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文档简介
1、XXXXXXXXX内部控制风险评估工作方案一、工作目标和任务把单位风险评估作为重大决策、重大政策、重大项目、重大 改革措施等制定实施的前置程序和必备条件.重点围绕财政资金 分配使用、资产监管、政府采购、工程建设等的权力运行，从各 科室层面和个人岗位层面着手，认真梳理工作流程，明确业务环 节，查找业务风险，制定防控措施，建立健全权责对等、制衡有 方、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，制定符合 医院特色的内部控制制度，编制完成本院的内部控制手册。二、风险点查找与控制范围本次风险评估所涉及的业务范围分为：科室层面风险和岗 位业务活动层面风险。科室层面风险主要包括：科室内部岗位设置不合理、岗
2、位 职责不清晰、关键岗位胜任能力不足、内部控制管理机制不健全 等情况导致的风险；经济活动决策机制不科学，决策程序不合理 或未执行导致的风险。岗位业务活动层面风险：主要包括经费收支、物资采购、 资产管理、建设项目管理、合同管理以及其他风险；职能科室业 务开展过程中存在的管理风险。三、活动步骤与时间安排本次风险评估是在医院全面推进内部控制建设工作领导小 组的领导下、由财务科真抓牵头，各职能科室全面参与的专项活 动。其主要步骤包括：1.3月初，医院全面推进内部控制建设工作领导小组研究制 定风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务。召开了由各 科室负责人参加的专题会议，对风险评估活动做出了动员、培训 和安排；2.3月中旬，自查阶段：各科室先进行自查，查找风险点， 研究整改措施，形成科室工作风险评估报告，经分管领导签字后 财务科；3.3月末，评估实施阶段：财务科初步审查后，汇总报领导 小组审定，形成全院风险评估报告附件：内部控制风险防控登记表XXXXX内部控制领导小组2018年3月5日附件:医院内部控制风险评估登记表填表时时间： 年 月 日科室名称科室负
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