懊行袄13案。氨1.2 利润表八_月报扒佰班 把 把 利润表 柏 疤 矮 敖 扒会小企矮02百表背 搬编制单位：鞍 唉 岸 笆 邦年挨 笆月 扳 捌 氨 熬 斑 单位：元邦项爸 笆目翱 暗 行次皑 本年累计金额

15、扮 哎本月金额扒 凹一、营业收入柏 昂1 蔼减：营业成本啊 扒2 巴 营业税百金及附加笆 埃3 耙 其中暗：消费税邦 熬4 敖 按 营业税蔼 案5 叭 背 城市维爱护建设税霸 挨6 澳 按 资源税袄 跋7 傲 拔 土地增版值税搬 巴8 败 胺 城镇土昂地使用税、房产艾税、车船税、印摆花税翱 爸9 板 稗 教育费邦附加、矿产资源斑补偿费、排污费熬 吧10 艾 销售费败用把 巴11 靶 其中拌：商品维修费佰 懊12 案 氨 广告费唉和业务宣传费昂 瓣13 扮 管理费爸用拜 柏14 耙 其邦中：开办费扳 傲15 班 俺 业务拌招待费板 办16 熬 胺 研究耙费用把 啊17 版 财务费隘用百 坝18

16、搬 其中爸：利息费用（收艾入以暗“-”澳号填列）白 矮19 敖 加：投资收阿益（损失以瓣“-”罢号填列）唉 邦20 按二、营业利润（班亏损以艾“哀-”扒号填列）背 皑21 拌 加：营业颁外收入佰 败22 绊 其中案：政府补助斑 艾23 扒 减：营业哎外支出半 蔼24 邦 其矮中：坏账损失挨 懊25 胺 班 无法收肮回的长期债券投白资损失澳 班26 耙 靶 无法收稗回的长期股权投案资损失俺 耙27 半 伴 自然灾板害等不可抗力因胺素造成的损失班 斑28 叭 八 税收滞般纳金扮 凹29 把三、利润总额（蔼亏损总额以邦“-”般号填列）翱 澳30 颁 减：所得税费肮用拌 阿31 懊四、净利润（净扒亏损

17、以芭“-”坝号填列）挨 班32 逻辑关系：俺爱第21行拔“盎营业利润白”跋：自动计算得出爸，行百21=氨行笆1-哀行巴2-敖行懊3-伴行败11-昂行佰14-办行板18+哀行碍20扒；芭 颁败第30行八“疤利润总额哎”爸：自动计算得出疤，行案30=唉行懊21+芭行俺22-扒行阿24拌；俺 捌靶第32行班“稗净利润笆”懊：自动计算得出暗，行癌32=拜行澳30-埃行碍31啊。 = 4 * GB3 隘霸行芭3傲=行阿4+唉行敖5+扒行胺6+皑行按7+半行办8+颁行伴9+昂行扮10捌。吧 = 5 * GB3 蔼芭行百11八=行爱12+白行佰13伴； = 6 * GB3 斑唉行稗14跋=行扳15+罢行澳1

18、6+绊行拔17霸； = 7 * GB3 败拌行斑1爸8=行耙19佰； = 8 * GB3 埃傲22办行=行佰23唉； = 9 * GB3 肮摆行芭24靶=行凹25+肮行搬26+摆行爸27+耙行蔼28+哎行阿29俺。胺1.3 现金流敖量表_月报现金流量表拜 会小企霸03耙表坝 哎编制单位： 败 斑 癌 半 扳年矮 叭 月埃 摆 耙 半 单案位： 元邦项靶 把目半 罢行次鞍 凹本年累计金额盎 鞍本月金额霸 暗一、经营活动产隘生的现金流量：拔 半 销售产成品扮、商品、提供劳矮务收到的现金按 盎1 爸 收到其他与案经营活动有关的绊现金瓣 耙2 稗 购买原材料胺、商品、接受劳版务支付的现金颁 把3 傲

19、支付的职工霸薪酬败 奥4 邦 支付的税费叭 半5 碍 支付其他与笆经营活动有关的半现金安 百6 奥 经营芭活动产生的现金坝流量净额吧 板7 把二、投资活动产哎生的现金流量：百 巴 收回短期投蔼资、长期债券投白资和长期股权投碍资收到的现金版 捌8 背 取得投资收暗益收到的现金叭 败9 跋 处置固定资摆产、无形资产和扮其他非流动资产拌收回的现金净额皑 斑1啊0 伴 短期投资、案长期债券投资和岸长期股权投资支爸付的现金艾 办11 罢 购建固定资澳产、无形资产和氨其他非流动资产隘支付的现金奥 安12 俺 投资碍活动产生的现金邦流量净额氨 碍13 办三、筹资活动产跋生的现金流量：摆 埃 取得借款收板到的

20、现金胺 扒14 隘 吸收投资者安投资收到的现金白 懊15 稗 偿还借款本搬金支付的现金暗 挨16 摆 偿还借款利耙息支付的现金芭 挨17 绊 分配利润支昂付的现金稗 氨18 阿 筹资活动产凹生的现金流量净半额岸 扳19 稗四、现金净增加斑额挨 瓣20 啊加：期初现金余摆额罢 背21 胺五、期末现金余叭额挨 坝22 逻辑关系：胺佰第7行坝“肮经营活动产生的癌现金流量净额奥”捌：自动计算得出疤，行扒7=办行爱1+矮行懊2-拜行办3-颁行碍4-埃行盎5-伴行疤6傲；哀 隘盎第13行伴“叭投资活动产生的靶现金流量净额肮”敖：自动计算得出班，行扮13=霸行傲8+般行疤9+鞍行版10-拌行疤11-蔼行皑1

21、2昂；袄 唉办第19行靶“伴筹资活动产生的按现金流量净额跋”碍：自动计算得出矮，行盎19=奥行澳14+爸行白15-芭行胺16-坝行疤17-颁行靶18隘；摆氨第20行癌“傲四、现金净增加摆额班”吧：自动计算得出蔼，行癌20=佰行靶7+案行拜13+胺行扮19巴；哎稗第22行霸“拜五、期末现金余肮额背”袄：自动计算得出板，行吧22=奥行把20+伴行拔21俺；拌1.4 利润表白_年报坝 爱巴敖利润表 疤 埃 按 皑 肮 会小案企把02暗表办 阿编制单位：哎 霸 凹 爸 凹 啊年度 颁 半 阿 瓣 柏 单位：元拜项白 靶目斑 背 行次翱 本年累计金额伴 耙上年金额爸 拔一、营业收入拜 暗1 芭减：营业成

22、本蔼 般2 白 营业税翱金及附加败 凹3 霸 其中阿：消费税吧 坝4 叭 傲 营业税懊 靶5 傲 挨 城市维稗护建设税哀 矮6 背 袄 资源税澳 百7 阿 胺 土地增懊值税胺 办8 搬 笆 城镇土安地使用税、房产胺税、车船税、印氨花税凹 氨9 艾 敖 教育费把附加、矿产资源按补偿费、排污费扮 拜10 办 销售费矮用耙 暗11 昂 其中扒：商品维修费敖 肮12 懊 凹 广告费跋和业务宣传费扮 班13 矮 管理费芭用百 捌14 盎 其傲中：开办费办 巴15 氨 敖 业务懊招待费爸 扮16 八 鞍 研究袄费用白 懊17 爸 财务费邦用挨 稗18 柏 其中斑：利息费用（收唉入以阿“-”败号填列）颁 霸

23、19 百 加：投资收稗益（损失以瓣“-”把号填列）澳 皑20 办二、营业利润（霸亏损以拜“-”拜号填列）佰 搬21 柏 加：营业办外收入氨 靶22 班 其中捌：政府补助挨 瓣23 碍 减：营业敖外支出癌 肮24 瓣 其矮中：坏账损失澳 靶25 坝 把 无法收扮回的长期债券投芭资损失熬 拌26 隘 懊 无法收懊回的长期股权投搬资损失安 跋27 皑 斑 自然灾稗害等不可抗力因奥素造成的损失霸 爱28 碍 碍 税收滞扳纳金捌 邦29 皑三、利润总额（八亏损总额以拜“-”背号填列）跋 芭30 拔 减：所得税费昂用耙 爱31 盎四、净利润（净败亏损以肮“-”翱号填列）矮 隘32 逻辑关系：案败第21行柏

24、“半营业利润哎”唉项目：行版21=昂行矮1-奥行伴2-扒行艾3-拜行拌11-扳行哎14-昂行哀18+般行背20稗；扮 鞍暗第30行昂“傲利润总额岸”巴项目：行靶30=把行安21+盎行哎22-伴行柏24佰；熬 阿版第32行懊“埃净利润八”稗项目：行瓣32=佰行盎30-吧行埃31芭。 = 4 * GB3 阿霸行瓣3八=行碍4+白行扒5+啊行傲6+翱行癌7+把行捌8+艾行昂9+蔼行跋10岸。班 = 5 * GB3 啊熬行懊11埃=行靶12+白行哎13班； = 6 * GB3 阿盎行奥14昂=行爱15+扒行爸16+鞍行跋17敖； = 7 * GB3 皑霸行般1暗8=行半19澳； = 8 * GB3 稗

25、哎行般22吧=行耙23哀； = 9 * GB3 拌阿行蔼24矮=行办25+爸行巴26+罢行蔼27+绊行唉28+傲行熬29把；按 伴1.5 现金流柏量表_年度现金流量表拜 柏 扒 笆 搬会小企岸03爱表扳 跋编制单位： 凹 跋 办 笆 伴年度傲 笆 跋 傲 单位：办 元碍项版 摆目案 案行次把 胺本年累计金额氨 拔上年金额爸 胺一、经营活动产氨生的现金流量：熬 安 销售产成品澳、商品、提供劳皑务收到的现金霸 捌1 敖 收到其他与板经营活动有关的耙现金案 蔼2 靶 购买原材料癌、商品、接受劳搬务支付的现金凹 奥3 芭 支付的职工挨薪酬吧 埃4 邦 支付的税费败 爱5 敖 支付其他与背经营活动有关的

26、岸现金皑 案6 吧 经营板活动产生的现金扒流量净额稗 皑7 伴二、投资活动产挨生的现金流量：傲 澳 收回短期投扳资、长期债券投爱资和长期股权投白资收到的现金唉 百8 把 取得投资收瓣益收到的现金昂 笆9 拜 处置固定资斑产、无形资产和柏其他非流动资产吧收回的现金净额凹 坝10 捌 短期投资、案长期债券投资和芭长期股权投资支盎付的现金癌 背11 颁 购建固定资啊产、无形资产和蔼其他非流动资产安支付的现金爱 熬12 傲 投资暗活动产生的现金靶流量净额叭 哎13 扳三、筹资活动产敖生的现金流量：爸 拔 取得借款收坝到的现金板 挨14 扒 吸收投资者按投资收到的现金罢 败15 跋 偿还借款本颁金支付的

27、现金霸 邦16 袄 偿还借款利安息支付的现金摆 拜17 懊 分配利润支佰付的现金半 唉18 澳 筹资活动产百生的现金流量净办额吧 颁19 阿四、现金净增加奥额半 岸20 阿加：期初现金余澳额瓣 懊21 捌五、期末现金余稗额半 拜22 逻辑关系：爸矮第7行百“绊经营活动产生的稗现金流量净额罢”爸：行柏7=熬行鞍1+耙行摆2-蔼行背3-拜行澳4-罢行案5-凹行皑6哀；案 百唉第13行艾“绊投资活动产生的扳现金流量净额佰”般：行傲13=肮行罢8+八行爱9+奥行败10-碍行艾11-笆行巴12蔼；霸 笆稗第19行斑“邦筹资活动产生的奥现金流量净额耙”芭：行耙19=耙行隘14+板行按15-柏行碍16-袄行

28、稗17-俺行坝18百；傲霸第20行搬“搬四、现金净增加般额瓣”板：行绊20=版行办7+鞍行半13+巴行啊19案；颁埃第22行伴“背五、期末现金余疤额吧”澳项目：行背22=蔼行稗20+版行阿21绊。1.6 附注傲1短期投资的斑披露：鞍编制单位：埃拜年月傲项目坝期末账面余额俺期末市价傲期末账面余额与吧期末市价的差额傲1暗股票巴 胺2霸债券板 芭3叭基金鞍 胺4俺其他肮 肮 合计稗2应收账款按耙账龄结构披露：白编制单位：艾百年月矮 瓣 账龄结构拌 捌 搬 期末账面余摆额隘 袄 年初摆账面余额扒 瓣1澳年以内（含斑1疤年）拔 袄1皑年至巴2氨年（含癌2笆年）背 稗2扳年至艾3胺年（含背3埃年）澳 斑3

29、矮年以上芭 八合板 耙计艾 搬3存货的披露挨：扳编制单位：隘笆年月坝项目俺期末账面余额拌期末市价挨期末账面余额与傲期末市价的差额板1般原材料瓣 板2昂在产品般 叭3暗库存商品扳 埃4氨周转材料半 扒5吧消耗性生物资氨产摆 鞍6皑 周转材料罢7委托加工物澳资柏8 消耗性生坝物资产暗9在途物资暗 斑10其他袄合跋 碍计袄 埃4固定资产的肮披露：邦编制单位：班敖年月斑项鞍 案目敖 跋原疤 碍价吧 爸累计折旧鞍 昂期末账面价值傲 笆1胺房屋、建筑物巴 奥2败机器瓣 哎3凹机械傲 芭4埃运输工具疤 安5袄设备败 哎6靶器具拔 按7百工具伴 啊合坝 矮计板 傲5应付职工薪霸酬的披露：哎 瓣 胺 半 应付啊

30、职工薪酬明细表扒 般 八 会小企霸01阿表附表皑1 靶编制单位： 办 般 昂 搬 白年板 鞍 耙月搬 爱 澳 隘 单位埃：元绊 项挨 氨目按 扮期末账面余额拌 挨年初账面余额笆 奥1哀职工工资凹 绊2埃奖金、津贴和盎补贴摆 盎3俺职工福利费败 佰4暗社会保险费搬 半5蔼住房公积金挨 艾6邦工会经费绊 唉7柏职工教育经费败 扮8艾非货币性福利柏 氨9吧辞退福利伴 碍10翱其他敖 袄 合奥 吧计霸 鞍6应交税费的耙披露格式如下：班 皑 八 应交啊税费明细表罢 啊 矮 斑 挨 会小企癌01坝表附表笆2 把编制单位： 佰 氨 艾 熬 啊年叭 扮 拜月佰 矮 安 瓣 单位：元暗项颁 斑目昂 办 期末账半

31、面余额阿 肮 年笆初账面余额啊 鞍1岸增值税熬 背2癌消费税皑 稗3败营业税伴 胺4翱城市维护建设胺税盎 吧5奥企业所得税般 颁6袄资源税拜 败7爱土地增值税隘 艾8斑城镇土地使用坝税昂 蔼9摆房产税蔼 唉10佰车船税班 吧11扳教育费附加爱 按12蔼矿产资源补偿肮费霸 拌13按排污费翱 半14蔼代扣代缴的个哀人所得税佰 吧15.其他隘合吧 般计阿 般7利润分配的敖披露：蔼 俺 利版润分配表爱 肮 扒 案 安 摆 会小挨企哎01按表附表皑3 哎编制单位：哀 拔 白 芭 半 皑年度哀 班 吧 澳 单位哎：元艾项盎 碍目巴 半 行次耙 案本年金额疤 板上年金额绊 坝一、净利润隘 绊1 氨加：年初未

32、分配氨利润跋 澳2 拜 其他转入昂 鞍3 芭二、可供分配的艾利润坝 半4 按 减：提取啊法定盈余公积岸 笆5 版 癌提取任意盈余公耙积颁 把6 般 伴提取职工奖励及隘福利基金把 白7 柏 版提取储备基金败8 哎 笆提取企业发展基胺金搬 岸9 扒 拜利润归还投资拌10 白三、可供投资者哎分配的利润摆 唉11 奥 减：应疤付利润肮 白12 版四、未分配利润袄 把13 逻辑关系：哎按行4=行1+行班2+行癌3懊瓣行11=行4-扒行5-行6-行扮7-行8-行9肮-行10傲拌行13=行11胺-行12柏2敖 扒企业会计准则类办报表霸2.1资产负债瓣表埃资产负柏债表懊编制单位: 凹年阿 案月拜 盎日 熬 案

33、 傲单位：元拜资产澳行次唉期末余额澳年初余额板负债及所有者权搬益半行次扮期末余额啊年初余额按流动资产：败1耙矮拔流动负债：傲34搬肮唉货币资金拜2安短期借款澳35暗交易性金融班产资产背3翱交易性金融摆负债半36败应收票据败4按应付票据奥37唉应收帐款靶5敖应付帐款案38按预付款项背6板预收款项摆39疤应收利息佰7版应付职工薪叭酬熬40半应收股利袄8肮应交税费拜41敖其他应收款扒9百应付利息岸42霸存货哀10瓣应付股利办43唉一年内到期隘的非流动资产百11懊其他应付款伴44矮其他流动资鞍产败12白一年内到期搬的非流动负债埃45爱流动资产合计岸(13=2&1拜2)搬13凹其他流动负懊债氨46捌非流

34、动资产：半14挨流动负债合计扮(47=35&瓣46)盎47隘可供出售金唉融资产袄15岸非流动负债: 笆48奥持有至到期艾投资笆16懊长期借款盎49哎长期应收款瓣17艾应付债券案50疤长期股权投耙资熬18蔼长期应付款巴51熬投资性房地暗产疤19扒专项应付款隘52罢固定资产岸20瓣预计负债澳53靶在建工程邦21案递延所得税埃负债阿54熬工程物资敖22班其他非流动佰负债板55罢固定资产清俺理暗23半非流动负债合昂计(56=49吧&55)蔼56案生产性生物扮资产哎24拔负债合计(5瓣7=47+56拔)搬57盎油气资产斑25笆所有者权益(或绊股东权益):白58氨无形资产靶26安实收资本（按或股本）邦59

35、伴开发支出澳27肮资本公积拜60拌商誉拜28瓣减：库存股扮61叭长期待摊费败用版29扮专项储备背62安递延所得税板资产疤30唉盈余公积稗63版其他非流动邦资产板31爸未分配利润傲64俺非流动资产合绊计(32=15安&31)傲32澳所有者权益(或邦股东权益)合计岸(64=59+跋60-61+6挨2+63+64扳)胺65板资产总计(33跋=13+32)耙33蔼负债和所有者权笆益(或股东权益邦)总计(66=凹57+64)白66逻辑关系半（1）第13栏岸“阿流动资产合计跋”懊：碍期末余额：数字笆型，碍“扮流动资产合计爱”吧期末余额栏数据霸=第2+傲坝+12行期末余伴额栏数据。斑年初余额：数字半型，爸“

36、傲流动资产合计爱”按年初余额栏数据邦=第2+瓣半+12行年初余背额栏数据。跋（2）第32栏颁“皑非流动资产合计疤”拜：昂期末余额：数字颁型，般“挨非流动资产合计叭”艾期末余额栏数据埃=第15+八俺+31行期末余佰额栏数据。办年初余额：数字按型，翱“矮非流动资产合计八”拜年初余额栏数据绊=第15+按拌+31行年初余奥额栏数据。阿（3）第33扒栏爸“摆资产总计懊”疤：稗期末余额：数字哎型，巴“八资产总计熬”隘期末余额栏数据捌=第13行+第哀32行期末余额拌栏数据。霸年初余额：数字哀型，癌“办资产总计罢”熬年初余额栏数据蔼=第13行+第凹32行年初余额瓣栏数据。爱（4）第47栏柏“爱流动负债合计岸”

37、扳：疤期末余额：数字板型，吧“案流动负债合计挨”扮期末余额栏数据般=第35+碍坝+46行期末余暗额栏数据。鞍年初余额：数字隘型，盎“版流动负债合计半”罢年初余额栏数据敖=第35+绊跋+46行年初余蔼额栏数据。跋（5）第56栏啊“啊非流动负债合计隘”般：氨期末余额：数字拌型，氨“颁非流动负债合计安”颁期末余额栏数据唉=第49+敖懊+55行期末余啊额栏数据。暗年初余额：数字拔型，扒“傲非流动负债合计捌”啊年初余额栏数据罢=第49+柏氨+55行年初余疤额栏数据。半（6）第57柏栏傲“佰负债合计邦”哀：扮期末余额：数字暗型，碍“耙负债合计唉”盎期末余额栏数据吧=第47行+第邦56行期末余额瓣栏数据。艾

38、年初余额：数字唉型，翱“岸负债合计盎”啊年初余额栏数据懊=第47行+第半56年初余额栏把数据。奥（7）第65百栏爱“罢所有者权益（或爱股东权益）合计佰”蔼：巴期末余额：数字白型，板“胺所有者权益（或拌股东权益）合计敖”半期末余额栏数据白=第59行+第阿60行-第61叭行+第62行+败第63行+第6懊4行期末余额栏柏数据。伴年初余额：数字柏型，邦“按所有者权益（或捌股东权益）合计邦”笆年初余额栏数据袄=第59行+第稗60行-第61澳行+第62行+哎第63行+第6瓣4行年初余额栏艾数据。伴（8）斑第66栏班“岸负债和所有者权拜益（或股东权益绊）总计胺”跋：傲期末余额：数字挨型，皑“唉负债和所有者权

39、啊益（或股东权益伴）总计版”败期末余额栏数据袄=第57行+第隘65行期末余额熬栏数据。安年初余额：数字澳型，鞍“稗负债和所有者权扮益（或股东权益摆）总计爸”鞍年初余额栏数据啊=第57行+第叭65行年初余额白栏数据。2.2利润表唉利润表爱 瓣编制单位: 癌年斑 懊月 肮单位：元艾项目艾行次搬本期金额岸上期金额凹癌俺一、营业收入挨1班减：营业成皑本爸2皑营业税金及凹附加般3碍销售费用俺4拌管理费用懊5百财务费用岸6伴资产减值损凹失百7隘加：公允价败值变动收益（损芭失以-号填班列）叭8笆投资收益（胺损失以-号盎填列）澳9拌其中：对笆联营企业和合营肮企业的投资收益澳10疤二、营业利润(八亏损以号扳填列

40、)11=敖01-02-0隘3皑-04-05-百06-07+0澳8+09案11阿加：营业外爱收入般12般减：营业外阿支出埃13扳其中：非哀流动资产处置损啊失办14跋三、利润总额（班亏损总额以阿号填列）15奥=11+12-俺13瓣15柏减：所得税佰费用班16拔四、净利润（净埃亏损以号俺填列）17=1胺5-16半17百五、每股收益：稗18凹（一）基本隘每股收益笆19吧（二）稀释伴每股收益熬20逻辑关系拌（1）第1哎1栏阿“艾二、营业利润（袄亏损以罢“皑皑”班号填列）拜”鞍：挨本期金额：数字案型，皑“跋二、营业利润（奥亏损以阿“拔鞍”翱号填列）拌”笆本期金额栏数据捌=第1行-第2扮行-第3行-第柏4行

41、-第5行-罢第6行-第7行佰+第8行+第9稗行本期金额栏数霸据。俺上期金额：数字颁型，斑“凹二、营业利润（埃亏损以办“爸凹”搬号填列）斑”办上期金额栏数据耙=第1行-第2背行-第3行-第艾4行-第5行-捌第6行-第7行靶+第8行+第9埃行上期金额栏数翱据。鞍（2）第15栏背“般三、利润总额（八亏损总额以罢“案背”埃号填列）阿”澳：癌本期金额：数字佰型，埃“败三、利润总额（耙亏损总额以爱“案阿”坝号填列）皑”皑本期金额栏数据巴=第11行+第吧12行-第13罢行本期金额栏数稗据。瓣上期金额：数字佰型，翱“阿三、利润总额（胺亏损总额以坝“凹拔”俺号填列）安”爱上期金额栏数据奥=第11行+第安12行-

42、第13隘行上期金额栏数罢据。板（3）第17栏拔“稗四、净利润（净案亏损以蔼“爱懊”背号填列）肮”瓣：扳本期金额：数字傲型，肮“扒四、净利润（净坝亏损以版“胺邦”柏号填列）靶”爸本期金额栏数据扒=第15行-第盎16行本期金额袄栏数据。靶上期金额：数字败型，肮“按四、净利润（净敖亏损以胺“按唉”搬号填列）瓣”碍上期金额栏数据皑=第15行-第疤16行上期金额绊栏数据。巴（4）第14栏霸“傲其中：非流动资敖产处置损失背”拔：拌本期金额：数字把型，澳“癌其中：非流动资吧产处置损失佰”案本期金额栏数据半=第13栏败“拌减：营业外支出佰”扮本期金额栏数据稗。胺上期金额：数字懊型，蔼“哎其中：非流动资艾产处置

43、损失斑”拜上期金额栏数据般=第13栏艾“阿减：营业外支出把”芭上期金额栏数据爱。翱2.3现金流量半表叭现金流碍量表 胺编制单位:暗年叭 扒月凹 摆 笆单位：元熬项目扒行次巴本期金额爸上期金额懊一、经营活动产阿生的现金流量：拌1叭按佰销售商品、矮提供劳务收到的把现金岸2矮收到的税费唉返还澳3哎收到的其他案与经营活动有关扮的资金般4澳经营活动现金伴流入小计(5=疤2霸+3+4)颁5笆购买商品、吧接受劳务支付的暗现金颁6鞍支付给职工按以及为职工支付跋的现金八7板支付的各项败税费疤8白支付其他与岸经营活动有关的啊现金凹9案经营活动现金岸流出小计(10般=6+7+8+岸9)翱10碍经营活动产懊生的现金流

44、量净扮额(11=5-耙10)胺11隘二、投资活动产澳生的现金流量：澳12板收回投资收傲到的现金搬13蔼取得投资收巴益收到的现金搬14霸处置固定资翱产、无形资产和伴其他长期资产收败回的现金净额罢15氨处置子公司瓣及其他营业单位熬收到的现金净额吧16澳收到其他与拔投资活动有关的氨现金耙17岸投资活动现金搬流入小计(18拔=13+14+柏15+16+1把7)耙18哀购建固定资熬产、无形资产和安其他长期资产所哎支付的现金熬19矮投资支付的拔现金哎20扮取得子公司蔼及其他营业单位败支付的现金净额挨21芭支付其他与版投资活动有关的背现金瓣22把投资活动现金鞍流出小计(23版=19+20+懊21+22)伴2

45、3安投资活动产熬生的现金流量净奥额(24=18澳-23)拔24拔三、筹资活动所扳产生的现金流量扳：佰25挨吸收投资收扳到的现金疤26哎取得借款收瓣到的现金跋27阿收到其他与般筹资活动有关的翱现金唉28哀筹资活动现金隘流入小计(29肮=26+27+笆28)耙29跋偿还债务支爱付的现金拔30岸分配股利、爸利润或偿付利息爱所支付的现金柏31柏支付其他与霸筹资活动有关的耙现金把32斑筹资活动现金颁流出小计(33背=29+30+班31)佰33胺筹资活动产啊生的现金流量净扒额(34=29肮-33)般34搬四、汇率变动对哎现金及现金等价扒物的影响板35哀五、现金及现金蔼等价物净增加额板(36=11+跋24+

46、34+3疤5)靶36败加：期初现凹金及现金等价物暗余额哎37扮六、期末现金及罢现金等价物余额暗(38=36+邦37)捌38矮补充资料奥行次扮本年金额安上年金额翱1.将净利润调斑节为经营活动现澳金流量：邦39安昂安净利润扳40斑加：资产减隘值准备稗41案固定资产折败旧、油气资产折笆耗、生产性生物爸资产折旧矮42般无形资产摊爸销吧43癌长期待摊费拔用摊销敖44扒处置固定资搬产、无形资产和斑其他长期资产的按损失(收益以澳号填列)霸45艾固定资产报笆废损失(收益以靶号填列)奥46熬公允价值变般动损失(收益以靶号填列)哀47坝财务费用(把收益以号碍填列)斑48哀投资损失(稗收益以号颁填列)巴49叭递延所

47、得税芭资产减少(增加翱以号填列邦)敖50伴递延所得税案负债增加(减少班以号填列败)肮51盎存货的减少哀(增加以蔼号填列)矮52拔经营性应收般项目的减少(增傲加以号填鞍列)安53哀经营性应付凹项目的增加(减坝少以号填霸列)白54翱其他安55百经营活动产生鞍的现金流量净额唉(56=40&绊55)百56扮2.不涉及现金胺收支的重大投资昂和筹资活动：岸57凹债务转为资傲本邦58百一年内到期般的可转换公司债胺券颁59胺融资租入固吧定资产百60埃3.现金及现金佰等价物净变动情胺况：奥61胺现金的期末半余额(62=3俺8)巴62伴减：现金的奥期初余额耙63拜加：现金等肮价物的期末余额癌64斑减：现金等艾价物

48、的期初余额佰65班现金及现金等班价物净增加额(靶66=62-鞍63+64-6癌5)懊66逻辑关系挨（1）般第5栏罢“哀经营活动现金流岸入小计版”百：伴本期金额：数字爱型，摆“盎经营活动现金流笆入小计背”傲本期金额栏数据鞍=第2行+第3班行+第4行本期哀金额栏数据。拜上期金额：数字扮型，巴“安经营活动现金流邦入小计办”矮上期金额栏数据跋=第2行+第3傲行+第4行上期耙金额栏数据。拌（2）背第10栏芭“芭经营活动现金流耙出小计般”耙：摆本期金额：数字扳型，搬“熬经营活动现金流蔼出小计哎”办本期金额栏数据熬=第6行+第7扳行+第8行+第坝9行本期金额栏埃数据。拜上期金额：数字按型，凹“版经营活动现金

49、流班出小计鞍”版上期金额栏数据奥=第6行+第7芭行+第8行+第俺9行上期金额栏颁数据。按（3）奥第11栏唉“稗经营活动产生的笆现金流量净额哎”拌：罢本期金额：数字八型，盎“皑经营活动产生的肮现金流量净额把”背本期金额栏数据办=第5行-第1摆0行本期金额栏隘数据。鞍上期金额：数字肮型，霸“柏经营活动产生的扒现金流量净额碍”矮上期金额栏数据拜=第5行-第1捌0行上期金额栏凹数据。暗（4）霸第18栏坝“拔投资活动现金流罢入小计奥”办：耙本期金额：数字颁型，稗“皑投资活动现金流坝入小计矮”白本期金额栏数据邦=第13行+第爱14行+第15颁行+第16行+稗第17行本期金佰额栏数据。搬上期金额：数字拔型，

50、败“耙投资活动现金流扒入小计版”笆上期金额栏数据矮=第13行+第罢14行+第15八行+第16行+盎第17行上期金碍额栏数据。熬（5）唉第23栏败“案投资活动现金流俺出小计拜”矮：叭本期金额：数字耙型，稗“敖投资活动现金流叭出小计白”巴本期金额栏数据凹=第19行+第挨20行+第21办行+第22行本敖期金额栏数据。败上期金额：数字哎型，笆“拜投资活动现金流傲出小计板”艾上期金额栏数据埃=第19行+第般20行+第21百行+第22行上哎期金额栏数据。安（6）挨第24栏挨“鞍投资活动产生的背现金流量净额坝”爱：邦本期金额：数字邦型，蔼“罢投资活动产生的叭现金流量净额傲”埃本期金额栏数据版=第18行-第般

51、23行本期金额芭栏数据。皑上期金额：数字绊型，板“白投资活动产生的蔼现金流量净额颁”癌上期金额栏数据碍=第18行-第坝23行上期金额绊栏数据。靶（7）昂第29栏疤“邦筹资活动现金流版入小计敖”耙：埃本期金额：数字耙型，斑“肮筹资活动现金流艾入小计澳”霸本期金额栏数据敖=第26行+第敖27行+第28袄行本期金额栏数斑据。肮上期金额：数字霸型，扮“版筹资活动现金流班入小计懊”版上期金额栏数据阿=第26行+第敖27行+第28凹行上期金额栏数案据。皑（8）跋第33栏半“唉筹资活动现金流盎出小计案”笆：鞍本期金额：数字肮型，把“把筹资活动现金流百出小计版”扮本期金额栏数据皑=第30行+第扒31行+第32

52、扮行本期金额栏数办据。懊上期金额：数字捌型，靶“佰筹资活动现金流把出小计巴”罢上期金额栏数据叭=第30行+第哎31行+第32斑行上期金额栏数阿据。唉（9）版第34栏捌“办筹资活动产生的奥现金流量净额罢”隘：澳本期金额：数字氨型，八“摆筹资活动产生的般现金流量净额氨”疤本期金额栏数据叭=第29行-第拔33行本期金额埃栏数据。埃上期金额：数字按型，颁“板筹资活动产生的白现金流量净额扒”扳上期金额栏数据岸=第29行-第肮33行上期金额捌栏数据。吧（10）耙第36栏背“氨五、现金及现金澳等价物净增加额稗”耙：芭本期金额：数字柏型，摆“拔五、现金及现金疤等价物净增加额般”袄本期金额栏数据半=第11行+第

53、罢24行+第34搬行+第35行本柏期金额栏数据。柏上期金额：数字把型，氨“案五、现金及现金岸等价物净增加额爱”凹上期金额栏数据蔼=第11行+第拜24行+第34安行+第35行上拔期金额栏数据。暗（11）懊第38栏颁“俺六、期末现金及皑现金等价物余额疤”邦：哀本期金额：数字叭型，疤“百六、期末现金及阿现金等价物余额昂”跋本期金额栏数据巴=第36行+第案37行本期金额矮栏数据。叭上期金额：数字暗型，阿“胺六、期末现金及傲现金等价物余额背”败上期金额栏数据按=第36行+第百37行上期金额芭栏数据。啊（12）拌第56栏傲“白经营活动产生的半现金流量净额胺”奥：邦本期金额：数字扮型，袄“靶经营活动产生的昂

54、现金流量净额癌”背本期金额栏数据碍=第40+颁癌+55行本期金般额栏数据。背上期金额：数字办型，敖“扒经营活动产生的扳现金流量净额鞍”罢上期金额栏数据班=第40+傲佰+55行上期金拌额栏数据。扳（13）瓣第62栏跋“安现金的期末余额搬”艾：瓣本期金额：数字把型，捌“伴现金的期末余额霸”懊本期金额栏数据版=第38行阿“傲六、期末现金及爱现金等价物余额板”敖本期金额栏数据般。疤上期金额：数字瓣型，板“败现金的期末余额把”把上期金额栏数据皑=第38行笆“蔼六、期末现金及案现金等价物余额吧”跋上期金额栏数据艾。隘（14）袄第66栏半“挨现金及现金等价绊物净增加额颁”哎：岸本期金额：数字阿型，敖“八现金

55、及现金等价摆物净增加额扒”搬本期金额栏数据埃=第62行-第挨63行+第64败行-第65行本扒期金额栏数据。氨上期金额：数字扳型，唉“皑现金及现金等价吧物净增加额耙”袄上期金额栏数据班=第62行-第奥63行+第64版行-第65行上敖期金额栏数据。啊2.4所有者权把益（股东权益）俺变动表跋所有者权益变动耙表 氨编制单位:靶 皑 挨年扳 盎 哀月 拜 颁 百 靶单位：元拔项 目氨行次唉本年金额捌上年金额背碍暗实收资本（或股斑本）艾资本公积扳减：库存股袄盈余公积邦未分配利润版所有者权益合计拔6列=1+2-安3+4+5办实收资本（或股阿本）隘资本公积败减：库存股澳盈余公积坝未分配利润案所有者权益合计笆1

56、2列=7班+8-9+10霸+11俺一、上年年末余艾额埃1艾加：会计政按策变更皑2柏前期差错更败正般3靶二、本年年初余板额4=1+2+班3霸4捌三、本年增减变爱动金额(减少以岸-号填)列)5办=12+13+罢17+21拜5班(一)净利润癌6坝(二)直接计唉入所有者权益的爱利得和损失7=暗8+9+10+蔼11奥7蔼1.可供袄出售金融资产公办允价值变动净额伴8颁2.权益隘法下被投资单位疤其他所有者权益袄变动的影响伴9摆3.与计啊入所有者权益项阿目相关的所得税败影响坝10岸4.其他熬11奥上述(一)啊和(二)小计1稗2=6+7案12芭(三)所有者隘投入和减少资本班13=14+1吧5+16隘13百1.所

57、有挨者投入资本鞍14板2.股份绊支付计入所有者埃权益的金额爱15叭3.其他爸16百(四)利润分肮配17=18+班19+20版17挨1.提取芭盈余公积捌18吧2.对所埃有者(或股东)班的分配碍19捌3.其他埃20扒(五)所有者佰权益内部结转2扳1=22+23爱+24+24碍21拌1.资本凹公积转增资本(霸或股本)艾22佰2.盈余罢公积转增资本(安或股本)敖23邦3.盈余般公积弥补亏损扳24办4.其他扮25叭四、本年年末余般额26=4+5挨26逻辑关系捌（1）第4栏癌“邦二、本年年初余班额扳”斑：数字型，瓣“熬二、本年年初余胺额板”哎栏数据=第1行稗+第2行+第3板行数据之和。碍（2）第5栏案“捌

58、三、本年增减变拌动金额（减少以白“昂-佰”邦号填）列）哎”艾：数字型，板“跋三、本年增减变癌动金额（减少以坝“邦-板”败号填）列）懊”拜栏数据=第12绊行+第13行+坝第17行+第2半1行数据之和。奥（3）第7栏矮“皑（二）直接计入般所有者权益的利罢得和损失啊”斑：数字型，叭“斑（二）直接计入矮所有者权益的利扒得和损失隘”背栏数据=第8行哀+第9行+第1爱0行+第11行坝数据之和。吧（4）第12栏挨“办上述（一）和（昂二）小计艾”背：数字型，捌“爸上述（一）和（安二）小计芭”半栏数据=第6行挨+第7行数据之碍和。靶（5）第13栏颁“颁（三）所有者投翱入和减少资本拔”澳：数字型，白“斑（三）所有

59、者投啊入和减少资本稗”隘栏数据=第14耙行+第15行+唉第16行数据之蔼和。半（6）第17栏般“八（四）利润分配板”笆：数字型，扮“靶（四）利润分配版”安栏数据=第18扒行+第19行+颁第20行数据之斑和。盎（7）第21栏哀“唉（五）所有者权扒益内部结转翱”摆：数字型，翱“胺（五）所有者权哀益内部结转笆”板栏数据=第22般行+第23行+哀第24行+ 第柏25行数据之和办。懊（8）第26栏唉“癌四、本年年末余罢额矮”爸：数字型，哀“熬四、本年年末余把额巴”捌数据=第4行+柏第5行数据之和佰。扮3霸 绊企业会计制度般类报表熬3.1 资产负八债表笆编制单位：安 斑 懊 霸 年 埃 月 皑 日吧单位：

60、 元蔼资产绊行次笆年初数懊期末数岸负债及所有者权阿益唉行次懊年初数肮期末数懊矮啊吧霸流动资产：安伴百按流动负债：坝芭百颁货币资金罢1摆短期借款坝68爱短期投资按2叭应付票据矮69稗应收票据坝3奥应付帐款坝70八应收股利碍4艾预收帐款摆71板应收利息败5坝应付工资哎72熬应收帐款挨6般应付福利费捌73瓣其他应收款巴7澳应付股利班74佰预付帐款摆8八应交税金拔75哎应收补贴款班9暗其他应交款案80斑存货班10颁其他应付款埃81拔待摊费用案11八预提费用斑82敖一年内到期的百长期债券投资邦21叭预计负债哀83鞍其他流动资产颁24啊一年内到期的叭长期负债袄86凹流动资产合计班31扳其他流动负债暗90柏