银行余额调节表习题4

1、银行存款余额调整表一、华天公司2022年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过 双方逐笔核对后，觉察存在以下未达账项：(1)公司因选购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手 续。(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入 入账，但是银行尚未办理入账手续。(3)公司托付银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。(4)银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。(5)公司托付银行代收外地销货款53000元，

2、银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。要求：依据上述资料，完成以下“银行存款余额调整表”的编制。编制单位：华天公司2022年10月31日单位：元工程金额工程金额企业银行存款日记账余额(1) 70000银行对账单余额(5) 73150力口：银行已收企业未收的款项合 计(2) 1200053000力口：企业已收银行未收的 款项合计(6) 58850减：银行已付企业未付的款项合 计(3) 5000减：企业已付银行未付的 款项合计(7) 2000调整后余额(4) 130000调整后余额(8) 130000二、华天公司2022年9月20日至月末的银行存款日记账所纪录的经济业务如下：(1)20日，收到销

3、货款转账支票6500元21日，开出支票#0130,用以支付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排解23日，开出支票#0131,支付购料的运杂费2500元26 0,收到销货款转账支票3200元。28日，开出支票#0132,公司日常办公费用4800元调整后余额(4) 147165调整后余额(8) 147165(1)华天公司银行存款日记账帐面余额纪录:日期摘要金额29日存入购货方转帐支票#1041400030日开出转帐支票#052,支付购料款待936030日开出转帐支票#053,支付运输费120031日存入购货方转帐支票#170585031日开消失金支票#022,支付明年上半年房租9600银行

4、存款日记账期末余额108700(1)银行对账单的纪录：日期摘要金额30日存入转帐支票#1。414041030日开出转帐支票#052936031日开出转帐支票#053210031日代付借款利息105031日收回借款的货款20000银行存款对账单余额130910银行存款余额调整表编制单位：华天公司2022 年 10 月 31日.单位：元工程金额工程金额企业银行存款日记账余额未解：(1 )108700+410-900银行对账单余额(5) 130910力口：银行已收企业未收的款项合 计(2) 20000力口：企业已收银行未收的 款项合计(6) 5850减：银行已付企业未付的款项合 计(3) 1050减

5、：企业已付银行未付的 款项合计(7) 9600调整后余额(4) 127160调整后余额(8) 127160十二、资料：华天公司2022年9月30日银行日记账余额为98 500元，9月底公司银行往来尚未其余资料 如下：9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4 500未兑现。本公司送存银行的，某客户转账支票35 000元，因对方存款缺乏而被退票，而公司未接到通知。公司托付银行代收的款项22 000元，银行已转入本公司的存款户，但本

6、公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调整表的编制。银行存款余额调整表编制单位：华天公司2022年10月31日单位：元工程金额项 目金额企业银行存款日记账余额(1) 98500银行对账单余额未知:(5) 76600力口：银行已收企业未收的款项合 计(2) 22000力口：企业已收银行未收的 款项合计(6) 12600+3500减：银行已付企业未付的款项合 计(3) 800减：企业已付银行未付的 款项合计(7) 4500调整后余额(4) 119700调整后余额(8) 119700十三、请为华天公司更正错账后再编制调整表:(1) 华天公

7、司银行存款日记账的账面纪录:29日开出转账支票#0176,用以付购料款11 70030日收到购货方转账支票#0160,存入银行8 90030日职工张某预借差旅费，以现金支票#078支付5 00031日开出转账支票#以支付审计费用50 00031日收到销货方转账支票#010517 650银行存款日记账账面余额86 700日期摘要金 额银行对账单的纪录:日期摘要金额30日转账支票#01761170031日存入转账支票#0160980031日1年期银行货款到账15000031日扣除当月银行手续费450银行对账单余额274500(2)编制单位：华天公司银行存款余额调整表2022 年 10 月 31日单

8、位：元工程金额项 目金额企业银行存款日记账余额(1) 86700银行对账单余额(5) 274500-900力口：银行已收企业未收的款项合 计.(2) 150000力口：企业已收银行未收的 款项合计(6) 17650减：银行已付企业未付的款项合 计(3) 450减：企业已付银行未付的 款项合计(7) 5000+50000调整后余额(4) 236250调整后余额(8) 236250十四、华天公司2022年10月31日银行存款日记账为70 000元，银行对账单的存款余额为73150元，经 过双方逐笔核对后，觉察存在以下未达账项：(1)公司因选购材料开出转账支票一张，金额为2 000元，公司已入账，但

9、持票人尚未到银行办理转账 手续。(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5 850元，将支票送存银行后公司做收入 入账，但是银行尚未办理入账手续。(3)公司托付银行代收外地销货款12 000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。(4)银行代为支付本月水电费5 000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：依据上述资料，完成以下“银行存款余额调整表”的编制。银行存款余额调整表编制单位：华天公司2022年10月31日单位：元工程金额项 目金额企业银行存款日记账余额(1) 70000银行对账单余额(5) 73150力口：银行已收企业未收的款项合 计(2) 12000力口：企

10、业已收银行未收的 款项合计(6) 5850减：银行已付企业未付的款项合 计(3) 5000减：企业已付银行未付的 款项合计(7) 2000调整后余额(4) 77000调整后余额(8) 77000十五、资料：华天公司2022年8月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定双方在28 日以前的纪录均正确，而28日之后银行对账单的纪录无误)：(1)华天公司银行存款日记账的账面纪录：日期摘要金 额29日职工张某预借差旅费，以现金支票#082支付3 00030日30日开出转账支票#350,用以付购料款5 60031日31日收到销货方转账支票#916,存入银行9 20031日开出转账支票#35

11、1,以支付广告费用10 000138 600银行存款日记账账面余额银行对账单的纪录:日期摘要金额30日现金支票#082300031日转账支票#35650031日托收的异地货款到账880031日扣除当月银行手续费300银行对账单余额147000(3)银行存款余额调整表2022 年 10 月 31编制单位：华天公司日单位：元工程金额工程金额企业银行存款日记账余额(1) 138600-900银行对账单余额(5) 147000力口：银行已收企业未收的款项 合计(2) 8800力口：企业已收银行未收的 款项合计(6) 9200减：银行已付企业未付的款项 合计(3) 300减：企业已付银行未付的 款项合计

12、(7) 10000调整后余额(4) 146200调整后余额(8) 14620030日，开出支票#0133,用以支付下半年的房租24000元30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：(1)20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。22日，收到销售款转账支票6500元。23日收到华天公司开出的支票#0130,金额为12000元。25日，银行为华天公司代付水电费2900元。26日、收到华天司开出的支票#0131,金额为2500元。29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元30日，银行对账单的存款金额为202823元。要求

13、：依据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调整表的编制。编制单位:华天公司2022年9月30日单位:兀工程金额工程金额企业银行存款日记账余额(1) 168000银行对账单余额(5) 202823力口：银行已收企业未收的款项合 计(2) 152310600力口：企业已收银行未收的 款项合计(6) 3200减：银行已付企业未付的款项合 计(3) 2900减：企业已付银行未付的 款项合计(7) 240004800调整后余额(4) 177223调整后余额(8) 177223三、资料：华天公司2022年4月30日银行存款对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来 的其余资料如下：1、4

14、月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已经送存银行，但银行尚未入账。2、本公司当月的水电费用1 325元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 32。元未兑现。4、本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款缺乏而被退票，而公司未接到通知。5、公司托付银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调整表的编制银行存款余额调整表编制单位:华天公司2022年4月30日单位:兀工程金额工程金额企

15、业银行存款日记账余额(1) 171045银行对账单余额(5) 269000力口：银行已收企业未收的款项合 计(2) 100000 (减)力口：企业已收银行未收的 款项合计(6) 3680012240减：银行已付企业未付的款项合 计(3) 1325(加)减：企业已付银行未付的 款项合计(7) 48320调整后余额(4) 269720调整后余额(8) 269720四、资料：华天公司2022年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款日记账余额 不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是觉察有以下未达账款，资料如下：6月28日，华天公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付

16、供货方货款，但供货方尚未持该 支票到银行兑现。6月30日，华天公司送达的银行的某客户转账支票4200元，因对方存款缺乏而被退票，而公司未接 到通知。6月30日，华天公司当月的水电费用1300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。6月30日，银行计算应付给华天公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。6月30日，华天公司托付银行代收的款项11000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通 知入账。6月30日，华天公司收到购货方转账支票，金额为7900元，已经送存银行，但银行未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额

17、调整表的编制。兀工程金额工程金额企业银行存款日记账余额(1) 53240银行对账单余额(5) 67000力口：银行已收企业未收的款项合 计(2) 11000+360力口：企业已收银行未收的 款项合计(6) 4200+7900减：银行已付企业未付的款项合 计(3) 1300减：企业已付银行未付的 款项合计(7) 15800调整后余额(4) 63300调整后余额(8) 63300编制单位:华天公司银行存款余额调整表2022年6月30日单位:五、华天公司2022年12月最终三天的银行存款日记账和银行对账单的有关纪录如下:1、华天公司银行存款日记账的纪录日期摘要29日因销售商品收到53#转账支票一张2

18、9日开出71#现金支票一张30日收到A公司交来的143#转账支票一张30日开出95#转账支票以支付货款31日开出96#转账支票支付明年报刊订阅31日月末余额2、银行对账单的纪录日期摘要29日收到71#现金支票30日收到53#转账支票30日收到托收的货款30日支付95#转账支票31日结转银行结算手续金额14200050000780011700060076840金额50000142000200001170003808926031日月末余额2022 年 10 月 31编制单位：华天公司日单位：元工程金额项 目金额企业银行存款日记账余额(1) 76840银行对账单余额(5) 89260力口：银行已收企

19、业未收的款项合 计(2) 20000力口：企业已收银行未收的 款项合计(6) 7800减：银行已付企业未付的款项合 计(3) 380减：企业已付银行未付的 款项合计(7) 600调整后余额(4) 96460调整后余额(8) 96460六、资料：华天公司2022年10月31日收到银行对账单的存款余额为142910元，与银行存款日记账余额 不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是觉察有以下未达账款，资料如下：公司因选购材料开出转帐支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未收银行办理转帐 手续。公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张，金额为5000元，将支票送存银行做收入入账, 但是

20、银行尚未办理入账手续八华天公司送存银行的某客户转帐支票20000元。因对方存款缺乏而被退票，而公司未接到通知。公司托付银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。银行代为支付本月 费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：依据上述资料，完成以下“银行存款余额调整表”编制。编制单位：华天公司2022年10月31日单位：元工程金额项 目金额企业银行存款日记账余额(1) 34210银行对账单余额(5) 142910力口：银行已收企业未收的款项合 计(2) 4000力口：企业已收银行未收的 款项合计(6) 500020000减：银行已付企业未付的款项合 计(3)

21、1000减：企业已付银行未付的 款项合计(7) 2000调整后余额(4) 37210调整后余额(8) 37210七、资料:1、华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下: （1）华天公司银行存款日记账的记录金额23 40015 3008 00011 700880112 350金额23 40015 3008 00011 700880112 350日期摘要10月2g日因销售商品收到115#转账支票一张10月29日开出45现金支票一张，支付本季度房租10月30日收到甲公司交来的98 #转账支票一张10月30日开出75#转账支票以支付货款10月31日开出76#转账支票支

22、付明年报刊订阅费月末余额（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额 TOC o 1-5 h z 10月2g日支付45#现金支票1350010月30日收到115#转账支票2340010月30日收到托收的货款2500010月30日支付75#转账支票/70010月31日结转银行结算手续费450月末余额131 580要求：代华天公司完成以下错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调整表2022 年 10 月 31编制单位：华天公司日单位：元工程金额工程金额企业银行存款日记账余额(1) 112350银行对账单余额(5) 131580-1800(15300-13500 )1800力口

23、：银行已收企业未收的款项合 计(2) 25000力口：企业已收银行未收的 款项合计(6) 8000减：银行已付企业未付的款项合 计(3) 450减：企业已付银行未付的 款项合计(7) 880调整后余额(4) 139600调整后余额(8) 136900八、华天公司银行存款日记账的余额如下:日期摘要金额10月29日因销售商品收到76#转账支票一张760010月29日开出45#现金支票一张350010月30日收到甲公司交来的112#转账支票一张380010月30日开出105#转账支票以支付货款117010月31日开出106#转账支票支付明年报刊阅费1000月末余额66500银行对账单的纪录（假定银行

24、纪录无误）日期日期摘要金额10月29支付45#现金支票350010月30收到76#转帐支票760010月30收到托收的货款2500010月30支付105#转帐支票1170010月31结转银行结算手续费工320(2)77850月末余额要求：代华天公司完成以下错账更正后的银行存款余额调整表的编制。银行存款余额调整表编制单位：华天公司2022年10月31日单位：元工程金额项 目金额企业银行存款日记账余额未解：(1)66500-10530银行对账单余额(5) 77850力口：银行已收企业未收的款项合 计(2) 25000力口：企业已收银行未收的 款项合计(6) 3800减：银行已付企业未付的款项合 汁

25、(3) 320减：企业已付银行未付的 款项合计(7) 1000调整后余额(4) 80650调整后余额(8) 80650九、华天公司银行存款日记账的账面纪录:68006500注：银行减去对账单的银行是对账单减去银行的就29 0开出转帐支票#0241,用以付购料款30日收到购方转帐支票#0860,存入银行就填入对填入账单(2)银行对账单的纪录:30日职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付500031日开出转帐支票#0242,以支付审计费用1000031日收到销货方转帐支票#00983300银行存款日记账帐面余额1985008600-6800=1800650020000030040810030日转帐支票#024131日存入转帐支票#086031日1年期银行贷款到账31日扣除当月银行手续费银行对账单余额要求：华天公司在更正错账后编制了以下银行存款余额调整表。请完成表中