清产核资审计工作底稿

1、PAGE 凹清产核资清查损暗失现场审查表办 百 版 胺 索引号凹： 扮 疤单位办名称背： 鞍 捌 审核人： 案 邦 日期： 啊 年 月 瓣日颁科目名称：现金啊 奥 复核人伴： 矮 日期俺： 年 月按 日案企业申报内容般：扮申报项目名称：袄现金短缺；申报伴核销金额： 元哀；申报处理意见案：傲拟核减权益（或斑自列损益）。颁项目情况简介：奥已获取关键证据鞍：（手册15页唉）办1、现金保管人啊确认的现金盘点安表（包括倒退至爸基准日的记录）隘；（是，否，不拜适应）埃2、现金保管人拌对于短款的说明扳及相关核准文件安；（是，否，不板适应）版3、由于管理责邦任造成的，应当八有对责任人的责敖任认定及赔偿情吧况说

2、明（是，否哎，不适应）胺4、涉及刑事犯版罪的应当提供有班关司法涉案材料爱。（是，否，不癌适应）白审核意见：八我们取得并核对把了上述 稗 。根据国背有企业资产损失版认定工作规则癌第 条第 鞍 款，经审核皑，我们认为 蔼 可以矮确认。艾建议批准核减权埃益（自列损益）败。翱清产核资清查损奥失现场审查表埃 颁 矮 岸 索引号瓣： 吧 爱申报单位： 半 拔 审埃核人： 摆 霸日期： 年 熬 月 日熬科目名称：坏账巴损失 澳 复核人： 邦 办 日期： 般 年 月 盎日袄企业申报内容氨：岸申报项目名称：袄（债务单位已不啊存在）；申报核昂销金额： 元；半申报处理意见：疤拟核减权益（或疤自列损益）。埃项目情况简

3、介：凹已获取关键证据挨：（手册15页傲）袄1、法院的破产扮公告和破产清算佰的清偿文件；（笆是，否，不适应班）八2、工商部门的扒注销、吊销证明扒；（是，否，不疤适应）败3、政府部门有拜关行政决定文件拌；（是，否，不皑适应）奥4、清算报告（蔼已清算的）；（般是，否，不适应凹）稗5、社会中介机袄构经济鉴证证明昂（尚未清算的）拜。（是，否，不笆适应）扒审核意见：白我们取得并核对皑了上述 板 。根据国案有企业资产损失岸认定工作规则疤第 条第 板 款，经审核耙，我们认为 疤 可以确认。哀建议批准核减权败益（自列损益）碍。靶清产核资清查损伴失现场审查表皑 扒 跋 班 索引号叭： 邦 敖申报单位： 扮 瓣 审

4、埃核人： 盎 般日期： 年 哀 月 日扳科目名称：坏账瓣损失 半 复核人： 艾 班 日期： 爸 年 月 稗日挨企业申报内容捌：案申报项目名称：罢（债务人为自然霸人）；申报核销疤金额： 元；申氨报处理意见：拟矮核减权益（或自摆列损益）。霸项目情况简介：邦已获取关键证据隘：（手册16页斑）叭1、公安机关出颁具的债务人失踪岸证明；（是，否爱，不适应）埃2、公安机关出办具的债务人死亡百证明；（是，否坝，不适应）岸3、遗产清偿说隘明；（是，否，挨不适应）氨4、中介机构经背济鉴证证明（是八，否，不适应）隘审核意见：白我们取得并核对哀了上述 敖 。根据国岸有企业资产损失背认定工作规则把第 条第 安 款，经审

5、核啊，我们认为 爸 可以确认。稗建议批准核减权疤益（自列损益）翱。绊清产核资清查损芭失现场审查表绊 案 拌 唉 索引号把： 熬 办申报单位： 伴 捌 审挨核人： 胺 巴日期： 年 懊 月 日扮科目名称：坏账拔损失 胺 复核人： 八 岸 日期： 昂 年 月 稗日癌企业申报内容佰：阿申报项目名称：埃（债务人受不可癌抗力影响）；申拔报核销金额： 爸元；申报处理意扳见：拟核减权益拌（或自列损益）隘。跋项目情况简介：班已获取关键证据懊：（手册16页挨）板1、战争证明；懊（是，否，不适挨应）氨2、政治事件证靶明；（是，否，芭不适应）背3、自然灾害说芭明；（是，否，凹不适应）隘4、中介机构经奥济鉴证证明（是

6、案，否，不适应）隘审核意见：瓣我们取得并核对氨了上述 瓣 。根据国皑有企业资产损失蔼认定工作规则碍第 条第 鞍 款，经审核班，我们认为 百 可以确认。懊建议批准核减权岸益（自列损益）颁。八清产核资清查损柏失现场审查表隘 岸 哎 绊 索引号岸： 阿 蔼申报单位： 啊 矮 审哀核人： 澳 耙日期： 年 案 月 日拜科目名称：坏账袄损失 癌 复核人： 斑 跋 日期： 吧 年 月 鞍日傲企业申报内容颁：鞍申报项目名称：爱（债务人已诉讼爱）；申报核销金傲额： 元；申报霸处理意见：拟核碍减权益（或自列癌损益）。安项目情况简介：俺已获取关键证据安：（手册16页瓣）岸1、败诉的法院奥判决、裁定书；盎（是，否，

7、不适稗应）霸2、胜诉但被法扒院裁定终（中）版止执行书；（是癌，否，不适应）扒审核意见：蔼我们取得并核对靶了上述 叭 。根据国办有企业资产损失捌认定工作规则颁第 条第 扳 款，经审核案，我们认为 板 可以确认。阿建议批准核减权跋益（自列损益）拔。版清产核资清查损败失现场审查表板 捌 拌 扳 索引号懊： 奥 跋申报单位： 扳 岸 审巴核人： 暗 坝日期： 年 袄 月 日罢科目名称：坏账岸损失 暗 复核人： 柏 按 日期： 瓣 年 月 斑日斑企业申报内容败：背申报项目名称：阿（债务人资不抵按债）；申报核销版金额： 元；申盎报处理意见：拟案核减权益（或自按列损益）。扒项目情况简介：瓣已获取关键证据邦：

8、（手册16页版）搬1、债务人资不瓣抵债、连续三年吧亏损的证明；（败是，否，不适应盎）敖2、连续三年停斑止经营的证明；斑（是，否，不适邦应）昂3、依法催收记班录；（是，否，疤不适应）罢4、最近三年内安无任何业务往来半证明；（是，否班，不适应）敖5、中介机构经癌济鉴证证明（是跋，否，不适应）耙审核意见：耙我们取得并核对俺了上述 背 。根据国稗有企业资产损失邦认定工作规则隘第 条第 八 款，经审核埃，我们认为 氨 可以确认。奥建议批准核减权熬益（自列损益）扒。翱清产核资清查损靶失现场审查表办 拜 矮 霸 索引号办： 稗 颁申报单位： 矮 斑 审瓣核人： 叭 芭日期： 年 扒 月 日班科目名称：坏账安

9、损失 懊 复核人： 柏 熬 日期： 安 年 月 笆日瓣企业申报内容颁：班申报项目名称：靶（债务人为境外案）；申报核销金爸额： 元；申报背处理意见：拟核鞍减权益（或自列艾损益）。安项目情况简介：懊已获取关键证据按：（手册16页翱）凹1、依法催收记埃录；（是，否，半不适应）催收记八录；（是，否，邦不适应）笆2、境外中介证翱明；（是，否，傲不适应）案3、我国驻外机百构说明；（是，凹否，不适应）氨审核意见：翱我们取得并核对爱了上述 板 。根据国碍有企业资产损失巴认定工作规则邦第 条第 挨 款，经审核办，我们认为 昂 可以确认。斑建议批准核减权板益（自列损益）捌。巴清产核资清查损扳失现场审查表疤 霸 百

10、 靶 索引号案： 摆 罢申报单位： 埃 胺 审哀核人： 叭 艾日期： 年 傲 月 日斑科目名称： 碍存货 澳 复核人癌： 盎 日期按： 年 月版 日罢企业申报内容阿：案申报项目名称：霸存货盘亏、盘盈背；申报核销金额扳： ；申败报处理意见：拟班核减权益（或自伴列损益）。佰项目情况简介：挨已获取关键证据俺：（手册17页啊）哀存货盘点表；（胺是，否，不适应氨）氨社会中介机构的叭经济鉴证证明；扮（是，否，不适背应）背其它应当提供的般材料：把存货保管人对于暗盘盈和盘亏的情百况说明；（是，罢否，不适应）碍盘盈存货的价值罢确定依据（包括叭相关入库手续、哎相同相近存货采唉购发票价格或者吧其他确定依据）哎；（是

11、，否，不按适应）扒盘亏存货的价值爸确定依据；（是啊，否，不适应）霸企业内部有关责摆任认定、责任人笆赔偿说明和内部拜核批文件。（是跋，否，不适应）伴审核意见：扒我们取得并核对隘了上述 斑 。根据国版有企业资产损失凹认定工作规则瓣第 条第 班 款，经审核办，我们认为 跋 可以确认。半建议批准核减权霸益（自列损益）绊。盎清产核资清查损唉失现场审查表盎 阿 袄 瓣 索引号澳： 挨 安申报单位： 氨 巴 审核斑人： 澳 日扳期： 年 疤月 日凹科目名称： 哎存货 瓣 复核人案： 挨 日期八： 年 月敖 日背企业申报内容埃：安申报项目名称：矮存货报废、毁损瓣；申报核销金额拔： ；申艾报处理意见：拟八核减权

12、益（或自鞍列损益）。白项目情况简介：跋 靶 氨 扮 拔 叭 邦已获取关键证据矮：（手册18页袄）爸（一）单项或者芭批量金额较小的拜存货，由企业内哀部有关部门出具哀技术鉴定证明；鞍（是，否，不适扒应）爸（二）单项或者绊批量金额较大的氨存货，应取得国阿家有关技术鉴定八部门或具有技术巴鉴定资格的社会版中介机构出具的摆技术鉴定证明；隘（是，否，不适扮应）班（三）涉及保险半索赔的，应当有耙保险公司理赔情挨况说明；（是，案否，不适应）白其他应当提供的笆材料：艾企业内部关于存挨货报废、毁损情俺况说明及审批文澳件；（是，否，扮不适应）斑残值情况说明；鞍（是，否，不适岸应）办企业内部有关责败任认定、责任人爱赔偿

13、说明和内部背核批文件。（是敖，否，不适应）伴审核意见：办我们取得并核对矮了上述 凹 。根据国袄有企业资产损失败认定工作规则白第 条第 芭 款，经审核哀，我们认为 懊 可以确认。俺建议批准核减权白益（自列损益）疤。柏清产核资清查损懊失现场审查表敖 蔼 凹 板 索引号扳： 颁 按申报单位： 翱 叭 审核挨人： 霸 日稗期： 年 昂月 日罢科目名称： 靶存货 哀 复核人八： 暗 日期稗： 年 月艾 日案企业申报内容伴：鞍申报项目名称：袄存货被盗；申报罢核销金额： 白 元；申报处埃理意见：拟核减吧权益（或自列损凹益）。肮项目情况简介：皑 八 拌 佰 坝 俺 颁已获取关键证据疤：（手册18页氨）碍1、向

14、公安机关绊的报案记录；公板安机关立案、破拜案和结案的证明阿材料；（是，否澳，不适应）拜2、涉及责任人盎的责任认定及赔蔼偿情况说明；（哎是，否，不适应暗）敖3、涉及保险索伴赔的，应有保险凹公司理赔情况说爸明。（是，否，叭不适应）拌审核意见：般我们取得并核对蔼了上述 摆 。根据国巴有企业资产损失哀认定工作规则捌第 条第 办 款，经审核般，我们认为 懊 可以确认。般建议批准核减权半益（自列损益）搬。叭清产核资清查损坝失现场审查表哎 班 扮 罢 索引号澳： 芭 靶申报单位： 盎 拌 审百核人： 佰 安日期： 年 艾 月 日罢科目名称： 叭存货 隘 复核人氨： 罢 日期八： 年 月癌 日按企业申报内容板

15、：懊申报项目名称：艾存货已处理；申安报核销金额： 按 元 ；申报柏处理意见：拟核傲减权益（或自列伴损益）。翱项目情况简介：奥 哎 疤 坝 稗 凹 案已获取关键证据巴：（手册18页搬）罢1、已削价、折坝价处理的说明；疤（是，否，不适扳应）熬2、检查有关会跋计记录；（是，敖否，不适应）敖审核意见：凹我们取得并核对蔼了上述 佰 。经审核，挨我们认为 澳 可以确认。暗建议批准核减权氨益（自列损益）肮。笆清产核资清查损矮失现场审查表挨 暗 翱 癌 索引号扳： 百 敖申报单位： 敖 唉 审拜核人： 败 绊日期： 年 袄 月 日奥科目名称： 坝投资 岸 复核人巴： 安 日期白： 年 月傲 日般企业申报内容皑

16、：扒申报项目名称：哎（被投资单位不芭存在）；申报核氨销金额： 白元 ；申报处理癌意见：拟核减权绊益（或自列损益哀）。隘项目情况简介：胺 案 案 吧 八 般 案已获取关键证据癌：笆 盎1、法院的破产扳公告或者破产清巴算的清偿文件；跋（是，否，不适俺应）白2、工商部门的癌注销、吊销文件拜；（是，否，不版适应）懊3、政府部门的芭有关行政决定文啊件；（是，否，暗不适应）拔清算报告（已经办清算的）；（是胺，否，不适应）盎社会中介机构经矮济鉴证证明（尚鞍未清算的）。（跋是，否，不适应佰）爱审核意见：扳我们取得并核对懊了上述 败 。根据国半有企业资产损失搬认定工作规则笆第 条第 傲 款，经审核版，我们认为

17、靶 可以确认。拌建议批准鞍核减权益（自列搬损益）。稗清产核资清查损案失现场审查表板 百 爸 疤 索引号拌： 扒 佰申报单位： 半 敖 审绊核人： 碍 傲日期： 年 板 月 日拜科目名称： 扳投资 癌 复核人班： 奥 日期稗： 年 月扳 日叭企业申报内容埃：斑申报项目名称：稗（被投资单位资癌不抵债）；申报瓣核销金额： 安 元 ；申报处耙理意见：拟核减暗权益（或自列损胺益）。捌项目情况简介：巴 百 疤 暗 傲 摆 办已获取关键证据邦：（手册19页盎）柏 搬1、被投资单位傲已资不抵债、连爸续亏损三年的证邦明；（是，否，哎不适应）按2、连续停止经凹营三年的证明；搬（是，否，不适唉应）暗3、社会中介机笆

18、构经济鉴证证明暗（尚未清算的）隘。（是，否，不奥适应）澳审核意见：袄我们取得并核对搬了上述 翱 。根据国俺有企业资产损失氨认定工作规则绊第 条第 绊 款，经审核捌，我们认为 案 可以确认。巴建议批准核减权蔼益（自列损益）爸。矮清产核资清查损办失现场审查表背 邦 蔼 佰 索引号俺： 岸 凹申报单位： 瓣 安 审柏核人： 埃 俺日期： 年 耙 月 日盎科目名称： 癌固定资产 笆 复核人： 昂 拔 日期： 般 年 月 氨日埃企业申报内容袄：笆申报项目名称：绊固定资产盘盈；半申报核销金额：安 元 ；申扒报处理意见：拟矮核减权益（或自板列损益）。靶项目情况简介：八 败 癌 碍 搬 般 扮已获取关键证据芭

19、：（手册20页胺）敖 奥1、固定资产盘皑点表；（是，否背，不适应）拜2、使用保管人敖对于盘盈情况说佰明材料；（是，哀否，不适应）昂3、盘盈固定资奥产的价值确定依叭据（同类固定资柏产的市场价格、摆类似资产的购买胺合同、发票或竣爱工决算资料）；爸（是，否，不适摆应）艾4、单项或批量坝数额较大固定资白产的盘盈，企业瓣难以取得价值确胺认依据的，应当拔委托社会中介机埃构进行估价，出柏具估价报告。（案是，否，不适应熬）搬审核意见：案我们取得并核对巴了上述 安 。根据国安有企业资产损失癌认定工作规则澳第 条第 颁 款，经审核捌，我们认为 癌 可以确认。袄建议批准核减权斑益（自列损益）靶。皑清产核资清查损把失

20、现场审查表艾 澳 颁 爸 索引号奥： 啊 坝申报单位: 凹 扳 审笆核人： 靶 笆日期： 年 芭 月 日伴科目名称：固定斑资产 版 复核人： 扮 靶 日期： 半 年 月 昂日芭企业申报内容矮：霸申报项目名称：蔼固定资产盘亏；癌申报核销金额：昂 元；申敖报处理意见：拟案核减权益（或自安列损益）。爸项目情况简介：碍已获取关键证据懊：奥1、固定资产盘跋点表；（是，否唉，不适应）八2、盘亏情况说跋明（单项或批量澳金额较大得固定佰资产盘亏，企业爱要逐项作出专项百说明）；（是，肮否，不适应）百3、社会中介机搬构经济鉴证证明按；（是，否，不罢适应）矮4、企业内部有半关责任认定和内捌部核准文件等。吧（是，否，

21、不适爱应）百审核意见：八我们取得并核对敖了上述 巴 。根据国背有企业资产损失敖认定工作规则拔第 条第 拔 款，经审核扮，我们认为 跋 可以确认。懊建议批准核减权爱益（自列损益）埃。霸清产核资清查损半失现场审查表安 拔 拔 扒 索引号班： 百 安申报单位: 隘 笆 把审核人： 罢 肮日期： 年 稗 月 日叭科目名称：固定拜资产 捌 复核人：八 蔼 日期： 懊 年 月 肮日白企业申报内容挨：板申报项目名称：矮固定资产报废、颁毁损；申报核销伴金额：元；申报斑处理意见：拟核笆减权益（或自列熬损益）。盎项目情况简介：斑已获取关键证据跋：（手册21页班）艾1、企业内部有坝关部门出具得鉴捌定证明；（是，绊否

22、，不适应）半2、单项或批量颁金额较大得固定阿资产报废、毁损爱，由企业作出专拔项说明，应当委百托有技术鉴定资疤格的机构进行鉴百定，出具鉴定证霸明；（是，否，跋不适应）哀3、不可抗力原按因（自然灾害、般意外事故）造成背固定资产毁损、哀报废的，应当有疤相关职能部门出摆具的鉴定报告。霸如消防部门出具盎的受灾证明；公蔼安部门出具的事鞍故现场处理报告俺、车辆报损证明熬；房管部门的房巴屋拆除证明；锅伴炉、电梯等案件熬部门的检验报告靶等；（是，否，百不适应）瓣4、企业固定资笆产报废、毁损情袄况说明及内部核稗批文件；（是，背否，不适应）版5、涉及保险索澳赔的，应当有保翱险理赔情况说明半。（是，否，不安适应）盎审

23、核意见：奥我们取得并核对叭了上述 八 。根据国矮有企业资产损失邦认定工作规则半第 条第 叭 款，经审核氨，我们认为 蔼 可以确认。巴建议批准核减权氨益（自列损益）按。柏清产核资清查损癌失现场审查表百 坝 笆 拔 索引号背： 癌 柏申报单位: 凹 碍 审白核人： 疤 俺日期： 年 耙 月 日胺科目名称：固定败资产 按 复核人： 巴 版 日期： 敖 年 月 板日凹企业申报内容拜：版申报项目名称：疤固定资产被盗；耙申报核销金额：皑元；申报处理意板见：拟核减权益扒（或自列损益）案。昂项目情况简介：唉已获取关键证据埃：（手册21页哀）隘1、公安机关的绊报案记录；公安碍机关立案、破案罢和结案的证明材鞍料；

24、（是，否，疤不适应）艾2、企业内部有矮关责任人认定、背责任人赔偿说明板和内部核批文件凹；（是，否，不伴适应）凹3、涉及保险索芭赔的，应当有保半险理赔情况说明拔。（是，否，不斑适应）扳审核意见：胺我们取得并核对哀了上述 摆 。根据国耙有企业资产损失爱认定工作规则耙第 条第 安 款，经审核稗，我们认为 般 可以确认。澳建议批准核减权盎益（自列损益）扳。氨清产核资清查损颁失现场审查表拜 爱 耙 皑 索引号芭： 扳 柏申报单位: 阿 疤 审懊核人： 碍 肮日期： 年 盎 月 日懊科目名称：在建爸工程 唉 复核人： 拔 哎 日期： 啊 年 月 叭日蔼企业申报内容班：澳申报项目名称：凹停、废在建工程板；申

25、报核销金额半：元；申报处理奥意见：拟核减权版益（或自列损益捌）。唉项目情况简介：拌已获取关键证据安：（手册21页胺）哀1、国家明令停凹建项目的文件；爱（是，否，不适凹应）扒2、规划等有关八政府部门出具的皑工程停建、拆除爸通知文件；（是笆，否，不适应）阿3、企业对报废皑、废弃的在建工扮程项目出具的鉴扮定意见和原因说奥明及核批文件；挨单项数额较大的埃在建工程报废，瓣应当有行业专家颁参与的技术鉴定按意见；（是，否按，不适应）爸4、工程项目实阿际投入的价值确鞍定依据。（是，傲否，不适应）伴审核意见：百我们取得并核对背了上述 叭 。根据国拜有企业资产损失熬认定工作规则背第 条第 靶 款，经审核啊，我们认

26、为 艾 可以确认。翱建议批准核减权芭益（自列损益）搬。扳清产核资清查损唉失现场审查表罢 拜 巴 把 索引号版： 阿 爱申报单位: 拌 般 审搬核人： 败 笆日期： 年 伴 月 日俺科目名称：在建扮工程 板 复核人： 疤 阿 日期： 懊 年 月 癌日拜企业申报内容啊：埃申报项目名称：俺毁损在建工程；板申报核销金额：昂元；申报处理意伴见：拟核减权益按（或自列损益）艾。叭项目情况简介：伴已获取关键证据搬：（手册22页伴）氨1、有关自然灾鞍害或者意外事故爱证明；（是，否巴，不适应）碍2、涉及保险索罢赔的，应当有保艾险理赔情况说明碍；（是，否，不扒适应）癌3、企业内部有八关责任认定、责叭任人赔偿说明和爸

27、核准文件。（是熬，否，不适应）扒审核意见：办我们取得并核对矮了上述 版 。根据国挨有企业资产损失拔认定工作规则氨第 条第 氨 款，经审核颁，我们认为 败 可以确认。板建议批准核减权叭益（自列损益）稗。百清产核资清查损八失现场审查表吧 版 板 爱 索引号白： 斑 懊申报单位: 背 矮 审奥核人： 把 白日期： 年 爸 月 日耙科目名称：无形袄资产 罢 复核人： 啊 靶 日期： 阿 年 月 氨日懊企业申报内容碍：哀申报项目名称：稗 皑 ；申报核销霸金额：元；申报扮处理意见：跋拟核减权益（或搬自列损益）。肮项目情况简介：霸已获取关键证据俺：（手册22页斑）百1、技术部门鉴昂定文件；翱2、超过法律保般护期限资料。捌审核意见：按我们取得并核对柏了上述 胺 。根据国爱有企业资产损失扒认定工作规则翱第 条第 氨 款，经审核翱，我们认为 佰 可以确认。挨建议批准核减权爸益（自列损益）版。佰清产核资清查损白失（ ）、昂 清产核资班预计损失（ ）爱认定情况表疤单位名称：