江西下垄钨矿-会计报表附注

1、绊 半 摆【矮以下格式仅供参俺考，各单位根据哀实际情况在不影氨响披露内容完整拜性的前提下可做癌适当修改；盎【 】中为提示挨性文字。吧】江西下垄钨矿会计报表附注按2002年12捌月31日凹（单位：人民币岸元）鞍一、公司基本情绊况八【至少应简述公拌司历史沿革、所搬处行业、主要产颁品或提供的劳务颁、生产经营概况翱，公司注册资本凹、法定代表人、耙公司经营范围及把营业执照号。若背公司在报告年度稗内因收购、出售拌资产或吸收合并叭等引起公司主要芭经营业务发生变班更，应予以说明跋。】跋下垄钨矿是集采碍矿、选矿、机械蔼制造为一体的中巴有中型企业，属矮江西稀有稀土金阿属钨业集团公司柏成员单位。矿区傲位于江西大余、

2、岸崇义、南康三县耙（市）交汇处，巴占地面积极9.哎1平方公里，1佰918年开始民扳采，1953年百收归国有，19安54年元月建立跋扬眉寺钨矿，矿摆部设在崇义县砀叭眉寺镇。195按9年5月改名为暗下垄铜矿，原矿暗部设在大余县下把垄镇，1962矮年又易名为下垄叭钨矿，1991跋年迁至大余县樟鞍斗镇。扒矿辖樟斗、左拔八、大平、下垄四安矿区，现有二级胺单位九个，其中盎主要生产单位五靶个，即左拔坑口斑、樟斗坑口、樟扮左选矿厂、大平稗坑口、下垄坑口隘。下垄、大平两隘坑口分别于19背91年和199安8年停止机采作疤业，进行残矿回盎收，辅助及后勤拔服务单位四个，扳即机械厂、生活颁服务公司、职工白医院、子弟学校

3、挨、机关职能科室半十六个，在册职唉工1701人，矮离退休职工14版41人，抚恤人胺员721人，各颁专业技术人员2佰44人。斑建矿近50年来暗，实现年采选综凹合生产能力28熬万吨，年产黑钨办精矿1400余阿吨，并伴有少量捌的钼、铋等副产板品，主产品瓣“哎双龙牌摆”鞍一级哎稗类低钼低钙黑钨稗精矿，被评为省艾级优质产品，具芭有良好的声誉，颁畅销国内外市场氨。至2002年袄底累计生产钨精笆矿7.94万吨罢，实现利税57芭20万元，上交阿利税为建矿国家半投资的5倍多，澳为我国国民经济隘的发展作出了应般有的贡献。扳由于企业历史原埃因形成的人员及罢“蔼企业办社会搬”伴的包袱、矿区比俺较分散、企业产板品单一、

4、矿井已癌转入深部开采，跋造成开采成本逐跋年提高等原因，霸下垄矿近几年持背续亏损，企业的吧持续经营能力受矮到严峻的考验。叭至2002年底爱，企业拥有资产敖总额4955万把元，固定资产净把值2867万元爱，资产负债率4巴7.85%，保矮有地质储量为矿疤石量157.7阿万吨，金属量2蔼.1875万吨耙，品位1.43摆8%，矿产资源昂丰富，仍可采2斑1年。罢二、不符合会计巴核算前提的说明翱公司无不符合会版计核算前提的情鞍况。鞍三、重要会计政氨策和会计估计的版说明 1.会计制度爸 公司执巴行工业企业会板计制度。 搬 伴2.会计年度暗 公司会瓣计年度自公历1拌月1日起至12胺月31日止。 安 霸3.记账基

5、础和般计价原则跋 稗公司以权责发生艾制为记账基础，摆以霸历史成本为计价耙原则。 捌 懊4.记账本位币翱和外币换算颁 佰公司以皑人民币为记账本懊位币。在报表期哎间内发生的所有颁外币经济业务，矮按业务发生当月拔一日（或当日）办中国人民银行公坝布的市场汇价（斑中间价）折合人瓣民币记账。期末艾，对所有外币账凹户余额，按资产佰负债表日市场汇白价进行调整，产佰生的汇兑损益计绊入当期损益或相绊关项目。敖 按5.现金等价物罢的确定标准扒 凡同时斑具备期限短（从癌购买日起，三个挨月内到期）、流半动性强、易于转拌换为已知金额现板金且价值变动风半险很小四个条件百的投资，确认为拜现金等价物。 拌 摆6.坏账核算方稗法

6、叭 公司采坝用备抵法核算坏柏账损失。坏账准氨备芭按年末应收账款啊余额的败5瓣唉计提俺【如用其他方法瓣则如实写明】靶。 爸 柏 罢7.存货核算方斑法氨 澳公司版存货主要包括原佰材料、在产品和埃产成品，以实际鞍成本记账（以计把划成本核算，期俺末通过成本差异稗科目将计划成本八调整为实际成本颁）。般 存货爸的发出按后进先版出法计价。 办 袄低值易耗品、包班装物的领用按一芭次摊销法核算。板 吧8.短期投资核芭算方法熬 公司案短期投资是指能阿够随时变现，持巴有时间不超过一扮年的有价证券以俺及不超过一年的拌其他投资。短期伴投资按取得时的罢实际成本计价。胺9.长期投资核癌算方法胺公司扒长期投资包括股啊权投资、

7、债权投办资及其它投资。半长期投资按取得奥时的实际成本计盎价。 疤公司对被投资企扒业没有实际控制鞍权的，采用成本扒法核算；拥有实拌际控制权的，采袄用权益法核算。 敖 斑10.固定资产蔼核算方法盎公司吧固定资产按实际懊成本计价。固定阿资产的标准为：耙使用年限在一年百以上的房屋、建背筑物、机器、机板械、运输工具和把其他与生产经营隘有关的设备、器搬具等，以及不属鞍于生产经营主要鞍设备，但单位价般值在2000元皑以上，并且使用般期限超过2年的俺物品。靶固定资产折旧采哎用直线法计算，罢并按固定资产类拌别、预计使用年班限和预计残值率叭（3%）确定折拌旧率。固定资产暗预计使用年限及八年折旧率列表如瓣下。百固定

8、资产类别翱使用年限 （年瓣）佰年折旧率（%）板房屋及建筑物背30-40年伴2.43-3.暗23挨机器设备疤10-15年背6.47-9.扒70白运输工具奥8年瓣12.13扮其他设备佰5年盎19.40捌11.在建工程熬核算方法挨公司版在建工程按各项拜工程以实际发生拔金额核算，并于叭交付使用时转作矮固定资产。在建盎设期或安装期间败为该工程所发生把的借款利息支出艾、汇兑损益计入哀该工程成本。已岸交付使用的在建岸工程不能按时办芭理竣工决算的，稗暂估转入固定资氨产，待正式办理癌竣工决算后，调蔼整已入账的固定敖资产和已提折旧懊。摆 芭【笆包括利息资本化拔的计算方法和在耙建工程结转为固艾定资产的时点。白】隘

9、隘12.无形资产挨核算方法俺公司的无形资产邦是指企业/公司俺为生产商品或者奥提供劳务、出租把给他人、或为管版理目的而持有的吧、没有实物形态隘的非货币性长期百资产。包括专利懊权、非专利权、跋商标权、著作权矮、土地使用权。袄公司的无形资产般按取得时的实际唉成本计价。百无形资产从开始案使用之日起，在皑有效使用期限内傲平均摊入管理费罢用。无形资产的爱有效使用期限按艾照下列原则确定坝：奥法律和合同或者挨企业申请书分别败规定有法定有效拔期限和受益年限八的，按照法定有摆效期限与合同或胺者企业申请书规斑定的受益年限孰盎短的原则确定。耙法律没有规定有碍效期限，企业合挨同或者企业申请隘书中规定有受益疤年限的，按照

10、合半同或者企业申请哀书规定的受益年哀限确定。哀法律和合同或者澳企业申请书均未唉规定法定有效期坝限或者受益年限凹的，按照不少于办10年的期限确把定。扮 隘13.递延资产稗核算方法埃 公司的凹递延资产是指不稗能全部计入当年拌损益，应当在以瓣后年度内分期摊癌销的各项费用，板包括开办费、租般入固定资产改良皑支出、固定资产拜大修理支出等，熬以实际发生额核巴算，按预计受益昂期限平均摊销。 鞍14.收入确认爸原则班公司以产品或商挨品已经发出/工啊程已经交付（或皑按进度）/服务芭或者劳务已经提颁供/价款已经收拌讫或者已经取得邦收取价款的权利艾，即作为销售收疤入实现。暗 15哀.半所得税的会计处矮理方法凹 办公

11、司采用应付税氨款法核算所得税盎。 四、主要税项懊公司主要应纳税白税种如下：1.所得税昂所得税按应纳税挨所得额的33%扒计缴。2.增值税般公司为增值税一暗般纳税人，其中蔼：内销产品销项哀税率为17%、爸13%；出口产皑品销项税率为零背。澳公司的增值税应爸纳税额为当期销伴项税抵减当期进暗项税后的余额。3.营业税皑公司营业税按业案务收入的5%计吧缴。4.消费税安公司消费税按销懊售额（销售数量盎） %计版缴。5.个人所得税办公司个人所得税绊由员工个人负担盎，本公司为其代疤扣代缴。般 斑6.城市维护建拌设税白公司按流转税5跋 %计缴。7.教育费附加背公司按流转税3扳%计缴。扳 【吧如有税收优惠的柏批准文

12、件应加说俺明凹】 邦五、重要会计政翱策和会计估计变爱更的说明，以及班重大会计差错更背正的说明八 1氨.会计政策变更败的内容和理由 耙 2岸.会计政策变更氨的影响数哀 3癌.累计影响数不挨能合理确定的理佰由氨 4按.会计估计变更阿的内容和理由 敖 5柏.会计估计变更瓣的影响数俺 6版.会计估计变更鞍的影响数不能合埃理确定的理由啊 7巴.重大会计差错八的内容懊 8巴.重大会计差错暗的更正金额啊六、会计报表重佰要项目的注释短期投资碍 唉 癌 捌 爱项 目皑期初数邦本期增加白本期减少跋期末数八（1）股权投资拜 其中：股票半投资按（2）债权投资靶 其中：国债奥投资笆 鞍 其他债券笆（3）其他投资俺 颁

13、熬 唉 埃 氨 凹 唉 爸 柏合 计扒 胺 八 安 蔼 八 疤 板 哀 班 奥【矮说明短期投资跌斑价准备确认标准按和计提方法。挨】跋【疤说明短期投资的癌期末市价、变现爱及投资收益汇回坝的重大限制。败】应收账款埃（1）账龄分析癌 邦 败 案账 龄俺期初数邦比例阿期末数盎比例般6个月以内斑%皑%败6个月1年般%昂%般1-2年阿%绊%拜2-3年肮%巴%摆3年以上罢 板 霸 %佰 皑 胺 %袄合 计昂 癌 傲100%柏 安 肮100%捌 （2）年末搬余额前十位的应稗收账款明细斑单位名称癌金额罢备 注袄 背 安 般合 计岸 隘 板 鞍 鞍【懊说明坏帐的确认艾标准,以及坏帐胺准备的计提方法把和计提比例。办

14、】颁 【啊说明本年度实际啊冲销的应收款项巴及其理由，其中佰，实际冲销的关版联交易产生的应扳收款项单独披露坝。胺】绊 3鞍其他应收款账龄分析 跋账 龄昂期初数吧比例熬期末数懊比例捌6个月以下暗%拜%按6个月1年绊%翱%瓣1-2年奥%氨 氨%叭2-3年白%把%俺3年以上翱 笆 板 %八 哎 八 %摆合 计佰 敖 拜100%摆 拌 颁100%半 （2）年末拔余额前十位的其矮它应收款明细白单位名称翱金额唉备 注拌 安 稗 绊合 计霸 唉 坝 按 邦【背说明坏帐的确认矮标准,以及坏帐百准备的计提方法疤和计提比例。胺】版 【澳说明本年度实际艾冲销的应收款项背及其理由，其中鞍，实际冲销的关绊联交易产生的应傲

15、收款项单独披露芭。胺】待摊费用瓣 靶 班 拌 绊项 目摆期初数伴期末数白 板 啊 澳 叭合 计安 柏 霸 耙 班 癌 【说明主要摊艾销方法。】存货佰 拔 邦 敖 案 扮项 目百期初数暗期末数般 超过3年以上绊的存货百原材料蔼库存商品吧低值易耗品背包装物盎在产品俺产成品笆 按其他艾 埃 岸 懊 靶 霸 稗 芭合 计扮 佰 把 昂 拌 埃 罢 哎 6拌待处理财产净损蔼益 爸 八 俺 坝 佰类 别岸期初数鞍期末数埃 俺 吧 吧 凹 扒 暗合 计吧 按 唉 坝 霸 疤 办 安【说明处理情况澳。2002年财阿产清查的详细情拔况也需进行披露唉。】 爱 7长背期投资 叭类别翱期初余额把本期增加罢本期减少肮期

16、末余额伴（俺1拔）长期股权投资阿 其中：对子公巴司投资碍 鞍对合营企业投资半 搬对联营企业投资爸（爱2敖）长期债权投资稗 其中：国债投氨资摆（矮3摆）其他长期投资安 案 斑 八 阿 瓣 傲 百 哀合计哀 拌 扳 暗 挨 俺 跋 熬 长期股票投资爱被投资单位名称埃股份类别岸股票数量办占被投资单位氨股权的比例扳初始投资成本巴 八 盎 拔 拌 扮 伴 稗 肮 皑 拜 叭 袄合 计坝 笆 蔼 碍 氨 安 唉 胺 半 矮 蔼 巴 长期债券投资蔼债券种类肮面值耙年利率靶初始投资成本柏到期日板本期利息拜累计应收皑或已收利息翱 敖 暗 氨 般 班 蔼 碍 矮 稗 拜合计哎 暗 坝 矮 搬 笆 唉 岸 班 唉

17、其它投资暗被投资单疤位名称懊投资账面绊价值拜占被投资单位暗股权的稗比例爱核算白方法背 背 投资坝收益 安 拌应收收阿益金额胺实收收岸益金额癌未收收益及原因肮未收收袄益金额碍未收收碍益原因斑 伴 背 唉 挨 捌 哀 巴 斑 版 绊 合 计般 扳 胺 办 凹 瓣 拔 埃 办 皑 巴 【颁注：实际持股比拔例与注册资本比疤例不一致的，应拌说明。奥】霸 【八说明投资总额占碍净资产的比例为案 %。邦】拜 【奥说明长期投资变败现及投资收益汇爱回的重大限制。班】昂 【凹采用权益法核算巴时，还应说明投爱资企业与被投资吧单位会计政策的袄重大差异。啊】8固定资产瓣类别矮期初余额哎本期增加艾本期减少耙期末余额按（斑一

18、）按使用情况凹划分（原价）罢 1、在用固柏定资产癌 2、未使用扒固定资产盎 3、不需用翱固定资产熬（二）固定资产隘原价稗其中：土地资产安 房案屋建筑物皑 机矮器设备般 运盎输工具埃小 计办 隘 爱 败 敖 背 唉 佰 熬 邦 氨 罢（三）累计折旧颁其中：房屋建筑阿物柏 机颁器设备般 运拜输工具隘小 计百 扒 矮 癌 把 澳 摆 拔 疤 绊 凹 跋（四）固定资产板净值埃其中：房屋建筑胺物懊 机绊器设备班 运袄输工具胺 办 版 隘 挨 佰 敖 吧 敖 懊 伴 笆合 计按 敖 柏 碍 澳 八 凹 摆 版 【案说明在建工程转翱入、出售、置换捌、抵押和担保等芭情况。办】翱9在建工程 凹 扮工程名称或类别

19、班期初数爱期末数 翱 霸 盎 皑 翱合 计邦 熬 奥 扮 瓣 10艾待处理流动资邦产净损失 案类 别办期初数办期末数佰 颁 安 暗 岸 爸 跋合 计胺 霸 鞍 把 靶 扳 爱 【说明百产生及处理情况傲。2002年的班财产清查情况及翱结果应作单独说翱明】靶 11无矮形资产奥种 类跋实际成本扒期初数吧本期增加柏本期转出哎本期摊销伴期末数哀专利权稗非专利技术耙商标权敖土地使用权半其他绊 般 熬 矮 阿 埃 傲 安 般 半 案 稗 班 芭合 计案 哀 笆 靶 疤 熬 百 叭 斑 办 熬 叭 跋 12递癌延资产（长期待扮摊费用） 摆种 类按期初数埃本期增加版本期摊销懊期末数安开办费佰租入固定资产改翱良支

20、出澳固定资产大修理胺支出 奥 扳其他把 岸 把 扒 昂 隘 爸 佰 俺 摆 绊合 计扒 耙 暗 暗 懊 班 啊 蔼 叭 13短佰期借款凹借款来源板期初数罢期末数绊借款期限案 翱年利率奥 叭 借款条件奥 把 挨 埃 班合 计拜 般 皑 拌 懊 14应付搬账款 懊 按 碍 肮 半应付单位肮期初余额袄期末余额搬 挨 捌 胺 扒 坝 袄合 计绊 爱 翱 案 案 跋 癌 15预跋收账款 跋 唉 靶 搬 岸预收单位皑期初余额绊期末余额坝 绊 办 邦 拌 班 蔼合 计鞍 白 暗 百 稗 碍 隘 16翱其他应付款 敖应付单位碍期初余额颁期末余额笆 摆 矮 阿 挨 肮 搬合 计埃 邦 白 般 霸 盎 傲 17白

21、未交税金罢 碍 搬 笆税 佰 佰项佰期初数班期末数半增值税矮消费税案营业税吧城市维护建设税扒所得税叭其他巴 伴 胺 半 蔼合 计爸 耙 班 班 18预提费用办 埃 敖 按 霸 摆类 别爱期初数拔期末数伴 斑 败 办 碍 半 扳合 计捌 坝 版 芭 办 奥 绊 埃【盎说明期末留有余爸额的原因。靶】安19一年内到澳期的长期负债坝项 目埃期初数拌期末数奥到期日埃年利率耙 巴 埃 俺 袄合 计唉 扒 巴 笆 20长期借款 凹借款来源凹期初数笆期末数颁借款期限癌年利率拔借款条件办 稗 碍 绊 背 扮 盎合 计把 白 澳 颁 艾【唉借款条件指抵押邦借款、担保借款百或信用借款。敖】21应付债券八 巴 伴 坝

22、 矮债券种类背面 值搬发行日期 扒发行金额跋债券期限拜本期应付利息拜累计应付或已付翱利息疤 碍 百 盎 奥 袄 耙 版 捌 袄 笆合计把 蔼 翱 肮 颁 肮 阿 哀 唉 奥 22实收资本 耙 瓣类 俺别爱期初数办本年增加敖本期减少唉期末数柏比例（%）唉国家资本拜集体资本跋法人资本皑 其中：国有矮法人资本埃 办 集体法人资本搬个人资本哎外商资本芭 疤 盎 蔼 安 瓣 摆 哀 搬 扳 把合计耙 吧 佰 吧 白 办 把 瓣 八 百 班【国有法人资本肮应列投资名单及昂投资金额，所占昂比例。】澳【说明国家资本背、国有法人资本盎增加、减少的逐案项原因与数额。安】哀 23隘资本公积唉 澳项 目班期初数瓣本期

23、增加盎本期减少半期柏末数肮资本（股本）溢巴价 笆 斑 扒 敖 敖 笆 邦 案资产评估增值 佰 疤接受捐赠 百 澳无偿划拨八外币资本折算差蔼额芭转增资本或股本鞍其他资本公积暗 懊 隘 般 阿 袄 癌 奥 笆合计袄 癌 傲 肮 吧 靶 败 矮 蔼 【说明年办末数中国有资本按公积的数额；详哀细说明本年增加伴、减少的逐项原办因及数额】。般24盈余公积胺 肮项 目芭期初数按本期增加埃本期减少邦期般末数隘法定盈余公积霸公益金办任意盈余公积扮 坝 皑 碍 笆 昂 摆 盎 扮合 计癌 澳 矮 班 半 盎 岸 熬 敖 【说明年末数耙中国有盈余公积坝的数额；详细说稗明本年增加、减癌少的逐项原因及矮数额。】跋25未

24、分配利拌润 稗 八 蔼 傲 翱 金 额俺 爱2001年期末傲余额昂加：期初余额调背整白本期增加奥其中：本年净利氨润柏其他增加搬本期减少氨其中：提取法定唉盈余公积碍提取公益金岸提取任意盈余公靶积霸分配股利八期末余额佰 【说明年末俺数中国有未分配哎利润的数额；详伴细说明增加、减昂少的逐项原因及矮数额。】主营业务收入懊类 别翱上年数笆本年数稗 奥 半 爸 绊 板 百合 计半 阿 哎 肮 矮 隘 盎 凹 肮 主营业务成本霸类 别巴上年数巴本年数耙 霸 阿 佰 爸 半 袄合 计蔼 芭 吧 爱 案 巴 财务费用 澳项 目岸上年数白本年数半利息支出傲减：利息收入奥其他肮 坝 颁 邦 霸 阿 艾合 计坝 败

25、袄 吧 扮 半 敖 斑 跋 澳29其他业务岸利润挨项 目百上年数坝本年数版销售材料搬出租固定资产澳其它埃 氨 般 颁 袄 岸 癌合 计巴 版 傲 隘 扒 爸 30投资收益拌项 目俺上年数百本年数瓣股票投资收益百债券投资收益耙其他投资收益八 办 邦 版 霸 盎 吧合 计按 哎 安 翱 班 芭 蔼【重大投资净收摆益项目应单独披耙露。】敖31营业外收阿入版项 目叭上年数巴本年数敖 扳 氨 八 爱 拌 巴合 计哀 扳 暗 背 拜 艾 白 八 奥 懊 唉 懊321营业外爸支出岸项 目盎上年数稗本年数扳 暗 瓣 版 肮 扒 翱合 计耙 版 袄 奥 爱 挨 瓣 拌 邦 拌七、或有事项的版说明敖 1隘.或有负

26、债的类袄型及其影响扮 盎（1）已贴现商拜业承兑汇票形成斑的或有负债；拜 斑（2）八未决诉讼、仲裁八形成的或有负债版；稗 哀（3）为其他单暗位提供债务担保般形成的或有负债鞍；扳 奥（4）其他或有笆负债（不包括极背小可能导致经济爸利益流出企业的拜或有负债）；班 熬（5）或有负债俺预计产生的财务稗影响（如无法预柏计，应说明理由碍）；芭 奥（6）或有负债袄获得补偿的可能败性。袄 2如果或有板资产很可能会给霸企业带来经济利拌益时，则应说明爱其形成的原因及翱其产生的财务影白响艾八、资产负债表安日后事项的说明翱 应说明版股票和债券的发按行、对一个企业艾的巨额投资、自氨然灾害导致的资敖产损失以及外汇傲汇率发生较大变般动等非调整事项凹的内容，估计对霸财务状况、经营坝成果的影响；如八无法做出估计，搬应说明其原因。敖九、关联方关系邦及其交易的说明邦 哀1氨关联方关系哀 （1）存在笆控制关系的关联癌方拜企业名称胺注册地址把主营业务爸与本企业关系盎经济性质阿法定代表人肮（2）存在控制熬关系的关联方的矮注册资本及其变稗化扮企业名称巴